Directiva liquidación de obras publicas 2011-08

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Directiva liquidación de obras publicas 2011-08

  1. 1. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” DIRECTIVA Nº -2008-MPI “NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIÓN FISICO-FINANCIERA DE OBRAS EFECTUADAS POR TIPO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA” INDICECAPITULO IOBJETIVOS, FINALIDAD, MARCO LEGAL Y ALCANCEARTICULO Nº 01.- OBJETIVOARTICULO Nº 02.- FINALIDADARTICULO Nº 03.- BASE LEGALARTICULO Nº 04.- ALCANCECAPITULO IIDEFINICIONESCAPITULO IIINORMAS GENERALESCAPITULO IVMECANICA OPERATIVACAPITULO VLIQUIDACIÓN DE OBRAS EJECUTADASCAPITULO VIRESPONSABILIDAD:DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:DISPOSICIONES FINALES:ANEXO N° 01DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS PARA LA LIQUIDACION FINANCIERAANEXO N° 02INFORME Nº DEL RESIDENTE DE OBRA SOBRE CONCLUSIÓN DE OBRA Y/OPARALIZACION DE OBRA.ANEXO Nº 03INFORME FINAL (INFORME DE CORTE DE OBRA)(PRE-LIQUIDACION DE OBRA)ANEXO Nº 04ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE)ANEXO N° 05ACTA DE VERIFICACION (PARA OBRAS PARCIALMENTE CONCLUIDAS EN SUS METAS)ANEXO N° 06PLIEGO DE OBSERVACIONES N°...........ANEXO Nº 07LIQUIDACION FISICO-FINANCIERA N°........... (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE)ANEXO Nº 08ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTALFORMATO N° 01RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL ANUAL ESTADO ANALÍTICO DE EJECUCION PRESUPUESTALFORMATO N° 02RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL ANUALFORMATO N° 03RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL GLOBALFORMATO N° 04RESUMEN DE EJECUCION PATRIMONIAL GLOBALFORMATO N° 05SALDO DE MATERIALES EN ALMACENFORMATO Nº 06BIENES EN TRANSITOANEXO Nº 09(OBRAS POR CONVENIO)ANEXO N° 10 1
  2. 2. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””PROYECTO DE RESOLUCION ALCALDIA N°.....ANEXO 11FORMATO DE DECLARATORIA DE FÁBRICADOCUMENTO COMPLEMENTARIO DEL ANEXO 11.1FORMULARIO DE DECLARATORIA DE FÁBRICA EN VIA DE REGULARIZACION, PARA INFORME DEL PROFESIONAL CONSTATADOR REFERENTE A CONDICIONES MINIMAS DE LA EDIFICACION.ANEXO Nº 012DEFINICIONES Y GUIA PARA EL USO ADECUADO DE LOS ANEXOS Y FORMATOS PARA LA LIQUIDACIÓNFISICO FINANCIERO Y TRANSFERENCIA AL SECTOR CORRESPONDIENTEANEXO N° 13ACTA DE ENTREGA PROVISIONAL FISICA DE LA OBRA AL BENEFICIARIOANEXO N° 14ANEXO Nº 15DECLARACION JURADA PAGO POR REMUNERACIONES, GRATIFICACIONES, LEYES SOCIALES YCOMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOSANEXO Nº 15.1NOMBRE DE LA OBRA, TAL COMO APARECE EN EL EXPEDIENTE TECNICOLIQUIDACION ANUAL DE APORTES Y RETENCIONES PREVISIONALES(LEY Nº 27605)ANEXO Nº 16PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACION DE OBRAS PÚBLICAS EFECTUADAS POR LA MODALIDAD DEEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA 2
  3. 3. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” “NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA LIQUIDACIÓN FISICO-FINANCIERA DE OBRAS EFECTUADAS POR TIPO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA” CAPITULO I OBJETIVOS, FINALIDAD, MARCO LEGAL Y ALCANCEARTICULO Nº 01.- OBJETIVOEstablecer las normas y procedimientos a seguir, para efectuar la liquidación físico financiero delas obras ejecutadas por la modalidad de administración directa, por la Municipalidad Provincial de Ilo.Cuando la presente Directiva utilice el término genérico LA COMISION, se entenderá que se refiere a laComisión de Liquidación de estudios y Obras, designada por la Municipalidad.ARTICULO Nº 02.- FINALIDAD2.1 Determinar el Costo Final de la obra para rebajar la sub cuenta construcciones en curso y sea considerado en la cuenta de infraestructura pública (Liquidación Financiera).2.2 Definir las Características Técnicas con que se ha ejecutado la Obra para su Registro y Control Patrimonial (Liquidación Técnica).2.3 Comprobar el cumplimiento de las metas físicas programadas en el expediente técnico aprobado, por cada ejercicio presupuestal.2.4 Culminar con la Fase de Inversión, relativa a la Etapa de Ejecución (Construcción, Mejoramiento, Rehabilitación y/o Mantenimiento).2.5 Brindar una estructura básica para la elaboración del Informe de liquidación de obras por administración directa.2.6 Remitir a la Gerencia de Administración Financiera para su Registro y Control correspondiente en el Margesí de bienes a cargo de la Sub Gerencia de Contabilidad y Control Patrimonial.ARTICULO Nº 03.