Plan de negocios 2012
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Plan de negocios 2012 Plan de negocios 2012 Presentation Transcript

  • Plan de NegociosDespertando para hacer tu sueño realidad.
  • ObjetivoAl término del curso, el Emprendedorobtendrá las herramientas necesarias quesirvan de base para elaborar un Plan deNegocios con la finalidad de iniciar o ampliarun negocio. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • El Plan de Negocios es un documento escrito que define con claridad losdiferentes factores y objetivos en todas las áreas de un negocio, con el fin de establecer las metas y las acciones quese llevaran a cabo para su cumplimiento y los recursos necesarios para desarrollar esas acciones. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • El desarrollo de un Plan de Negocios, implica conocerperfectamente todos los aspectos del negocio y responder aestas preguntas:¿Qué tipo de Negocio pondré? (carnicería, taquería, estética,miscelánea, tlapalería, restaurante, etc¿Porqué quiero poner ese negocio?: Satisface una necesidad.¿Dónde colocar el negocio?: En mi casa, en un local, locompro, lo rento, etc.¿Con cuánto cuento para poner el negocio?: Dinero propio,crédito, garantía prendaria.¿Cómo administro mi negocio?: compras, administración,ventas.¿Qué necesito para comenzar? :Desarrollo del Plan deNegocios. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • PLAN DE NEGOCIOS Mercado Producto Clientes CompetenciaInvestigación Tipo de Quienes son, Quien es misobre gustos, Descripción Negocio, donde están, competencia,necesidades, del producto producto, cuantos son, que primarias, o servicio ubicación, como llego a productossecundarias. objetivo ellos. ofrece. Negocio Recursos Costo del Materiales Personal Proyecto Ubicación, Propietario, Propio, organización, Mobiliario, Dependiendo gerente, equipo, el tipo de administrador, Crédito, misión, transporte negocio Garantía. visión, empleado, valores etc. MI NEGOCIO Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • ESTUDIO DE MERCADO ¿Qué busca?Conocer la ubicación y necesidades exactas de las personaspara ofrecerles un producto o servicio que les satisfaga, conel propósito de convertirlas en clientes del negocio.Dos puntos importantes:Satisfacer necesidades de consumidoresRealizar ventas que la vez produzcan ganancias, con lascuales el negocio pueda continuar trabajando. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • ESUDIO DE MERCADO La EncuestaEs un cuestionario el cual, por medio de preguntas sencillas, permiteconocer las preferencias del cliente hacia algún producto o servicio, suubicación, el precio que pagaría, frecuencia de compra, características delcliente, etc.Características:Lenguaje sencillo.Claridad en las preguntas.Preguntas cortas.Orden lógico de las preguntasTipo de Preguntas. (abiertas, cerradas, mixtas) Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • ESTUDIO DE MERCADO1. Descripción del negocio que hace la encuesta. a. Nombre. b. Giro. c. Ubicación.2. Descripción del producto o servicio que se ofrece. a. Características Tangibles. i. Tamaño. ii. Peso. iii. Sabor. iv. Olor. v. Material vi. Tiempo de realización. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • ESTUDIO DE MERCADOb. Características Intangibles. i. Uso. ii. Durabilidad. iii. Garantía. iv. Beneficios. v. Soporte Técnico.c. Atributos.d. Interés en el producto o servicio.e. Precio.f. Frecuencia. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • ESTUDIO DE MERCADO3. Características del encuestado. a. Edad b. Sexo. c. Ocupación. d. Escolaridad e. Lugar de Residencia. f. Interés en el producto o servicio. g. Sugerencias. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • EjemploEncuesta.Nombre: La Gran TortaGiro: Venta de Tortas compuestas y refrescos..Ubicación: Calle Veracruz No. 304 Col. Coatepec.Descripción del Producto: Tortas de milanesa, jamón, pollo, pierna. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • CUESTIONARIO Ejemplo Preguntas Respuestas 1 Consume Usted Tortas? Si 2 Cual prefiere? Jamón 3 Porqué? No tiene grasa 4 Cuantas tortas come en una visita 2 5 Cuantas veces come tortas al mes 5 6 Cuanto paga por una torta compuesta? $28.00 7 Donde come tortas normalmente? Mi jamoncito 8 Porque? Las sirven bien 9 Ha probado la Torta Poblanita? No 10 Le gustaría probarla? Descripción Si 11 Su precio es de $30.00 lo pagaría? No 12 Porque? Es diferente 13 Donde acostumbre comer tortas En el local 14 Que edad tiene 25 15 Sexo Masculino 16 Escolaridad Universidad 17 Ocupación Estudiante 18 Lugar de residencia Romero Vargas 19 Sugerencia Venta de JugosDespertando para hacer tu sueño realidad.
  • Empresa1. Identificación y Giro El Negocio se denomina “La Gran Torta” y se dedica a la preparación y venta de tortas compuestas, refrescos, aguas de frutas naturales y jugos.2. Naturaleza de la Empresa El sector en el que se ubica el negocio es el de Comercio y se instala para la captación de personas de clase media y media baja.3. Ubicación Física El negocio es una torería llamada “La Gran Torta”, se encuentra ubicada en la calle Veracruz No. 304 en La Colonia Coatepec, en Puebla.4. Identificación de sus representantes y participación patrimonial Su propietario es el Sr. Anselmo Ortiz Fuentes quien tiene 10 años en el negocio de la comida y con su negocio tiene 5 años de establecido. Participa con el 100% en el negocio. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Empresa5. Motivos u oportunidades que originaron la creación o ampliación de la Empresa. a) La idea del negocio es elaborar tortas compuestas, milanesa, jamón, pierna, etc. b) Se pretende introducir un nuevo tipo de torta llamada “Poblanita” que contará con diversos tipos de carnes además de un aderezo especial que la hará única. c) La idea de la torería surge al contar con un local ubicado cerca de escuelas, unidades habitacionales y oficinas el cual formaría un mercado potencial alto para cubrir sus necesidades de alimentación. d) La oportunidad radica en el conocimiento del medio culinario e) Se cuenta con instalaciones ubicadas excepcionalmente en el sitio del propio mercado f) Prácticamente no se cuenta con competencia alrededor del local. g) Se cuenta con proveedores debidamente ubicados Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Empresa6. Descripción y justificación del producto o servicio a) El producto consiste en la venta de tortas compuestas, jamón, pierna, pollo, y un nuevo producto que se pretende sacar al mercado que es la “Torta Poblanita”, con una combinación de carnes y aderezos que será única por su sabor. b) La presencia del negocio se da al reconocer que hay un tipo de consumidor en la zona que compra nuestros productos porque no tiene tiempo de ir a su casa a comer y requiere de comer algo rápido y fácil de adquirir.7. Misión de la Empresa Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad, sabor y precio con el mejor servicio.8. Visión de la Empresa La visión de la “Gran Torta” es llegar a tener sucursales en otros puntos de la ciudad, ofreciendo la misma calidad y sabor. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Empresa9. ANÁLISIS FODA, (Fuerzas, oportunidades, debilidades y amenazas) a. Formato. ANÁLISIS FODA FUERZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS 1.- Experiencia en el 1.- Capacidad de ramo de alimientos de producción de 1.- Apertura de una 1.- Cambio en el gusto mas de 10 años productos escuela de la gente 2.- Conocimiento del 2.- Vehículo para hacer 2.- Colocación de un negocio con 5 años entregas a domicilio nuevo producto 2.- Alza en los precios 3.- Instalaciones 3.- Próxima Feria de 3.- Locales vacios en la adecuadas 3.