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BANQUE centrale POPULAIRE
       comptes consolidés aux normes IAS/IFRS
       31 décembre 2009


Le Conseil d’Administrat...
Banque CENTRALE Populaire
                             COMPTES SOCIAUX aux normes PCEC
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Banque CENTRALE Populaire
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Banque CENTRALE Populaire
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Comptes Sociaux Bcp Aux Normes Pcec
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Comptes Sociaux Bcp Aux Normes Pcec

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  1. 1. BANQUE centrale POPULAIRE comptes consolidés aux normes IAS/IFRS 31 décembre 2009 Le Conseil d’Administration de la Banque Centrale Populaire s’est réuni le 25 Mars 2010, sous la présidence de Monsieur Mohamed BENCHAABOUN, pour examiner l’évolution de l’activité et arrêter les comptes de la BCP au titre de l’exercice 2009. Développement accéléré et résul ats t remarquables Produit net bancaire : 2,7 MM DH +52,0% Résultat net consolidé : 1,1 MM DH +32,2% Fonds propres consolidés : 12,6 MM DH +40,8% total bilan : 115,2 MM DH +21,7% La Banque Centrale Populaire réalise au titre de l’exercice 2009 d’excellents résultats, confirmant ainsi sa position d’acteur de référence dans le paysage bancaire. RESULTAT NET SOCIAL : 1,1 milliard de DH Le résultat net social s’est apprécié de 45,4% à 1,1 milliard de DH, porté par une dynamique commerciale soutenue. Le ROE s’établit à 20,3%. RéSuLtAt NEt CONSOLIDé +32,2% En millions de DH RESULTAT NET CONSOLIDÉ : 1,1 milliard de DH 2008 857 Le résultat net consolidé ressort à 1,1 milliard de DH en progression de 32,2%, 2009 1 133 tirant profit notamment d’une forte évolution du PNB (+915 millions de DH). PRODUIT NET BANCAIRE : 2,7 milliards de DH PRODuIt NEt BANCAIRE +52% En milliards de DH Le produit net bancaire s’est élevé à 2,7 milliards de DH en hausse de 2008 1,8 52%, suite à une évolution favorable de ses différentes composantes 2,7 2009 (marge d’intérêt : +49,7%, marge sur commissions : +27,3% et résultat des activités de marché : +55,6%). DéPôtS DE LA CLIENtèLE DÉPÔTS DE LA CLIENTÈLE : 18,5 milliards de DH Les dépôts de la clientèle ont atteint 18,5 milliards de DH contre 15,2 milliards de DH un an auparavant, soit un accroissement significatif de 22%. +22% En milliards de DH 2008 2009 15,2 18,5 CRÉDITS A L’ÉCONOMIE : 25,9 milliards de DH CRéDItS à L’éCONOMIE +32,1% La Banque Centrale Populaire a poursuivi sa percée dans le corporate banking, En milliards de DH avec une progression des crédits à l’économie de 32,1% à 25,9 milliards de DH. 2008 19,6 ACTIVITES DE MARCHE 2009 25,9 La BCP a consolidé sa position dans les activités de marché, avec un niveau d’intervention de 23% et un résultat de 652 millions de DH en appréciation de +55,6%. TOTAL BILAN : 115,2 milliards de DH Le total bilan a progressé de 21,7% à 115,2 milliards de DH. RATING : STANDARD & POOR’S ATTRIBUE AU GROUPE L’INVESTMENT GRADE L’agence de notation Standard and Poor’s a attribué, le 24 mars 2010, l’Investment Grade au Groupe Banque Populaire. Le rating à long terme a été ainsi, relevé de « BB+/B avec des perspectives stables » à « BBB-/A-3 avec des perspectives stables », suite à une révision similaire de la Note Souveraine du Royaume du Maroc. Cette notation consacre les bonnes performances du Groupe et sa position de leader dans le paysage bancaire marocain. PERFORMANCES BOURSIÈREs Le cours de l’action BCP s’est apprécié de +7,1% à 257 DH au 24 mars 2010, soit la meilleure performance du secteur. La Banque Centrale Populaire poursuivra sa politique de distribution équilibrée entre la rémunération de l’actionnariat et le renforcement de ses fonds propres. C’est ainsi que le Conseil d’Administration de la BCP proposera à l’Assemblée Générale, le versement d’un dividende de 6 DH par action contre 5,75 DH en 2008.
