5 manual de credito

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5 manual de credito

  1. 1. MANUAL DE CRÉDITO Modelo Genérico para Intermediario FinancieroRural: SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE (SOFOM) Proyecto: Cooperación Técnica ATN/ME-9118-ME Apoyo a Intermediarios Financieros Rurales México, Enero 2010 V - Ene./10
  2. 2. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE ÍNDICE DE CONTENIDO ÍNDICE DE CONTENIDO PáginaCapítulo I: Políticas de Crédito1. OBJETIVOS GENERALES .......................................................................................... 72. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................................ 73. MARCO LEGAL ..................................................................................................... 94. APROBACIÓN, DIVULGACIÓN Y ACTUALIZACIÓN .............................................................. 95. ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS .................................................................. 106. CALCE FINANCIERO ............................................................................................. 107. LA CONCENTRACIÓN DE RIESGOS ............................................................................ 108. ACTIVIDADES NO FINANCIABLES .............................................................................. 119. DESCENTRALIZACIÓN........................................................................................... 1110. MONEDA DE LOS CRÉDITOS ................................................................................... 1211. SUJETOS DE CRÉDITO .......................................................................................... 1212. GENERO .......................................................................................................... 1313. LÍMITE DE CRÉDITOS ........................................................................................... 1314. AVALES .......................................................................................................... 1315. GARANTÍA LÍQUIDA DE LOS PRÉSTAMOS .................................................................... 1416. PUBLICACIONES ................................................................................................. 1417. PAGARÉS ......................................................................................................... 1418. LÍMITES INDIVIDUALES Y GLOBALES DEL CRÉDITO......................................................... 1419. DOCUMENTOS BÁSICOS PARA LA FORMALIZACIÓN DE UNA SOLICITUD .................................. 1420. ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS ACREDITADOS ............................................ 1421. CLASIFICACIÓN DE LOS ACREDITADOS SEGÚN LA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE .... 1522. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS SEGÚN LA CNBV ...................................................... 1523. CLASIFICACIÓN DE LOS ACREDITADOS SEGÚN LAS ZONAS GEOGRÁFICAS .............................. 1624. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS, SEGÚN LA ANTIGÜEDAD Y LA PUNTUALIDAD....................... 1725. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS SEGÚN EL DESTINO.................................................... 1826. CLASIFICACIÓN CONTABLE DE LOS CRÉDITOS ............................................................... 1927. CLASIFICACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LOS PEQUEÑOS Y MEDIANOS PRODUCTORES RURALES ... 2028. PLAZOS DE FINANCIAMIENTO ................................................................................. 2029. FRECUENCIAS DE PAGO ........................................................................................ 2130. MONTOS DE FINANCIAMIENTO ................................................................................ 2131. GARANTÍAS ...................................................................................................... 2232. TASAS DE INTERÉS, GASTOS Y SEGUROS ................................................................... 2533. INTERESES MORATORIOS Y CARGOS ......................................................................... 2834. FILOSOFÍA Y TECNOLOGÍA CREDITICIA ...................................................................... 2935. CAPTACIÓN DE ACREDITADOS................................................................................. 2936. CONOCIMIENTO DE LOS ACREDITADOS ...................................................................... 3137. PROCESO DE ANÁLISIS PARA EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS .......................................... 3138. LA PROPUESTA DE FINANCIAMIENTO ........................................................................ 3339. LOS COMITÉS DE CRÉDITO .................................................................................... 3440. DESEMBOLSO DE LOS CRÉDITOS ............................................................................. 3641. VENCIMIENTO DE LOS CRÉDITOS ............................................................................. 3742. PREPAGOS PARA CANCELACIONES ............................................................................ 3743. SISTEMA DE CALIFICACIÓN DE CLIENTES.................................................................... 3744. ZONIFICACIÓN DE LA CARTERA ............................................................................... 3845. ZONAS DE ALTO RIESGO ...................................................................................... 3946. REVERSIÓN DE OPERACIONES................................................................................. 3947. GESTIÓN DE RECUPERACIÓN, SEGUIMIENTO Y CONTROL DE CRÉDITOS ATRASADOS. ................ 3948. EL COMITÉ DE MORA ........................................................................................... 40Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 2 de 139 V - Ene./10
  3. 3. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE ÍNDICE DE CONTENIDO49. GESTIÓN DE RECUPERACIÓN, SEGUIMIENTO Y CONTROL A TRAVÉS DEL PERSONAL DE RECUPERACIÓN YGERENTES DE SUCURSALES ................................................................................. 4050. MECANISMOS DE NEGOCIACIÓN .............................................................................. 4251. BIENES ADJUDICADOS ENTREGADOS VOLUNTARIAMENTE O POR PROCESO JUDICIAL .................. 4552. CONSTITUCIÓN DE PROVISIONES ............................................................................. 4653. CASTIGO DE CARTERA ......................................................................................... 4754. POLÍTICAS PARTICULARES PARA PRODUCTOS CREDITICIOS ............................................... 47Capítulo II: Procedimientos Crediticios1. OBJETIVO ........................................................................................................ 492. PROMOCIÓN DEL CRÉDITO ..................................................................................... 503. CONSULTA EN LAS SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA .......................................... 554. CONTROL DE LAS PRE SOLICITUDES ......................................................................... 585. VISITA DE EVALUACIÓN AL SOLICITANTE .................................................................... 616. COMITÉ DE CRÉDITO ........................................................................................... 657. FORMALIZACIÓN Y DESEMBOLSO DEL CRÉDITO ............................................................. 698. PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIÓN ......................................................................... 74Capítulo III: Reglamento de Crédito por Producto1. CRÉDITO PARA CAPITAL DE TRABAJO ........................................................................ 842. CRÉDITO PARA LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS O REFACCIONARIO ....................................... 863. CRÉDITO ESTACIONAL O PARALELO .......................................................................... 894. CRÉDITO AUTOMÁTICO O LÍNEA DE CRÉDITO ............................................................... 925. CRÉDITO PARA CONSTRUCCIÓN, AMPLIACIÓN O REFACCIÓN DE VIVIENDA ............................. 946. DESCUENTO DE DOCUMENTOS ................................................................................ 967. CRÉDITO HABILITACIÓN O AVÍO .............................................................................. 988. ARRENDAMIENTO FINANCIERO .............................................................................. 1019. BANCOS COMUNALES......................................................................................... 10310. CRÉDITO DE CONSUMO ...................................................................................... 10611. GRUPOS SOLIDARIOS ........................................................................................ 108AnexosANEXO N° 1: GLOSARIO DE TÉRMINOS .......................................................................... 111ANEXO N° 2: DOCUMENTOS BÁSICOS PARA LA FORMALIZACIÓN DE LAS SOLICITUDES DE CRÉDITO .... 120ANEXO N° 3: RECOMENDACIONES PARA LA CONSTITUCIÓN DE GARANTÍAS................................. 122ANEXO N° 4: TABLA DE GARANTÍAS Y COBERTURA DE LOS PRÉSTAMOS..................................... 124ANEXO N° 5: NIVELES DE APROBACIÓN ......................................................................... 126ANEXO N° 6: LISTA DE VERIFICACIÓN DE DOCUMENTOS ...................................................... 127ANEXO N° 7: MODELO BÁSICO DE CARTAS DE RECLAMO ...................................................... 128ANEXO N° 8: MODELO DE ACTA DE COMPROMISO DE PAGO .................................................. 130ANEXO N° 9: MODELO ENTREGA VOLUNTARIA DE BIENES (PARA ACREDITADOS EN MORA) ............. 131ANEXO N° 10: SEGUIMIENTO DE ACREDITADOS CON PROBLEMA DE PAGO ................................... 132ANEXO N° 11: MODELO DE SOLICITUD DE REFINANCIAMIENTO ................................................ 133ANEXO N° 12: TRASPASO DE ACREDITADOS ATRASADOS A GESTIÓN JUDICIAL ............................. 134ANEXO N° 13: MODELO ACTA DE COMITÉ DE CRÉDITO E INSTRUCTIVO DE UTILIZACIÓN .................. 135ANEXO N° 14: ORDENAMIENTO DE LOS DOCUMENTOS Y FORMULARIOS EN EL EXPEDIENTE ................ 136ANEXO N° 15: GASTOS DE COBRANZA (LA TASA DE INTERÉS MORATORIO SE COBRARÁ EN FUNCIÓN DE LAS DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES) ........................................................ 137ANEXO N° 16: FORMATO DE SOLICITUD DE CRÉDITO ........................................................... 138ANEXO N°17: TASAS DE INTERÉS ACTIVAS……………………………………………….………………………….……… 138Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 3 de 139 V - Ene./10
