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  • 1. MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
  • 2. “Año de la Integración Nacional y el Reconocimiento de Nuestra Diversidad” INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO “SAN IGNACIO DE MONTERRICO” RM Nº 0227-95-ED RD Nº 0543-97-ED PRESENTADO POR:  DE LA CRUZ DÍAZ, Ruti  LOAYZA DÍAZ, Paúl.  TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza ASESORA:  Mg. CPC. TINEO MONTESINOS , Ana Consuelo SURCO - 2012
  • 3. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” DEDICATORIA En primer lugar le dedicamos este trabajo a Dios que nos ha dado la vida a nuestros padres y a los docentes de SIDEM por transmitirnos sus conocimientos y Fortaleza para ser profesionales de calidad y terminar este proyecto de investigación con mayor seguridad. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 3
  • 4. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” INTRODUCCION El presente proyecto se redacta con carácter de Trabajo de investigación De parte de nosotros con la finalidad de cumplir con los trabajos necesarios para la continuidad de nuestros estudios. Es iniciativa de nosotros aprovechar la creciente demanda de productos de muebles de madera tras los sucesos ocurridos de abasto en los últimos años. En los documentos que se presentan a continuación, se recogen todos los datos y Características que han sido obtenidos como resultado de los estudios y cálculos desarrollados, y que permiten marcar las líneas para la materialización de las producciones y proyecciones hechas. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 4
  • 5. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” INDICE MUEBLERIA & DIAZ S.A.C............................................................................................................. 1 CAPITULO I ................................................................................................................................ 8 DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIÓN .............................................................. 8 1. 1.1 ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO ................................................... 8 1.1.1 Nombre de la empresa. ............................................................................... 8 1.1.2 Integrantes. .................................................................................................... 8 1.1.3 Domicilio Legal.............................................................................................. 8 1.1.4 Dirección. ........................................................................................................ 8 1.1.5 Ubicación Geográfica. ................................................................................. 8 1.1.6 Responsables del estudio. ......................................................................... 9 1.1.7 Objetivo de proyecto. .................................................................................. 9 1.1.8 Visión. .............................................................................................................. 9 1.1.9 Misión. ............................................................................................................. 9 1.1.10 Su Organización............................................................................................ 9 1.1.11 Organigrama. ............................................................................................... 10 1.1.12 Descripción de las Áreas funcionales. ................................................. 11 1.2 SITUACIÓN ACTUAL. ......................................................................................... 13 1.2.1 Objetivos de la Empresa. .......................................................................... 13 1.2.2 Análisis Estratégico (FODA). ................................................................... 13 1.2.2.1 Fortaleza.................................................................................................... 13 1.2.2.2 Oportunidad. ............................................................................................ 13 1.2.2.3 Debilidad. .................................................................................................. 14 1.2.2.4 Amenaza.................................................................................................... 14 CAPITULO II ............................................................................................................................. 15 ESTUDIO DEL MERCADO. ................................................................................... 15 2. 2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO (O SERVICIO) ......................................... 15 2.2 LA DEMANDA. ..................................................................................................... 15 2.2.1 Generalidades.............................................................................................. 16 2.2.2 Determinación de la demanda Actual. .................................................. 16 2.2.3 Proyecto de la Demanda. .......................................................................... 16 2.3 LA OFERTA. ......................................................................................................... 16 2.3.1 Identificación de la Oferta Actual. .......................................................... 17 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 5
  • 6. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 2.3.2 Proyección de la Oferta. ........................................................................... 17 2.4 MERCADO PARA EL PROYECTO. ................................................................. 17 2.5 COMERCIALIZACIÓN. ....................................................................................... 17 INGENIERIA DE PROYECTO ................................................................................ 17 3. 3.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO (o servicio) ................................. 17 3.1.1 Características tecnológicas ................................................................... 18 3.1.2 Composición del producto (o servicio) ............................................... 18 3.2 PROCESO DE LA FABRICACIÓN. ................................................................. 19 3.2.1 Descripción del Proceso ......................................................................... 19 3.2.2 Plan de Producción .................................................................................... 20 3.3 REQUERIMIENTO DEL PROYECTO .............................................................. 21 3.3.1 Infraestructura Física................................................................................. 21 3.3.2 Maquinaria y Equipos ............................................................................... 22 3.3.3 Mobiliarios .................................................................................................... 22 3.3.4 Mano de Obra............................................................................................... 23 3.3.5 Materia Prima e Insumos ......................................................................... 23 3.3.6 Energías y Servicios ................................................................................. 23 3.4 DISEÑO DE LA PLANTA ................................................................................... 24 CAPITULO IV ............................................................................................................................ 25 INVERSIONES .......................................................................................................... 25 4. 4.1 INVERSIÓN FIJA ................................................................................................. 25 4.1.1 Activo Tangible .......................................................................................... 25 4.1.2 Activo Intangible ........................................................................................ 26 4.1.3 Capital de Trabajo....................................................................................... 26 4.2 FINANCIAMIENTO............................................................................................... 26 4.2.1 Fuentes de Financiamiento ...................................................................... 26 4.2.2 Propio ............................................................................................................ 26 4.2.3 Ajeno .............................................................................................................. 26 4.3 CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO AJENO ............................................ 27 4.3.1 Monto Requerido ....................................................................................... 27 4.3.2 Plazo de Amortización............................................................................... 27 4.4 PRESUPUESTOS ................................................................................................ 27 4.4.1 Presupuesto de Ingresos ......................................................................... 27 4.4.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS ......................................... 28 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 6
  • 7. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 4.4.3 COSTO UNITARIO....................................................................................... 31 CAPITULO V ............................................................................................................................ 32 ESTADOS FINANCIEROS. .................................................................................... 32 5. 5.1 INFORMACION.SUNAT ...................................................................................... 32 5.2 INFORMACION SMV ........................................................................................... 35 5.3 ESTRUCTURA TEMATICA DE LA TESINA ................................................... 41 5.3.1 planeamiento del problema (Antecedentes). ...................................... 41 5.3.2 Objetivo. ........................................................................................................ 63 5.3.2.1 Objetivos generales ............................................................................... 63 5.3.2.2 Objetivos específicos. ........................................................................... 64 5.3.3 Importancia. ................................................................................................. 64 CAPITULO VI ............................................................................................................................ 65 CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES. ..................................................... 65 6. 6.1 CONCLUCIONES ................................................................................................. 65 6.2 RECOMENDACIONES ........................................................................................ 65 CAPITULO VII........................................................................................................................... 66 ANEXOS Y GLOSARIO. ......................................................................................... 66 7. 7.1 GRAFICOS ............................................................................................................ 66 7.1.1 Maquinaria. ................................................................................................... 66 7.1.2 Proceso. ........................................................................................................ 66 7.1.3 Productos terminados ............................................................................... 67 7.2 GLOSARIO. ........................................................................................................... 68 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 7
  • 8. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” CAPITULO I 1. DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIÓN 1.1 ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO 1.1.1 Nombre de la empresa. MUEBLERIA & DIAZ S.A.C 1.1.2 Integrantes.  DE AL CRUZ DÍAZ, Ruti  LOAYZA DÍAZ, Paúl.  TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza. 1.1.3 Domicilio Legal. Esquina justo por el paradero 12 de Tablada – villa el salvador 1.1.4 Dirección. Esquina justo por el paradero 12 de Tablada – villa el salvador 1.1.5 Ubicación Geográfica. MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 8
  • 9. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 1.1.6 Responsables del estudio.  DE AL CRUZ DÍAZ, Ruti  LOAYZA DÍAZ, Paúl.  TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza. 1.1.7 Objetivo de proyecto. Nuestro objetivo es investigar el proyecto en profundidad y hacer conocer al público consumidor la oferta y demanda actual en el mercado de los muebles a nivel del mercado local y nacional. Para así la toma de decisiones sea la más adecuada para el logro de sus objetivos. Elegir el lugar adecuado además de los potenciales clientes, a los cuales nos dirigimos considerando el giro industrial que desempeñamos para llevar a cabo un desarrollo efectivo de nuestro proyecto. 1.1.8 Visión. Liderar en el mercado de muebles contemporáneos de alta terminación y abastecer al mercado local y nacional y por qué no decir en Sudamérica ¨. ¿Suena ambicioso? Esa es la idea. Porque una visión consiste en fijarse unos objetivos tan definidos que obliguen a dar lo mejor de sí para orientar la empresa en la dirección correcta. 1.1.9 Misión. Ofrecer muebles contemporáneos de alta terminación, y diseño, para satisfacer las necesidades particulares de nuestros clientes. Creamos valor para nuestros clientes, brindándoles alta calidad y diseños exclusivos a medida de cada cliente. Logramos esto a través de la creatividad y del compromiso de nuestro equipo de diseño, quienes ofrecen soluciones para satisfacer las preferencias de cada cliente. 1.1.10 Su Organización.  Junta General de Accionista.  Directorio  Gerencia  Recursos Humanos  Administración “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 9