  2. 2. Banque CENTRALE Populaire COMPTES SOCIAUX aux normes PCEC 31 décembre 2009 BILAN (en milliers de DH) (en milliers de DH) ACTIF 31/12/09 31/12/08 PASSIF 31/12/09 31/12/08 Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux 8 169 730 16 294 351 Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux - - Créances sur les établissements de crédit et assimilés 25 741 581 21 072 359 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 67 536 876 68 072 470 A vue 16 771 393 15 003 747 A vue 51 796 612 50 199 310 A terme 8 970 188 6 068 612 A terme 15 740 264 17 873 160 Créances sur la clientèle 24 995 341 18 777 539 Dépôts de la clientèle 18 485 092 15 152 154 Comptes à vue créditeurs 1 646 014 1 469 197 Crédits de trésorerie et à la consommation 8 052 223 7 893 544 Comptes d’épargne - - Crédits à l’équipement 11 745 358 6 998 437 Dépôts à terme 15 918 820 12 504 449 Crédits immobiliers 3 467 272 2 254 512 Autres comptes créditeurs 920 258 1 178 508 Autres crédits 1 730 488 1 631 046 Titres de créance émis - - Créances acquises par affacturage - - Titres de créance négociables - - Titres de transaction et de placement 8 807 609 7 237 587 Emprunts obligataires - - Bons du Trésor et valeurs assimilées 6 216 271 3 208 237 Autres titres de créance émis - - Autres titres de créance 83 667 1 274 560 Autres passifs 1 274 415 1 482 248 Titres de propriété 2 507 671 2 754 790 Provisions pour risques et charges 249 661 257 941 Autres actifs 1 140 287 1 310 713 Provisions réglementées 44 027 44 027 Titres d’investissement 20 022 072 24 569 089 Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie 2 914 861 2 255 572 Bons du Trésor et valeurs assimilées 18 825 681 23 238 730 Dettes subordonnées 1 554 658 - Autres titres de créance 1 196 391 1 330 359 Ecarts de réévaluation - - Réserves et primes liées au capital 4 738 121 3 532 496 Titres de participation et emplois assimilés 7 950 057 1 147 897 Capital 660 982 617 218 Créances subordonnées 1 153 989 1 154 062 Actionnaires. Capital non versé (-) - - Immobilisations données en crédit-bail et en location - - Report à nouveau (+/-) 176 021 132 963 Immobilisations incorporelles 56 015 57 732 Résultats nets en instance d’affectation (+/-) - - Immobilisations corporelles 739 893 710 892 Résultat net de l’exercice (+/-) 1 141 860 785 132 TOTAL DE L’ACTIF 98 776 574 92 332 221 TOTAL DU PASSIF 98 776 574 92 332 221 ETAT DES SOLDES DE GESTION HORS BILAN (en milliers de DH) (en milliers de DH) 31/12/09 31/12/08 HORS BILAN 31/12/09 31/12/08 (+) Intérêts et produits assimilés 3 491 793 3 453 210 Engagements donnés 17 108 706 18 391 317 (-) Intérêts et charges assimilées 2 798 832 2 819 072 Engagements de financement donnés en faveur d’établissements de crédit et assimilés 551 000 290 000 MARGE D’INTERET 692 961 634 138 (+) Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - - Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 12 610 259 13 870 714 (-) Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location - - Engagements de garantie d’ordre d’établissements de crédit et assimilés 3 110 058 3 340 946 RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET DE LOCATION - - Engagements de garantie d’ordre de la clientèle 833 219 689 897 (+) Commissions perçues 179 631 206 034 Titres achetés à réméré - - (-) Commissions servies 2 618 2 015 MARGE SUR COMMISSIONS 177 013 204 019 Autres titres à livrer 4 170 199 760 (+) Résultat des opérations sur titres de transaction - - Engagements reçus 3 908 789 4 376 540 (+) Résultat des opérations sur titres de placement 167 271 173 891 Engagements de financement reçus d’établissements de crédit et assimilés - - (+) Résultat