- BASE LEGAL3.1 Constitución Política del Perú3.2 Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.3.3 Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República y sus modificatorias, Ley Nº 28396 (25.11.04) y Ley Nº 28422.3.4 Ley N° 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.3.5 Ley de Presupuesto del Sector Público del año fiscal.3.6 Ley de Racionalización de los Gastos Públicos.3.7 Ley de Equilibrio Financiero Presupuesto del Sector Público.3.8 Ley de Endeudamiento del Sector Público.3.9 Ley N° 27245, Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su modificatoria dada por Ley N° 27958.3.10 Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y su modificatoria, Ley Nº 28187.3.11 Ley Nº 27815 (13.08.2002), Ley del Código de Ética de la Función Pública, y su Reglamento aprobado con D.S. Nº 033-2005-PCM.3.12 Texto Único Ordenado de la Ley Nº 26850 – Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM.3.13 Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 084-2004-PCM y demás normas complementarias y modificatorias.3.14 Reglamento Nacional de Edificaciones.3.15 Resolución de Contraloría N° 195-88-CG que aprueba las Normas para el Control de Obras Públicas por Administración Directa.3.16 Resolución Directoral Nº 009-2007-EF/68.01, Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Pública.3.17 R.D. Nº 003-2008-EF/76.01, Directiva Nº 003-2008-EF/76.01 Para la Ejecución Presupuestaria.3.18 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, Normas de Control Interno para el Sector Público.3.19 Resolución Nº 010-97-EF/93.01 Consejo Normativo de Contabilidad, aprueba el Plan Contable. 3
  4. 4. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””3.20 Resolución de Contaduría Nº 067-97-EF/93.10.ARTICULO Nº 04.- ALCANCEEl contenido de la presente Directiva alcanza a todos los Órganos y Sub. Gerencias Orgánicas de laMunicipalidad Provincial de Ilo, especialmente la Gerencia de Inversión Pública, sus funcionarios yservidores que ejecutan obras públicas por Tipo de Ejecución Presupuestaria Directa a través del Sistemade Inversión Pública o RDR, a los Miembros de la Comisión de Recepción de Obras y la Comisiónde Liquidaciones de Estudios y Obras, así como al personal que interviene en la revisión deliquidación de dichas obras, encargadas de la ejecución de obras por la modalidad de administracióndirecta. CAPITULO II DEFINICIONESARTICULO Nº 05.- Para efectos de la presente Directiva constituyen definiciones básicas las siguientes: ACTA DE RECEPCION DE OBRA Documento público elaborado por los integrantes de la Comisión de Recepción de Obras, el Residente de Obra y el Supervisor ó Inspector de Obra. BALANCE DE COMPROBACION Relación que contiene, a una fecha determinada, las sumas y saldos de la totalidad de las cuentas del libro mayor. BALANCE GENERAL Estado financiero que representa, a una fecha determinada, las fuentes de las cuales se ha obtenido los fondos que se usan en las operaciones de una Obra (Pasivo y Patrimonio Neto), así como los bienes y derechos en que se han invertido dichos fondos (Activo). COSTO FINAL El monto total ejecutado por concepto de las actividades realizadas en la obra por el Tipo de Ejecución Presupuestaria Directa. CUADERNO DE OBRA Documento legalizado que, debidamente foliado y enumerado en todas sus páginas, se abre al inicio de toda obra, en el cual el Inspector o Supervisor de Obra y el Residente de Obra, cada uno dentro de sus respectivas atribuciones, anotarán obligatoriamente todas las ocurrencias, órdenes, consultas y respuestas respecto a la ejecución de la obra. EJECUCION PRESUPUESTAL Es la información que mide la actividad económica de la obra en un determinado período. ENTIDAD Es la institución propietaria y responsable de la ejecución de las obras en representación del Estado, determina si las obras se realizan por la modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa, por Contrata o por convenio; tiene vínculo permanente con los ejecutores en todas sus etapas de ejecución a través de sus diferentes órganos técnico administrativos. EXPEDIENTE TÉCNICO DETALLADO Es el documento que contiene los estudios de ingeniería de detalle con su respectiva memoria descriptiva, bases, especificaciones técnicas y el presupuesto