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Presup de efect finanzas

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  • 1. UNIVERSIDAD PERUANA DE INTEGRACIÓN GLOBAL TEMA: PRESUPUESTO DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA Eco. More Sánchez, Verónica A Asignatura: FINANZAS BÁSICAS EN LA EMPRESA
  • 2. INTRODUCCIÓN El componente más importante para la correcta administración del efectivo de una empresa tal vez sea la capacidad para estimar sus flujos de efectivo, de modo que pueda planear sus préstamos cuando no tiene suficiente efectivo o para invertir cuando tiene más de lo que necesita.
  • 3. DEFINICIÓN DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO • Es un programa que muestra las entradas y los desembolsos de efectivo y los saldos de efectivo de una empresa dentro de un período específico.
  • 4. IMPORTANCIA PRONÓSTICO DE EFECTIVO Control Planear estrategias de inversión Retroalimentación Solicitud de préstamos A C/p HERRAMIENTA FUNDAMENTAL EN LA PLANEACIÓN FINANCIERA DE CORTO PLAZO.
  • 5. IMPORTANCIA • Las empresas por lo general usan un presupuesto de efectivo mensual pronosticado para el año siguiente y un presupuesto más detallado del efectivo diario o semanal para el próximo mes.
  • 6. ORÍGENES DE EFECTIVO • Ventas • Cobranza de ventas • Otros
  • 7. EGRESOS DE EFECTIVO • Pagos de cuentas por pagar • Salarios, impuestos y otros gastos • Gastos de capital • Gastos de financiamiento a largo plazo (incluye intereses y principal y pagos de dividendos).
  • 8. Empresa A: Presupuesto de efectivo de 2013 (S/. Millones)
  • 9. Consideraciones adicionales 1. Se ha omitido muchos flujos de efectivo (dividendos, ingresos ventas de capital, bonos e inversiones adicionales en activos fijos, otros). 2. El presupuesto debe contener todos los flujos de efectivo que se hayan proyectado. 3. Los datos que se presentan muestran la situación que se espera en el último día de cada mes. 4. Si las verdades compras o ventas no son iguales a las esperadas, entonces los faltantes y excedentes también serán diferentes. 5. Los programas de hoja de cálculo computarizado son ideales para la elaboración y análisis del presupuesto de efectivo. 6. El saldo de efectivo fijado tal vez se ajuste con el paso del tiempo.
  • 10. Preguntas de evaluación 1. ¿Cuál es el propósito de un presupuesto de efectivo? 2. Suponga que los flujos de efectivo de una empresa no se presentan de manera uniforme a lo largo del mes ¿Qué efecto tendría ello en la precisión de los requerimientos pronosticados de solicitud de préstamos? 3. ¿Cómo se maneja la incertidumbre de un presupuesto de efectivo? 4. ¿La depreciación se refleja en un presupuesto de efectivo? Explique por qué. 5. Si se considera pago de intereses al presupuesto de flujo de caja de la empresa A , qué efecto ocasionaría.