des opérations de change 193 648 129 244 (+) Résultat des opérations sur produits dérivés - - Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit et assimilés 3 804 039 4 176 540 RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE MARCHÉ 360 919 303 135 Engagements de garantie reçus de l’Etat et d’organismes de garantie divers - - (+) Divers autres produits bancaires 403 825 49 670 Titres vendus à réméré - - (-) Diverses autres charges bancaires 18 059 18 259 PRODUIT NET BANCAIRE 1 616 659 1 172 703 Autres titres à recevoir 104 750 200 000 (+) Résultat des opérations sur immobilisations financières 135 596 110 200 (+) Autres produits d’exploitation non bancaires 1 260 447 1 034 721 (-) Autres charges d’exploitation non bancaires 40 946 39 870 (-) Charges générales d’exploitation 1 326 107 1 135 704 RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 1 645 649 1 142 050 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (-) Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance -68 121 82 (-) Autres dotations nettes des reprises aux provisions 494 36 170 (en milliers de DH) RESULTAT COURANT 1 578 022 1 178 302 31/12/09 31/12/08 RESULTAT NON COURANT -2 558 21 933 PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 5 865 824 7 232 250 (-) Impôts sur les résultats 433 604 415 102 RESULTAT NET DE L’EXERCICE 1 141 860 785 132 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 861 540 862 222 (+) Dotations aux amortissements et aux provisions des 90 622 82 392 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 1 139 385 720 784 immobilisations incorporelles et corporelles (+) Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières 11 814 414 Intérêts et produits assimilés sur titres de créance 1 490 868 1 870 204 (+) Dotations aux provisions pour risques généraux - - Produits sur titres de propriété 401 116 43 782 (+) Dotations aux provisions réglementées - - Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - - (+) Dotations non courantes - - (-) Reprises de provisions 2 380 62 371 Commissions sur prestations de service 177 677 205 779 (-) Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 102 6 253 Autres produits bancaires 1 795 238 3 529 479 (+) Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - 4 532 CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE 4 249 164 6 059 546 (-) Plus-values de cession sur immobilisations financières 145 135 86 664 (+) Moins-values de cession sur immobilisations financières - - Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 2 203 389 2 454 324 (-) Reprises de subventions d’investissement reçues - - Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 595 443 364 748 (+) CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT 1 096 679 717 183 (-) Bénéfices distribués 380 065 282 626 Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis - - (+) AUTOFINANCEMENT 716 614 434 557 Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location - - Autres charges bancaires 1 450 332 3 240 474 PRODUIT NET BANCAIRE 1 616 660 1 172 704 Produits d’exploitation non bancaires 1 405 582 1 121 386 BANQUE CENTRALE POPULAIRE (BCP) Charges d’exploitation non bancaires 40 946 39 870 ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION 1 326 107 1 135 704 SUR LA SITUATION PROVISOIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2009 Charges de personnel 479 638 486 524 Impôts et taxes 17 495 16 655 En application de dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modifié et complété, nous avons Charges externes 716 998 529 419 procédé à un examen limité de la situation provisoire de la Banque Centrale Populaire (BCP) comprenant le