- Falta de mobiliario Puebla zona 4.- Personal capacitado 5.- Ubicación adecuada Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Empresa10. Conclusiones Derivado de lo comentado en párrafos anteriores, se justifican las acciones pertinentes para instalar la empresa dedicada a la elaboración de preparación y venta de tortas compuestas. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Organización1. Determinación de la Personalidad Jurídica de la Empresa.a) El propietario del negocio es el Sr. Anselmo Ortiz Fuentes quien está registrado ante el SAT bajo el régimen de Pequeños Contribuyentes por lo que está sujeto a cuota fija para el pago de sus impuestos.b) Se cuenta con las licencias y derechos necesarios para el legal funcionamiento del negocio.c) Se cuenta con los permisos de funcionamiento y las limitaciones son las que marca la Ley.2. Participación Social a. Por personas: El Sr. Anselmo Ortiz Fuentes es el propietario del negocio b. Monetaria: Está aportando el 100% del capital del negocio. c. Especie: Aporta también el mobiliario y el equipo con el que actualmente cuenta el negocio. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Organización3. Objetivo de la Empresa a) Llegar a elaborar diariamente 300 tortas. b) Tener otro negocio a fin de año. c) Tener una carta de servicio con productos orgánicos.4. Estrategia Fiscal Los pagos por concepto de impuestos, cuotas, derechos, etc. se están haciendo oportunamente. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Organización5. Estructura Organizacional y Funcional Gerente Mesero Preparador Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Organización6. PERSONAL a. Sistema de contratación: El personal será seleccionado de a cuerdo a la descripción de puestos contenida en el manual de organización. b. Políticas de operación: i. Por el momento no se tiene contemplado un Plan de Incentivos para el personal. ii. Se tratará de capacitar al personal en lo relacionado con su trabajo y aspectos que enriquezcan su formación personal iii. La valuación del puesto se hará en función a la rapidez, limpieza, puntualidad y honestidad del empleado. iv. Se contratará al personal con todas las prestaciones de Ley a que tenga derecho. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Organización7. Descripción de puestos Tus sueños en ideas - Tus ideas en negocios
  • Organización7. Descripción de puestos Tus sueños en ideas - Tus ideas en negocios
  • Organizacióna. Tabla de sueldos y prestaciones Creación y costo por empleo generado TABLA DE CÁLCULO PARA SUELDOS Y PRESTACIONES MONEDA NACIONAL Personal de Administración. Categoría Nº de Empleados Salario Mensual Total Anual. Gerente Administrativo 1 $5,000.00 $60,000.00 TOTAL 1 $5,000.00 $60,000.00 Personal de Operación Categoría Nº de empleados Salario mensual Total anual Encargado de Producción. 1 $3,000.00 $36,000.00 Ayudante General 1 $2,500.00 $30,000.00 TOTAL 2 $5,500.00 $66,000.00 Personal de Comercialización Categoría Nº de empleados Salario mensual Total anual Repartidor 1 $1,500.00 $18,000.00 TOTAL 1 $1,500.00 $18,000.00 PRESTACIONES Personal de Administración Nº de Empleados Aguinaldo Anual Prima Vacacional. 2% ISPT P/P Cuota IMSS Anual Sumas Gerente Administrativo 1 $5,000.00 $2,500.00 $100.00 $3,000.00 $10,600.00 TOTAL 1 $5,000.00 $2,500.00 $100.00 $3,000.00 $10,600.00 Personal de Operación Nº de Empleados Aguinaldo Anual Prima Vacacional. 2% ISPT P/P Cuota IMSS Anual Sumas Encargado de Producción. 1 $3,000.00 $1,500.00 $60.00 $1,800.00 $6,360.00 Ayudante General 1 $2,500.00 $1,250.00 $50.00 $1,500.00 $5,300.00 TOTAL 2 $5,500.00 $2,750.00 $110.00 $3,300.00 $11,660.00 Personal de Comercialización Num de Empleados Aguinaldo Anual Prima Vacacional. 2% ISPT P/P Cuota IMSS Anual Sumas Repartidor 1 $1,500.00 $750.00 $30.00 $900.00 $3,180.00 TOTAL 1 $1,500.00 $750.00 $30.00 $900.00 $3,180.00 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Organización8. Normatividades Sanitarias y Comerciales Se cuenta con los permisos de la Secretaría de Salud, Bomberos, Protección Civil, SOAPAP, etc. Estamos registrados ante la CANIRAC9. Conclusiones Por lo anotado en los puntos anteriores se puede ver que el negocio cuenta con la estructura organizacional adecuada y la normatividad correspondiente para administrar lo correctamente. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Mercadotecnia1. Análisis del Mercado a. Estructura del mercado a. El mercado al que va dirigido nuestro producto es de cualquier clase social, sin embargo se orienta mas hacia el sector medio y medio bajo ya que es aquí donde se aprecia mas el gusto por su consumo. o Nivel económico o Principalmente esta formado por personas de nivel medio y medio bajo. o Estructura social o Personas que no tienen tiempo para comer en su casa, que tienen gusto por nuestro producto, y que conocen nuestro negocio. o Crédito disponible o Nuestro producto, al tener un precio accesible, esta al alcance de gran parte de la población de la zona por lo que nuestras ventas son de contado Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Mercadotecnia2.- Determinación del Cliente y Mercado Potencial a. La demanda de nuestro producto esta determinada por el gusto que el mercado tiene por las tortas, especialmente por este nuevo producto que se pretende lanzar ya que, del total encuestado, el 70% aceptó que comería nuestra torta. b. De acuerdo a nuestro análisis, el mercado acepta nuestro producto y se abre la posibilidad de complementarlo con otro producto como son los jugos.3.- Segmentación del Mercado a. Nuestro negocio se encuentra ubicado en el sector de elaboración de alimentos4.- Análisis de la Demanda a. Nuestro producto esta cubriendo una necesidad ya que la gente tiene que comer y también un gusto ya que pudiendo comer en otro lado, la gente se da el gusto de comer una torta diferente a buen precio. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Mercadotecniab. Clientes y productos Nuestros clientes son personas que trabajan o estudian, que todo el día andan en la calle y no tienen tiempo de ir a su casa a comer o prefieren comer una torta en un descanso o cuando salen de sus actividades.c. Demanda actual o Volumen y frecuencia De acuerdo al análisis de mercado determinado con las siguientes preguntas: Consume Usted Tortas? Si; Cuantas tortas consume en una visita? 2; Cuantas veces come tortas en un mes? 5. Volumen anual por persona estimada= 2x5x12=120 tortas Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • d. Factores que afectan la demanda o Tamaño y crecimiento de la población Mercadotecnia o La población en esta zona esta creciendo al 5% anual. o Hábitos de consumo o La gente esta acostumbrada a comer tortas porque es algo rápido y le satisface. o Gustos y preferencias o El gusto por nuestro producto esta arraigado y aunque una torta sencilla, la gente siempre la consume. o Ingreso-gasto o Es posible que en determinadas épocas del año o situaciones económicas específicas, el ingreso de la población disminuya o Precios o Nuestros precios son competitivos y están de acuerdo a la calidad de nuestros productos y el servicio que ofrecemos. e. Riesgos y oportunidades del mercado o De acuerdo a nuestro estudio, la población de la zona que consume nuestro producto, que incluye, oficinas, escuelas , casas y departamentos es de aproximadamente 2,000 personas, de las cuales el 8% (160 personas ) consumen tortas por lo menos una vez a la semana. o Nuestra capacidad de atención es de 120 tortas diarias por lo que cubrimos nuestra capacidad y hay mercado para atender a mas personas. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Mercadotecniaf. Fijación del precio o Margen de ganancia o El margen de ganancia que se espera es de un 30% considerando los costos y gastos que incurren en la fabricación. o Estrategias o La estrategia para la fijación del precio es realizar un análisis de costos y gastos para reducirlos al mínimo sin afectar la calidad del producto de tal forma que el precio sea competitivo en el mercado.g. Canales de distribución Aún cuando el producto se vende directamente en el local, se pretende adquirir una motocicleta que sirva para hacer entregas a domicilio ya que así lo requiere el mercado. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 5.- Pronóstico y Proyección de Ventas Mercadotecnia a. FormatoPROYECCIÓN DE VENTAS MENSUALESHASTA POR UN AÑO DE PLAZO 2 MESES PRODUCTO O SERVICIO DEN° MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 VENTA Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte.1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.002 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.003 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.004 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.005 Torta de Milanesa 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 -6 Torta de Chipotle Relleno 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 15.00 - 15.00 - 15.00 - 15.00 -7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 -8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 -9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 - Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 MESES PRODUCTO O SERVICIO DEN° MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 VENTA Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte.1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.002 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.003 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.004 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.005 Torta de Milanesa 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.006 Torta de Chipotle Relleno 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.007 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.008 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.009 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 Suma total anual 768,000.00 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Mercadotecnia6.- Análisis de la Competencia a. Ubicación Los negocios que se encuentran en las cercanías al nuestro , por lo que se ha podido apreciar, tienen un volumen inferior de ventas que el nuestro de acuerdo al Análisis de Competitividad. b. Capacidad instalada Algunos de los negocios observados, cuentan con instalaciones mas grandes, y tienen un mobiliario mejor que el nuestro. c. Estrategias Competitivas De acuerdo al análisis que se ha hecho de la competencia, se puede establecer que con la calidad y el servicio que se tiene, aunado a la entrega a domicilio de los productos y el nuevo producto que se va a ofrecer, el negocio estaría por encima de la competencia cercana. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Mercadotecnia7.- Formato de Competitividad ANÁLISIS DE COMPETITIVIDAD PRINCIPALES COMPETIDORES CONCEPTOS A B C Capacidad Instalada Menor Igual Mayor Precio* Mayor Igual Mayor Servicio* Inferior Igual Superior Oportunidad*** Igual Menor Menor Calidad* Menor Igual Menor Estacionamiento* No No Si Iluminación* Menor Menor Igual *Se medirán como; Mayor, Igual, Ligeramente menor, Inferior. En función a la empresa. **De acuerdo con la política de crédito ***En función a los tiempos de entrega. ****Volumen de unidades producidas Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Mercadotecnia8.- Conclusiones De acuerdo a los puntos analizados anteriormente, se puede concluir:a. La ubicación del local permite ofrecer productos a un mercado definido en el que se encuentran oficinas, escuelas, casas, departamentos.b. La idea del nuevo producto, de acuerdo al estudio de mercado realizado, tendrá aceptación entre el mercado a colocar.c. La competencia, aunque en algunos casos cuenta con mejores instalaciones, la calidad y la variedad de sus productos esta por debajo del nuestro.d. El estudio de mercado permitió conocer las preferencias y gustos de nuestros posibles clientes, lo que hará posible incluir otro servicio como es el de la entrega a domicilio con lo que se espera incrementar las ventas. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización1. Proceso de Producción o Servicio a. Diagrama de flujo de Producción Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización1. Proceso de Producción o Servicio a. Diagrama de flujo de Venta Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización2. Materias Primas y Proveedores a. Relaciones de proveedores y materias primas PROVEEDORES Y MATERIA PRIMA ORIGEN NACIONAL Nº Nº Fecha de Moneda Nacional Fuente Materia prima Nombre del Proveedor Factura Unidades Adquisición Costo Inic. Gastos Costo Total Financ. 3600 Torta Pan y Pasteles Anahí $ 1.50 $ 5,400.00 Propio 10 Jamón Central de Abastos $ 80.00 $ 800.00 Propio 10 Pollo Central de Abastos $ 30.00 $ 300.00 Propio 10 Carne Central de Abastos $ 90.00 $ 900.00 Propio 5 Verduras Central de Abastos $ 30.00 $ 150.00 Propio 5 Chiles Central de Abastos $ 20.00 $ 100.00 Propio Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización3. Costo de Producción de Servicios o Comercialización a. Formato individual de costo unitario ANÁLISIS DEL COSTO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO Producto o servicio Torta de Jamón 3.2 Concepto de gasto: Unidad Cantidad Precio Importe % Torta Pieza 1 1.50 1.50 10.1% Jamón Kg. 0.05 80.00 4.00 26.8% Quesillo Kg. 0.02 70.00 1.40 9.4% Aguacate Kg. 0.1 10.00 1.00 6.7% Jitomate Kg. 0.1 15.00 1.50 10.1% Cebolla Kg. 0.1 25.00 2.50 16.8% Chipotle Lata 0.1 30.00 3.00 20.1% Costos Total 14.90 100% Precio de Venta 20.00 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización3. Costo de Producción de Servicios o Comercialización b. Formato de costo anual en función a la proyección de ventas P ROY E CCIÓN DE V E NTA S ME NS UA LE S HA S TA P OR UN A ÑO DE P LA ZO 2 MESES PRODUCTO O SERVICIO DE N° MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 VENTA Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. 1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 2 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 3 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 4 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 5 Torta de Milanesa 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 - 6 Torta de Chipotle Relleno 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 15.00 - 15.00 - 15.00 - 15.00 - 7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 - 8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 - 9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 - Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 MESES PRODUCTO O SERVICIO DE N° MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 VENTA Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. 1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 2 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 3 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 4 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 5 Torta de Milanesa 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 6 Torta de Chipotle Relleno 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 Suma total anual 768,000.00 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización4. Equipamiento e Instalaciones a. Capacidad instalada Actualmente contamos con un local de 50m2. el cual tiene capacidad para 5 mesas de cuatro sillas cada una, un mostrador donde atienden una persona, otra que esta en la caja y que es la encargada del negocio. Cada persona que labora en el mostrador puede preparar entre 9 y 10 tortas en una hora, dependiendo de si son o no de milanesa ya que se debe preparar la carne. El negocio abre de las 10:00 hrs. a las 10:00 hrs. de lunes a sábado por lo que se tiene la posibilidad de preparar: Capacidad Instalada = 1x10x12=120 tortas diarias. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercializaciónb. Relación de maquinaria y equipos Actualmente el negocio cuenta con: 5 Mesas 20 Sillas Platos Vasos Enceres de Cocina Refrigerador Caja Registradora Estufa Cubiertos Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercializaciónc. Distribución de maquinaria y equipos Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización d. Justificación de la adquisición o De acuerdo al estudio de mercado realizado, la capacidad instalada con la que actualmente cuenta el negocio es insuficiente para cubrir la demanda potencial del mercado, ya que actualmente se tiene la capacidad de elaborar 120 tortas diarias y el estudio indica la posibilidad de atender a 180 personas diarias por lo que es necesario adquirir mobiliario, enseres, etc. para cubrir el requerimiento. o El mismo estudio indicó que a las personas les interesa que les lleve el producto en su domicilio por lo que es necesario contar con un vehículo para hacer las entregas.5. Aspectos de Control de Calidad Nuestros productos se elaboran con insumos de máxima calidad para cuidar su sabor y valores nutrimentales. El establecimiento se conserva siempre limpio. El personal que labora está capacitado para realizar el trabajo que se requiere . Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización6. Determinación de la Inversión a. Requerimientos de mano de obra i. De acuerdo al estudio de mercado realizado, se requiere contratar a una persona para que realice las funciones de reparto a domicilio. b. Requerimiento de materias prima, insumos y servicios i. El proyecto no contempla por el momento la adquisición de este tipo de materiales. c. Requerimiento de maquinaria y equipo i. Se requiere la adquisición de mesas, sillas, accesorios y un vehículo que servirá para hacer las entregas a domicilio. d. Requerimiento de terrenos, edificio e instalaciones i. Por el momento no es necesaria la adquisición de este tipo de rubros. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 7. Calendario de Ejecución Producción de Bienes y Servicio, a. Cronograma de aplicación de recursos Procesos de comercialización ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS 2 MESES DESTINO DE LOS RECURSOS 0 1 2 3 4 4 6 7 8 9 10 11 12 IMPORTE % Cap. De trabajo 20,000.00 26.8% Inventarios - 0.0% Mesas 3,000.00 4.0% Sillas 6,000.00 8.1% Platos 2,000.00 2.7% Vasos 1,000.00 1.3% Cubiertos 6,000.00 8.1% Manteletas 1,000.00 1.3% Manteles 2,000.00 2.7% Motocicleta 20,000.00 26.8% Enceres de cocina 3,000.00 4.0% Refrigerador 6,000.00 8.1% Estufa 2,000.00 2.7% Caja Registradora 1,500.00 2.0% Publicidad y Promoción 1,000.00 1.3% Totales 74,500.00 100% ORIGEN DE LOS RECURSOS IMPORTE % Patrimonio 20,000.00 27% Crédito 34,500.00 46% Inversiones 20,000.00 27% Otros - 0% Totales 74,500.00 100% Nota: En l a col umna 0 se col ocan l os bi enes o recursos que ya exi sten, por l a aportaci ó n d e l e mp re nd e d or Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización8. Visión Ecológica a. Uso de suelo Nuestro negocio estará asentado en una zona donde confluyen escuelas, oficinas y unidades habitacionales por lo que se cuidará la limpieza y buena imagen del establecimiento para evitar problemas de enfermedades. b. Emisiones La naturaleza del negocio sólo realiza emisiones de humo por la elaboración de determinados productos las cuales se eliminan por medio de un extractor que soluciona este problema. c. Contaminación Los desechos orgánicos e inorgánicos que se originan en el negocio son separados y colocados en depósitos especiales para su eliminación. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Producción de Bienes y Servicio, Procesos de comercialización9. Tecnología de la Información y Control a. Software Por el giro del negocio no necesita un software especial. b. Hardware De igual manera tampoco requiere de hardware especial. c. Sistemas de control y gestión El sistema de control está basado en el flujo de operación descrito en el manual de operaciones del negocio donde constantemente se verifica que se cumpla con el proceso.10. Conclusiones De acuerdo a lo visto en esta parte se aprecia que los procesos operativos están definidos así como la parte de la inversión, aplicación de recursos, etc. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 1. Bases para la Proyección y Valuación Financiera Proyección FinancieraInversión general del proyecto:•Adquisición de maquinaria y equipos, con destino a la producción de los bienes objeto del negocio,hasta por la cantidad de: $ 4,500.00•Modificación de las instalaciones, a efectos de ponerlas en condiciones de operación y confort deacuerdo con el destino relacionado al giro, por una cantidad de: $0.00•Adquisición de equipamiento y artefactos con destino al apoyo de la función de los principales, hastapor la cantidad de $10,000.00•Equipo de transporte en función a las necesidades de distribución de bienes, hasta por la cantidad de:$20,000.00•Compra de inventarios relacionados con las materias primas e insumos referidos a la integración delbien a producir, según relación anexa hasta por la cantidad de: $0.00•Capital de trabajo con destino diverso en gasto según relación anexa, hasta por ;Cuadro resumen: Concepto Unidad Cantidad Precio Patrimonio Crédito Total % Dep. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Proyección FinancieraESTIMACIÓN DE INGRESOS:Sobre la base del análisis de la demanda se estableció un pronóstico de ventas en diversas unidades,estimado en los siguientes años con los siguientes importes:1er año, hasta por: $768,000.002do año hasta por: $844,800.00 Incluye un incremento en ventas de 10% sobre la cifra del año anterior3er año hasta por: $929,280.00 Incluye un incremento en ventas de 10% sobre la cifra del año anterior4to año hasta por: $929,280.00 Incluye un incremento en ventas de 0% sobre la cifra del año anteriorESTIMACIÓN DE LOS EGRESOS:El pronóstico de ventas establece las necesidades exactas de las que debe disponer el negocio a efecto deoperarlo conforme a este mismo, por lo que propone los siguientes gastos:•Costo de producción en donde prevalentemente se integran los gastos variables y depreciación.•Gastos de administración: $9,350.00 mensuales; $112,200.00 anuales•Gastos de venta: $8,100.00 mensuales; $97,200.00 anuales•Gastos financieros: $ 148.54 mensuales; $ 1,782.50 anuales•Impuestos•Otros gastos Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Tabla resumen de gastos anuales aproximados: Proyección Financiera Conceptos Importes anuales % de gastoCosto de producción $504,960.00 70.51Gastos de administración $112,200.00 15.67Gastos de venta $97,200.00 13.57Gastos financieros $1,782.50 0.25ImpuestosOtros gastos Características del Crédito: Conceptos Características Importe $34,500.00 Destino Adquisición de mobiliario y equipo de Trans. Plazo 24 Meses Tasa de interés 12% Tasa de comisión 2% Forma de amortización Mensual Plazo de gracia 6 Meses % de participación en la inversión 46.31% Criterios de garantías Uno a Uno Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Proyección FinancieraBASES GENÉRICAS:Para efectos de cálculos y estimaciones, se consideran los siguientes parámetros:•Los turnos de trabajo se consideran en 8 horas laborables•Los meses se consideran de 25 días hábiles•Las valuaciones se refieren para años completos•La tasa de interés del crédito se considera anual•El plazo de gracia se refiere exclusivamente a los pagos de capital del crédito•El ISR se calculará al 18%•El PTU se calculará al 10%LA REALIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA SE ESTABLECEN SOBRE LAS BASESTRADICIONALES DE INTEGRACIÓN Y VALORACIÓN DE LA INFORMACIÓN SIN CONSIDERARCOMPLEJOS ESCENARIOS OPERATIVOS E INFLACIONARIOS SUPUESTOS. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 2. Inversión General del Proyecto Proyección Financiera a. Inversión genérica INVERSIÓ N TO TAL PARA EL PRO YECTO1 Inv ers ión Inv ers ión Conc epto Unidad Cantidad Prec io Im porte Crédito Propia TotalACTIVO CIRCULANTECap. De trabajo $ 20,000.00 1.00 20,000.00 - 20,000.00 20,000.00Inventarios Div - - - - - -TOTAL ACTIVO CIRCULANTE - 20,000.00ACTIVO FIJOMesas Pza 10 300.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00 3,000.00Sillas Pza 40 150.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00Platos Pza 200 10.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00Vasos Pza 200 5.00 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00Cubiertos Jgo. 200 30.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00Manteletas Pza 1000 1.00 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00Manteles Pza 40 50.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00Motocicleta Unidad 1 20,000.00 20,000.00 20,000.00 - 20,000.00Enceres de cocina Varios 1 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 3,000.00Refrigerador Unidad 2 3,000.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00Estufa Unidad 1 2,000.00 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00Caja Registradora Unidad 1 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00TOTAL ACTIVO FIJO 53,500.00ACTIVO DIFERIDOPermisos - - - - -Rentas - - - - -Seguros - - - - -Publicidad y Promoción Millar 5 200.00 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00Patentes - - - - -Gastos Preoperativos - - - - -Gastos de Instalación - - - - -TOTAL ACTIVO DIFERIDO 1,000.00 34,500.00 40,000.00 74,500.00 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • b. Origen de los recursos y cronograma de aplicaciones Proyección Financiera ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS2 M ESESDESTINO DE LOS RECURSOS 0 1 2 3 4 4 6 7 8 9 10 11 12 IMPORTE %Cap. De trabajo 20,000.00 26.8%Inventarios - 0.0%Mesas 3,000.00 4.0%Sillas 6,000.00 8.1%Platos 2,000.00 2.7%Vasos 1,000.00 1.3%Cubiertos 6,000.00 8.1%Manteletas 1,000.00 1.3%Manteles 2,000.00 2.7%Motocicleta 20,000.00 26.8%Enceres de cocina 3,000.00 4.0%Refrigerador 6,000.00 8.1%Estufa 2,000.00 2.7%Caja Registradora 1,500.00 2.0%Publicidad y Promoción 1,000.00 1.3% Totales 74,500.00 100%ORIGEN DE LOS RECURSOS IMPORTE %Patrimonio 20,000.00 27%Crédito 34,500.00 46%Inversiones 20,000.00 27%Otros - 0% Totales 74,500.00 100%Nota: En l a col umna 0 se col ocan l os bi enes o recur sos que ya exi sten, por l a aportaci ó n d e l e mp re nd e d or Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Proyección Financiera3. Pronósticos de Ventas AnualesPROYECCIÓN DE VENTAS MENSUALESHASTA POR UN AÑO DE PLAZO 2 MESES PRODUCTO O SERVICIO DEN° MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 VENTA Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte.1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.002 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.003 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.004 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.005 Torta de Milanesa 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 -6 Torta de Chipotle Relleno 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 15.00 - 15.00 - 15.00 - 15.00 -7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 -8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 -9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 - Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 MESES PRODUCTO O SERVICIO DEN° MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 VENTA Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte.1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.002 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.003 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.004 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.005 Torta de Milanesa 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.006 Torta de Chipotle Relleno 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.007 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.008 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.009 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 Suma total anual 768,000.00 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Proyección Financiera4. Presupuesto del Costo de Fabricación de Servicios o de Costo de Compras a. Costo por unidad de venta ANÁLISIS DEL COSTO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO Producto o servicio Torta Poblanita 3.1 Concepto de gasto: Unidad Cantidad Precio Importe % Torta Pieza 1 1.50 1.50 10% Jamón Kg. 0.02 80.00 1.60 11% Pierna Kg. 0.02 70.00 1.40 9% Pollo Kg. 0.02 50.00 1.00 7% Aguacate Kg. 0.1 10.00 1.00 7% Adereso Kg. 0.01 20.00 0.20 1% Jitomate Kg. 0.1 15.00 1.50 10% Cebolla Kg. 0.1 25.00 2.50 17% Chipotle Lata 0.1 30.00 3.00 20% Quesillo Kg. 0.02 70.00 1.40 9% Costos Total 15.10 100% Precio de Venta 30.00 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Proyección Financierab. Presupuesto anual del costo durante el plazo del créditoPROYECCIÓN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIÓN O COMPRA EN FORMA MENSUALHASTA POR EL PLAZO DE UN AÑO 3 ME S E S COS TO DE L P RODUCTO ON° ME S 1 ME S 2 ME S 3 ME S 4 ME S 5 ME S 6 S E RV ICIO Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. 1 Torta Poblanita 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 2 Torta de Jamón 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 3 Torta de Pollo 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 4 Torta de Pierna 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 5 Torta de Milanesa 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 6 Torta de Chipotle Relleno 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 7 Refrescos 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 8 Agua de Sabor 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 9 Jugo de Frutas 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 Sumas 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 ME S E S COS TO DE L P RODUCTO ON° ME S 7 ME S 8 ME S 9 ME S 10 ME S 11 ME S 12 S E RV ICIO Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. 