  • 10. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico”  Tesorería  Logística o Chofer o Almacén  Mantenimiento o Vigilancia o Limpieza  Área Contable.  Asistente Contable.  Área de Producción.  Corte.  Confección.  Acabado.  Control de calidad. 1.1.11 Organigrama. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS DIRECTORIO GERENCIA ADMINISTRATI VA AREA DE CONTABLE AREA DE PRODUCCION “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” RR.HH. 10
  • 11. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 1.1.12 Descripción de las Áreas funcionales.  Junta General de Accionista. La Junta General de Accionistas es un órgano de administración y fiscalización dentro de la sociedad, donde se toman las decisiones clave para la marcha y funcionamiento de la sociedad. La Junta general de Accionistas es la reunión anual con los socios de la empresa a los cuales se les informa, desde el Consejo de Administración, de las gestiones realizadas a lo largo del ejercicio anterior. Por tal motivo vemos cómo la Junta General de Accionistas es un órgano necesario (voluntad social), deliberante (toma de acuerdos) y soberano (por ley).  Directorio El directorio en una empresa tiene múltiples funciones, como representar a la sociedad frente a terceros.  Gerencia El gerente General es el representante legal de la empresa. Es quien sabe hacia dónde va la empresa y establece los objetivos de la misma, se basa en su plan de negocios, sus metas personales y sus conocimientos por lo que toma las decisiones en situaciones críticas. Además mantiene unidad en el equipo de trabajo y un ambiente de cordialidad y respeto en la empresa para motivar a los trabajadores de la misma. Se encarga también de la firma de los cheques y la gestión del negocio.  Recursos Humanos El Departamento de Recursos Humanos tiene la facultad de evaluar y dirigir a los trabajadores y definir cada puesto que va ocupar cada empleado en la empresa y también tiene la capacidad de asesora  Administración  Tesorería. La tesorería es el área en donde se gestionan las acciones relacionadas con las operaciones de monetarios. Incluye, básicamente, la ejecución de pagos y cobros, la gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias. La contabilidad registra dicha ejecución “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 11
  • 12. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico”  Logística Ejecutar la gestión de compra, para aquellas adquisiciones debidamente autorizadas y con disponibilidad presupuestaria, garantizando la satisfacción de las necesidades de las dependencias y el mejor uso del recurso; actuando bajo criterios de objetividad, responsabilidad y mejoramiento continuo en todos nuestros procesos de trabajo. o Chofer Es la persona que se encarga del manejo de la movilidad que tiene la empresa para distribuir los pedidos de la mercadería o Almacén Es el lugar donde se Guardan las Prendas Jeans confeccionadas y listas para su distribución. Ordenadas según el modelo del Jeans, tipo de prenda, tallas, color, precio, etc.  Mantenimiento o Vigilancia Son las personas que tienen como función principal brindar la seguridad a la empresa y a las personas que laboramos en ella, de manera cotidiana y en forma muy cuidadosa y responsable. o Limpieza Es la persona que brinda un adecuado mantenimiento a las oficinas y a la planta de producción, desarrollando su labor diariamente con responsabilidad.  Área Contable. En esta área se encarga de llevar el sistema contable en el que se detallen los ingresos y egresos monetarios en el tiempo. Además, se debe declarar y cancelar periódicamente, ante la Superintendencia de Administración Tributaria los impuestos según los resultados de los libros contables que la empresa lleva. La emisión de facturas, las proyecciones de ingresos por ventas y los costos asociados con el desarrollo del negocio son tomados en cuenta en esta área  Asistente Contable. Se encarga de llevar la Caja de la empresa, también del pago al personal, la verificación de que el personal cumpla con su horario, la verificación de la limpieza del local, el pago a los proveedores, el control de los inventarios de insumos y de producción, la proporción de dinero de acuerdo a las órdenes de compra internas emitidas por logística, pagos de los servicios (Energía Eléctrica, Agua, Teléfono, SUNAT, otros pagos diversos). “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 12
  • 13. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico”  Área de Producción. Tradicionalmente considerado como uno de los departamentos más importantes, ya que formula y desarrolla los métodos más adecuados para la elaboración de los productos y/o servicios, al suministrar y coordinar: mano de obra, equipo, instalaciones, materiales requeridas.  Secado de madera  Maquinado.  Acabado.  Control de calidad. 1.2 SITUACIÓN ACTUAL. 1.2.1 Objetivos de la Empresa.  Ser una empresa líder a nivel nacional en el rubro de fabricación de muebles.  Identificar las necesidades de nuestros clientes para ofrecerle servicios que logren satisfacer sus expectativas.  Incorporar en nuestra empresa muebles de cocina y de baño, precios cómodos, diversidades de modelos, para lo cual queremos desarrollar una promoción que tampoco deje de lado los muebles de dormitorio y comedores porque siempre han sido nuestro objetivo trabajar con estos productos en nuestro campo de producción.  También queremos hacer fuerte nuestra competencia frente a las demás tiendas de este sector, obteniendo la confianza de los clientes finales. 1.2.2 Análisis Estratégico (FODA). 1.2.2.1 Fortaleza.  Experiencia en la producción de todo tipo de muebles.  Flexibilidad en la producción de cualquier producto en madera sobre medidas o en serie.  Mano de obra calificada, efectuadas con alto grado de satisfacción.  Productos de alta calidad, garantía de tres años y servicio completo. 1.2.2.2 Oportunidad.  Alianza con otras empresas.  La nueva constitución de la empresa permite nuevas oportunidades de negocios e inversión.  Poder económico, vender nuestros productos a precios asequibles a clientes exclusivos.  Poder tecnológico, alta tecnología. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 13
  • 14. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 1.2.2.3 Debilidad.  Bajo poder negociador con proveedores y clientes.  Al ser productos suntuarios son más vulnerables a las crisis económicas.  Menor publicidad en medios de comunicación.  Dificultad de acceso a créditos de grandes cantidades de dinero. 1.2.2.4 Amenaza.  La continuidad de la crisis económica provoca una baja en la demanda de los productos.  Productos importados con bajos costos de producción.  Medidas impositivas que tome la autoridad y conflicto social.  Alternativas de financiamiento más caras. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 14
  • 15. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” CAPITULO II 2. ESTUDIO DEL MERCADO. 2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO (O SERVICIO) Modelos Comedores Closets y vestidores Reposteros y escritorios Discripción Diseño Modernos Diseños. para su Hogar y en el color y textura de su Preferencia . Exclusivos con Excelentes acabados, Finos y Elegantes 2.2 LA DEMANDA. Producción orientada principalmente a la comercialización, ofreciendo productos de calidad, teniendo como base la adquisición de las materias primas de alta calidad y de manera formal. Cuenta con tecnología adecuada con estándares al gusto del cliente con mano de obra calificada. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 15
  • 16. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 2.2.1 Generalidades. El sector de muebles de madera está conformado por accionistas, cuyo estilo predominante es la modernidad. La industria se caracteriza por el avance tecnológico en el diseño y acabado de sus productos, la difusión de técnicas modernas de gestión y la alta heterogeneidad en la gama de productos fabricados. 2.2.2 Determinación de la demanda Actual. El 2010 cerró con un crecimiento de 15,2% en la industria de muebles de madera, habiéndose ya registrado a lo largo del primer semestre un alza de 25,5%, respecto al año anterior. El aumento de nuevas viviendas y oficinas y en general del sector construcción el cual lidera el crecimiento del país junto con el alza del poder adquisitivo de la población y las facilidades de acceso al crédito son los principales factores que vienen impulsando esta industria. La industria de madera se expandirá este año en un 12%. La venta de muebles crecería en 10.6% por la demanda del sector corporativo y de los centros comerciales. En enero, la construcción creció 16% y el sector manufacturado, incluido el maderero, se incrementó en un 14%. Tipo de cliente Distribuidor A Distribuidor B Distribuidor C Ubicació de mayor punto de distribución posibles Villa el Salvador ( Parque sonal) Tablada (Las maderas) San Juan de Miraflores (Ciudad) Compras (Muebles Diarias) 60 40 20 2.2.3 Proyecto de la Demanda. La proyección de la demanda de muebles de madera se calcula con un mercado favorable en los siguientes años venideros. Este cálculo permite conocer que tantos muebles serán demandados en los periodos indicados. De esta forma aprovechar del rendimiento de dicho giro del negocio de producción de muebles de madera. 2.3 LA OFERTA. La oferta de muebles presenta un alto grado de atomización, dado que está integrada mayoritariamente por pequeñas y micro empresas (90%), cuya producción ostenta problemas de acabado y calidad, y abastece al mercado interno. Esta empresa se caracteriza por invertir sus recursos en la extensión de “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 16
  • 17. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” sus procesos para incrementar su productividad y eficiencia siempre teniendo en cuenta al cliente como uno de nuestra fortaleza. 2.3.1 Identificación de la Oferta Actual. En villa el salvador existen muchas micro o pequeñas empresas que desarrollan la misma actividad que nuestra empresa los cuales no satisfacen las necesidades actuales de los consumidores según, razón por el cual es necesarios esforzarnos a la mejora de nuestros producto que superen las expectativas e innovación de nuevos modelos para ofrecer variedad y calidad que realmente nuestros clientes se sienta satisfecho con nuestro producto. 2.3.2 Proyección de la Oferta. Según los estudios en la actualidad y en adelanta los proyectos que más crecerán son el sector construcción por lo tanto el sector maderero crece de la mano de con el sector antes mencionado. Por otro lado Proyectamos realizar ofertas según el comportamiento de la demanda. Utilizando métodos de proyección más usuales de la mercadotecnia. 2.4 MERCADO PARA EL PROYECTO. El volumen de la producción tiene una tendencia creciente eso es un indicativo que hay espacio para más productos. El proyecto de la empresa es viable. El mercado actual no está siendo cubierto al 100 % con los productos que producimos. A nivel de lima metropolitana hay mercados importantes para desarrollar la actividad. Cuidadosamente analizamos el mercado y su comportamiento y es muy alentador los resultados de los estudios. 2.5 COMERCIALIZACIÓN. La comercialización de los muebles se realiza exhibiendo a espacio abierto en muchos lugares a los compradores. Mostrando catálogos y fotos. La comercialización es múltiple. 3. INGENIERIA DE PROYECTO 3.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO (o servicio) La empresa cuenta con siete áreas de producción: secado, pre maquinado, maquinado, prensado, ensamble y acabado. Almacén de materia prima, un depósito de herramientas y una oficina recepción “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 17
  • 18. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 3.1.1 Características tecnológicas Incluye los aspectos que aportan propiedades estéticas (color, brillo, veteado)  Durabilidad natural Es el comportamiento natural que acusan las maderas con respecto a la acción biológica de agentes destructores, tales como hongos, insectos, etc.  Características químicas. Incluye la evaluación de la presencia de sustancias extractivas (cristales, saponinas, aceites esenciales, taninos, resinas, gomas, etc.)  Propiedades físicas. Comprende las diferentes características derivadas de la estructura leñosa, porcentuales de material.  Propiedades mecánicas. Incluye el conocimiento de módulos de rotura, elasticidad a los esfuerzos de flexión y compresión, dureza y desgaste de la madera.  Estabilidad dimensional. Permite conocer el comportamiento de las diferentes especies frente a los cambios de humedad del medio en que se hallan expuestas  Condiciones de trabajo. La facilidad de laboreo de la madera está influida por su densidad, orientación del grano, textura, presencia de cristales y humedad. 3.1.2 Composición del producto (o servicio) Comprende los colores brillos sobrios (nogal claro, oscuro y laca negra brillo) y elegancia neutralizada en la simplicidad de sus piezas. Sillas en poli piel blanco y mesa extensible, aparador y vitrina con puertas correderas de madera color oscuro elegante cómodos y espaciosos. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 18