  4. 4. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE INTRODUCCIÓN Glosario de AbreviaturasSOFOM: Sociedad Financiera de Objeto MúltipleSOFON E.R.: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad ReguladaSOFOM E.N.R: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad No ReguladaSHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito PúblicoLGOAAC: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del CréditoCNBV: Comisión Nacional Bancaria y de ValoresLGTOC: Ley General de Títulos y Operaciones de CréditoLGSM: Ley General de Sociedades MercantilesIFR: Intermediarios Financieros RuralesCPP: Costo Porcentual Promedio de CaptaciónCETES: Certificados de la Tesorería de la FederaciónTIIE: Tasa de Interés Interbancaria de EquilibrioUDI: Unidad de InversiónCAT: Costo Anual Total de FinanciamientoRPPyC: Registro Público de la Propiedad y de ComercioElaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 4 de 139 V - Ene./10
  5. 5. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE INTRODUCCIÓNIntroducciónConsiderando la importancia de contar con un Manual de Políticas, Procedimientos yReglamento de Productos Crediticios que proporcione información adecuada para la toma dedecisiones de los funcionarios responsables a los diferentes niveles de la organización, se hadesarrollado el presente documento respetando los siguientes factores:• La visión, misión, filosofía, políticas, procedimientos, normas, estrategias, objetivos y/o reglamentos vigentes.• Las estructuras organizacionales necesarias para el desarrollo de la actividad.• El grado de autonomía y de coordinación requeridos para el adecuado desenvolvimiento de los productos.• Los mecanismos de control que deberán ser utilizados.• Los procesos crediticios.El presente Manual General de Crédito norma las políticas, los procedimientos técnicos, deoperaciones y legales, requisitos, garantías, mecanismos y niveles de aprobación para elotorgamiento de créditos de las Instituciones Financieras Rurales de Crédito, alcanzando suaplicación a todos los directivos y empleados de la institución que tengan participación yresponsabilidad en el otorgamiento y recuperación de créditos.Para una mejor comprensión se lo ha divido el documento en tres capítulos, a saber:Capítulo I: Políticas de Crédito. Son principios generales de crédito a los que debemosceñirnos a fin de disponer de una cartera que satisfaga los requisitos de seguridad, liquidez,riesgo y rentabilidad.Capítulo II: Procedimientos Crediticios. Es la descripción de los pasos básicos que sedeberán seguir para el otorgamiento de un crédito, desde el inicio de la relación con elsolicitante. La descripción de los pasos se realiza en forma correlativa y atendiendo a lasdiferentes etapas que se deberán seguir, tiempos invertidos y responsables de cada una deellas.Capítulo III: Reglamento de Crédito por Producto. Es la descripción detallada de losproductos comercializados por la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, conteniendo unadefinición del grupo meta para el cual está diseñado el producto, requisitos básicos paraacceder al mismo, destino del crédito, moneda en la cual podrá ser desembolsado, montos,plazos, tasa de interés aplicada, tipo de amortización disponible y garantías requeridas.El presente Manual es aprobado en Sesión de Consejo de Administración y materializado poracto resolutivo de la Presidencia del Consejo de Administración. Será modificado oreestructurado cuando el Consejo de Administración fije una nueva política crediticia, cuandolos Comités eleven nuevas propuestas o las normas legales establezcan un nuevomecanismo de gestión de créditos.En el Manual de Políticas se establecen los términos y condiciones aplicables en general atodos los productos crediticios; cualquier excepción a las Políticas Generales, seráexpresamente indicada en el Reglamento de Crédito de cada producto. Si alguna disposiciónindicada en los Reglamentos de Crédito no guardare consonancia con las indicadas en elManual de Políticas, prevalecerá lo establecido en el Manual de Políticas. Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por: Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 5 de 139 V - Ene./10
  6. 6. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO CAPÍTULO I: POLÍTICAS DE CRÉDITOElaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 6 de 139 V - Ene./10
  7. 7. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO1. Objetivos GeneralesLa definición de las Políticas Generales de Crédito constituyen los lineamientos centralespara la adecuada administración de la cartera activa y su objetivo principal es alcanzar laestandarización de los criterios rectores de la actividad crediticia, así como de los procesos yprocedimientos operacionales del área de créditos. Además, se pretende comunicar laestructura organizacional, las funciones, y las normas en vigencia, de forma que todos losfuncionarios de la organización estén en conocimiento de la información y documentaciónnecesaria en el momento de tomar decisiones.El objetivo del presente Manual es establecer las normas y lineamientos correspondientespara la ejecución de las operaciones crediticias en sus diversos productos, que realicen lasSociedades Financieras de Objeto Múltiple, instruyendo al personal sobre aspectosfundamentales como objetivos, funciones, relaciones, políticas, procedimientos y normasestablecidas. Se apunta a que la entidad cuente con una clara orientación en la aplicación delos fondos recibidos de sus financiadores y accionistas, en operaciones sanas y líquidas ydirigidas a los segmentos meta de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.El Manual permite precisar las funciones y relaciones de cada persona involucrada en lasactividades crediticias para deslindar responsabilidades, evitar duplicidad de trabajos ydetectar omisiones. Al contar con una adecuada definición de responsabilidades, se puedelograr una correcta ejecución de las labores asignadas y propiciar la uniformidad en losprocesos de trabajo.Con el Manual se podrá contar con una política coherente, claramente explícita y escrita quesea complemento de la planificación estratégica definida a través de metas, objetivos ypresupuestos, a fin de aumentar el valor del patrimonio en beneficio de todos losfuncionarios, inversionistas y accionistas de la Institución. Este documento constituye unelemento vital para todas las áreas involucradas en el proceso crediticio, en cada una de susinstancias, lo que no implica el sometimiento constante a disposiciones rígidas. La política seestablecerá en sus factores básicos, pero será examinada constantemente a la luz de lascambiantes circunstancias.Se busca establecer lineamientos específicos a ser aplicados para los productos crediticios,que, además, contribuyan a diferenciar los tipos de segmentos que atenderá la institución ysatisfacer todas sus necesidades, por tanto, el Manual de Políticas debe servir como mediode integración y orientación al personal de reciente ingreso facilitando su incorporación a lasdistintas funciones operacionales.Con una política descriptiva, se hacen más fáciles las decisiones de aprobación o rechazo delas operaciones, las solicitudes pueden ser resueltas con mayor celeridad, haciendoinnecesario el estudio de aquellas operaciones que no se adapten a las condicionesgenerales mínimas exigidas.2. Objetivos Específicos2.1. Aplicar criterios homogéneos en la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple para el otorgamiento de créditos.2.2. Establecer los lineamientos crediticios a ser aplicados por el personal de la institución involucrado en los procesos de créditos.2.3. El Manual de Políticas, el Manual de Procedimientos y los Reglamentos pormenorizados, facilitarán el control de las gestiones crediticias y el cumplimiento deElaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 7 de 139 V - Ene./10