bilan, le hors-bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2009. Cette situation provisoire, qui fait Autres charges générales d’exploitation 21 355 20 714 ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 11.230.530, dont un bénéfice net de KMAD 1.141.860, relève de la responsabilité des organes de gestion de l’émetteur. Dotations Aux Amortissements Et Aux Provisions Des Immobilisations Incorporelles Et Corporelles 90 621 82 392 DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES 182 732 31 461 Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance 110 202 - comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un Pertes sur créances irrécouvrables 18 716 8 643 audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Autres dotations aux provisions 53 814 22 818 Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci- REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES 105 565 91 248 jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 31 décembre 2009, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance 60 791 8 710 Récupérations sur créances amorties 6 15 Casablanca, le 25 mars 2010 Les Commissaires aux Comptes Autres reprises de provisions 44 768 82 523 Deloitte Audit Mazars Masnaoui RESULTAT COURANT 1 578 022 1 178 303 A. Benabdelkhalek K.Mokdad Associé Associé Produits non courants 48 647 44 292 Charges non courantes 51 205 22 359 RESULTAT AVANT IMPOTS 1 575 464 1 200 236 Impôts sur les résultats 433 604 415 102 RESULTAT NET DE L’EXERCICE 1 141 860 785 132
  3. 3. Banque CENTRALE Populaire COMPTES SOCIAUX aux normes PCEC 31 décembre 2009 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CRéANCES SUR LES éTABLISSEMENTS DE CRéDIT ET ASSIMILéS (en milliers de DH) (en milliers de DH) 31/12/09 31/12/08 Bank Al Maghrib, Autres CRÉANCES Trésor public Banques établissements Etablissements de crédit à Total Total 1) Produits d’exploitation bancaires perçus 4 230 266 5 791 090 et Services des au Maroc de crédit et l’étranger 31/12/09 31/12/08 chèques postaux assimilés 2) Récupération de créances amorties 6 15 3) Produits d’exploitation non bancaires perçus 1 294 818 1 059 336 COMPTES ORDINAIRES DÉBITEURS 8 169 730 13 524 697 3 087 493 24 781 920 28 385 247 4) Charges d’exploitation bancaires versées (4 323 425) (6 066 474) VALEURS RECUES EN PENSION 1 590 061 1 590 061 80 000 5) Charges d’exploitation non bancaires versées (51 205) (19 462) - au jour le jour - - - - 6) Charges générales d’exploitation versées (1 243 272) (1 060 280) - à terme 1 590 061 1 590 061 80 000 7) Impôt sur les résultats versé (433 604) (415 102) PRÊTS DE TRÉSORERIE - 236 987 5 531 256 - 5 768 243 6 983 613 I- FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE PRODUITS ET CHARGES (526 417) (710 877) - au jour le jour - - - - 2 757 836 Variations des : - à terme 236 987 5 531 256 5 768 243 4 225 777 8) Créances sur les établissements de crédit et assimilés (4 669 222) (13 026 994) PRÊTS FINANCIERS - 784 248 774 276 1 558 524 1 739 195 9) Créances sur la clientèle (6 217 802) (6 347 471) AUTRES CRÉANCES 43 452 206 43 658 11 808 10) Titres de transaction et de placement (1 570 022) 7 540 628 INTÉRÊTS COURUS A RECEVOIR 147 165 21 658 82 168 905 166 841 11) Autres actifs 165 139 (411 232) CRÉANCES EN SOUFFRANCE - - - - - - 12) Immobilisations données en crédit bail et en location TOTAL 8 169 730 16 326 610 6 327 190 3 087 781 33 911 311 37 366 704 13) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés (535 594) 3 056 273 14) Dépôts clientèle 3 307 936 5 198 128 15) Titres de créances émis VENTILA TION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT 16 ) Autres passifs (202 453) 851 