  • 19. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 3.2 PROCESO DE LA FABRICACIÓN. Esto consiste en los diferentes procesos que pasa la madera hasta llegar al producto final que son los muebles tales como: secado, pre maquinado, maquinado, prensado, ensamble y acabado. Proceso de Secado, etapa previa al maquinado 3.2.1  Descripción del Proceso Secado. El proceso de apilado de madera verde es la etapa inicial del proceso de secado. La madera seca se almacena sobre listones separadores es de 18 a 24 pulgadas. En el proceso de secado sólo se extraen el agua libre y el agua de saturación. Extraer el agua de constitución, implicaría la destrucción de la madera.  Pre maquinado (Habilitado). Con el fin de evitar rajaduras de la madera y corregir estos defectos, en esta etapa del proceso se maquinan los listones para así garantizar que en etapas siguientes no se presenten inconvenientes.  Maquinado. En esta etapa se dan las medidas y formas finales requeridas a los diferentes materiales usados para la fabricación de los productos. Los procesos realizados son: Cepillado, lijado, aserrado, corte en sierra sinfín, taladrado y torneado. Se llevan al almacén de partes fabricadas. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 19
  • 20. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico”  Prensado (Ensamble) Este proceso se conoce como madera enlistonado y consiste en unir los listones con un pegamento especial y prensarlos hasta que estén completamente secos y peguen. Luego se hace un proceso de maquinado para obtener las dimensiones finales de la parte. Esto garantiza que se obtenga una pieza maciza.  Acabado. Luego de hacer el ensamble final, se le da al producto un acabado que incluye lijado y aplicación de pintura y laca. Una capa de aditivo a los productos diseñados para exteriores con el fin de proporcionarles una mayor protección a los agentes externos, garantizando así una mayor duración. PROCESO DE PRODUCCION Acabado Ensamble Maquinado Habilitado Secado de la madera 3.2.2 Plan de Producción Nuestro plan de producción ira de acuerdo a las necesidades del mercado, nos guiaremos por nuestros estudios constantes. A veces la producción disminuye y a veces va en aumento eso muchas veces influye en no tener un modelo adecuado de producción, si no en adecuarse según lo necesario. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 20
  • 21. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 3.3 REQUERIMIENTO DEL PROYECTO  Personales administrativos: - Gerentes - Secretaria - 1 Auxiliar contable - 2 personales de venta  Personal operario: - 1 Control de calidad - 2 Maestro carpintero - 8 ayudantes - 2 personales de almacén - 3.3.1 1 Supervisor (chofer) 1 operario de limpieza Infraestructura Física  Oficina de gerencia 9m2  Oficina de secretaria 9m2  Oficina de contabilidad 9m2  Oficina de garita (vigilancia) 2.5m2  Almacén90m2  Áreas de producción 250m2 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 21
  • 22. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 3.3.2 Maquinaria y Equipos CANTIDA 2 Sierra Circular 1 Garlopa 2 Cepilladura 1 Tupi 2 Compresora y soplete 1 Sierra radiales 2 Moldeador de cuatro lados 1 Sierra de rasgado 1 Sierra de banda 2 Máquina perforadora 1 Lijadora de bloques 1 Lijadora de ejes 1 Camión 3 Computadoras 2 3.3.3 MEQ. Y/O EQUIPO Impresoras Mobiliarios  4 Mesas  Escritorios  Sillas giratorias  sillas simples “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 22
  • 23. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 3.3.4 Mano de Obra  Mano de obra directo: - Personal para maquinado - Personal para prensado  Personal para pre-maquinado Personal para acabados Mano de obra indirecto: - 3.3.5 Personal de vigilancia Materia Prima e Insumos Materia prima directo  Madera:  Pintura:  Pegamento.  Lija de papel.  Laca.  Thinner.  Barniz. 3.3.6 Energías y Servicios  Electricidad  Agua  Teléfono  Internet  Alarma “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 23
  • 24. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 3.4 DISEÑO DE LA PLANTA “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 24
  • 25. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” CAPITULO IV 4. INVERSIONES 4.1 INVERSIÓN FIJA 4.1.1 Activo Tangible Descripción Cantidad Precio Total 180000.00 180000.00 construcción sierra corte 2 1800.00 3600.00 sierra radial 2 1200.00 2400.00 cepillo de superficies 2 150.00 300.00 transportador con sujetador 2 80.00 160.00 modelador de cuatro lados 2 400.00 800.00 sierra rasgado 1 400.00 400.00 sierra de banda 2 150.00 300.00 formones 4 15.00 60.00 torno 1 800.00 800.00 sierra de mesa 1 1500.00 1500.00 máquina perforadora 2 250.00 500.00 maquina talladora de ranuras 4 50.00 200.00 lijadora de bloque 2 120.00 240.00 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 25
  • 26. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 4.1.2 Activo Intangible  Gastos de constitución  Comprobantes de pagos –SUNAT. 4.1.3 Capital de Trabajo Descripción Cantidad Total madera x pies 12 26880 pintura 8 80 algodón 5 100 pegamento 40 160 lija de papel 5 25 Marroquín 5 50 laquer 36 108 thinner 15 60 planilla mes 14585.99 otros 300 Total 42348.99 4.2 FINANCIAMIENTO 4.2.1 Fuentes de Financiamiento SOCIOS O ACCIONISTAS GARCIA DE LA CRUZ JORGE LUIS 100000.00 GUTIERREZ MONTOYA PEDRO CAPITAL SOCIAL 4.2.2 300000.00 Propio CAPITAL PROPIO 4.2.3 100000.00 15000 Ajeno PRESTAMO BANCARIO 15000 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 26
  • 27. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 4.3 CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO AJENO 4.3.1 Monto Requerido La empresa Mueblería & Díaz SAC requiere un préstamo de 150000 nuevo soles el cual es financiado por el banco de crédito del Perú 4.3.2 Plazo de Amortización AÑO CUOTA ANUAL INTERES AMORTIZACION CAPITAL SOCIAL 0 0 150000 2012 55500 18000 37500 112500 2013 51000 13500 37500 75000 2014 46500 9000 37500 66000 2015 45420 7920 37500 28500 TOTAL 198420 48420 150000 4.4 PRESUPUESTOS 4.4.1 Presupuesto de Ingresos MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. PRESUPUESTO DE VENTA DEL MES DE NOVIEMBRE PRODUCTO UNIDADAES PRECIO UNITARIO TOTAL SILLAS 100 66.56 6656.00 MESAS 30 499.23 14976.90 MESA Y SILLAS 15 880.618 13209.27 TOTAL 34842.17 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 27
  • 28. Acabado Ensamble Maquinado “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” Maestro. Colocación de cerrajeria Sellado 1 Madera Operario Pintado Madera Madera Madera Lijado 150 Madera Madera Armado de estructura Maestro Ayudante Madera Prelijado Masillado Madera Madera Pegado de tableros Operario Escoplado Madera Perfilado Ayudante Madera Corte exacto Operario Madera Cepillado Madera Madera Operario Listoneado Madera Madera Sellador Tirador de tornillos Laca Clavos y cola Cola MATERIA PRIMA INSUMOS Garlopado Operario Trozado Habilitado MANO DE OBRA Maestro ACTIVIDAD Thinner Thinner Lijas Waype MATERIALES HERRAMIENTAS Wincha y Escuadra Wincha y Escuadra Wincha y Escuadra Compresora y soplete Compresora y soplete. Compresora y soplete Taladro puntilla y/o broca Espátula pistola claveadora Sierra Circular winche y Escuadra Tupi Sierra Circular Wincha Cepilladora Garlopa Sierra Circular Wincha y Escuadra Sierra Circular Wincha y Escuadra Hornos MAQ. Y EQ. 4.4.2 Secado SUBPROCESO ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCION Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS 28
  • 29. DESCRIPCION 01 MADERA 5000.00 02 PINTURA 120.00 03 PEGAMENTO 200.00 04 LIJA 50.00 05 LACA 90.00 06 TINER 80.00 07 BARNIZ 100.00 08 MARROQUIN 300.00 09 MANO DE OBRA DIRECTO 6800.00 10 MANO DE OBRA INDIRECTA 800.00 11 DEPRECIACIO 224.00 12 OTROS INDIRECTOS 220.00 TOTAL 13984.00 N° TOTAL (S/) “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 3000.00 2000.00 700.00 1375.00 1675.00 1925.00 CIF 800.00 224.00 220.00 2065.00 1244.00 ORDEN DE PRODUCCION MESAS (20) SILLAS(100) SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO 3000.00 2000.00 120.00 200.00 20.00 30.00 90.00 30.00 50.00 100.00 300.00 700.00 1375.00 1675.00 1375.00 1675.00 COSTOS POR ORDENES ESPECIFICOS Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 29
  • 30. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” MESAS SILLAS DETALLE (20) (100) SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO COSTO PRIMO 3000 2000 700.00 1675.00 1925.00 112.51 220.99 269.21 309.39 331.89 812.51 TOTAL 1375.00 1595.99 1944.21 2234.39 CIF 2065.00 1244 2396.89 DISTRIBUCION DE CIF DETALLE IMPORTE SECADO % CIF 700.00 0.09 112.51 HABILITADO 1375.00 0.18 220.99 MAQUINADO 1675.00 0.22 269.21 ENSAMBLE 1925.00 0.25 309.39 ACABACO 2065.00 0.27 331.89 TOTAL 7740.00 1.00 1244.00 DISTRIBUCION DE AREA DE PRODUCCION DETALLE IMPORTE % SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO SILLAS 2000.00 0.40 325.00 638.40 777.68 893.76 958.76 MESAS 3000.00 0.60 487.50 957.60 1166.53 1340.64 1438.14 TOTAL 5000.00 1.00 812.51 1595.99 1944.21 2234.39 2396.89 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 30
  • 31. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 4.4.3 COSTO UNITARIO DETALLE MESAS (20) SILLAS (100) 3000 2000 SECADO 487.5 325 HABILITADO 957.6 638.4 MAQUINADO 1166.53 777.68 ENSAMBLE 1340.64 893.76 ACABADO 1438.14 958.76 COSTO TOTAL 8390.4 5593.6 CANTIDAD 20 100 COSTO UNITARIO 419.52 55.94 Proyección de Venta (20.00)(c/u) 650.00 70.00 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 31
  • 32. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” CAPITULO V 5. ESTADOS FINANCIEROS. 5.1 INFORMACION.SUNAT “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 32
  • 33. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” INFORMACION HISTORICA DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. La información histórica que se muestra se encuentra actualizada al 04/06/2012. Nombre o Razón Social MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. Fecha de Baja 17/02/2007 Condición del Contribuyente Fecha Desde Fecha Hasta HABIDO PENDIENTE HABIDO 19/12/2007 18/01/2007 18/12/2007 17/01/2007 12/04/2011 Dirección del Domicilio Fiscal Fecha de Baja AV. REPUBLICA DE PANAMA 3531 Int 1204 LIMA-LIMA-SAN ISIDRO AV. CANAVAL Y MOREYRA 340 LIMA-LIMA-SAN ISIDRO 12/04/2011 DEUDA COACTIVA REMITIDA A CENTRALES DE RIESGO DE 20511910642 MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. No se ha remitido deuda en cobranza coactiva que corresponda al contribuyente consultado. OMISIONES TRIBUTARIAS REMITIDAS A CENTRALES DE RIESGO DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. No se ha remitido períodos omisos a la presentación que correspondan al contribuyente consultado. NÚMERO DE TRABAJADORES DE 20511910642 – MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. La información que La información que se muestra corresponde a lo declarado por el contribuyente en el PDT 600 y PDT 601 ante la SUNAT, en el último período tributario del año anterior, y en el último período tributario vencido a la fecha de consulta. Información de Trabajadores Período Tributario 2011 - 12 2012 - 04 N° de Trabajadores * 15 18 * Trabajadores dependientes y/o pensionistas. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 33
  • 34. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” REPRESENTANTES LEGALES DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. La información exhibida en esta consulta corresponde a lo declarado por el contribuyente ante la Administración Tributaria. Documento Nro. Documento Nombre Cargo Fecha Desde DNI 07257688 HERRERA VASQUEZ EDUARDO MARTIN GERENTE GENERAL 24/11/2008 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 34
  • 35. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 5.2 INFORMACION SMV BALANCE GENERAL INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C. ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) CUENTA Activos Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros Activos Financieros Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventarios Activos Biológicos Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Total Activos Corrientes Activos No Corrientes Otros Activos Financieros Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Propiedades de Inversión Propiedades, Planta y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Plusvalía Otros Activos Total Activos No Corrientes TOTAL DE ACTIVOS Pasivos y Patrimonio Pasivos Corrientes Otros Pasivos Financieros Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos por Impuestos a las Ganancias Provisión por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Total Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes Otros Pasivos Financieros Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Provisiones Provisión por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (netos) Total Pasivos No Corrientes Total Pasivos Patrimonio Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión Acciones Propias en Cartera NOTA 31 del Marzo del 2011 31 de Diciembre del 2010 0 0 5 0 0 7 6 0 0 8 0 0 0 0 347 0 0 8,710 228 0 0 1,083 0 0 0 0 302 0 0 7,896 9,127 0 0 949 0 0 0 10,368 18,274 0 0 0 0 0 11 0 0 0 6 0 10 10 0 0 0 9 0 0 0 0 12 0 0 6 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 0 0 10,368 0 649 0 0 0 74,167 0 6,916 196 0 0 0 287,747 369,675 380,043 0 0 1,139 388 661 14,834 0 0 0 0 17,022 0 17,022 0 53,064 0 0 0 0 0 0 0 0 53,064 70,086 0 306,199 0 0 0 0 0 0 18,274 0 3,924 0 0 0 60,263 0 5,059 208 0 0 0 287,747 357,201 375,475 0 0 13 342 524 7,351 0 0 0 0 8,230 0 8,230 0 53,064 0 0 0 0 0 0 0 0 53,064 61,294 0 306,199 0 0 0 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 35