1 Torta Poblanita 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 2 Torta de Jamón 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 3 Torta de Pollo 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 4 Torta de Pierna 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 Torta de Milanesa 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 Torta de Chipotle Relleno 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 Refrescos 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 Agua de Sabor 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 Jugo de Frutas 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 Sumas 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 Suma total anual 504,960.00 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Proyección Financiera5. Pronóstico de Ganancia Bruta PROYECCIÓN DE VENTAS Y COSTOS DE COMPRA 2.1 Ventas % Ventas % Ventas % Ventas % Ventas Proyección Año1 Crec. Año2 Crec. Año3 Crec. Año4 Crec. Año5 768,000.00 1.1 844,800.00 1.1 929,280.00 1 929,280.00 1 929,280.00 Costo % Costo % Costo % Costo % Costo Proyección Año1 Crec. Año2 Crec. Año3 Crec. Año4 Crec. Año5 504,960.00 1.1 555,456.00 1.1 611,001.60 1 611,001.60 1 611,001.60 Ganancia Bruta 263,040.00 289,344.00 318,278.40 318,278.40 318,278.40 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 6. Presupuesto de Gastos durante el plazo del Crédito. Proyección Financiera a. Pre-operativos b. De administración c. De ventas d. Financieros PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN , VENTAS Y FINANCIEROS 4 Concepto de gasto Administración Ventas Financieros Suma Factor An. Importe Agua 350.00 - - 350.00 12 4,200.00 Teléfono - 800.00 - 800.00 12 9,600.00 Gas - 2,000.00 - 2,000.00 12 24,000.00 Sueldos 9,000.00 3,000.00 - 12,000.00 12 144,000.00 Energía eléctrica - 1,300.00 - 1,300.00 12 15,600.00 Intereses - - 148.54 148.54 12 1,782.50 Gasolina - 1,000.00 - - 12 0 - - - - 12 0 - - - - 12 0 Totales 9,350.00 8,100.00 148.54 16,598.54 199,182.50 Gastos anualizados 12 112,200.00 97,200.00 1,782.50 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 7. Visualización del TA B LA DE A MORTIZA CIÓN DE L CRÉ DITO Proyección Financiera Financiamiento N° de Pagos Saldo Insoluto Amort. Capital Tasa Amort. Interés Interés Pago Monto a. Pagos a capital 1 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 2 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 b. Gastos financieros 3 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 4 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 5 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 6 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00 7 34,500.00 1,916.67 0.01 345.00 2,261.67 8 32,583.33 1,916.67 0.01 325.83 2,242.50 9 30,666.67 1,916.67 0.01 306.67 2,223.33 10 28,750.00 1,916.67 0.01 287.50 2,204.17 11 26,833.33 1,916.67 0.01 268.33 2,185.00 12 24,916.67 1,916.67 0.01 249.17 2,165.83 13 23,000.00 1,916.67 0.01 230.00 2,146.67 14 21,083.33 1,916.67 0.01 210.83 2,127.50 15 19,166.67 1,916.67 0.01 191.67 2,108.33 16 17,250.00 1,916.67 0.01 172.50 2,089.17 17 15,333.33 1,916.67 0.01 153.33 2,070.00 18 13,416.67 1,916.67 0.01 134.17 2,050.83 19 11,500.00 1,916.67 0.01 115.00 2,031.67 20 9,583.33 1,916.67 0.01 95.83 2,012.50 21 7,666.67 1,916.67 0.01 76.67 1,993.33 22 5,750.00 1,916.67 0.01 57.50 1,974.17 23 3,833.33 1,916.67 0.01 38.33 1,955.00 24 1,916.67 1,916.67 0.01 19.17 1,935.83 1er año Cap 11,500.00 Intrs 3,852.50 2do año Cap 23,000.00 Intrs 1,495.00 Suma y promedio de interés mensual 5,347.50 148.54 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Proyección Financiera8. Estado de Flujo de Efectivo a. Mensual Primer Año FLUJ O DE EFECTIVO MENSUALIZADO POR EL PRIMER AÑO 5 CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Ingresos Flujo neto anterior 0.00 24,125.00 28,250.00 32,375.00 36,500.00 40,625.00 44,750.00 46,958.33 49,185.83 51,432.50 53,698.33 55,983.33 Crédito 34,500.00 - - - - - - - - - - - Cap de trabajo 20,000.00 - - - - - - - - - - - Otros ingresos 0.00 - - - - - - - - - - - Ventas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 Total ingresos 118,500.00 88,125.00 92,250.00 96,375.00 100,500.00 104,625.00 108,750.00 110,958.33 113,185.83 115,432.50 117,698.33 119,983.33 Egresos Costo de ventas 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 Gastos de administración 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 Gastos financieros 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 325.83 306.67 287.50 268.33 249.17 ISR - - - - - - - - - - - - PTU - - - - - - - - - - - - Compra de maquinaria y equipos 3,000.00 - - - - - - - - - - - Muebles 4,500.00 - - - - - - - - - - - Equipo de Transporte 20,000.00 - - - - - - - - - - - Enceres 6,000.00 - - - - - - - - - - - Gastos de publicidad 1,000.00 - - - - - - - - - - - Anticipo a sueldos - - - - - - - - - - - - Pago al capital del crédito - - - - - - 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 Otros gastos - - - - - - - - - - - - Total de egresos 94,375.00 59,875.00 59,875.00 59,875.00 59,875.00 59,875.00 61,791.67 61,772.50 61,753.33 61,734.17 61,715.00 61,695.83 Flujo neto 24,125.00 28,250.00 32,375.00 36,500.00 40,625.00 44,750.00 46,958.33 49,185.83 51,432.50 53,698.33 55,983.33 58,287.50 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Proyección Financiera8. Estado de Flujo de Efectivo b. Mensual Segundo Año FLUJ O DE EFECTIVO MENSUALIZADO POR EL SEGUNDO AÑO 5.1 CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Ingresos Flujo neto anterior 58,287.50 62,802.83 67,337.33 71,891.00 76,463.83 81,055.83 85,667.00 90,297.33 90,946.83 95,615.50 100,303.33 105,010.33 Crédito - - - - - - - - - - - - Cap de trabajo - - - - - - - - - - - - Otros ingresos - - - - - - - - - - - - Ventas 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 Total ingresos 128,687.50 133,202.83 137,737.33 142,291.00 146,863.83 151,455.83 156,067.00 160,697.33 161,346.83 166,015.50 170,703.33 175,410.33 Egresos Costo de ventas 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 Gastos de administración 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 Gastos financieros 230.00 210.83 191.67 172.50 153.33 134.17 115.00 95.83 76.67 57.50 38.33 19.17 ISR - - - - - - - - - - - - PTU - - - - - - - 4,000.00 - - - - Compra de maquinaria y equipos - - - - - - - - - - - - Muebles - - - - - - - - - - - - Instalaciones y reparaciones - - - - - - - - - - - - Herramientas - - - - - - - - - - - - Gastos de publicidad - - - - - - - - - - - - Anticipo a sueldos - - - - - - - - - - - - Pago al capital del crédito 1,916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 Otros gastos - - - - - - - - - - - - Total de egresos 65,884.67 65,865.50 65,846.33 65,827.17 65,808.00 65,788.83 65,769.67 69,750.50 65,731.33 65,712.17 65,693.00 65,673.83 Flujo neto 62,802.83 67,337.33 71,891.00 76,463.83 81,055.83 85,667.00 90,297.33 90,946.83 95,615.50 100,303.33 105,010.33 109,736.50 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 8. Estado de Flujo de Efectivo Anual Proyección Financiera FLUJ O DE E FE CTIV O A NUA LIZA DO (A ÑOS 3, 4, 5) 5.2 CONCEPTOS 3 4 5 Ingresos Flujo neto anterior 109,736.50 218,614.90 327,493.30 Crédito - - - Cap de trabajo - - - Otros ingresos - - - Ventas 929,280.00 929,280.00 929,280.00 Total ingresos 1,039,016.50 1,147,894.90 1,256,773.30 Egresos Costo de ventas 611,001.60 611,001.60 611,001.60 Gastos de administración 112,200.00 112,200.00 112,200.00 Gastos de venta 97,200.00 97,200.00 97,200.00 Gastos financieros - - - ISR - - - PTU - - - Compra de maquinaria y equipos - - - Muebles - - - Instalaciones y reparaciones - - - Herramientas - - - Gastos de publicidad - - - Anticipo a sueldos - - - Pago al capital del crédito - - - Otros gastos - - - Total de egresos 820,401.60 820,401.60 820,401.60 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 8. Estado de Pérdidas y Ganancias Mensual 1er. Año Proyección Financiera a. Con inclusión de los pagos de capital al crédito ESTADO DE RESULTADOS MENSUALIZADO POR EL PRIMER AÑO 6.1 CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Ventas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 MenosCosto de ventas 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 Igual aGanancia bruta 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 MenosGastos de administración 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00Gastos financieros 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 325.83 306.67 287.50 268.33 249.17 Igual aGanancia antes de Impuestos 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,144.17 4,163.33 4,182.50 4,201.67 4,220.83 MenosISR - - - - - - - - - - - -Agunaldos - - - - - - - - - - - - Igual