144 ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT PAR CATéGORIE D’éMETTEURS II- SOLDE DES VARIATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS D’EXPLOITATION (9 722 018) (3 139 524) III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D’EXPLOITATION (I+II) (10 248 434) (3 850 401) (en milliers de DH) 17) Produits des cessions d’immobilisations financières 4 969 815 3 644 216 EMETTEURS PRIVÉS Etablissements Emetteurs Total Total 18) Produits des cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles 102 9 214 TITRES de crédit et publics Financiers Non financiers 31/12/09 31/12/08 19) Acquisition d’immobilisation financières (7 283 538) (1 321 151) assimilés 20) Acquisition d’immobilisation corporelles et incorporelles (117 906) (214 946) TITRES CÔTÉS 81 403 - 2 382 480 132 751 2 596 634 2 918 058 21) Interêts perçus 1 510 948 1 688 824 BONS DU TRÉSOR ET VALEURS ASSIMILÉES - - - - - - 22) Dividendes perçus 393 732 15 987 OBLIGATIONS 81 403 81 403 139 786 IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D’ INVESTISSEMENT (526 847) 3 822 143 AUTRES TITRES DE CRÉANCE - - - - - - 23) Subventions , fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus 530 724 1 044 737 TITRES DE PROPRIÉTÉ - 2 382 480 132 751 2 515 231 2 778 272 24) Emission de dettes subordonnées 1 500 000 25) Emission d’actions, prime d’émission et de fusion 1 000 000 536 451 TITRES NON CÔTÉS 686 209 24 433 761 - 416 994 25 536 964 28 215 212 26) Remboursement des capitaux propres et assimilés BONS DU TRÉSOR ET VALEURS ASSIMILÉES 24 350 561 24 350 561 25 759 435 27) Intérêts versés OBLIGATIONS 159 609 83 200 416 994 659 803 1 850 293 28) Dividendes versés (380 064) (282 628) AUTRES TITRES DE CRÉANCE 501 295 - 501 295 573 586 V- FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT 2 650 660 1 298 560 TITRES DE PROPRIÉTÉ 25 305 25 305 31 898 VI- VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V) (8 124 621) 1 270 302 TOTAL 767 612 24 433 761 2 382 480 549 745 28 133 598 31 133 270 VII-TRESORERIE A L’ OUVERTURE DE L’EXERCICE 16 294 351 15 024 051 VIII-TRESORERIE A LA CLÔTURE DE L’EXERCICE 8 169 730 16 294 351 VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT (en milliers de DH) Valeur comptable Valeur actuelle Valeur de Plus-values Moins-values Provisions PRINCIPALES MÉTHODES D’ÉVALUATION APPLIQUÉES TITRES brute remboursement latentes latentes TITRES DE TRANSACTION - - - - - - INDICATION DES METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES PAR L’ ETABLISSEMENT BONS DU TRÉSOR ET VALEURS ASSIMILÉES - - - - - - OBLIGATIONS - - - - - - AUTRES TITRES DE CRÉANCE - - - - - - * Application des méthodes d’ évaluation prévues par le plan comptable des établissements de crédit ( P.C.E.C ) entré TITRES DE PROPRIÉTÉ - - - - - - en vigueur depuis le 01/01/2000 , mis à jour en 10/2007 et applicable à compter du 01/01/2008 TITRES DE PLACEMENT 8 846 159 8 807 609 6 168 534 30 951 38 550 38 550 * Les états de synthèse sont présentés conformément aux dispositions du P.C.E.C BONS DU TRÉSOR ET VALEURS ASSIMILÉES 6 221 956 6 216 271 6 086 580 30 951 5 685 5 685 OBLIGATIONS 83 667 83 667 81 954 - - - AUTRES TITRES DE CREANCE - - - - - - TITRES DE PROPRIÉTÉ 2 540 536 2 507 671 - 32 865 32 865 TITRES D’INVESTISSEMENT 20 031 999 20 022 072 18 212 204 - 9 927 9 927 BONS DU TRÉSOR ET VALEURS ASSIMILÉES 18 835 608 18 825 681 17 053 400 9 927 9 927 OBLIGATIONS 821 097 821 097 818 804 - - - AVANTAGES AU PERSONNEL AUTRES TITRES DE CRÉANCE 375 294 375 294 340 000 - - - TOTAL 28 878 158 28 829 681 24 380 738 30 951 48 477 48 477 Dans le cadre du passage aux normes IAS/IFRS, la Banque Centrale Populaire a procédé à une