  • 36. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” ESTADO DE RESULTADO NMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C. ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) CUENTA Ingresos de Actividades Ordinarias Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios Total de Ingresos de Actividades Ordinarias Costo de Ventas Ganancia (Pérdida) Bruta Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos Ganancia (Pérdida) Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Diferencias de Cambio neto Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable Resultado antes de Impuesto a las Ganancias Gasto por Impuesto a las Ganancias Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas Ganancia (Pérdida) Neta del Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuadas Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio Ganancias (Pérdida) por Acción: Básica por Acción Común en Operaciones Continuadas Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas Básica por Acción Común en Operaciones Discontinuadas Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Común Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión Diluida por Acción Común en Operaciones Continuadas Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas Diluida por Acción Común en Operaciones Discontinuadas Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Común Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión NOTA Específico del 01 de Enero alEspecífico del 01 de Enero al Acumulado del 01 de Enero Acumulado del 01 de Enero 31 de Marzo del 2011 31 de Marzo del 2010 al 31 de Marzo del 2011 al 31 de Marzo del 2010 0 0 14 0 0 0 0 15 0 0 599 599 0 599 0 (1,618) 0 0 0 0 0 0 0 (815) 0 0 599 599 0 599 0 (1,618) 0 0 0 0 0 0 0 (815) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,019) 1,166 (697) 322 0 (18) (833) 2 (1) (137) 0 0 (1,019) 1,166 (697) 322 0 (18) (833) 2 (1) (137) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 (228) 0 (228) (969) 0 (969) (228) 0 (228) (969) 0 (969) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (228) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (969) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (228) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (969) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 36
  • 37. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO NMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C. ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) Cuenta SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2010 1. Ajuste de años anteriores: 2. Cambios en Políticas Contables 3. Corrección de Errores 4. Saldo Inicial Reexpresado 5. Cambios en Patrimonio: 6. Resultado Integral: 7. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 8. Otro Resultado Integral 9. Resultado Integral Total del Ejercicio 10. Dividendos en Efectivo Declarados 11. Emisión de Acciones 12. Reducción de Capital 13. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 14. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios 15. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios 16. Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Control 17. Incremento (Disminución) por Transacciones de Acciones en Cartera 18. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios Total de Cambios en Patrimonio SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2010 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2011 1. Ajuste de años anteriores: 2. Cambios en Políticas Contables 3. Corrección de Errores 4. Saldo Inicial Reexpresado 5. Cambios en Patrimonio: 6. Resultado Integral: 7. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 8. Otro Resultado Integral 9. Resultado Integral Total del Ejercicio 10. Dividendos en Efectivo Declarados 11. Emisión de Acciones 12. Reducción de Capital 13. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 14. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios 15. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios 16. Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Control 17. Incremento (Disminución) por Transacciones de Acciones en Cartera 18. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios Total de Cambios en Patrimonio SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2011 Capital Primas de Emitido Emisión Acciones Acciones Otras Resultados de Propias en Reservas Acumulados Inversión Cartera de Capital Ganancia (Pérdida) Neta por Activos Variación Neta Financieros por Coberturas de Disponibles para la Flujos de Efectivo Venta Ganancias Neta de Diferencias de Cambio Inversiones en por Conversión de Instrumentos de Operaciones en el Patrimonio Extranjero Participación en Otras Otro Resultado Superávit de Total Otros Reservas de Integral de Revaluación Patrimonio Patrimonio Asociadas 113,893 4,985 118,878 113,893 4,985 118,878 (969) (969) (969) (969) 30 30 (939) (939) 4,046 113,893 117,939 306,199 3,582 4,400 314,181 306,199 3,582 4,400 314,181 (228) (228) (228) (228) (3,996) (3,996) (3,996) 306,199 (228) (4,224) (414) 4,172 309,957 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 37
  • 38. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” ESTADO DE FLUJO EFECTIVO INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C. ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) CUENTA ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza a (por): Venta de Bienes y Prestación de Servicios Honorarios y Comisiones Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) Reembolso de Impuestos a las Ganancias Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación Pagos a (por): Proveedores de Bienes y Servicios Pagos a y por Cuenta de los Empleados Impuestos a las Ganancias Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) Regalías Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Cobranza a (por): Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado Venta de Propiedades de Inversión Venta de Propiedades, Planta y Equipo Venta de Activos Intangibles Venta de Otros Activos de largo plazo Intereses y Rendimientos Recibidos Dividendos Recibidos Reembolso de Impuestos a las Ganancias Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión Pagos a (por): Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido Compra de Participaciones no Controladoras Compra de Propiedades de Inversión Compra de Propiedades, Planta y Equipo Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo Compra de Activos Intangibles Compra de Otros Activos de largo plazo Impuestos a las Ganancias Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión ACTIVIDADES DE FINANCIACION Cobranza a (por): Obtención de Préstamos de Corto Plazo Obtención de Préstamos de Largo Plazo Prestamos de Entidades Relacionadas Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio Venta de Acciones Propias en Cartera Reembolso de Impuestos a las Ganancias Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación Pagos a (por): Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo Prestamos de Entidades Relacionadas Pasivos por Arrendamiento Financiero Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio Intereses y Rendimientos Dividendos Impuestos a las Ganancias Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio NOTA Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2011 Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56 0 738 0 (863) (753) (142) 0 0 0 (14) (978) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,655) 0 0 0 0 0 0 (1,841) 0 0 0 0 0 0 (3,496) 0 0 0 0 7,996 0 0 0 0 0 0 0 (3,440) 0 0 0 (11) 0 0 (26) 4,519 45 0 45 302 347 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 0 0 0 0 0 0 249 0 51 0 0 (974) 0 0 0 0 (137) (811) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 (6,413) 0 0 0 0 0 (23) 0 0 0 0 (18,429) (24,863) 0 0 0 0 27,695 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27,695 2,021 0 2,021 931 2,952 38
  • 39. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C. ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) CUENTA ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza a (por): Venta de Bienes y Prestación de Servicios Honorarios y Comisiones Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) Reembolso de Impuestos a las Ganancias Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación Pagos a (por): Proveedores de Bienes y Servicios Pagos a y por Cuenta de los Empleados Impuestos a las Ganancias Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) Regalías Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Cobranza a (por): Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado Venta de Propiedades de Inversión Venta de Propiedades, Planta y Equipo Venta de Activos Intangibles Venta de Otros Activos de largo plazo Intereses y Rendimientos Recibidos Dividendos Recibidos Reembolso de Impuestos a las Ganancias Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión Pagos a (por): Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido Compra de Participaciones no Controladoras Compra de Propiedades de Inversión Compra de Propiedades, Planta y Equipo Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo Compra de Activos Intangibles Compra de Otros Activos de largo plazo Impuestos a las Ganancias Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión ACTIVIDADES DE FINANCIACION Cobranza a (por): Obtención de Préstamos de Corto Plazo Obtención de Préstamos de Largo Plazo Prestamos de Entidades Relacionadas Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio Venta de Acciones Propias en Cartera Reembolso de Impuestos a las Ganancias Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación Pagos a (por): Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo Prestamos de Entidades Relacionadas Pasivos por Arrendamiento Financiero Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio Intereses y Rendimientos Dividendos Impuestos a las Ganancias Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio NOTA Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2011 Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56 0 738 0 (863) (753) (142) 0 0 0 (14) (978) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,655) 0 0 0 0 0 0 (1,841) 0 0 0 0 0 0 (3,496) 0 0 0 0 7,996 0 0 0 0 0 0 0 (3,440) 0 0 0 (11) 0 0 (26) 4,519 45 0 45 302 347 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 0 0 0 0 0 0 249 0 51 0 0 (974) 0 0 0 0 (137) (811) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 (6,413) 0 0 0 0 0 (23) 0 0 0 0 (18,429) (24,863) 0 0 0 0 27,695 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27,695 2,021 0 2,021 931 2,952 39
  • 40. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C. ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) CUENTA ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza a (por): Venta de Bienes y Prestación de Servicios Honorarios y Comisiones Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) Reembolso de Impuestos a las Ganancias Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación Pagos a (por): Proveedores de Bienes y Servicios Pagos a y por Cuenta de los Empleados Impuestos a las Ganancias Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) Regalías Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Cobranza a (por): Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado Venta de Propiedades de Inversión Venta de Propiedades, Planta y Equipo Venta de Activos Intangibles Venta de Otros Activos de largo plazo Intereses y Rendimientos Recibidos Dividendos Recibidos Reembolso de Impuestos a las Ganancias Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión Pagos a (por): Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido Compra de Participaciones no Controladoras Compra de Propiedades de Inversión Compra de Propiedades, Planta y Equipo Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo Compra de Activos Intangibles Compra de Otros Activos de largo plazo Impuestos a las Ganancias Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión ACTIVIDADES DE FINANCIACION Cobranza a (por): Obtención de Préstamos de Corto Plazo Obtención de Préstamos de Largo Plazo Prestamos de Entidades Relacionadas Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio Venta de Acciones Propias en Cartera Reembolso de Impuestos a las Ganancias Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación Pagos a (por): Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo Prestamos de Entidades Relacionadas Pasivos por Arrendamiento Financiero NOTA Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2011 Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56 0 738 0 (863) (753) (142) 0 0 0 (14) (978) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,655) 0 0 0 0 0 0 (1,841) 0 0 0 0 0 0 (3,496) 0 0 0 0 7,996 0 0 0 0 0 0 0 (3,440) 0 “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 0 0 0 0 0 0 249 0 51 0 0 (974) 0 0 0 0 (137) (811) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 (6,413) 0 0 0 0 0 (23) 0 0 0 0 (18,429) (24,863) 0 0 0 0 27,695 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40