definitivo. GERENCIA DE INVERSION PUBLICA Es el órgano de línea de la Municipalidad, responsable de la ejecución de las obras consideradas en el programa de inversiones correspondiente a la construcción, rehabilitación o mejoramiento de obras relacionadas con la ejecución de los acuerdos en el Presupuesto Participativo de cada año. INSPECTOR O SUPERVISOR El INSPECTOR será el Ingeniero y/o Arquitecto Colegiado y habilitado, servidor o funcionario de la Municipalidad expresamente designado por esta. EL SUPERVISOR será una persona natural ó jurídica especialmente contratada para dicha fin. La labor del Inspector o Supervisor, consiste en controlar la ejecución de las obras públicas de acuerdo al expediente técnico debidamente aprobado y es responsable de la buena calidad de la obra. INVENTARIO 4
  5. 5. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” Relación detallada de los componentes del activo, pasivo y patrimonio de una obra a una fecha determinada. INVENTARIO FISICO Es un registro sistemático de los movimientos de materiales utilizados en la obra ejecutada; permite conocer y evaluar de manera constante el ingreso, salida y saldos de materiales. OBRA Construcción, reconstrucción, remodelación, demolición, renovación y habilitación de bienes inmuebles, tales como edificaciones, estructuras, excavaciones, pistas, veredas, obras de saneamiento básico entre otros, que requieren dirección técnica, expediente técnico, mano de obra, materiales y/o equipos. PARALIZACION DE OBRA Acción efectuada por la autoridad competente, en el que determina en forma temporal la paralización de la obra, ya sea por falta de abastecimiento de material, personal o presupuesto. PRESUPUESTO ANALITICO Documento mediante el cual se considera el presupuesto para los servicios específicos de la obra, en función del Clasificador del Gasto Público aprobado para el año fiscal vigente. PROYECTO Entiéndase por Proyecto a la Obra por ejecutar o en ejecución, representada por el Residente de Obra. REGISTRO DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS Documento correspondiente al proceso técnico del Sistema de Abastecimiento mediante el cual se registra, analiza y evalúa la información de las compras de bienes o servicios. RESIDENTE DE OBRA Ingeniero y/o Arquitecto colegiado, habilitado y especializado responsable de la dirección de la obra, Contratado o funcionario designado por la Municipalidad si la obra se realiza por la modalidad de ejecución Presupuestaria Directa; durante el periodo de ejecución de la obra, reside en las cercanías de la misma; puede ser un funcionario designado para tal fin o un profesional contratado. TIPO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA Cuando una Unidad Ejecutora, ejecuta la obra utilizando su infraestructura, su personal, su equipo mecánico, adquiere directamente los materiales, de acuerdo al cronograma y actividades del expediente técnico de la obra en concordancia con las normas legales vigentes. Se le denomina también Modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa. UNIDAD EJECUTORA (UE) De acuerdo a la normatividad presupuestal, la Municipalidad es un Pliego Presupuestal a cargo de la ejecución de los Proyectos de Inversión Pública (PIP). Institución que cuenta con autonomía, Política, Económica y Administrativa para contraer compromisos, devengar gastos y ordenar pagos e informar sobre el avance y/o cumplimiento de metas. VALORIZACION Es la cuantificación económica de un avance físico en la ejecución de las obras públicas realizadas por el residente y revisada por el Supervisor en un período determinado. CAPITULO III NORMAS GENERALESARTICULO Nº 06.- El Gerente de Inversión Pública de la Municipalidad Provincial de Ilo, es laPersona Responsable de la Unidad Formuladora y Ejecutora, debiendo consignarse en las Fichas deRegistros –Banco de proyectos del SNIP, el cargo y su nombre completo.ARTICULO Nº 07.- La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos con dependenciatécnica, administrativa y jerárquica de la Gerencia de Inversión Pública de la Municipalidad Provincialde Ilo, cumple funciones de programar, controlar, organizar, dirigir, ejecutar y verificar el procesode recepción y liquidación de las obras que ejecuta la Municipalidad Provincial de Ilo, siempre ycuando se haya destinado un presupuesto especifico para tal fin y se haya realizado el seguimientoa la ejecución. 5