évaluation actuarielle des différents avantages consentis à ses salariés (primes spéciales d’ancienneté, indemnités de fin DéTAIL DES AUTRES ACTIFS de carrière, retraite anticipée et couverture médicale des salariés). Au 31 décembre 2009, l’engagement net (en milliers de DH) de la Banque Centrale Populaire de ces régimes a été évalué à 225 millions de dirhams en tenant compte RUBRIQUE 31/12/09 31/12/08 d’une hypothèse d’adhésion à l’Assurance Maladie Obligatoire (AMO) à partir de septembre 2009. INSTRUMENTS OPTIONNELS 1 025 642 OPÉRATIONS DIVERSES SUR TITRES(DÉBITEUR) - - La Banque Centrale Populaire a entamé dès fin 2007 le processus de convergence de ses comptes sociaux Sommes réglées à récupérer auprès des émetteurs - - avec les normes IFRS sur ce thème en procédant à un provisionnement progressif de l’indemnité de fin de Autres comptes de règlement relatif aux opérations sur titres - - DÉBITEURS DIVERS 626 031 673 474 carrière et des primes de fidélité. A fin décembre 2009, le montant comptabilisé au titre de ces avantages - Sommes dues par l’Etat 110 094 116 125 s’élève à 10 millions de dirhams. - Sommes dues par les organismes de prévoyance 788 1 487 - Sommes diverses dues par le personnel 42 2 - Comptes clients de prestations non bancaires - - - Divers autres débiteurs 515 107 555 860 VALEURS ET EMPLOIS DIVERS 7 742 8 670 - Valeurs et emplois divers 7 742 8 670 Comptes d’ajustement de hors bilan(débiteur) 45 922 83 356 éTAT DES DéROGATIONS Comptes d’écart sur devises et titres(débiteur) 5 380 5 359 Pertes potentielles sur opérations de couverture non dénouées - - Pertes à étaler sur opérations de couvertures dénouées - - INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE , Charges à répartir sur plusieurs exercices 40 356 23 326 INDICATIONS DES DEROGATIONS JUSTIFICATION DES LA SITUATION FINANCIERE ET Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc (débiteur) 105 774 219 800 DEROGATIONS LES RESULTATS Produits à recevoir et charges constatées d’avance 250 152 182 916 - Produits à recevoir 248 739 181 115 I-Dérogations aux principes comptables - Charges constatées d’avance 1 413 1 801 fondamentaux Comptes transitoires ou d’attente débiteurs 57 905 113 170 Créances en souffrance sur opérations diverses - - II-Dérogations aux méthodes d’évaluation NEANT NEANT Provisions pour créances en souffrance sur opérations diverses - - III-Dérogations aux règles d’établissement TOTAL 1 140 287 1 310 713 et de présentation des états de synthèse CRéANCES SUR LA CLIENTèLE (en milliers de DH) SECTEUR PRIVÉ CRÉANCES Secteur public Entreprises Entreprises Autre Total Total éTAT DES CHANGEMENTS DE MéTHODES financières non financières clientèle 31/12/09 31/12/08 CRÉDITS DE TRÉSORERIE 1 316 218 1 6 277 309 240 534 7 834 062 7 689 275 JUSTIFICATION INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE , - Comptes à vue débiteurs 974 551 1 2 236 993 534 3 212 079 2 938 250 NATURE DES CHANGEMENTS DES CHANGEMENTS LA SITUATION FINANCIERE - Créances commerciales sur le Maroc 242 582 242 582 153 792 ET LES RESULTATS - Crédits à l’exportation - - 1 147 - 1 147 - - Autres crédits de trésorerie 341 667 - 3 796 587 240 000 4 378 254 4 597 233 I- Changement affectant les méthodes d’ évaluation CRÉDITS A LA CONSOMMATION 130 274 130 274 133 645 CRÉDITS A L’EQUIPEMENT 510 000 11 067 203 122 220 11 699 423 6 967 381 CRÉDITS IMMOBILIERS 3 146 419 310 404 3 456 823 2 243 643 AUTRES CRÉDITS 1 500 000 163 922 11 501 1 675 423 1 691 837 NEANT NEANT CRÉANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTÉRÊTS COURUS À RECEVOIR - 27 023 - - 111 910 - 5 339 - 144 272 112 549 - CRÉANCES EN SOUFFRANCE 54 607 458 55 065 -60 791 - Créances pré-douteuses - - - - - - II- Changement affectant les régles de présentation - Créances douteuses - - - - - - - Créances compromises 54 607 458 55 065 -60 791 TOTAL 3 353 241 163 923 20 668 949 809 229 24 995 342 18 777 539