aGanancia después de Impuestos 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,144.17 4,163.33 4,182.50 4,201.67 4,220.83 MenosAmortización de Capital al Crédito - - - - - - 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67Utilidad 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 2,208.33 2,227.50 2,246.67 2,265.83 2,285.00 2,304.17 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 8. Estado de Pérdidas y Ganancias Mensual 2do. Año Proyección Financiera a. Con inclusión de los pagos de capital al crédito ESTADO DE RESULTADOS MENSUALIZADO POR EL SEGUNDO AÑO 6.2 CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Ventas 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 Menos Costo de ventas 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 Igual a Ganancia bruta 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 24,112.00 Menos Gastos de administración 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 Gastos financieros 230.00 210.83 191.67 172.50 153.33 134.17 115.00 95.83 76.67 57.50 38.33 19.17 Igual a Ganancia antes de Impuestos 6,432.00 6,451.17 6,470.33 6,489.50 6,508.67 6,527.83 6,547.00 6,566.17 6,585.33 6,604.50 6,623.67 6,642.83 Menos ISR - - - - - - - - - - - - Aguinaldos - - - - - - - - - - - - Igual a Ganacia despues de Impuestos 6,432.00 6,451.17 6,470.33 6,489.50 6,508.67 6,527.83 6,547.00 6,566.17 6,585.33 6,604.50 6,623.67 6,642.83 Menos Amortización al Capital del Crédito 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 Utlidad 4,515.33 4,534.50 4,553.67 4,572.83 4,592.00 4,611.17 4,630.33 4,649.50 4,668.67 4,687.83 4,707.00 4,726.17 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 8. Estado de Pérdidas y Ganancias Anualizado Proyección Financiera a. Con inclusión de los pagos de capital al crédito E S TA DO DE RE S ULTA DOS 6 Años Conceptos 1 2 3 4 5 Ventas 768,000.00 844,800.00 929,280.00 929,280.00 929,280.00 Menos Costo de ventas 504,960.00 555,456.00 611,001.60 611,001.60 611,001.60 Igual a Ganancia bruta 263,040.00 289,344.00 318,278.40 318,278.40 318,278.40 Menos Gastos de administración 112,200.00 112,200.00 112,200.00 112,200.00 112,200.00 Gastos de venta 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 Gastos financieros 3,852.50 1,495.00 - - - Igual a Ganancia antes de Impuestos 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40 Menos ISR - - - - - PTU - - - - - Igual a Ganancia Neta 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40 Menos Amortización de capital del crédito 11,500.00 23,000.00 - - - Igual a Ganancia neta 38,287.50 55,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 9. Balance General Anualizado Proyección Financiera BALANCES PROFORMA7 ACTIVO 1 2 3 4 5 PASIVO 1 2 3 4 5 Circulante CirculanteCaja y bancos 58,287.50 113,736.50 222,614.90 331,493.30 440,371.70 Acreedores div. - - - - -Inventarios - - - - - Acreedores bancarios 11,500.00 23,000.00 - - -Clientes - - - - - Otros - - - - -Cuentas x cobrar - - - - - - - - - -Inversiones - - - - - - - - - - SUMAS 58,287.50 113,736.50 222,614.90 331,493.30 440,371.70 SUMAS 11,500.00 23,000.00 - 0.00 0.00 Fijo FijoMaq. y equipos - - - - - Acreedores div. - - - - -Otros equipos 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 Acreedores bancarios 23,000.00 - - - -Eq. de transporte 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 Otros - - - - -Muebles 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 - - - - -Herramientas 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 - - - - -Remodelaciones 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 - - - - -Reparaciones - - - - - - - - - - SUMAS 53,500.00 53,500.00 53,500.00 53,500.00 53,500.00 SUMAS 23,000.00 - 0.00 0.00 0.00 Diferido Capital contablePermisos - - - - - Patrimonio 40,000.00 51,500.00 74,500.00 74,500.00 74,500.00Rentas - - - - - Aportaciones adicionales - - - - -Seguros - - - - - Utilidad del ejercicio 38,287.50 55,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40Publicidad y promoción 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 Utilidades acumuladas 0.00 38,287.50 93,736.50 202,614.90 311,493.30Patentes - - - - -Gastos preoperativos - - - - -Gastos de instalación - - - - - SUMAS 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 SUMAS 78,287.50 145,236.50 277,114.90 385,993.30 494,871.70 Suma activo 112,787.50 168,236.50 277,114.90 385,993.30 494,871.70 Suma activo y capital 112,787.50 168,236.50 277,114.90 385,993.30 494,871.70 Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 10. Estado de Origen y Aplicación de Recursos Proyección Financiera ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS2 MESESDESTINO DE LOS RECURSOS 0 1 2 3 4 4 6 7 8 9 10 11 12 IMPORTE %Cap. De trabajo 20,000.00 26.8%Inventarios - 0.0%Mesas 3,000.00 4.0%Sillas 6,000.00 8.1%Platos 2,000.00 2.7%Vasos 1,000.00 1.3%Cubiertos 6,000.00 8.1%Manteletas 1,000.00 1.3%Manteles 2,000.00 2.7%Motocicleta 20,000.00 26.8%Enceres de cocina 3,000.00 4.0%Refrigerador 6,000.00 8.1%Estufa 2,000.00 2.7%Caja Registradora 1,500.00 2.0%Publicidad y Promoción 1,000.00 1.3% Totales 74,500.00 100%ORIGEN DE LOS RECURSOS IMPORTE %Patrimonio 20,000.00 27%Crédito 34,500.00 46%Inversiones 20,000.00 27%Otros - 0% Totales 74,500.00 100%Nota: En l a col umna 0 se col ocan l os bi enes o recursos que ya exi sten, por l a aportaci ó n d e l e mp re nd e d or Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 11. Flujo de Efectivo a. Valor actual neto b. Tasa interna de retorno Proyección Financiera V A LOR A CTUA L NE TO8 Año 0 1 2 3 4 5Inversión - 74,500.00Ingreso 768,000.00 844,800.00 929,280.00 929,280.00 929,280.00(-)Cos to de producci ón 504,960.00 555,456.00 611,001.60 611,001.60 611,001.60(-)Cos to de a dmi ni s tra ci ón 112,200.00 112,200.00 112,200.00 112,200.00 112,200.00(-)Cos to de venta s 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00 97,200.00(-)Cos to fi na nci ero 3,852.50 1,495.00 - - -Utilidad Antes Impuestos 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40(-)ISR - - - - -(-)PTU - - - - -Utilidad Después Impuestos 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40(+)Depreci a ci ón - - - - -(-) Amorti za ci ón a crédi tos 11,500.00 23,000.00 - - -Flujo Neto - 74,500.00 38,287.50 55,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40Valor Actual Neto: - 74,500.00 30,630.00 35,487.36 55,745.74 44,596.59 35,677.27Valor positivo a una tasa comparada del 25% 127,636.97 DETERMINACIÓN DE LA TIR (Tasa Interna de Retorno) MÉTODO DE INTERPOLACIÓN LINEAL, UTILIZANDO EXCEL9 -64,500/(1+i)° + 38,287.50/(1+i)¹ + 55,449.00/(1+i)² + 108,878.40/(1+i)³ + 108,878.40/(1+i)´ + 108,878.40/(1+i)µ = 0 89.55% Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 12. Valuación Financiera a. Punto de equilibrio Proyección Financiera P UNTO DE E QUILIB RIO12 Años Conceptos 1 2 3 4 5Ventas totales 768,000.00 844,800.00 929,280.00 929,280.00 929,280.00 MenosCosto de producciónOtro gasto variableTotal de gastos variables 504,960.00 555,456.00 611,001.60 611,001.60 611,001.60 Igual aGanancia bruta MenosGastos de administraciónGastos de ventaGastos financierosTotal de gastos fijos 199,182.50 199,182.50 199,182.50 199,182.50 199,182.50Punto de equilibrio en ventas 581,554.74 581,554.74 581,554.74 581,554.74 581,554.74 Costos fijos Punto de equilibrio en ventas = --------------------------------- Costos variables 1- ------------------------- Ventas totales Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Proyección Financiera b. Tasa de rentabilidad directa MEDICIÓN COSTO/BENEFICIO11 Años Conceptos 1 2 3 4 5Ganancia neta 38,287.50 55,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40Inversión Inic 74,500.00 74,500.00 74,500.00 74,500.00 74,500.00 Tasa 51% 74% 146% 146% 146% Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • c. Plazo de recuperación de la inversión Proyección Financiera PLAZO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN Años Conceptos 1 2 3 4 510Ganancia AA 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40Inversión - 74,500.00 - 24,712.50 53,736.50 162,614.90 271,493.30 Diferencia - 24,712.50 53,736.50 162,614.90 271,493.30 380,371.70 Plazo En el plazo el créditoGAA: Ganancia antes de amortización del crédito Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Proyección Financiera13. Conclusiones De acuerdo a los Estados Financieros mostrados, se considera viable el Proyecto. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 1. Descripción y Giro de la Empresa Resumen Ejecutivo El Negocio se denomina “La Gran Torta” y se dedica a la preparación y venta de tortas compuestas, refrescos, aguas de frutas naturales y jugos.2. Motivos que originaron la creación o ampliación de la Empresa a) La idea del negocio es elaborar tortas compuestas, milanesa, jamón, pierna, etc. b) Se pretende introducir un nuevo tipo de torta llamada “Poblanita” que contará con diversos tipos de carnes además de un aderezo especial que la hará única. c) La idea de la torería surge al contar con un local ubicado cerca de escuelas, unidades habitacionales y oficinas el cual formaría un mercado potencial alto para cubrir sus necesidades de alimentación. d) La oportunidad radica en el conocimiento del medio culinario e) Se cuenta con instalaciones ubicadas excepcionalmente en el sitio del propio mercado f) Prácticamente no se cuenta con competencia alrededor del local. g) Se cuenta con proveedores debidamente ubicados Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Resumen Ejecutivo3. Razones que determinaron la elección del Producto o Servicio El producto consiste en la venta de tortas compuestas, jamón, pierna, pollo, y un nuevo producto que se pretende sacar al mercado que es la “Torta Poblanita”, con una combinación de carnes y aderezos que será única por su sabor. b) La presencia del negocio se da al reconocer que hay un tipo de consumidor en la zona que compra nuestros productos porque no tiene tiempo de ir a su casa a comer y requiere de comer algo rápido y fácil de adquirir.4. Descripción del Producto por sus Usos y Efectos Nuestro producto es para consumo humano Satisface una necesidad primaria que es la de alimentación El negocio pertenece al sector de Comercio Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Resumen Ejecutivo5. Fundamentos de análisis de la Demanda La demanda de nuestro producto esta determinada por el gusto que el mercado tiene por las tortas, especialmente por este nuevo producto que se pretende lanzar ya que, del total encuestado, el 70% aceptó que comería nuestra torta.6. Análisis de Competitividad ANÁLISIS DE COMPETITIVIDAD PRINCIPALES COMPETIDORES CONCEPTOS A B C Capacidad Instalada Menor Igual Mayor Precio* Mayor Igual Mayor Servicio* Inferior Igual Superior Oportunidad*** Igual Menor Menor Calidad* Menor Igual Menor Estacionamiento* No No Si Iluminación* Menor Menor Igual *Se medirán como; Mayor, Igual, Ligeramente menor, Inferior. En función a la empresa. **De acuerdo con la política de crédito ***En función a los tiempos de entrega. ****Volumen de unidades producidas Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Resumen Ejecutivo7. Organización Funcional Gerente Mesero Preparador Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Resumen Ejecutivo8. Tipo de Sociedada. El propietario del negocio es el Sr. Anselmo Ortiz Fuentes quien está registrado ante el SAT bajo el régimen de Pequeños Contribuyentes por lo que está sujeto a cuota fija para el pago de sus impuestos.b. Se cuenta con las licencias y derechos necesarios para el legal funcionamiento del negocio.c. Se cuenta con los permisos de funcionamiento y las limitaciones son las que marca la Ley. Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 9. Importe de la Inversión a Realizar Resumen Ejecutivo INVERSIÓN TOTAL PARA EL PROYECTO 1 Inversión Inversión Concepto Unidad Cantidad Precio Importe Crédito Propia Total ACTIVO CIRCULANTE Cap. De trabajo $ 20,000.00 1.00 20,000.00 - 20,000.00 20,000.00 Inventarios Div - - - - - - TOTAL ACTIVO CIRCULANTE - 20,000.00 ACTIVO FIJO Mesas Pza 10 300.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00 3,000.00 Sillas Pza 40 150.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00 Platos Pza 200 10.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00 Vasos Pza 200 5.00 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00 Cubiertos Jgo. 200 30.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00 Manteletas Pza 1000 1.00 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00 Manteles Pza 40 50.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00 Motocicleta Unidad 1 20,000.00 20,000.00 20,000.00 - 20,000.00 Enceres de cocina Varios 1 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 3,000.00 Refrigerador Unidad 2 3,000.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00 Estufa Unidad 1 2,000.00 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00 Caja Registradora Unidad 1 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00 TOTAL ACTIVO FIJO 53,500.00 ACTIVO DIFERIDO Permisos - - - - - Rentas - - - - - Seguros - - - - - Publicidad y Promoción Millar 5 200.00 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 Patentes - - - - - Gastos Preoperativos - - - - - Gastos de Instalación - - - - - TOTAL ACTIVO DIFERIDO 1,000.00 34,500.00 40,000.00 74,500.00Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • Resumen Ejecutivo10. Tasa Interna de Rendimiento Financiero DETERMINACIÓN DE LA TIR (Tasa Interna de Retorno) MÉTODO DE INTERPOLACIÓN LINEAL, UTILIZANDO EXCEL9 -64,500/(1+i)° + 38,287.50/(1+i)¹ + 55,449.00/(1+i)² + 108,878.40/(1+i)³ + 108,878.40/(1+i)´ + 108,878.40/(1+i)µ = 0 89.55%11. Plazo de Recuperación de la Inversión PLAZO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN Años Conceptos 1 2 3 4 5 10 Ganancia AA 49,787.50 78,449.00 108,878.40 108,878.40 108,878.40 Inversión - 74,500.00 - 24,712.50 53,736.50 162,614.90 271,493.30 Diferencia - 24,712.50 53,736.50 162,614.90 271,493.30 380,371.70 Plazo En el plazo el crédito GAA: Ganancia antes de amortización del crédito Despertando para hacer tu sueño realidad.
  • 12. Conclusiones Resumen Ejecutivo De acuerdo a los puntos mostrados en el presente Proyecto se puede concluir lo siguiente: a. Se cuenta con un objetivo definido, ubicación adecuada, motivos suficientes para estar en el negocio, razones de peso que hacen viable la inversión adicional al negocio. b. El negocio cuenta con la estructura organizacional adecuada y la normatividad correspondiente para administrarlo correctamente. c. La ubicación del local permite ofrecer productos a un mercado definido en el que se encuentran oficinas, escuelas, casas, departamentos. d. La idea del nuevo producto, de acuerdo al estudio de mercado realizado, tendrá aceptación entre el mercado a colocar. e. La competencia, aunque en algunos casos cuenta con mejores instalaciones, la calidad y la variedad de sus productos esta por debajo del nuestro. f. El estudio de mercado permitió conocer las preferencias y gustos de nuestros posibles clientes, lo que hará posible incluir otro servicio como es el de la entrega a domicilio con lo que se espera incrementar las ventas. g. Los procesos operativos están definidos así como la parte de la inversión, aplicación de recursos, etc. h. Los Estados Financieros muestran que es viable el Proyecto para su ampliación Despertando para hacer tu sueño realidad.