  8. 8. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO las normas establecidas, para así poder introducir las acciones correctivas o de mejora continua.2.4. Establecer los mecanismos de gestión de créditos, límites, constitución de garantías, evaluación, y niveles de aprobación para créditos que se otorga a los solicitantes, precisando sus derechos y obligaciones como sujetos de crédito así como de los avales.2.5. Establecer los medios de recuperación de los créditos otorgados con los menores costos posibles para las SOFOM.2.6. Crear los mecanismos de devolución oportuna de los créditos.2.7. Promover el otorgamiento de los créditos estableciendo mecanismos que faciliten los mismos.2.8. Minimizar los riesgos en el otorgamiento de créditos y facilitar las recuperaciones.2.9. Orientar a dirigentes y trabajadores en materia crediticia.2.10. Basar el otorgamiento crediticio en la evaluación individual de cada solicitante, realizada por personal competente de la Institución.2.11. Basar el proceso de recuperación de la cartera morosa a través de un sistema definido de normas de acciones a seguir y persona responsable de su ejecución.2.12. Evaluar la capacidad de pago de los solicitantes realizando visitas de evaluación, considerando para esta evaluación el conjunto de sus propiedades, ingresos y egresos, así como su endeudamiento en el sistema financiero, bancario y cualquier otra obligación pendiente de pago, pensando en satisfacer todas sus necesidades financieras y consiguiendo la fidelización del solicitante con la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.2.13. Mantener el equilibrio entre: la necesidad, la capacidad de pago, las garantías, la solvencia moral del solicitante, las políticas crediticias de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple y el reglamento de crédito de cada producto.2.14. Orientar el crédito hacia el financiamiento de actividades productivas, desalentando la especulación y favoreciendo la inversión, producción, comercialización y consumo de bienes y servicios requeridos por el mercado.2.15. Lograr una adecuada distribución de los préstamos, atomizando los riesgos, por solicitante, por sectores económicos y por áreas geográficas.2.16. Contribuir a la fijación de tasas de interés para las operaciones activas, que permitan obtener una tasa de rentabilidad positiva en términos reales considerando condiciones competitivas de mercado y las regulaciones que enmarcan el contexto legal de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.2.17. Optimizar los mecanismos de administración, seguimiento y control de los créditos otorgados, siendo proactivos ante posibles situaciones de falta de pago por parte de los acreditados.2.18. Generar provisiones para créditos de dudoso cobro, adecuadas para la cobertura de las posibles pérdidas por incobrabilidad.2.19. Establecer un adecuado sistema de cobertura de los créditos, con garantías reales o no, que puedan servir como alternativa de pago y como elemento de presión sicológica ante situaciones de falta de pago.2.20. Conocer a todos los solicitantes, las características de sus actividades económicas, del entorno comercial, laboral y personal en que se desenvuelven para poder atenderles adecuadamente en todas sus necesidades financieras.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 8 de 139 V - Ene./10
  9. 9. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO3. Marco LegalTodas las disposiciones establecidas en el presente Manual de Políticas, Manual deProcedimientos y Reglamentos de Productos Crediticios se han elaborado considerando losaspectos legales según:1. Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.2. Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.3. Ley de Instituciones de Crédito.4. Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros.5. Ley de Transparencia y de Fomento a la Competencia en el Crédito Garantizado.6. Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros.7. Código de Comercio.8. Código Civil Federal.9. Código Civil de los Estados donde la SOFOM tenga presencia.10. Código de Procedimientos Civiles Local de esos Estados y El Federal.11. Código Fiscal de la Federación.12. CIRCULAR 13/2007 relativa a las “Disposiciones de Carácter General a que hace referencia el artículo 10 de la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros para limitar el cobro de intereses por adelantado”, emitida por Banco de México el 30 de noviembre de 2007.13. CIRCULAR 21/2009 relativa a las “Disposiciones de Carácter General que establecen la metodología de cálculo, fórmula, componentes y supuestos del Costo Anual Total (CAT)”, emitida por Banco de México el 03 de septiembre de 2009.14. “DISPOSICIONES de carácter general a que se refieren los artículos 11, 12 y 13 de la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros aplicables a los contratos de adhesión, publicidad, estados de cuenta y comprobantes de operación de las sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas”, emitidas por CONDUSEF y publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 21 de diciembre de 2007.15. Disposiciones de Carácter General a que se refiere el Artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito relativas a la Prevención de Operaciones ilícitas.16. Acta Constitutiva y sus Poderes. Para SOFOM E. R. Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores Disposiciones de Carácter General emitidas por la C.N.B.V.4. Aprobación, Divulgación y ActualizaciónEl presente Manual deberá ser aprobado por el Consejo de Administración y, en caso depresentarse la necesidad de insertar modificaciones sustanciales, éstas podrán ser sugeridasElaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 9 de 139 V - Ene./10
  10. 10. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOpor la Gerencia. La Gerencia, en coordinación con el área de Crédito, Finanzas y de RecursosHumanos de la entidad, dará a conocer al Consejo de Administración las modificacionesnecesarias.5. Origen y Aplicación de los Recursos5.1. Del OrigenLos recursos captados por la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple para atender a lademanda crediticia podrán obtenerlos de la banca (de desarrollo, comercial, nacional ointernacional) y del mercado de valores, y utiliza esos recursos para dar financiamiento(crédito, arrendamiento y factoraje). Por lo tanto, el mercado de fondeo de una SOFOM esun mercado sofisticado que tiene departamentos o áreas especializadas para evaluar larentabilidad de los negocios y medir riesgos.Por razones de control y ordenamiento de la cartera de crédito y con la finalidad de contarcon suficiente información para realizar el seguimiento y análisis de costos, las operacionestambién se codificarán según el origen de los fondos, atendiendo a las característicasparticulares de cada fondo.5.2. De la AplicaciónLos recursos serán colocados en el mercado, atendiendo a las reglamentaciones emanadasde los órganos regulatorios competentes contemplando lo establecido en la Ley General deOrganizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, a la política de concesión de créditos dela Sociedad Financiera de Objeto Múltiple y a las condiciones y parámetros establecidos porlos proveedores de recursos.Las SOFOM pueden hacer esta intermediación con mayor libertad, sin restricciones paraotorgar crédito a un sector (objeto) específico, predefinido y autorizado por las autoridadesfinancieras, para la concesión de productos de corto, mediano y largo plazo, orientado adiferentes sectores y regiones, para que la SOFOM diversifique su cartera y disminuya suexposición al riesgo.Para la adecuada colocación de los fondos, se considerarán también las condiciones demercado, la oferta de la competencia, se analizarán las necesidades de los solicitantes y loscriterios fundamentales de rentabilidad y sostenibilidad institucional.6. Calce FinancieroA los efectos de mantener un adecuado equilibrio entre las colocaciones y la captación derecursos, se llevará un control permanente del calce financiero atendiendo a los plazos deotorgamiento y vencimientos de las inversiones.7. La Concentración de RiesgosPara cuantificar el monto de riesgo de un acreditado, se considerará el valor total de sudeuda, compuesto por el monto del capital prestado más los intereses devengados y, encaso de que los hubiera, se sumarán en los mismos términos, los créditos otorgados a otraspersonas en los cuales el acreditado de referencia, sea aval de dichas operaciones o seencuentre vinculado a las mismas.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 10 de 139 V - Ene./10
  11. 11. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOEs parte de la filosofía crediticia aplicada para atender al segmento de mercado, disminuir elriesgo crediticio, diversificando la cartera en montos y número de acreditados, de tal modoque asimile con facilidad los casos en mora y mantenga maniobrable el riesgo crediticio.Por las características del segmento, no deberá concentrarse la cartera en zonas pobladaspor personas de extrema pobreza donde la recuperación forzosa en caso de morosidad,ocasione pérdida de imagen institucional. También, se tratará de evitar concentrar créditosen grupos familiares o deudores vinculados, ya que los problemas económicos de unmiembro de la familia, generalmente afecta a los demás.Con la diversificación de la cartera se produce el subvencionamiento horizontal, es decir, quecréditos de montos mayores correctamente evaluados, deberían equilibrar los costos deadministración y evaluación de los créditos de montos menores, lo cual puede reducirse conuna política de precios diferenciada.La diversificación de la cartera debe evitar que la calidad de la misma esté determinada porla prosperidad o el fracaso de ciertos sectores económicos o actividades.En aspectos relacionados al importe total del pasivo de la entidad, se aplicará lo establecidoen la legislación vigente (Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares delCrédito).Igualmente, se aplicará lo establecido en la legislación vigente y los límites por fuentes defondeo para el establecimiento de los montos máximos que se podrá otorgar a una personafísica o moral.8. Actividades no FinanciablesAdicionalmente a las operaciones prohibidas para las Sociedades Financieras de ObjetoMúltiple establecidas en el Art. 87-Ñ de la Ley General de Organizaciones y ActividadesAuxiliares del Crédito, constituyen solicitudes de crédito no aceptables aquellas destinadasa: Financiar actividades que sean o se presuman de índole delictivo y que en el plano legal impliquen una acción penal. Financiar actividades que riñan con la moral y las buenas costumbres. Financiar actividades que produzcan un fuerte impacto en perjuicio del medio ambiente. Actividades políticas, como ser campañas de personas o partidos políticos, entre otros. Ambulantes o personas que no cuenten con un lugar fijo de residencia. Fabricación y comercialización de armas o explosivos. Juegos de azar, casinos entre otros. Otras actividades o giros a determinar por el Área de Crédito.9. DescentralizaciónSe adoptará una política de descentralización de decisiones en muchos de los procesoscrediticios como aprobaciones, desembolsos, recuperación, descuento de gastos a losacreditados atrasados, etc., conforme a las disposiciones que para el efecto emita el Consejode Administración de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, con la finalidad de imprimirla dinámica necesaria para la atención oportuna a sus acreditados. En esta determinación,también se considera la importante cobertura geográfica que abarcará el servicio de crédito,Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 11 de 139 V - Ene./10