  • 41. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 5.3 ESTRUCTURA TEMATICA DE LA TESINA 5.3.1 planeamiento del problema (Antecedentes). ANTECEDENTE. La contabilidad en los años anteriores para las empresas era manual, teniendo como resultado atrasos en las operaciones de EE FF. Fue el motivo que a través de los años se ha evaluado sistemas contables esto nos permite entregar la información a tiempo. Por lo tanto llevaremos el programa computarizada CONCAR. INTRODUCCIÓN El presente documento tiene por finalidad servir como guía en la administración y operación del sistema de Contabilidad General, CONCAR Versión Visual. La metodología aplicada, está orientada a brindar la información necesaria que permita una comprensión adecuada tanto al personal especializado como al usuario final. El sistema ha sido desarrollado utilizando las últimas técnicas de procesamiento de datos que incluyen las siguientes características: A) Diseño modular mediante el uso de menús que permite gran facilidad de operación por el usuario final. B) Proceso distribuido que permite al usuario participar en el proceso del sistema, descentralizando así las funciones operativas del centro de cómputo. C) Proceso interactivos donde el usuario se comunica con el sistema en forma amigable, lo cual le permite alimentar y obtener información en tiempo real. DESCRIPCIÓN GENERAL l sistema de Contabilidad General ha sido desarrollado para ser utilizado por el área de Contabilidad, en la elaboración de los libros contables, balances y estados financieros. Posibilitando de esta manera mejorar la oportunidad y confiabilidad de los resultados para la toma de decisiones por la Alta Dirección. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 41
  • 42. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” La concepción del sistema se basa en la información que soportan las diferentes bases de datos principales, como son el Plan de Cuentas, Tabla General y de Anexos. Estos conjugados con la información variable (asientos contables) permiten generar los reportes de resultado que se obtienen. Las características principales del sistema son las siguientes: FLEXIBILIDAD DEL SISTEMA El sistema puede aplicarse a empresas industriales, comerciales, servicios, financieras, navieras, constructoras y en general todos los giros de negocios. Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar múltiples compañías, uniformizando de esta manera la información de grupos empresariales. El sistema permite un alto grado de autonomía a los usuarios para adecuar el sistema a sus necesidades, ya que los parámetros son manejados por medio del Plan de cuenta y tablas complementarias ESTADOS FINANCIEROS Y ANÁLISIS DE CUENTAS EN MONEDA NACIONAL Y DÓLARES Los Estados financieros, libros y reportes de análisis de cuentas son emitidos en moneda nacional y dólares. Para fines de ley los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional. ESTADOS DE CUENTA DE CLIENTES, PROVEEDORES Y OTROS Existen consultas y reportes de los documentos pendientes de clientes, proveedores, socios, empleados y otros anexos de acuerdo a las necesidades. Las cuentas que requieren este nivel de análisis son indicadas por el usuario en forma libre. Los clientes, proveedores u otros pueden ser codificados por el RUC, o por un código interno de la empresa. REPORTES POR CENTROS DE COSTOS Se puede emitir información por centros de costos o departamentos de las cuentas de ingresos y egresos. El código de centro de costo puede tener 6 dígitos o letras. VARIEDAD DE REPORTES COMPLEMENTARIOS Existen reportes configurables por el usuario tales como balances de comprobación y generales, ganancias y pérdidas, costos, diario, mayor, análisis de cuentas, registro de ventas y compras. REGISTRO DE COMPROBANTES DE VARIOS MESES EN FORMA SIMULTÁNEA El sistema permite registrar los comprobantes de diferentes meses en forma simultánea sin tener que efectuar cierres. Esto es importante ya que se agiliza el ingreso de datos, permitiendo obtener la información oportunamente. REGISTRO DE COMPROBANTES DIRECTAMENTE EN EL SISTEMA Los comprobantes pueden crearse directamente en el computador sin tener que previamente codificarse en formatos manuales, y el sistema los numera automáticamente. Posteriormente los comprobantes registrados se pueden imprimir en formularios continuos simples para ser adjuntados al documento original. También se puede registrar comprobantes previamente codificados y con numeración manual. El sistema efectúa la validación de datos conforme se van registrando los datos minimizando los errores y al terminar el comprobante se controla que cuadre pudiéndose dejar pendiente. Las compras y ventas producen asientos automáticos. EMISIÓN DE CHEQUE-VOUCHER “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 42
  • 43. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” El software permite generar los comprobantes de cheques e imprimir el ChequeVoucher o los vouchers de cheque manuales, presentando información de cheque girado por banco, fecha y proveedor. CARGA DE ASIENTOS AUTOMÁTICOS Permite incorporar con una opción los asientos contables automáticos producidos por otros sistemas auxiliares computarizados, para evitar la digitación. CONVERSIÓN AUTOMÁTICA DE ASIENTOS DÓLARES Los comprobantes pueden ser ingresados en dólares, moneda nacional u otra moneda, según la moneda original de la operación y el sistema los convierten a moneda nacional y dólares de acuerdo a la Tabla de tipo de cambio diaria o según el tipo de cambio en particular que se desee. Opcionalmente se puede indicar al sistema que no efectúe la conversión de un comprobante. REGULARIZACIÓN Y AJUSTE AUTOMÁTICO DE DIFERENCIAS DE CAMBIO El sistema regulariza automáticamente mediante un asiento los saldos de documentos en moneda nacional o dólares ya cancelados pero que no se les aplicó el ajuste por diferencia de cambio al momento de cancelarlos, simplificando en trabajo. También genera un asiento automático de las diferencias de cambio de acuerdo al FASB 52, al cierre del mes de las cuentas que se le indique. GENERACIÓN DE CUENTAS AUTOMÁTICAS El sistema genera cuentas automáticas de dos formas: Por el Plan de Cuentas, en donde se indican el cargo y abono automático de cada cuenta. Por la Tabla de Transferencia de la 6 a la 9 con abono a 79, en base a código de costo, pudiéndose establecer en estos casos porcentajes. CONCILIACIÓN BANCARIA AUTOMÁTICA El sistema realiza la conciliación de los documentos bancaria en forma automática en la moneda de la cuenta corriente bancaria. Los documentos que no concilian automáticamente pueden regularizarse manualmente. Para realizar la conciliación deben ingresarse los movimientos de los estados de cuenta bancarios. PRESUPUESTO POR CENTRO DE COSTO Existe la opción para registrar el presupuesto de ingresos y gastos por cada centro de costo, mes y cuenta, para que el sistema controle su ejecución en base a los movimientos contables automáticamente. ARCHIVOS PARA EL COA - SUNAT El sistema emite el Registro de Compras y en base a los datos de compras y proveedores registrados, se puede crear automáticamente los archivos X58CPCOA.DBF y X61COAPR.DBF para el sistema COA de la SUNAT, ahorrando de esta manera una considerable cantidad de tiempo. VISUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN EN PANTALLA Los reportes pueden visualizarse en la pantalla antes de imprimirse. Esta facilidad permite un significativo ahorro de papel y de tiempo de impresión ya que solo deben imprimirse los reportes definitivos y no los borradores. Todas las bases de datos pueden ser consultadas amigablemente. TRANSFERENCIA DE REPORTES A EXCEL El sistema permite exportar a Excel los principales reportes automáticamente. ARCHIVO HISTÓRICO DE REPORTES EN DISCO “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 43
  • 44. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” Los reportes pueden ser archivados al disco para posteriormente emitir una copia o visualizarlo en pantalla permitiendo de esta manera disponer de información de meses anteriores para la Gerencia o Auditores, sin tener que efectuar nuevos procesos que demandan tiempo. ARCHIVOS PARA EL PDT – SUNAT El sistema posee una interface con los archivos necesarios para el PDT de la SUNAT. El PDT de Compras, Ventas y Honorarios son generados por el sistema y luego podrán ser exportados al diskette del PDT. AJUSTES POR INFLACIÓN El proceso de ajuste por inflación se puede configurar de manera amigable en el módulo de ajuste. Este cuenta con diferentes características así como el mantenimiento de índices de inflación, las cuentas de ajuste ACM y la generación de los asientos contables. INGRESO AL SISTEMA En el escritorio de Windows en cada estación se ha creado un icono CONCAR80. Se abre haciendo doble click con el mouse. Debe ingresar el Usuario y el Password con mayúsculas. Como usuario inicial el predeterminado es SIST y como Password NORTON hasta que se creen los usuarios reales. Para ingresar al sistema deberá ingresar el código de la compañía o pulsar el botón con la flecha para seleccionar. En este caso aparecerá la ventana de ayuda para seleccionar el código EXPLICACIÓN DE LOS MÓDULOS El sistema de Contabilidad General, ha sido dividido en módulos, cada uno de estos módulos se encarga de manejar una actividad específica del sistema, de la misma forma en que se encuentran clasificados los procedimientos contables para la elaboración de un balance se ha dividido el sistema en los siguientes módulos. Los módulos del Sistema de Contabilidad son los siguientes: 1) Módulo de Archivo (Base de Datos Principales) 2) Módulo de Registro de Comprobantes 3) Módulo de Consolidación ó Cierre 4) Módulo de Emisión de Reportes Mensuales 5) Módulo de Análisis de Cuentas “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 44
  • 45. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 6) Módulo de Presupuesto Módulo de Conciliación Bancaria 7.1 Conciliación Bancaria 7.2 Movimiento de Datos 7.3 Copia de Seguridad 7.4 PDT Sunat 7.5 COA Sunat 7.6 Reportes VariosMódulo de Utilitarios Al ingresar al sistema de Contabilidad General, podemos observar el Menú Principal, el cual contiene una lista con todos los módulos programados, permitiendo así, poder ingresar a cualquiera de ellos de acuerdo a los requerimientos o necesidades al momento de trabajar. 1. MÓDULO DE ARCHIVO (BASES DE DATOS PRINCIPALES El módulo de archivo (bases de datos principales) nos permite efectuar el mantenimiento y consulta de las bases de datos del sistema. Las bases de datos principales son aquellas que mantienen la información relativamente fija en el sistema; es decir, es aquella información que sufre modificaciones muy rara vez y en donde se encuentran todos los datos que caracterizan a la empresa. Entre los procesos que se permiten realizar en este módulo son: el de mantenimiento (Adición, modificación, eliminación, consulta) y listado de los datos contenidos en estas bases de datos. Las bases de datos principales definidas para el sistema de Contabilidad General son los siguientes: a) Plan de Cuentas b) Códigos de Anexos c) Tablas Generales d) Tipos de Cambios e) Tabla de Transferencias de la 6 a la 9 f) Tabla de Numeración de Comprobantes g) Tabla de Asientos de Cierre h) Mantenimiento Cuentas Bancos i) Tabla de Índices de Inflación 1.- PLAN DE CUENTAS La base de datos del PLAN DE CUENTAS es usada para describir las cuentas contables del sistema, cada una con sus propias características, además es la matriz principal del sistema por lo cual se sugiere meditar bien sobre los datos a registrar porque de estos dependerá la exactitud de la información. El código de cuenta puede contener hasta ocho dígitos, el usuario deberá definir la cantidad de dígitos a utilizar según sus necesidades y procederá a crear las cuentas en base a la longitud definida. Es recomendable que todas las cuentas tengan una longitud uniforme, pero no es una norma obligatoria. No es necesario que la cuenta tenga muchos dígitos ya que existen los Códigos de Anexos (8 caracteres para identificar clientes, proveedores, empleados y otros que se requiera) y el Código de Centro de Costo (6 caracteres para identificar gastos por departamento, planta u otro que se requiera) que son datos complementarios. Si se desea modificarlos dentro de un ejercicio contable, debe analizarse los efectos pues los datos registrados en los meses anteriores pueden perderse para efectos de Análisis de Cuentas. Deben crearse cuentas separadas de clientes, proveedores y “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 45
  • 46. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” bancos para soles u dólares para facilitar el trabajo posterior de ajustes por diferencia de cambio y control de documentos pendientes. COMPOSICIÓN DEL PLAN DE CUENTAS Mantenimiento del Plan de Cuentas: “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 46
  • 47. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” Los datos a ingresar son los siguientes: Campo Descripción CUENTA El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos. DESCRIPCION La descripción de la cuenta TIPO DE CUENTA. Según la Tabla General 08. Los tipos validos son: A = Activo P = Pasivo y Patrimonio G = Ganancias y pérdidas X = Títulos a 2 o 3 dígitos V = Gestión varias O = Orden La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras, seguros, cooperativas, industriales, comerciales, servicios). En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o servicios normalmente el tipo es cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos, pasivo y patrimonio. Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X se pueden considerar como de gestión varias. Las cuentas 66,67, 69., 70, 73, 74, 75, 76, 77 pueden considerarse como de Ganancias y Pérdidas. Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm. Vtas. y Financieros. NIVEL DE SALDO Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea. Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la información adecuada. El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3.Esto niveles pueden ser : 1: SALDO POR CUENTA.- Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases 6 , 7 , 8 , 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas cuentas. 2: SALDO POR CUENTA Y ANEXO.- Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo. Normalmente es para las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras que se requiera. 3: SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO.- Mantiene cuenta corriente por cuenta, anexo y documento. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y documento. Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de referencia. Normalmente es para la cuenta de clientes, proveedores, pagares. NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3, deberá realizarse un proceso de generación de saldos del módulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada. TIPO DE ANEXO: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis, “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 47