  4. 4. Banque CENTRALE Populaire COMPTES SOCIAUX aux normes PCEC 31 décembre 2009 TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILES (en milliers de DH) EXTRAIT DES DERNIERS ÉTATS DE SYNTHÈSE DE LA STÉ ÉMETTRICE Dénomination ou raison sociale PRODUITS Secteur d’activité Capital En Taux de Valeur Provisions Valeur Date de clôture Situation nette Résultat net INSCRITS AU de la société émettrice milliers participation comptable brute comptable nette de l’exercice EN MILLIERS EN MILLIERS CPC - Participations dans les entreprises liées 1 982 139 54 747 1 927 392 213 476 BCDM Banque 21 000 EURO 100,00% 252 894 252 894 30-sep-09 31 026 EURO 871 EURO BPMC (FCFA) Banque 8 127 050 FCFA 62,50% 18 916 18 916 31-déc-08 8 702 442 FCFA 1 014 747 FCFA BPMG (en GNF) Banque 25 000 000 GNF 53,90% 90 616 90 616 30-juin-09 39 868 390 GNF 5 294 340 GNF 934 MEDIAFINANCE M/che capitaux (IVT) 206 403 60,00% 141 052 141 052 31-déc-09 216 206 9 803 96 038 ESSOUKNA Immobilier 38 750 78,07% 30 254 30 254 30-juin-09 59 637 353 FONDS MOUSSAHAMA I Fonds d’ Investissement 36 400 99,86% 78 028 31 905 46 123 30-sep-09 44 131 -2 056 FONDS MOUSSAHAMA II Fonds d’ Investissement 400 000 56,00% 224 000 224 000 31-déc-09 127 668 -8 416 ASSARF CHAABI (en ESP) Change 120 EURO 70,00% 1 427 1 427 - 31-déc-05 152 EURO 15 EURO MAROC ASSISTANCE INTERNATIONALE Assistance 50 000 77,43% 71 267 71 267 30-sep-09 155 034 18 931 2 583 DAR ADDAMANE Cautionnement des crédits 75 000 0,23% 199 199 30-juin-09 203 547 -7 283 ALISTITMAR CHAABI Gestion d’actifs 10 000 - 31-déc-08 53 035 17 027 10 817 ICF AL WASSIT Société de bourse 13 438 - 31-déc-08 29 123 3 206 10 067 CHAABI COURTAGE Assurance 1 500 89,97% 1 349 1 349 30-juin-09 8 590 6 783 3 374 CHAABI LLD Location longue durée 20 000 30,00% 6 000 3 886 2 114 30-sep-09 7 048 -3 102 BPR 48 665 48 665 3 650 GENEX Société de Portefeuille 1 250 100,00% 1 360 36 1 324 31-déc-08 1 324 -2 SCI OASIS YVES Immobilier 15 99,67% 3 282 3 282 31-déc-08 -685 -86 SCI OASIS PAPILLONS Immobilier 8 99,33% 814 814 31-déc-08 -317 -27 SCI OASIS JEAN Immobilier 15 99,67% 1 936 1 936 31-déc-08 -16 -13 SIBA Immobilier 3 333 90,10% 59 200 59 200 31-déc-08 30 634 23 089 21 013 CIB banque off shore 2200 USD 60,00% 10 427 10 427 30-sep-09 5 212 1 407 USD STE H.PARTNERS GESTION Société de gestion 5 000 50,00% 2 500 2 500 31-oct-09 27 837 5 557 UPLINE GROUP banque d’affaires 46 784 50,09% 604 515 604 515 30-juin-09 509 512 -3 789 CHAABI LEASING 65 000 MAROC LEASING crédit bail 277 677 42,56% 333 438 333 438 ECART DE CONVERSION 17 493 -17 493 - Autres titres de participation 893 345 11 646 881 699 BENAF Immobilier 192 100,00% 22 828 9 700 13 128 13-nov-09 13 128 13 211 SCI DAIT ROUMI II Immobilier 10 90,00% 9 9 31-déc-07 -76 -2 FONDS AM INVEST MOROCCO Fonds d’investissement 383 000 10,44% 40 270 40 270 31-déc-09 328 000 SOCIETE MONETIQUE INTERBANCAIRE Services 98 200 13,24% 12 853 12 853 31-déc-08 177 979 49 133 MITC Services 46 000 17,50% 8 050 1 862 6 188 31-déc-08 35 358 -6 815 EUROCHEQUE Services 1 500 17,48% 84 84 - 31-déc-03 470 -51 IDMAJ SAKANE Immobilier 20 000 10,00% 2 000 2 000 31-déc-08 8 098 3 531 REGIONAL GESTION Services 1 000 18,00% 180 180 30-sep-09 3 441 1 456 FIROGEST Financier 2 000 12,50% 250 250 31-déc-08 2 733 402 FONDS SGAM AL KANTARA Fonds d’investissement 99 965 12,50% 12 500 12 500 31-oct-09 77 429 -2 797 FONDS H. PARTNERS Fonds d’investissement 1 050 007 28,57% 300 000 