  12. 12. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOla cual conlleva a descentralizar responsabilidades, a fin de actuar oportunamente. Paraasegurar el éxito de esta descentralización, también se deberá reforzar el control en todoslos procesos crediticios.10. Moneda de los Créditos10.1. Moneda de DesembolsoSe podrán desembolsar créditos tanto en Pesos Mexicanos como en Dólares Americanos,adecuándose para el efecto, los procedimientos y reglamentos crediticios necesarios.Cualquiera sea la moneda seleccionada por el acreditado para recibir el préstamo, elcronograma de pagos se elaborará según las tablas de liquidación habilitadas de acuerdocon el tipo de producto crediticio seleccionado.10.2. Moneda de ReembolsoLos acreditados deberán abonar la cuota en la moneda en que recibió el crédito.11. Sujetos de CréditoSon sujetos de crédito de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple las personas físicas omorales, hombres o mujeres que sean trabajadores (ras) asalariados (as) o propietarias denegocios, independientes (empresarios o empresas y/o profesionistas independientes 1),formales o informales que dirijan y/o realicen una o varias actividades económicas en elrubro de comercio, servicios, industria y/o producción, agricultura y/o ganadería, pesca,etc., cuyo domicilio laboral o comercial esté dentro del área de cobertura geográfica de lassucursales, agencias u oficinas de atención de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.Los requisitos básicos para ser sujetos de crédito o de elegibilidad son: La edad de los solicitantes debe ser mínimo 18 y máximo 60 años. No presentar antecedentes morosos (Sociedades de Información Crediticia) o judiciales dentro del sistema comercial, financiero y/o bancario, o tener finiquitadas las demandas por pago de deudas (el atraso deberá ser debidamente justificado y su origen de la falta de pago en fecha y forma causado por situaciones ajenas a la buena disposición de pago). Ser persona capaz legalmente para firmar convenios y contratos. Excepcionalmente se otorgará préstamos a menores de edad, que desarrollan alguna actividad económica, con la representación de sus padres, apoderados o representantes legales, según el caso. Tener el aporte necesario según reglamentación relacionada vigente. Solicitud de préstamo según el formato de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple. Copia de los documentos de identidad vigente del acreditado, cónyuge y/o conviviente y aval, cónyuge y/o conviviente. Copia del último recibo de agua, luz y/o teléfono. Pólizas de seguros, en caso se requiera. Conformidad en la suscripción de los pagarés y contratos de formalización correspondientes.1 Se incluye en la definición de profesionistas independientes, médico, odontólogos, abogados, contadores, etc.; que trabajen por cuenta propia brindando sus servicios.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 12 de 139 V - Ene./10
  13. 13. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO Croquis del domicilio del solicitante y aval. Acreditar domicilio en las ciudades donde la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple tenga sus oficinas. No podrán acceder a préstamos más de dos miembros de una misma familia, especialmente si se trata de padres e hijos que tengan un solo ingreso.12. GéneroConsiderar entre los principios institucionales la equidad de género, realizando accionescompensatorias para que hombres y mujeres tengan acceso equitativo a los serviciosfinancieros, logrando así la igualdad de oportunidades para sus clientes.13. Límite de CréditosLas operaciones de créditos se regirán por los límites de prudencia que establezca el Consejode Administración. Un acreditado de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple puede tenertantos créditos como su capacidad de pago lo permita, sin exceder los siguientes límites(recomendados): El 5% del patrimonio neto de la entidad al último cierre anual. Un acreditado puede acceder hasta dos créditos simultáneamente siempre que tenga la capacidad de pago suficiente, su nivel de clasificación crediticia sea “Normal”, y que en un período de un año como mínimo mantenga dicha clasificación a nivel del sistema financiero. Se podrá permitir que el acreditado obtenga préstamos, máximo hasta en tres (03) Entidades Financieras con calificación Normal, sin incluir a la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple. Lo mismo regirá para los avales. Otros requisitos adicionales, serán establecidos, en función a las características particulares de cada producto crediticio.14. AvalesCuando la capacidad de pago de un solicitante de crédito se considere incierta, se podrásolicitar la firma de un aval que responda por la obligación, en caso que el deudor principal,no lo haga. Los avales, deberán reunir los mismos requisitos básicos o de elegibilidad quelos sujetos de crédito y su capacidad y voluntad de pago, serán analizadas de manerasimilar como para el caso del titular de crédito.El aval, no necesitará ser acreditado de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, perodeberá contar con capacidad de pago y solvencia patrimonial suficiente para poder hacerfrente, eventualmente a la obligación que está avalando, además de las obligacionespropias.Todo acreditado, firmará de preferencia, con su cónyuge (si es casado), o con su convivientede hecho. Lo mismo se aplica para el caso de los avales; se omite la firma del cónyuge delaval si se trata de garantía personal (laboral).Al realizar el análisis de la capacidad de pago de los solicitantes, se considerarán el total dedeudas vigentes (capital más intereses) tanto a nombre del solicitante como de su cónyugeo conviviente de hecho, en calidad de titulares o de avales.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 13 de 139 V - Ene./10
  14. 14. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO15. Garantía Líquida de los PréstamosCada Sociedad Financiera de Objeto Múltiple establecerá los mecanismos más adecuadospara que los acreditados se mantengan al día con sus obligaciones. La garantía líquidadependerá del producto crediticio (para entidades que lo requieran).Para la obtención de créditos se toma en cuenta la regularidad y cumplimiento en lasobligaciones con la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple; sin embargo, lo determinante enel otorgamiento del crédito es la capacidad y voluntad de pago y las garantías.La garantía líquida necesaria para obtener un crédito podrá ser descontado del monto decrédito otorgado (para entidades que lo requieran).16. PublicacionesLas Sociedades Financieras de Objeto Múltiple publicaran información sobre las tasasvigentes que se exhibirán en un lugar visible para el público en todas las oficinas, deacuerdo con las disposiciones legales sobre la materia.17. PagarésLas Sociedades Financieras de Objeto Múltiple respaldan sus operaciones de crédito con lasuscripción de un pagaré (título valor).18. Límites Individuales y Globales del CréditoSe contempla los siguientes límites:a. Los límites establecidos para personas físicas y morales, se fijarán de acuerdo a la política que fije el Consejo de Administración de conformidad con la solvencia moral y económica del solicitante, su información crediticia ante la SIC y según la fuente de fondeo en su caso.19. Documentos Básicos para la Formalización de una SolicitudTodos los funcionarios responsables de la colocación de créditos, deberán cumplir con lapresentación de, como mínimo, los documentos básicos establecidos en el Anexo N° 2 delpresente Manual. Las solicitudes de crédito que carezcan de los documentos básicoscompletos y debidamente actualizados, no podrán ser presentadas en ningún Comité deCréditos.Es obligación de los Analistas de Crédito, cumplir con estos requerimientos y es obligaciónde todo el personal del Área de Créditos exigir el cumplimiento de la adecuadaformalización. Los funcionarios de Auditoría Interna se encargarán de controlar elcumplimiento de esta política.20. Actualización de Información sobre los AcreditadosSe estima necesario realizar la actualización de la información sobre los acreditados por lomenos una vez al año. Se deberán actualizar todos los documentos básicos para laformalización de las solicitudes por cada operación crediticia.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 14 de 139 V - Ene./10
  15. 15. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOSe podrá incrementar o disminuir la frecuencia de la actualización de algunos documentos,dependiendo del tipo de acreditado, del tipo de producto o según lo establezca el Consejo deAdministración.21. Clasificación de los Acreditados según la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple2La clasificación de los acreditados es de dos tipos.21.1. Nuevos: Son aquellos que solicitan por primera vez un crédito, bajo cualquier modalidad, en la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.21.2. Recurrentes: Son aquellos que tienen como mínimo un crédito cancelado en la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.22. Clasificación de los CréditosLos acreditados se clasifican de acuerdo con lo estipulado por la Comisión Nacional Bancariay de Valores para el caso de la SOFOM E.R. en los criterios relativos a los conceptos queintegran los estados financieros “B-3 Cartera de Crédito”.EN el caso de la SOFOM E.N.R. se estará a lo dispuesto a lo que fije el Consejo deAdministración en esta materia.22.1. Cartera VencidaCompuesta por créditos cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, o bien,cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactadosoriginalmente.El saldo insoluto de los créditos será registrado como cartera vencida cuando:1. Se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil, conforme a la Ley de Concursos Mercantiles, o2. Sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos pactados originalmente, considerando al efecto lo siguiente: a) Si los adeudos consisten en créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento y presentan 30 o más días de vencidos; b) Si los adeudos se refieren a créditos con pago único de principal al vencimiento y con pagos periódicos de intereses y presentan 90 o más días de vencido el pago de intereses respectivo o 30 o más días de vencido el principal; c) Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales de principal e intereses, con excepción de los créditos para vivienda, y presentan 90 o más días de vencidos; d) Si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos períodos mensuales de facturación o en su caso, 60 o más días de vencidos, o e) Si los adeudos se refieren a créditos para vivienda con pagos periódicos parciales de principal e intereses y presentan 90 o más días de vencidos.2 En caso que la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo. Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por: Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 15 de 139 V - Ene./10