  • 48. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07. Los tipos validos son: 0 cuenta corriente bancos (obligatorio) C Clientes T Personal P Proveedores V Varios Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. Por ejemplo, para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C, y al registrar un movimiento contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que se digite el código del cliente (anexo). TIPO DE ANEXO REFERENCIAL Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis, en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07. De esta manera una cuenta contable puede tener dos códigos de anexos. Es decir que permite tener una segunda posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir reportes por el mismo. CENTRO DE COSTO Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el movimiento contable (según Tabla General 05 ). Ser usado sólo para las cuentas de ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener los reportes por Centro de Costo. Este campo ser llenado con dos opciones: "NO" Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo. "SI" Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo. DOCUMENTO REFERENCIA Este campo indicará si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo, número y fecha de documento al registrar un movimiento contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S", en forma obligatoria. Este campo será llenado con dos (02) opciones: "N" Cuenta no requiere de tipo y número de documento. "S" Cuenta requiere de tipo, número de documento y fecha. FECHA VENCIMIENTO Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. El campo será llenado con dos opciones: "S" Cuenta requiere de una fecha de vencimiento. "N" Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento. ÁREA Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento contable se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26, para posteriormente emitir el Reporte por áreas. Una aplicación puede ser para clasificar los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo) Este campo será llenado con dos opciones: "N" Indica que la cuenta no requiere del uso de Área. "S" Indica que la cuenta requiere del uso de Área EGISTRO DE LA CUENTA Indicará si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. Los valores asignados pueden ser: M = Manual “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 48
  • 49. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” A = Automático Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas manualmente. MONEDA DE REFERENCIA Sirve para identificar la moneda en que se mantendrán los saldos de la cuenta. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes, en una sola moneda". (CTDOCU08). El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares. CUENTA AJUSTE Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por corrección inflación ( ACM ) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros. Este campo será llenado con dos opciones: "N" Indica que no es cuenta de ajuste. "S" Indica que es cuenta de ajuste. CONCIL. BANCOS Este campo indicará que la cuenta se considerará para el proceso de Conciliación Bancaria automática. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos. Este campo será llenado con dos opciones: N" Indica que la cuenta no se concilia. S" Indica que la cuenta se concilia CUENTA CARGO Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel de comprobante, en el proceso mensual. CUENTA ABONO Este campo indicará la creación de un abono automático a nivel de comprobante, en el proceso mensual. FORMATO DE BALANCE GENERAL Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos del Balance General. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P". Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 10. FORMATO DE E.E. G. y P. POR FUNCIÓN Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G”. Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 11. FORMATO DE E.E. G. y P. POR NATURALEZA Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza. El sistema solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX. Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 13. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 49
  • 50. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” FORMATO DE COSTOS Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 12. OBSERVACIONES PARA MODIFICAR EL PLAN DE CUENTAS Si se desea modificar una cuenta que no tiene TIPO DE ANEXO y DOCUMENTO DE REFERENCIA y se desea que a partir de cierto mes si tenga estos datos, se deberá desagregar el saldo global por anexo y documento realizando los siguientes pasos : - Registrar en el sistema un comprobante incompleto “cancelando" el saldo global de la cuenta sin anexo y documento. - Modificar el Plan de Cuentas asignando el indicador de Anexo y/o Documento a la cuenta respectiva. - Completar el comprobante del primer paso, registrando los movimientos de la cuenta modificada con su respectivo anexo y/o documento. Si se modifica una cuenta que tiene nivel de saldo 1 para asignarle nivel 2 o 3 se deberá efectuar nuevamente los Procesos Mensuales de cierre desde el mes de Enero o desde el mes de inicio de operaciones del sistema hasta el mes contable vigente. Esto se debe a que el movimiento de una cuenta con nivel 1 no se acumula para fines de Análisis de Cuentas y el saldo del Balance no coincidiría el movimiento histórico anual. C) Errores frecuentes que se producen al crear cuentas. 1) Si se trabaja con la clase 6 (61, 62, 63, 64, 65, 68) y la clase 9 debe generarse automáticamente 1.1 - Se crean cuentas de la clase 6 y se le indica que usará centro de costo y a la vez se registra cuenta de cargo y abono automático, lo que origina que la cuenta 9, 79 se genere duplicada. (Si la Tabla de Transferencia está vacía no se produce este error). 1.2 - Se crean cuentas de la clase 6 y no se le indica que usará centro de costo, lo que origina que al registrarse el movimiento no pide centro de costo y no genera la cuenta automática 9 y 79. 2.- CÓDIGO DE ANEXOS Los códigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y sirven para identificar a los clientes, proveedores, personal, accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee controlar. El código de anexo puede tener hasta 18 dígitos o letras. Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de análisis de cuenta. Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07 de tipos de anexos, la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa. Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que se produce una transacción contable, como por ejemplo: cuenta corriente de bancos, empleados, obreros, proveedores, clientes, proyectos, obras, procesos, vehículos. Y otros que la empresa requiera. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 50
  • 51. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” Para la codificación de clientes y proveedores se puede usar el número de RUC. o un código propio de la empresa. COMPOSICIÓN DE ANEXOS Los datos a ingresar son los siguientes: TIPO DE ANEXO Identifica el grupo a que corresponderá el código del anexo. El tipo de anexo "0" está reservado para bancos, pudiéndose asignar cualquier numero para los otros tipos. ANEXO Código de 18 caracteres para identificar el anexo. DESCRIPCION Nombre del anexo. REFERENCIA Según necesidad de la compañía, pudiendo colocar la dirección o teléfono. RUC Indicar para clientes y proveedores pues este dado se usará para la impresión del Registro de Compras y Ventas. MONEDAMN = Soles, US = Dólares, ESPACIOS Este campo es obligatorio para los tipos de anexo ”0” anexos de cuenta corrientes de bancos ya que sirve para la Conciliación Bancaria automática. Para otras cuentas es sólo referencia. ESTADO V = Vigente o A = Anulado Mantenimiento de compañías. Permite agregar una nueva compañía al sistema o modificar los datos generales de una de ellas. También permite iniciar un nuevo ejercicio contable de una compañía. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 51
  • 52. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” Campo Descripción CÓDIGO El código de compañía se informará con 2 dígitos. A este código en sistema le antepondrá 00 NOMBRE El nombre de la compañía que se mostrará en la pantalla (consultas y menús), puede ser abreviado. EJERCICIO Año que se apertura. P.Ejemplo 99 NOMBRE REPORTES El nombre de la compañía que se mostrará en los reportes y estados financieros. MONEDA NACIONAL Código con que se identificará la moneda nacional, para el ingreso de datos. Normalmente debe ser MN., pero puede ser cambiada por otra que exista en la tabla de Monedas. AÑO/MES INICIO El año y mes en que la compañía inicia el registro de la información contable, formato AAMM. Normalmente es de enero, pero se puede indicar otro mes. Con este dato el sistema podrá ubicar desde donde procesarán los comprobantes, asumiendo que con fecha anterior no existirán comprobantes. RUC. Para ser impreso en los reportes. PLAN DE CUENTAS A USAR Se debe elegir que Plan de Cuentas se usará: 1) EL MISMO DE OTRA COMPAÑÍA: Un Plan de cuentas, Anexos y Tablas Generales, común o compartido para varias empresas. El sistema solicitará el código de compañía que cuyo Plan será el común. Cualquier cambio que se efectúe en el Plan de cuentas, anexos o tablas afectará a todas las empresas. 2) TOTALMENTE NUEVO: El sistema creará un Plan de cuentas y Anexos sin datos, es decir para ingresar totalmente las cuentas. 3) NUEVO COPIADO: EL sistema creará un nuevo Plan de cuentas exclusivo para la compañía, copiando los datos desde el Plan de cuentas de otra compañía. Los Anexos se crearán sin datos. El usuario podrá modificar este Plan de Cuentas para adaptarlo a las necesidades de la nueva empresa. CIA MODELO Código de compañía cuyo Plan de cuentas se tomará como modelo para las opciones 2 y 3. Para las opciones 2 y 3, las Tablas Generales, se crearán con los datos de la compañía modelo. Mantenimiento de la Tabla de usuarios. Esta opción permite la creación, modificación o eliminación de los usuarios del sistema. Al ingresar al sistema, el usuario deberá ingresar su CÓDIGO y PASSWORD. La composición de datos de la tabla de usuarios es la siguiente: CÓDIGO DE USUARIO Identificación de usuario, puede tener hasta 5 letras o números. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 52
  • 53. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” NOMBRE Nombre del usuario, hasta 40 letras TIPO DE USUARIO Identifica el tipo de usuario. O : Operador M : Master ( Administrador) Los usuarios tipo O, sólo pueden modificar su NOMBRE o PASSWORD Los usuarios tipo M, pueden crear nuevos usuarios, eliminar o modificar los datos de cualquier usuario. En la versión de red los usuarios tipo M pueden ingresar a todas funciones del sistema, y los usuarios tipo O solo pueden ingresar a las funciones que se le autorice en la opción de USUARIOS/PROGRAMAS. PASSWORD Clave secreta del usuario de hasta 6 letras o números. Es un dato no visible. Nota: con las teclas Alt + K, se puede modificar el PASSWORD. Mantenimiento de Usuarios / Compañía Nos permite mantener la lista de compañías que dispone el sistema que se le van a asignar a los usuarios. h. – Inicialización de Balance l programa inicializa los archivos de Balance, Centro de Costos, Cuentas Automáticas, y Movimiento Mensual i.- Histórico de reportes en disco. Nos permite consultar e imprimir cualquier reporte que se haya guardado en disco. (*.PRN) j.- Verifica Comprobantes. Nos permite visualizar aquellos comprobantes y cuentas contables mal configuradas en el sistema. DATOS COMPLEMENTARIOS DEL ANEXO “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 53