300 000 31-oct-09 953 305 -15 274 CASABLANCA TRANSPORT Services 140 000 10,71% 15 000 15 000 CASABLANCA AMENAGEMENT Services 40 000 12,50% 5 000 5 000 ASSALAF CHAABI Crédit à la consommation 177 000 61,54% 180 321 180 321 30-sep-09 356 025 16 701 FOND CHAABI CAPITAL INVEST Fonds d’investissement 600 000 49,00% 294 000 294 000 31-déc-09 269 151 -5 853 - Emplois assimilés 5 159 481 18 515 5 140 966 180 255 Total Général 8 034 965 84 908 7 950 057 393 731 CRéANCES SUBORDONNéES (en milliers de DH) APPARENTES RUBRIQUE Montant Exercice Exercice Global Ets. De Cred. Eses Eses Non Autres 31/12/09 31/12/08 & Assim. Financières Financières Apparentés Créances subordonnées - 1 153 988 - - - 1 153 988 1 154 062 Titres subordonnés des établissements de crédit et assimilés 1 153 988 1 153 988 1 154 062 Titres subordonnés de la clientèle - - - - - - - Prêts subordonnés aux établissements de crédits et assimilés - - - - - - - Prêts subordonnés à la clientèle - - - - - - - Créances subordonnées en souffrance - - - - - - - Agios réservés sur créances subordonnées - - - - - - - (-) Provisions pour créances subordonnées en souffrance - - - - - - - Immobilisations incorporelles et corporelles (en milliers de DH) AMORTISSEMENTS ET/OU PROVISIONS Montant brut Montant des Montant des Montant brut Montant des Dotations Montant des Montant net Immobilisations au début de acquisitions cessions ou à la fin de amortissements et/ou au titre de amortissements Cumul à la fin de l’exercice au cours de retraits au cours l’excercice provisions au début l’exercice sur immobilisations l’exercice l’exercice de l’exercice de l’exercice sorties IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 178 151 31 492 - 209 643 120 419 33 209 - 153 628 56 015 -Droit au bail 10 - - 10 - - - - 10 -Immobilisations en recherche et développement - - - - - - - - - -Autres immobilisations incorporelles d’exploitation 178 141 31 492 - 209 633 120 419 33 209 - 153 628 56 005 -Immobilisations incorporelles hors exploitation - - - - - - - - - IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 394 405 199 099 113 048 1 480 456 683 513 57 412 363 740 562 739 893 -IMMEUBLE D’EXPLOITATION 294 007 3 834 - 297 841 192 226 10 918 - 203 145 94 696 Terrain d’exploitation 11 339 - - 11 339 - - - - 11 339 Immeubles d’exploitation bureaux 282 668 3 834 - 286 502 192 226 10 918 - 203 145 83 357 Immeubles d’exploitation logement de fonction - - - - - - - - - -MOBILIER ET MATERIEL D’EXPLOITATION 224 647 23 577 363 247 861 180 254 12 073 363 191 964 55 897 Mobilier de bureau d’exploitation 67 704 6 996 - 74 700 55 617 2 629 - 58 247 16 453 Matériel de bureau d’exploitation 14 489 467 - 14 956 12 220 520 - 12 739 2 216 Matériel informatique 103 126 3 264 - 106 390 93 913 4 885 - 98 798 7 593 Matériel roulant rattaché à l’exploitation 2 761 311 322 2 750 2 610 68 322 2 356 393 Autres matériels d’exploitation 36 568 12 539 41 49 066 15 894 3 972 41 19 825 29 241 -AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES D’EXPLOITATION 72 764 11 378 - 84 142 49 081 5 605 - 54 686 29 456 -IMMOBILISATIONS CORPORELLES HORS EXPLOITATION 802 987 160 310 112 685 850 611 261 952 28 816 - 290 767 559 844 Terrain hors exploitation 107 457 45 398 - 152 855 - - - - 152 855 Immeubles hors exploitation 602 444 77 732 112 685 567 491 209 706 20 462 - 230 168 337 323 Mobilier et matériel hors exploitation 48 454 8 131 - 56 585 30 112 3 117 - 33 230 23 355 Autres immobilisations corporelles hors exploitation 44 633 29 048 - 73 681 22 133 5 237 - 27 370 46 311 TOTAL 1 572 556 230 591 113 048 1 690 099 803 932 90 622 363 894 191 795 908

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