  16. 16. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOLos créditos renovados en los cuales el acreditado no liquide en tiempo los interesesdevengados y el 25% del monto original del crédito de acuerdo con las condiciones pactadasen el contrato, serán considerados como vencidos en tanto no exista evidencia de pagosostenido”.22.2. Cartera VigenteRepresenta todos aquellos créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principalcomo de intereses, o que habiéndose reestructurado o renovado, cuentan con evidencia depago sostenido.22.3. ReestructuradosEs aquella operación que se deriva de cualquiera de las siguientes situaciones:a. Ampliación de garantías que amparan el crédito de que se trate, o bienb. Modificaciones a las condiciones originales del crédito o al esquema de pagos, entre las cuales se encuentran: - Cambio de la tasa de interés establecida para el plazo remanente del crédito; - Cambio del plazo, o - Cambio de moneda o unidad de cuenta.21.4. RenovaciónEs aquella operación en la que se prorroga el plazo de amortización al vencimiento delcrédito, o bien, éste se liquida en cualquier momento con el producto proveniente de otrocrédito contratada con la misma sociedad financiera de objeto limitado, en la que sea parteel mismo deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituyen riesgoscomunes.23. Clasificación de los Acreditados según las Zonas Geográficas323.1. Acreditados RuralesSe considerarán acreditados rurales, a aquellos acreditados que desarrollan su actividadgeneradora de ingresos en zonas que están muy alejadas de las ciudades o los centrospoblados urbanos y que por lo tanto, quedan distantes del área de influencia de cada oficinade la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.Por lo general, las principales actividades económicas desarrolladas por el acreditado sonagricultura y ganadería, sin descartar otras actividades, en calidad de dependientes oindependientes.Es preciso reconocer que en el ámbito rural (según el INEGI, constituyen poblaciones ruralescuya densidad de habitantes no supera los 2,5004) existen acreditados que desarrollandiversas actividades económicas: agrícola, pecuaria, comercio, servicios, artesanía, industriay/o producción, e incluso pesca, pero por lo general, estos acreditados están estrechamentevinculados al sector agropecuario.3 En caso de la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo.4 Definición de población rural utilizado por el INEGI basado en criterios cuantitativos. Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por: Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 16 de 139 V - Ene./10
  17. 17. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO23.2. Acreditados UrbanosSe considerarán acreditados urbanos (según el INEGI, constituyen poblaciones urbanasaquellas cuya densidad de habitantes supera los 2,500 5) todos aquellos que desarrollen suactividad generadora de ingresos en zonas urbanas correspondientes al área de influencia decada oficina de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.24. Clasificación de los Créditos, según la Antigüedad y la Puntualidad624.1. Crédito NuevoSon los créditos otorgados por primera vez a un acreditado, previo cumplimiento de losrequisitos establecidos.24.2. RecurrentesSon los créditos otorgados a socios que retornan para operar con la Sociedad Financiera deObjeto Múltiple, después de haber sido atendidos con una operación inicial, que cuentan conun buen historial crediticio y cumplen con los requisitos exigidos por la Sociedad Financierade Objeto Múltiple. Se trata de la recurrencia simple de las operaciones, en ausencia demora de capital e intereses, es decir, se realiza una nueva transacción comercial por la cualel acreditado se beneficia con un nuevo crédito, con sus características específicas de plazo,monto, etc.24.3. Renovación de CréditosSe considera como operación renovada al crédito, cualquiera sea su modalidad, sujeto a lamodificación de cuotas o la modificación del Plazo original. La posposición puede realizarsehasta dos (2) veces.Estas modificaciones obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor y queimplica necesariamente la formalización de una nueva operación con nueva documentaciónsustentatoria y un nuevo estudio de la capacidad y voluntad de pago del acreditado.Unidad encargada de la renovación y reestructuración de créditosSe deberá designar una unidad que se encargue del control y seguimiento de estasoperaciones y trabajará de forma independiente de las unidades de negocios. Sus funcionespodrán recaer sobre una dependencia existente, siempre que el personal encargado delotorgamiento del financiamiento original, se encargue de la evaluación y propuesta de laoperación.Asimismo, corresponde al Consejo de Administración establecer las políticas de estasoperaciones, debiendo, la referida unidad, reportar trimestralmente al Consejo deAdministración u órgano equivalente, la información respecto a la evaluación de lasoperaciones analizadas en el ámbito de sus funciones.5 Definición de población rural utilizado por la INEGI basado en criterios cuantitativos.6 En caso que la entidad utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo. Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por: Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 17 de 139 V - Ene./10
  18. 18. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO25. Clasificación de los Créditos según el Destino7La clasificación de los créditos considerando el destino de los mismos, será de muchautilidad para definir los diferentes productos crediticios y establecer el plazo, el montomínimo y máximo, los sujetos de crédito, el tipo de garantía solicitada, la moneda, etc.Según el destino del crédito se puede tener la siguiente clasificación.25.1. (Se detallaran los créditos disponibles en la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple). Ejemplo: Crédito para Capital de TrabajoSon créditos otorgados a personas físicas o morales destinados a satisfacer necesidades deefectivo en forma inmediata para la cobertura de eventualidades transitorias a corto plazo.25.2. Crédito para la Compra de Activos Fijos o RefaccionarioSon créditos otorgados a personas físicas o morales destinados al financiamiento para lainversión en bienes de uso para la actividad económica que desarrolle el solicitante.25.3. Crédito Estacional o ParaleloSon créditos otorgados a personas físicas o morales, en paralelo a la operación principal, porlo general, para financiamiento de capital de trabajo en fechas especiales de mayordemanda e incremento de las ventas.Este tipo de crédito está destinado a acreditados que hayan operado en variasoportunidades y que mantengan una excelente conducta de pago con la Sociedad Financierade Objeto Múltiple.25.4. Crédito Automático o Línea de CréditoSon créditos otorgados a personas físicas o morales, que ya hayan operado con la SociedadFinanciera de Objeto Múltiple pagando puntualmente sus cuotas y que hayan cancelado suscréditos en el plazo previsto. Son créditos que se caracterizan por la rapidez en el trámite deotorgamiento a través de una atención más personalizada.25.5. Crédito para Construcción, Ampliación o Refacción de ViviendaSon créditos destinados a la construcción, ampliación o remodelación de la vivienda familiar.Esta modalidad crediticia se caracteriza por la utilización de planes de pago adecuados alproyecto del solicitante considerando que el préstamo es una inversión que no tiene unarentabilidad medible a corto plazo y tampoco genera un ingreso adicional como consecuenciade la inversión.25.6. Descuento de DocumentosSon créditos otorgados a personas físicas o morales destinados al financiamiento paracapital de trabajo, proporcionando al acreditado liquidez inmediata de sus operaciones acrédito.7 En caso de que la Institución utilice un criterio diferente de clasificación, en el presente numeral se detallará el mismo. Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por: Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 18 de 139 V - Ene./10