  • 54. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” TABLA DE CENTRO DE COSTOS. Esta tabla determina mediante un código de seis (6) dígitos o letras los departamentos administrativos o plantas de producción en las que estará dividida la empresa para efectos de costeo y así determinar la procedencia del Ingreso o gasto. También puede usarse para identificar líneas de productos o servicios, así como otra aplicación que le pueda dar la empresa. EJEMPLO CÓDIGO DESCRIPCION 001 Gerencia General 002 Gerencia Administrativa 003 Departamento de Contabilidad 004 Departamento de Cómputo 101 Tienda Miraflores 102 Tienda San Miguel El sistema solicitará este dato al registrar los movimientos contables para aquellas cuentas del Plan, que tengan el respectivo indicador "S" de Centro de Costo. La utilización principal del este dato es para obtener los CUADROS DE COSTO, los cuales se emiten agrupados por centro de costo. En los Reportes por Centro de Costo se pueden consolidar varios centros por el primer dígito. Este dato también servirá para efectuar la transferencia automática de las cuentas 6xx a la 9xx, según lo indicado en la Tabla de Transferencia, cuando la contabilización se realiza por la clase 6. TABLA DE TIPOS DE DOCUMENTOS. En esta tabla se codificará toda la relación de tipos de documentos que usará la compañía y que se ingresarán al registrar los movimientos contables en el transcurso de las operaciones diarias, para aquellas cuentas del Plan que tengan el indicador "S" en el campo Documento de Referencia. ( Los tipos de documentos bancarios se registrarán el la Tabla General 15 ). El usuario del sistema deberá crear en esta tabla los documentos que utilizará en el registro de sus operaciones. Esta tabla está relacionada con la Tabla General 53 y 56 (Compras y Ventas) TABLA DE TIPOS DE ANEXO. En esta tabla se identificará con un código (de un carácter) todos los tipos de anexos que sirvan para hacer referencia al registrar cuentas contables en Plan o códigos de anexos en la Tabla de Anexos. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 54
  • 55. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” EJEMPLO CÓDIGO DESCRIPCIÓN 0 Bancos (no modificable) C Clientes T Personal P Proveedores V Varios TABLA DE FORMATO DE BALANCE Es el código que permite clasificar ó estructurar el Balance General. Esta Clasificación se basa en criterios y normas contables, agrupando los saldos de determinadas cuentas en un rubro principal permitiendo así su correcta presentación. EJEMPLO CÓDIGO DESCRIPCION 1100 ACTIVO CORRIENTE 1101 Caja y Bancos 1102 Cuentas Corrientes 1199 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2000 PASIVO 2100 PASIVO CORRIENTE 2108 Cuentas por Pagar Comerciales 2199 TOTAL PASIVO CORRIENTE 3000 PATRIMONIO 3101 Capital Social 3110 Resultado del Ejercicio 3899 TOTAL PASIVO 3999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO El RESULTADO DEL EJERCICIO tiene como código el 3110 en forma fija. Para dejar una línea en blanco, después de cada rubro se repite el código del formato agregándole la letra "L". Para imprimir rayas debajo de los importes, después de cada rubro se repite el código del formato agregándole la letra "R". Para imprimir rayas debajo de los importes y luego dejar una línea en blanco, después de cada rubro se repite el código del formato agregándole las letras "RL". En las posiciones 57/60 , se podrá indicar un rubro alterno para que en el proceso mensual sea cambiado el rubro cuando el saldo de la cuenta sea acreedor (Activos) o deudor (Pasivos). Por ejemplo en el caso de sobregiros bancarios o anticipos a proveedores. 2. MÓDULO DE REGISTRO DE COMPROBANTES Los asientos contables son recibidos por cinco opciones disponibles: a. Registro de Comprobantes Estándar con Conversión (Asientos de diarios) b. Registro de Comprobantes Estándar sin Conversión (Asientos de diarios) c. Comprobantes de Compras d. Comprobantes de Ventas e. Comprobante Honorarios f. Comprobante Bancos h. Comprobante Cheques “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 55
  • 56. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR CON CONVERSIÓN, permite registrar en el sistema cualquier tipo de comprobante como son asientos de diario, bancos, caja, planillas, costos, canjes, cancelaciones de clientes y otros. Al registrar un comprobante el sistema solicitará en código de moneda original y el tipo de cambio y convertirá automáticamente a la otra moneda (si la moneda original es Soles lo convierte a dólares y viceversa) todo los movimientos registrados en dicho comprobante, es decir el todo el comprobante tendrá el mismo tipo de cambio. Con esta opción también se puede modificar un comprobante registrado en cualquiera de las opciones del sistema. REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR SIN CONVERSIÓN, permite registrar en el sistema cualquier tipo de comprobante como son asientos de apertura, de diario, caja, costos, cancelaciones de clientes y otros. Al registrar un comprobante el sistema solicitará en código de moneda original pero no el tipo de cambio. Al ingresar cada línea o detalle del comprobante el usuario podrá digitar el importe en soles y dólares de cada movimiento contable. Es decir que un comprobante cada línea o detalle puede convertirse o no la moneda contraria o puede tener un tipo de cambio diferente en cada línea o detalle. Con esta opción también se puede modificar un comprobante registrado en cualquiera de las opciones del sistema COMPROBANTES DE VENTAS, permite registrar los documentos de las operaciones de ventas y produce el asiento completamente, debiendo el usuario del sistema finalizarlo. Esta opción permite registrar boletas y en este caso el sistema automáticamente determina el importe de I.G.V. COMPROBANTES DE COMPRAS, permite registrar los documentos de las operaciones de compras y produce el asiento afectando la cuenta del IGV. y la provisión a la, 42 debiendo el usuario afectar la cuenta de gastos, activos o compras de existencias. El registro de los comprobantes se puede realizar desde formatos previamente codificados y numerados manualmente. COMPROBANTE DE HONORARIOS, permite registrar los documentos de las operaciones de compra de servicios mediante un Recibo por Honorario. El asiento se genera automáticamente previa configuración de la Tabla 54 (Tablas Generales). COMPROBANTE DE BANCOS, mediante esta opción se automatiza todo lo referente a cualquier operación bancaria (cobranzas en banco, depósitos, pagos a proveedores, leasing, gastos de letras, préstamos, etc.). Para ello el usuario tiene que definir las transacciones bancarias básicas de la empresa en el Mantenimiento de Movimientos Bancos. COMPROBANTES DE CHEQUES, permite registrar los cheques girados produciendo el comprobante contable con la afectación automática de la cuenta de bancos (104XX), debiendo el usuario ingresar las cuentas de contrapartida como por ejemplo la 42 o cualquier otra cuenta. Adicionalmente al comprobante creado automáticamente, esta opción mantiene un archivo de los cheques girados, pudiéndose emitir el cheque/Boucher en formato continuo, Boucher de cheques manuales, relación de cheques girados por fecha/banco o proveedor. También se puede registrar los comprobantes directamente en el sistema sin previa codificación, para lo cual se deberá indicar al sistema que se desea numeración automática al momento de ingresar a cualquiera de las opciones de registro de “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 56
  • 57. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” comprobantes. En este caso el sistema efectuará la numeración de los comprobantes automáticamente. Cuando se desee modificar algún comprobante ya finalizado o pendiente se deberá indicar al sistema que no se desea numeración automática. Luego se deberá digitar el código de Subdiario y número de comprobante. El sistema verificará si el comprobante ya esta registrado, utilizando para dicha verificación el código de SUBDIARIO y NUMERO DE COMPROBANTE. REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR CON CONVERSIÓN REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la Tabla General 02. COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes. FECHA COMPROBANTE La fecha del comprobante en formato día, mes y año. MONEDA El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda. GLOSA Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30 primeros. TIPO CONVERSION Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa TIPO DE CAMBIO Sólo para TIPO CONVERSION “C” FECHA TIPO CAMBIO Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F” SITUACION Indicará si el comprobante está finalizado, o pendiente. Este dato no es modificable y se muestra en forma automática. TOTAL COMPROBANTE Este dato se muestra automáticamente para los comprobantes finalizados. FECHA DE CONTROL Indica en forma automática la fecha real en que se registró el comprobante. USUARIO Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 57
  • 58. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR SIN CONVERSION COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la Tabla General 02. COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura : Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4 siguientes dígitos será un numero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes. FECHA COMPROBANTE La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fecha ser rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo) MONEDA El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda. GLOSA Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30 primeros. SITUACION Indicará si el comprobante está finalizado , o pendiente. Este dato no es modificable y se muestra en forma automática. TOTAL COMPROBANTE Este dato se muestra automáticamente para los comprobantes finalizados. FECHA DE CONTROL Indica en forma automática la fecha real en que se registro el comprobante. HORA DE CONTROL Indica la hora de creación o modificación USUARIO Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante REGISTRO DE COMPROBANTES DE COMPRAS REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE. CÓDIGO DE COMPRA Elegir el código según la ventana de opciones SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir en la Tabla General 02. Es automático. Si existen más de dos subdiarios en la Tabla 53 el sistema permite modificar el sub diario. COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 58
  • 59. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” Los 2 primeros dígitos indicar n el mes contable. Los 4 siguientes dígitos serán un numero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada sub diario y mes. FECHA CONTABLE Fecha de contabilización. La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo). La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversión de dólares a soles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente. Se recomienda que la fecha de la factura y la del comprobante sean iguales. Si es una factura del mes anterior y está en dólares se recomienda digitar como fecha de comprobante el primer día del mes y usar el TIPO DE CONVERSION “F” , debiéndose informar la fecha de la factura. CÓDIGO DE PROVEEDOR Según la Tabla de Anexos NOMBRE Nombre de proveedor genérico (Cuando existe el parámetro XGEN en la tabla general 53.) RUC Ruc del proveedor genérico DOCUMENTO Tipo y numero de la Factura - nota de débito o nota de crédito u otro comprobante de pago. El tipo de documento será validado El numero debe registrarse con su número de serie si es que la tiene, separando el numero con un guión. FECHA EMISION Fecha de emisión de la factura, nota de débito, crédito. ISC Importe de Impuesto Selectivo al Consumo IGV Importe del Impuesto General a las Ventas TASA Porcentaje afecto ANEXO IGV Opcional si la cuenta de IGV. tiene anexo. IMPORTE TOTAL Importe total del documento TIPO CONVERSION Debe indicarse el tipo de cambio que se usa para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. TIPO DE CAMBIO Sólo para TIPO CONVERSION “C”, usar este campo cuando la fecha de comprobante difiere de la fecha de la factura. Ejemplo : facturas de meses pasados en dólares. FECHA TIPO CAMBIO Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F” GLOSA COMPROB Esta glosa es general para todo el comprobante, el sistema asume automáticamente la glosa con el nombre del proveedor y el número de documento, pero puede ser modificada. La glosa tiene hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros. GLOSA MOVIMI. Esta glosa se grabará en cada movimiento del comprobante siempre y cuando la cuenta correspondiente tenga el indicador de Glosa en el Plan de cuentas. REGISTRO DE COMPROBANTES DE VENTAS COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 59
  • 60. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” CÓDIGO DE VENTA Elegir el código según la ventana de opciones SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deber existir en la Tabla General 02. Es automático. Si existen mas de dos sub diarios en la Tabla 56 el sistema permite modificar el sub diario. COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4 siguientes dígitos serán un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada sub diario y mes. TIPO DE DOCUMENTO El tipo debe existir en la tabla 53 DOCUMENTO Número de la Factura - nota de débito, nota de crédito o boleta. Debe digitarse separando con un guión el número de serie y el número del documento. FECHA DOCUMENTO La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo) La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversión de dólares a soles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente. COD. DE CLIENTE Según la Tabla de Anexos AREA Código de área si alguna cuenta lo requiere de la 12 o 70. C.COSTO Código de centro de costo si alguna cuenta lo requiere. NOMBRE Solo se ingresa cuando se usa el código de cliente genérico. RUC Para los clientes genéricos. CUENTA DE VENTA El sistema asigna esta cuenta de tabla 56 , si hay mas de una cuenta entonces se puede modificar. TIPO DE IGV. El sistema lo solicita para boletas según la Tabla 56 TIPO CONVERSION Debe indicarse el tipo de cambio que se usar para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. Los tipos validos son los siguientes: TIPO DE CAMBIO Sólo para TIPO CONVERSION “C” Glosa sistema asume automáticamente la glosa con el nombre del proveedor y el numero de documento, pero puede ser modificada .La glosa tiene hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 60