  19. 19. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO25.7. Crédito Habilitación o AvíoSon créditos otorgados a personas físicas o morales destinados al financiamiento para lainversión exclusiva en la actividad generadora de ingresos.25.8. Arrendamiento FinancieroEs un producto crediticio para personas físicas o morales que, a través de la celebración deun contrato de arriendo entre el acreditado (como arrendatario) y la Sociedad Financiera deObjeto Múltiple (como arrendador), se entrega el uso de un bien al arrendatario a cambiodel pago de una monto fijo mensual en concepto de renta durante el tiempo de vigencia delcontrato25.9. Bancos ComunalesSon organizaciones de crédito y promoción al ahorro, autogestionarios y con capacidad deautosostenibilidad, dirigidos a mujeres emprendedoras de niveles de subsistencia. Estasorganizaciones tienen como mínimo 20-30 mujeres organizadas con negocios. Cada bancocomunal es integrado por 10 a 25 socias cuyos créditos son desde 50 hasta 100 dólares,aproximadamente.25.10. Grupos SolidariosLos grupos solidarios son una modalidad de crédito grupal, donde las personas que tienennegocio se juntan en grupos pequeños (de tres a seis personas) con la finalidad de obtenerun crédito y avalarse o garantizarse mutuamente para la obtención de dicho préstamo. Estosempresarios presentan un nivel de desarrollo superior al típico cliente de los BancosComunales, pero relativamente inferior al del crédito individual.26. Clasificación contable de los créditos26.1. Créditos Vencidos o en Riesgo o MorososPara considerar un crédito vencido en riesgo o moroso a partir del primer día de atrasoen el pago de la cuota.También se consideran como créditos vencidos aquellos que por razones técnicas y legalesno se les ha iniciado el proceso de cobranza judicial, siempre que estos montos sean igualeso menores a $ 4,000 o su equivalencia en moneda extranjera del Saldo Capital, para lo cualel Departamento de Cobranza y Recuperaciones informará a la Gerencia, cada fin de mes loscréditos en tal situación. Esta información debe ser remitida conjuntamente con lainformación mensual solicitada por la CNBV, en el caso de la SOFOM E.R.26.2. Créditos JudicialesPara considerar un crédito en cobranza judicial, se debe iniciar previamente las accionesjudiciales pertinentes, adicionalmente se toma en cuenta para la presente categoría aquelloscréditos cuyos montos sean iguales o menores a $ 4,000 a partir de los 90 días de atraso.26.3. Créditos CastigadosSe considera crédito apto para castigo aquel crédito cuyo saldo deudor no tiene probabilidadde recuperación y/o cuando acarrea mayores costos que beneficios su recuperación.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 19 de 139 V - Ene./10
  20. 20. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO27. Clasificación de las Actividades de los Pequeños y Medianos Productores RuralesConsiderando las consecuencias que acarrean el desarrollo de las actividades, para elambiente natural, para la vecindad y para los servicios públicos, así como para la saludocupacional de las personas relacionadas con la empresa, se ha procedido a clasificar lasactividades de los Pequeños y Medianos Productores Rurales dentro de las siguientescategorías ambientales:Categoría 1 Actividades favorables para el medio ambiente, incluyendo aquellas que no causan afectos Ambientales y sociales indeseables.Categoría 2 Actividades con impactos ambientales potenciales neutros.Categoría 3 Actividades con impactos ambientales potenciales leves.Categoría 4 Actividades con impactos ambientales adversos o graves.En algunas actividades de los Pequeños y Medianos Productores Rurales clasificadas concategoría 3 y 4 los riesgos de impacto ambiental negativo pueden ser más intensos y sumitigación necesitará, además de capacitación, una decisión empresarial de imponer lasprácticas más seguras.Considerando la clasificación socioeconómica de la población según la INEGI, igualmente sepodrá clasificar dentro de las siguientes categorías: Nivel Ingreso Mínimo Ingreso Máximo A/B 85,000.00+ C+ 35,000.00 84,999.00 C 11,600.00 34,999.00 D+ 6,800.00 11,599.00 D 2,700.00 6,799.00 E 0.00 2,699.00Fuente: Niveles Socioeconómicos AMAI, actualización 2005.28. Plazos de FinanciamientoLos plazos de financiamiento se determinarán atendiendo:a) Al resultado del análisis de la capacidad de pago del solicitante determinado en el flujo de ingresos y egresos y el riesgo del sector y de la actividad económica que se pretende financiar.b) Por cada Tipo de Crédito.c) Según el Destino del Crédito.d) A las características propias y específicas de cada negocio o actividad económica.e) Al nivel de endeudamiento del solicitante.f) Al tipo de garantía ofrecida.g) A la solicitud del acreditado.h) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 20 de 139 V - Ene./10
  21. 21. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOLos plazos de financiamiento mínimos y máximos, serán determinados para cada tipo decrédito y se consignan en el Reglamento de Crédito específico para cada producto, queacompaña y forma parte del Manual de Crédito.29. Frecuencias de PagoLas frecuencias de pago hacen relación a la periodicidad con la cual los acreditados realizanel pago de sus cuotas. Las frecuencias de pago podrán ser: mensuales, bimensuales, atérmino, etc. La frecuencia de pago para cada operación se determinará atendiendo a:a) Al resultado del análisis de la capacidad de pago del solicitante determinado en el flujo de ingresos y egresos y el riesgo del sector y de la actividad económica que se pretende financiar.b) Por cada Tipo de Crédito.c) Según el Destino del Crédito.d) A las características propias y específicas de cada negocio o actividad económica.e) Al nivel de endeudamiento del solicitante.f) Al tipo de garantía ofrecida.g) A la solicitud del acreditado.h) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.La frecuencia de pago será determinada para cada tipo de crédito y se consignan en elReglamento de Crédito específico para cada producto, que acompaña y forma parte delpresente Manual de Crédito.30. Montos de FinanciamientoSe aplicará una política prudencial en el establecimiento de los montos de financiamiento yse establecerán los límites se establecerán considerando:a) Al resultado del análisis de la capacidad de pago del solicitante determinado en el flujo de ingresos y egresos y el riesgo del sector y de la actividad económica que se pretende financiar.b) Por cada Tipo de Crédito.c) Según el Destino del Crédito.d) A las características propias y específicas de cada negocio o actividad económica.e) Al nivel de endeudamiento del solicitante.f) Al tipo de garantía ofrecida.g) A la solicitud del acreditado.h) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.Los montos máximos y mínimos serán determinados para cada tipo de crédito y seconsignan en el Reglamento de Crédito específico para cada producto, que acompaña yforma parte del presente Manual de Crédito.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 21 de 139 V - Ene./10
  22. 22. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO31. GarantíasLas garantías son aquellas exigidas por un acreedor para asegurar el cumplimiento de unaobligación; pueden ser personales o reales.Sólo en la medida en que sea posible cuestionar la recuperabilidad de un crédito, adquiriránimportancia decisiva las garantías ya que la misma no altera el nivel de riesgo que llevaimplícita la operación crediticia. Las garantías serán consideradas como complemento de laoperación crediticia ya que la misma sólo tiene capacidad para incentivar al deudor a cumplircon las condiciones pactadas.La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple establecerá el nivel de garantías solicitadas a losacreditados, en función al riesgo así como también, se regirá por lo establecido en el Art.87-G de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.Los requisitos y documentos para operar con los diferentes tipos de garantía, se describenen el Anexo N° 3.a. Garantía Personal o QuirografariaSe entiende por garantía personal, de una operación crediticia la obtenida a través de lafirma del titular (con el conocimiento de su cónyuge) de la operación, en la solicitud decrédito. Esta garantía se puede utilizar para operaciones nuevas y renovaciones, de acuerdocon el monto solicitado según lo dispuesto por la Gerencia de Créditos de la SociedadFinanciera de Objeto Múltiple.b. Garantía de AvalSe entiende por garantía de aval, de una operación crediticia, la obtenida a través de lafirma del titular de la operación más la firma de un aval con sus correspondientes cónyugesde ser posible, aunque no necesario, en la solicitud de crédito y en el título valor querespalda la operación: pagaré.Un aval podrá garantizar a más de un acreditado de crédito siempre y cuando su capacidadde pago lo permita y cumpla con los requisitos establecidos en el presente manual. Sedeberá analizar su endeudamiento patrimonial.Un acreditado podrá ser aval de otro acreditado, si tiene capacidad de pago para asumir sudeuda, más la(s) que garantiza, y que tanto el acreditado como el aval o codeudormantenga(n) dentro en su historial de pagos una calificación Normal en el(os) crédito(s)vigente(s). En este caso se analizará su endeudamiento patrimonial, el cual no debe superarel parámetro establecido en el presente manual.Los avales deberán presentar igual o mejor situación económica-financiera que el titular dela obligación. Esta garantía se puede utilizar para operaciones nuevas y renovaciones, deacuerdo con el monto solicitado según lo dispuesto por la Gerencia de Créditos de laSociedad Financiera de Objeto Múltiple.No podrán ser avales: Los Miembros del Consejo de Administración, Directores, Gerentes,funcionarios y/o trabajadores de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 22 de 139 V - Ene./10