  • 61. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” GLOSA MOVIMI. Esta glosa se grabará en cada movimiento del comprobante siempre y cuando la cuenta correspondiente tenga el indicador de Glosa en el Plan de cuentas. EGISTRO DE COMPROBANTE DE HONORARIOS os pasos a seguir son los siguientes: Crear en el Plan de Cuentas las cuentas de Honorarios Profesionales 469XX y 469YY para Honorarios Soles y Dólares respectivamente. Estas cuentas deben tener Nivel 3, documentos de referencia y anexo P (Proveedores) o H (Honorarios). CODIGO DE COMPRA Elegir el código según la ventana de en soles o dólares. opciones, Honorarios SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y Que deberá existir en la Tabla 02 y en la Tabla 54. REGISTRO DE COMPROBANTE DE BANCOS Aquí se registraran todo lo referente a cualquier operación bancaria por ejemplo: cobranzas en banco, depósitos, pagos a proveedores, leasing, gastos de letras, préstamos, etc.; para ello se tiene que definir las transacciones bancarias básicas de la empresa en la opción: Mantenimiento Movimientos Bancos. Este Mantenimiento está compuesto de dos partes, una cabecera y otra que es el detalle. CABECERA: TIPO DE MOVIMIENTO: Entrada o Salida del Banco CODIGO DE MOVIMIENTO: Orden y Descripción del Movimiento Bancario TIPO DE DOCUMENTO: El tipo de documento que se utilizara para dicho movimiento: DETALLE: En el detalle se especifica las cuentas que van a intervenir en la operación bancaria. Especificando el tipo de línea V (varias líneas) el usuario puede ingresar en detalle las cuentas (detallar documentos como ejemplo). Especificando el tipo de línea S (una sola línea) el usuario solo ingresará el monto de la cuenta. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 61
  • 62. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” COMPROBANTES DE CHEQUES Los cheques girados deben ser registrados por la opción de Registro de Comprobantes de Cheques. Los comprobantes producidos pueden ser impresos con las opciones de cheques/voucher en formato continuo o en formato simple para los cheques manuales. Al registrar los cheques girados se produce el comprobante contable con la afectación automática de la cuenta de bancos (104XX), debiendo el usuario ingresar las cuentas de contrapartida como por ejemplo la 42 o cualquier otra cuenta. Adicionalmente al comprobante creado automáticamente, esta opción mantiene un archivo de los cheques girados. Pueden emitirse el cheque/voucher en formato continuo, voucher de cheques manuales y relación de cheques girados por fecha/banco o proveedor. 1) Comprobantes de Cheques En esta opción se registran los comprobantes de cheques. 2) Comprobante de Cheques Automático En esta opción las cuentas contables se ingresan como conceptos, para así facilitar el trabajo de usuarios desconocedores de términos contables. 3) Reportes Se puede emitir cheques/voucher en formulario continuo, voucher de cheque manual , relación de cheque girados en el día, relación de cheque girados por proveedor o banco en un periodo de tiempo. REGISTRO DE COMPROBANTES CHEQUES COMPOSICIÓN DE DATOS DEL COMPROBANTE SUBDIARIO El código de subdiario en donde se registrará la operación y que deberá existir en la Tabla General 02. COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura: Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4 siguientes dígitos serán un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes. CÓDIGO DE BANCO El código de banco que debe estar registrado en la Tabla de Cuenta Bancarias. FECHA La fecha del cheque que a la vez será la del comprobante contable en formato día, mes y año. La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo) La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversión de dólares a soles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente. CÓDIGO GIRADO El tipo y código anexo al que se le girará el cheque. Debe existir en la tabla de anexos. GIRADO Hasta 50 caracteres, para identificar el nombre de la persona a la cual se emite el cheque. CONCEPTO Hasta 50 caracteres para describir el concepto por el cual se gira el cheque. IMPORTE Monto de cheque. TIPO CONVERSIÓN Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el comprobante de soles a dólares o viceversa. PASOS DEL PROCESO MENSUAL PASOS DESCRIPCION 1- Actualiza fecha de proceso “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 62
  • 63. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 2.-Verifica comprobantes no finalizados. Verifica que todos los comprobantes del mes proceso estén finalizados. Si hay comprobantes pendientes, el proceso de consolidación no se realiza. Crea el archivo con el movimiento mensual y verifica que los comprobantes cuadren, es decir que el Debe y Haber sean iguales (para prevenir errores por caídas del sistema ). Si hay comprobantes descuadrados, el proceso no se no se realiza. 3.-Genera cuentas de transferencias de 6 a 9XX/ 79 Crea cargos y abonos en base al Centro de costo y la Tabla de transferencias por cada comprobante. 4.-Genera cuentas automáticas en base al Plan de Cuentas Crea cargos y abonos en base al Plan de Actualización de datos desde Plan de cuentas Actualiza en movimiento mensual con datos necesarios para los procesos posteriores. 5 Actualización de saldos del balance Actualiza los saldos del Balance con el movimiento del mes. Actualiza Movimiento mensual por Centros de Costos Actualiza FECHA DE CIERRE (Solo para consolidación definitiva.) 5.3.2 Objetivo. 5.3.2.1 Objetivos generales  EL software nos permite simplificar el trabajo, ha sido diseñado para disponer de una herramienta ágil, útil. para realizar los registros contables y EE. FF. de una manera fácil, rápida y actualizada ya sea anuales y/o mensuales.  De esta manera crecer de acuerdo a la tecnología y llegar a una adecuada competitividad. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 63
  • 64. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 5.3.2.2 Objetivos específicos.  Mantener un orden en la información, tanto en el control de mercaderías, registros contables, los ingresos y egresos de la empresa.  Llevar un mejor control de las mercaderías compras y ventas.  Obtener cada cierto tiempo una información contable clara y concisa de los movimientos de la empresa. 5.3.3 Importancia.  El avance tecnológico es cada vez más rápido. Por lo tanto debemos mantener un nivel de competencia, mejorando el desarrollo empresarial y social.  El sistema contable CONCAR solo es distinto de modo de trabajar a comparación de contabilidad mecánica. Pero llegamos al mismo resultado, de manera eficiente y práctica. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 64
  • 65. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” CAPITULO VI 6. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES. 6.1 CONCLUCIONES El proyecto que realizamos ha contribuido de manera muy importante para identificar y resaltar los puntos que cubrir y considerar para llevar a cabo una implementación exitosa la fabricación de muebles. Nos deja muchas cosas importantes que reflexionar y muchas otras las ha reforzado como puntos muy importantes para llevar a cabo un buen acabado. Dentro de los puntos que consideramos tienen más importancia dentro de un proyecto de esta naturaleza son el detectar las necesidades reales de las personas que trabajan día a día buscan una buena alternativa en estos productos, que se involucre a los usuarios en el proceso de implementación y fabricación de muebles de manera que se conozca qué es lo que se espera de dicho producto, definir de manera clara y lo más tangible posible los beneficios económicos, laborales, y de cualquier otra índole que se piensan alcanzar con los modelos nuevos e innovadoras de manera que las personas dentro de la empresa sepan cómo se van a ver beneficiados particularmente. 6.2 RECOMENDACIONES Como ha visto hasta el momento como se desarrolla el proyecto es una tarea compleja que requiere el empleo de unos buenos conocimiento. Mejorar la calidad de producción y del servicio, para de esta manera brindar la información sin necesidad de engañar a los consumidores. Es pieza importante para el crecimiento de la empresa y ganar la confianza delos consumidores del mercado actual. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 65
  • 66. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” CAPITULO VII 7. ANEXOS Y GLOSARIO. 7.1 GRAFICOS 7.1.1 Maquinaria. Sierra Cinta o Banda 7.1.2 Sierra Radial. Máquina de Galopa. Proceso. Secado de Madera Maquinado “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” Ensamble. 66
  • 67. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 7.1.3 Productos terminados “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 67
  • 68. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” 7.2 GLOSARIO. Atomización: Esparcir un líquido en gotas muy pequeñas. Capacitación: La capacitación es una herramienta fundamental para la Administración de Recursos Humanos, es un proceso planificado, sistemático y organizado que busca modificar, mejorar y ampliar los conocimientos, habilidades y actitudes del personal nuevo o actual, como consecuencia de su natural proceso de cambio, crecimiento y adaptación a nuevas circunstancias internas y externas. Apilado: para realizar un secado al aire libre es indispensable de la madera verde. Veteado: Es una técnica superficial para darle los efectos de los nudos y vetas que posee la madera. Canteado: Pegar o clavar un remate liso en los bordes de una tabla. Asesorar: El asesoramiento es la acción y efecto de asesorar o asesorarse. Este verbo hace referencia a dar o recibir consejo o dictamen. La noción de asesoramiento está vinculada a la de consultoría ya que, justamente, el latín consultus significa “asesoramiento”. Balance General: Es el estado financiero que muestra la situación financiera en que se encuentra la empresa en una fecha determinada mediante la descripción de los conceptos de activo, pasivo y de capital contable, identificados y valuados. Precisamente, a la fecha a que corresponde el balance. Casa Matriz: Oficina principal u oficina central de administración. Catálogos: En términos generales, un catálogo es la lista ordenada o clasificada que se hará sobre cualquier tipo de objetos (monedas, bienes a la venta, documentos, entre otros) o en su defecto personas y también catálogo será aquel conjunto de publicaciones u objetos que se encuentran clasificados normalmente para la venta. Coordinación: Entendemos por coordinación a la acción de coordinar, de poner a trabajar en conjunto diferentes elementos en pos de obtener un resultado específico. Demanda: Es la cantidad de bienes y servicios(o factores) que un comprador puede adquirir y desea hacerlo en un periodo de tiempo dado y a diferentes precios , suponiendo que otras cosas , tales como el ingreso del comprador, la publicidad y los precios de otros bienes , la permanecen constantes. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 68
  • 69. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” Emprendedor: Se denomina emprendedor/a aquella persona que sabe descubrir, identificar una oportunidad de negocios en concreto y entonces se dispondrá a organizar o conseguir los recursos necesarios para comenzarla y más luego llevarla a buen puerto. Generalmente, este término, se aplica para designar a las personas que de la nada, solamente, con el capital de la idea, logran crear o fundar una empresa o ayudan a otro a realizarlo. Ensamblar: unir o acoplar dos o más piezas especialmente de madera haciendo encajar una parte saliente a otra parte entrante. Estrategia: una estrategia es el conjunto de acciones que se implementarán en un contexto determinado con el objetivo de lograr el fin propuesto. Flujos Económicos: Un flujo económico es un intercambio de bienes y servicios entre agentes económicos, que pueden ser personas físicas, empresas, gobiernos etc. Industria: La industria es el conjunto de procesos y actividades que tienen como finalidad transformar las materias primas en productos elaborados. Existen diferentes tipos de industrias, según sean los productos que fabrican. Por ejemplo, la industria alimentaría se dedica a la elaboración de productos destinados a la alimentación, como el queso, los embutidos, las conservas, las bebida, etc. Informe: Escrito generalmente breve, en el que se expone, analiza y comenta un tema Innovar: La innovación, es la creación o modificación de un producto, y su introducción en un mercado. Invertir: Destinar el ahorro a la compra de bienes de equipo, de bienes de capital o de activos financieros, para obtener de los mismos una rentabilidad. Oferta: Es la cantidad de bienes y servicios o factores que un vendedor puede ofrecer y desea hacerlo , en un periodo dado de tiempo y a diferentes precios , suponiendo que otras cosas , tales como la tecnología , la disponibilidad de recursos , los precios de las materias primas y la regulación del estado, permanecer constantes. Organigrama: El Organigrama es la representación gráfica de una serie de pasos a seguir que describen las operaciones que deben llevarse a cabo para obtener la solución de un problema determinado. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 69
  • 70. Instituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monte Rico” Presupuesto: Se le llama presupuesto al cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad económica (personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina, un gobierno). Producción: En términos generales, la palabra producción refiere a la acción de producir, a la cosa ya producida, al modo de producirla y a la suma de los productos, tanto del suelo como de la industria. “Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 70