  23. 23. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOPara determinar la capacidad de pago del aval, el Analista de Crédito deberá recabarinformación sobre la actividad generadora de ingresos así como la composición de losgastos. La capacidad de pago se evalúa bajo las mismas relaciones financieras que secalculan para el deudor principal.c. Garantía laboral con respaldo salarialSe entiende por garantía laboral con respaldo salarial, la obtenida a través de la firma deltitular de la operación más la firma de un aval con sus correspondientes cónyuges de serposible, aunque no necesario, en la solicitud de crédito y en el pagaré, con el respaldo delsalario del aval.d. Garantía PrendariaSe entiende por Garantía Prendaria aquella mediante la cual se afecta un determinado bienmueble en respaldo del cumplimiento de cualquier obligación propia o de un tercero.Se aceptan como Garantía Prendaria toda clase de bienes utilizados para el desarrollo de laactividad generadora de ingresos o de uso personal como ser: maquinarias y equipos detrabajo, los vehículos automotores titulados y maquinarias industriales, propiedad del(os)deudor(es) o en su defecto del(os) avales(es).Sólo se aceptarán garantías prendarías a favor de la Sociedad Financiera de Objeto Múltipleen carácter de primera preferencia. El Analista de Crédito es responsable de constatar laexistencia y el estado de los bienes presentados como garantía independientemente delmonto del préstamo, previo a la constitución de la garantía.Cuando se trate de bienes de activos fijos de un solicitante o aval, la tasación de los bienesla realizará el Analista de Crédito, quien será responsable de la adecuada valorización.Cuando se trate de bienes de mayor valor como activos fijos industriales o inmuebles, latasación será realizada por los funcionarios del área de Riesgos de la Sociedad Financiera deObjeto Múltiple o por un perito tasador debidamente autorizado.Se entiende que cualquiera sea el bien que se ofrezca en garantía, debe estar totalmentepagado. No se aceptarán bienes que hayan sido comprados a crédito y que todavía no sehayan pagado íntegramente. La vigencia y validez de la constitución de la garantía será porel plazo de la operación de crédito y deberá renovarse con una nueva operaciónindependientemente que sea recurrente, renovación o reestructuración. Las garantíasprendarías deberán ser tasadas nuevamente y verificada su existencia.Para la constitución de esta garantía, se deberá contar con la firma en la documentaciónrespaldatoria, del titular y su cónyuge o conviviente, o del aval y su cónyuge o conviviente.Finalmente la garantía será inscripta en los registros públicos de la propiedadcorrespondientes, utilizando para ello, los formularios convenientes.e. Garantía HipotecariaSe entiende por garantía hipotecaria el respaldo de operaciones crediticias por medio debienes inmuebles, propiedad del deudor o en su defecto de un tercero, observando loestablecido en la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (Art.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 23 de 139 V - Ene./10
  24. 24. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITO87-G). Esta garantía se instrumenta a través de una escritura hipotecaria celebrada ante unnotario público.La constitución de esta garantía, no implica el desprendimiento del bien por parte deldeudor, pero sí otorga al acreedor, la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, los derechosde persecución, preferencia y venta judicial del bien hipotecado, en caso de incumplimientodel pago del crédito.Los bienes aceptados como garantía hipotecaria a favor de la Sociedad Financiera de ObjetoMúltiple, deberán respaldar todas las deudas y obligaciones directas o indirectas existentes ofuturas, asumidas por quien las afecte en garantía.Para la constitución de esta garantía, se deberá contar con la firma en la documentaciónrespaldatoria del titular y su cónyuge o conviviente, o del aval y su cónyuge o conviviente.La valuación de los inmuebles propuestos en garantía, será efectuada por un expertovaluador designado por la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.f. Depósitos ColateralesSe podrá tomar como garantía, los depósitos de ahorro a plazo fijo que los acreditadostengan en otras instituciones.g. Cobertura de GarantíasPara establecer la cobertura de la garantía, se debe considerar el riesgo consolidado delacreditado, o del aval, dependiendo de quien ofrezca la garantía. La cobertura de garantíasse establece en la tabla que figura en el Anexo N° 4.h. Valuación de las GarantíasLa valuación de garantías preferidas se basará en el valor neto de realización en el mercado,que se basa en un valor comercial de referencia, calculado a partir de una informaciónconfiable y siguiendo un criterio conservador producto de las condiciones vigentes delmercado; esta valuación no puede estimarse a partir de meras expectativas demejoramiento de precios en el mercado o supuestos de carácter financiero relacionados conpotenciales acreditados.La actualización en la valuación de garantías en la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple serealiza cuando exista algún cambio que pudiera tener un impacto significativo en el valorneto de realización del bien.En los casos de bienes inmuebles que sean de materiales rústicos o mixtos, sólo seconsidera el valor neto de realización del terreno.Las garantías reales serán valuadas por un perito debidamente habilitado para tal efectosegún leyes vigentes. Estos profesionistas serán previamente seleccionados por la Gerenciay Comités de Crédito, luego propuestos al Consejo de Administración para su aprobación,dentro de los tres primeros meses de cada año.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 24 de 139 V - Ene./10
  25. 25. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOEl plazo de actualización de las tasaciones de los bienes en garantía es de 2 años de la fechade tasación inicial. Salvo que el Comité de Créditos considere conveniente solicitar unanueva tasación en un menor tiempo.Cuando las garantías sean sobre títulos valores, instrumentos financieros en general, éstosserán prendados a favor de la Institución Financiera, observándose las leyes sobre lamateria. Las principales variables a considerar en sus valuaciones deben relacionarse con lasolvencia y liquidez de la empresa emisora, la clasificación de estos instrumentos, comotambién con la cotización de mercado que tengan, de ser el caso. En caso que las empresasclasificadoras le asignen a los mencionados instrumentos distintas clasificaciones, laSociedad Financiera de Objeto Múltiple, deberá considerar la menor clasificación.Para todos los casos la cobertura por acreditado incluye las obligaciones directas (comotitular) y las que indirectamente asume (como aval), debe considerarse que la sumatoria deestas obligaciones, no suponen el monto señalado para cada tipo de garantía.32. Tasas de Interés, Gastos y SegurosEn las operaciones de crédito, arrendamiento financiero y factoraje financiero, lasSociedades Financieras de Objeto Múltiple deberán:I. Informar a sus clientes previamente sobre la contraprestación; monto de los pagos parciales, la forma y periodicidad para liquidarlos; cargas financieras; accesorios; monto y detalle de cualquier cargo, si lo hubiera; número de pagos a realizar, su periodicidad; en su caso, el derecho que tiene a liquidar anticipadamente la operación y las condiciones para ello y, los intereses, incluidos los moratorios, forma de calcularlos y el tipo de tasa y, en su caso, tasa de descuento.II. De utilizarse una tasa fija, también se informará al cliente el monto de los intereses a pagar en cada período. De utilizarse una tasa variable, se informará al cliente sobre la regla de ajuste de la tasa, la cual no podrá depender de decisiones unilaterales de la sociedad financiera de objeto múltiple respectiva, sino de las variaciones que registre una tasa de interés representativa del costo de la operación al cliente, la cual deberá ser fácilmente verificable por el cliente;III. Informar al cliente el monto total a pagar por la operación de que se trate, en su caso, número y monto de pagos individuales, los intereses, comisiones y cargos correspondientes, incluidos los fijados por pagos anticipados o por cancelación; proporcionándole debidamente desglosados los conceptos correspondientes;IV. DEROGADOLa Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financierospodrá emitir recomendaciones a las sociedades financieras de objeto múltiple para alcanzarel cumplimiento de lo dispuesto por este artículo (Art. 87-M LGOAAC).32.1. Tasa de InterésEl interés es el alquiler o rédito que la unidad demandante de fondos conviene pagar por undinero tomado de la unidad oferente de fondos. Dicho producto también incluye los costospropios de la gestión de crédito.Las tasas de interés activas en moneda nacional y extranjera se determinan por la librecompetencia en el mercado financiero y deben ser expresadas en términos efectivosElaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 25 de 139 V - Ene./10
  26. 26. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOanuales. La tasa de interés aplicada a las operaciones crediticias, se rige según los preciosvigentes en el mercado, (pero encuadrados a lo normado por la CNBV) SOFOM E.R. y lasleyes vigentes en la materia, aprobados por resolución de Consejo de Administración.El cálculo de la tasa de interés es independiente del tipo de crédito que se esté procesando yse podrá optar por diferentes tipos de liquidaciones, las cuales estarán disponibles segúnestablezca el Consejo de Administración.Las tasas de interés deberán estar en condiciones de generar un margen suficiente paraalcanzar la plena cobertura de costos relacionados con la operación de crédito con lafinalidad de que las operaciones crediticias sean rentables.La Sociedad Financiera de Objeto Múltiple se reserva el derecho de revisar el valor de la tasade interés periódicamente o cuando lo considere necesario y modificarla teniendo en cuentalas leyes y disposiciones vigentes en la materia.Las tasas de interés activas, podrán variar en cualquier momento por propuesta de laGerencia y de conformidad con las normas vigentes, dando cuenta al Consejo deAdministración.Se incluyen dentro de las tasas vigentes para las operaciones de crédito que se podrán fijartasas de interés preferenciales a través de normas internas específicas, dentro del marcoaprobado por la Gerencia, dando cuenta al Consejo de Administración.32.2. ProhibiciónLas condiciones de los créditos concedidos a directivos y trabajadores de la SociedadFinanciera de Objeto Múltiple, así como los financiamientos a personas vinculadas, nopodrán ser otorgadas en condiciones más ventajosas que las otorgadas a los acreditados, encuanto a montos, tasas y garantías, salvo cuando se trata de créditos con fines de viviendaúnica.32.3. Tipos de Tasas de InterésLas Tasas de interés se clasifican en tasas fijas y tasas variables según lo establecido por elConsejo de Administración y la normatividad vigente, que dispone, entre otros, que lasempresas del sistema financiero pueden señalar libremente las tasas de interés, comisionesy gastos para sus operaciones activas y pasivas y de servicios.a. Tasa Fija Los contratos a tasa de interés fija no podrán contener cláusulas que prevean su modificación, excepto que provengan de decisiones de común acuerdo de partes o adoptados por autoridad competente y que establezcan divisiones en dos o más períodos del plazo de vigencia del crédito estableciendo tasas de interés diferentes y aplicables a cada uno de los aludidos períodos.b. Tasa Variable Los contratos a tasa de interés variable deberán especificar claramente los parámetros a los que estarán sujetos para su determinación y la periodicidad del cambio.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 26 de 139 V - Ene./10
  27. 27. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOc. Tasa Variable con un Límite Máximo Fijo Los contratos a tasa de interés variable con un límite máximo fijo se deberán especificar claramente los parámetros a los que estarán sujetos para su determinación, el límite máximo al cual se podrá elevar la misma y la periodicidad del cambio.32.4. Tipos de LiquidaciónLos tipos de liquidación con que contará la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple estarándisponibles sólo para los tipos de crédito que el Consejo de Administración estimeconveniente.Los tipos de liquidación disponibles cumplen con la función de proporcionarles facilidades depago a los acreditados ofreciéndole diversas alternativas de pago según su flujo de ingresosy egresos.32.5. Comisiones o Gastos de EstudioSe podrá cobrar comisiones o gastos de estudio por concepto de trámites de solicitud y porapertura de cuenta. Dependiendo de las directrices emanadas del Consejo deAdministración, la SOFOM podrá incluir o no este gasto.32.6. SegurosLa Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, podrá contratar pólizas de seguro según el tipode actividad económica a financiar. El costo del seguro se transfiere al acreditado.Dependiendo de las directrices emanadas del Consejo de Administración, la SOFOM podráincluir o no este gasto como parte de la tasa de interés cobrada o como parte del capital.32.7. Seguros de Bienes en GarantíaLas garantías serán cubiertas con una póliza de seguros en función al saldo capital vigentede los créditos como sigue:a. Hipotecas de construcciones: Póliza contra incendio y líneas aliadas mayor a US$ 30,000 o su equivalencia en Pesos Mexicanos.b. Hipotecas de terreno: No es necesaria la póliza en caso de terrenos o inmuebles de construcciones rústicas y mixtas.c. Prenda industrial: Póliza contra todo riesgo a partir de US$ 10,000 a su equivalencia en Pesos Mexicanos.d. Prenda vehicular: A partir de US$ 5,000 o su equivalencia en Pesos Mexicanos. Póliza contra todo riesgo. No se aceptarán prendas de vehículos con antigüedad mayor a 10 años.Todas las pólizas de seguros serán endosadas en primer lugar y grado a favor de laSociedad Financiera de Objeto Múltiple. La póliza de seguros contra todo riesgos de losCréditos Hipotecarios con Fines de Vivienda, se cobertura mientras dure el crédito.Para los casos en los que se contraten pólizas de seguros, será responsabilidad del Gerentede Créditos y/o Jefe de Sucursal constatar la constitución y vigencia de las pólizas deseguros durante la vigencia del crédito, según sea el caso.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 27 de 139 V - Ene./10
  28. 28. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOEl costo del seguro es asumido por el acreditado. Este gasto lo establece la empresaaseguradora.32.8. Gastos de Tasación de BienesLa Sociedad Financiera de Objeto Múltiple podrá designar a peritos especialistas en el áreade avalúo de bienes, para que se encarguen de asignar un valor monetario a los bienes quese tomarán en respaldo para los créditos que requieran de este tipo de garantía. Los costosderivados de la tasación se transfieren al acreditado. Estos gastos, no son imputables parael cálculo de la tasa de interés. Estos gastos son establecidos por los peritos tasadores. Elacreditado deberá manifestar su aceptación de pagar estos gastos, antes de realizar latasación.32.9. Gastos de Registro y levantamiento para Hipoteca y PrendaLos gastos notariales y de Registros Públicos, por constitución y registro de hipoteca oprenda deben ser asumidos por el acreditado. El acreditado deberá abonar el importe de losmismos directamente donde corresponda. Así mismo, el acreditado se hará cargo de losgastos de cancelación de la hipoteca o de la prenda, si una vez cancelada su operación,decide no seguir operando con la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple. El acreditadodeberá manifestar su aceptación de pagar estos gastos, antes de realizar el registro de lahipoteca, así como los posteriores gastos de cancelación de la misma. Estos gastos, no sonimputables para el cálculo de la tasa de interés.33. Intereses Moratorios y Cargos33.1. Intereses MoratoriosLos intereses moratorios se cobrarán al acreditado por el incumplimiento de susobligaciones, dentro de los topes legales establecidos.Los acreditados que caen en mora deberán pagar deberán pagar interés moratorio desde elprimer día de atraso a efectos de que los acreditados eviten caer en mora por los altoscostos que implicaría retrasarse en los pagos de sus cuotas.El sistema informático de crédito calculará diaria y automáticamente el valor de los interesessegún los días de atraso.33.2. Comisiones por Atraso, Gastos de CobranzaLas comisiones por atraso se cobrarán como penalidad al acreditado por el incumplimientode sus obligaciones y como consecuencia de los costos en que incurren la SociedadFinanciera de Objeto Múltiple para realizar el reclamo de los pagos atrasados además de loscostos de oportunidad que implican la no disposición del dinero prestado y no recuperado deacuerdo con lo pactado con los acreditados. Los gastos de cobranza tienen como finalidad lacobertura de otros gastos, tales como gastos de notificaciones, de administración, notarialesy judiciales, el mismo será cargado a la cuenta del crédito que el acreditado asumirá.El sistema informático de crédito calculará diaria y automáticamente el valor de estos cargossegún los días de atraso.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 28 de 139 V - Ene./10
  29. 29. MANUAL DE CRÉDITO SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE CAP. I: POLÍTICAS DE CRÉDITOSe establecerá una tabla de comisiones de cobranza, la misma que será modificada deacuerdo con la resolución del Consejo de Administración.Existirá la posibilidad de condonación de intereses moratorios y comisiones de cobranza,previa solicitud del Analista de Crédito y aprobación de la Gerencia de Créditos, segúnlímites establecidos por el Consejo de Administración. Esta política será aplicable a aquelloscasos de morosidad grave de difícil recuperación.33.3. Otros Gastos y ComisionesEl Consejo de Administración de las Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, decidirá sobreotros gastos y comisiones que sean necesarios cobrar al acreditado, según el tipo deproducto crediticio y que serán especificados en el reglamento del producto crediticiocorrespondiente. Estas comisiones y gastos serán modificados por Resolución del Consejo deAdministración, cuando lo estime conveniente y siempre respetando las normas legalesvigentes.34. Filosofía y Tecnología Crediticia(Es recomendable que la promoción de los productos de crédito sea realizada por el Analista de Crédito;sin embargo, puede ser realizada por un promotor. Optar por una u otra figura dependerá de lascaracterísticas del mercado, la viabilidad de su aplicación y prácticas aceptadas en el área de influenciadel IFR)En este punto se establecen los lineamientos generales de la filosofía y tecnología crediticiaque aplicará la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple. Adicionalmente a éstos, el Consejode Administración, aprobará las innovaciones que considere oportunas, a fin de alcanzar losobjetivos definidos en su planificación estratégica. Esto último implicará, que se definiránvariaciones a los mecanismos básicos de análisis y seguimiento de la cartera de créditos, deacuerdo con las particularidades de los deudores.35. Captación de AcreditadosCon la finalidad de captar acreditados, se establecerán diferentes estrategias de promociónde los productos y servicios para el segmento. Las mismas se resumen en dos grandesgrupos: promoción pasiva y promoción activa.La promoción pasiva, se refiere a la promoción institucional, realizada a través de los mediospublicitarios de alcance masivo. La ventaja de esta promoción, es que se puede llegar a unagran cantidad de personas, pero la debilidad es que es impersonal.La promoción activa se refiere a la promoción personalizada que realizarán los Analistas deCrédito. La ventaja de esta promoción, es que los Analistas de Crédito pueden seleccionar alas personas a las cuales les va a ofrecer los productos y servicios financieros. Seaprovecharán las referencias brindadas por acreditados de la Sociedad Financiera de ObjetoMúltiple, los cuales, normalmente recomiendan a otros buenos acreditados.Esta clase de promoción se fortalece en el tiempo con una adecuada atención a losacreditados, satisfaciendo sus necesidades crediticias oportunamente y en la justa medida,orientándoles sobre las políticas institucionales, estrechando la relación comercial,conociéndoles adecuadamente para poder estimar su capacidad de pago y no perjudicarlescon un sobreendeudamiento, ofreciéndoles nuevos productos y servicios, etc. Todas estasacciones producen como resultado un universo de acreditados satisfechos y su satisfacciónserá la mejor publicidad de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.Elaborado por: SIC DESARROLLO Aprobado por:Vigencia: Indefinido Actualización: Julio 2011 Página 29 de 139 V - Ene./10

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