  6. 6. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””ARTICULO Nº 08.- Las diferentes Unidades Orgánicas de la Municipalidad Provincial de Ilo, quedanobligadas bajo responsabilidad a prestar todo el apoyo e información necesaria para el mejorcumplimiento de las funciones asignadas a la Comisión de Liquidaciones de Estudios y Obras.ARTICULO Nº 09.- Los efectos de liquidación de obras, ningún funcionario o servidor de la Instituciónse eximirá de responsabilidades en el suministro de la información técnica-financiera necesaria,tratando de hacer prevalecer el hecho o circunstancia de no haber ocupado el cargo en la épocade ejecución de los trabajos a liquidar.ARTICULO Nº 10.- Todo Órgano de la Municipalidad Provincial de Ilo que ejecute proyectos deinversión pública, debe prever bajo responsabilidad, las acciones necesarias para dar cumplimiento a larecepción de la obra y a la liquidación formal de lo ejecutado que permita rebajar la cuentaconstrucciones en curso, incrementar la cuenta infraestructura pública para su posterior transferenciaal Órgano, responsable de su administración y mantenimiento.ARTICULO Nº 11.- En el caso de obras de edificación, La Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos,debe cumplir con la obtención de la licencia de construcción respectiva, lo que le permitirá laobtención de los certificados de conformidad de obra; estos dos documentos son requisitos parainscribir en los Registros Públicos de las obras ejecutadas.ARTICULO Nº 12.- Las Entidades ejecutoras de obras de los Organismos del Sector Público, debendar cumplimiento a lo dispuesto por el D. S. Nº 27-94-MTC (24-12-94), relacionado con ladocumentación que deben presentar los Organismos del Sector Público a las Municipalidades al iniciarlas obras de construcción. CAPITULO IV MECANICA OPERATIVAARTICULO Nº 13.- Vverificación y recepción de obraAl término de la obra el residente de obra previa anotación en cuaderno de obra solicitará al supervisor dela obra la verificación de los trabajos. Teniendo el Supervisor tres (03) Días calendarios para supronunciamiento; de encontrarlo conforme se elaborará un acta de culminación de los trabajos, de existirobservaciones del Supervisor de la obra, estas deberán ser totalmente levantadas en un plazo de 05 díascalendarios (en función de la magnitud de la obra).ARTICULO Nº 14.- El residente o responsable de la ejecución de la obra, en un plazo de (15) días, según ladimensión de la obra presentará la Pre-liquidación de la obra. De requerirse más tiempo será sustentado ante laSub Gerencia de Ejecución de Proyectos. De cumplirse el párrafo anterior o finalizada el EjercicioPresupuestal, el residente informara a su jefe inmediato sobre la verificación de los trabajosejecutados de la obra y la recepción de la misma, adjuntando documentos sustentatorios para laliquidación financiera (técnicos y administrativos) descritos en el Anexo Nº 01.ARTICULO Nº 15.- Informe para la verificación y recepción de los trabajos concluidosEs el documento que formula el Residente de obra con el V°B° del Supervisor de la Obra dando cuenta de laterminación de los trabajos de obra a su cargo, conforme al Anexo N° 02 adjuntando los documentostécnicos siguientes: Informe final de obra. Memoria Descriptiva valorizada. Especificaciones técnicas de partidas ejecutadas. Planilla de metrados de post construcción. Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado. Metrados de partidas físicas adicionales (obras adicionales). ♦ Adicionales por mayores metrados. ♦ Adicionales por partidas nuevas. Metrado de las partidas físicas reducidas. 6
  7. 7. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” Recursos utilizados en obra. ♦ Valorizados de obra en almacén o en tránsito Recursos humanos. Recursos maquinaria o equipo. Recursos materiales. Otros recursos. Servicios. ♦ Saldo de materiales. ♦ Materiales que adeuda la obra. ♦ Materiales prestados o en otras obras. ♦ Relación de los materiales encontrados en obra (en buenas condiciones). ♦ Relación de equipos adquiridos para la obra. ♦ Herramientas, maderas usadas e implementos entregados al almacén central. Cronograma de ejecución de obra. Planos de replanteo. Cuaderno de obra, debidamente legalizado. Kardex de control de materiales. Partes diarios de las maquinarias. Expediente técnico aprobado. ♦ Expediente Técnico original con Resolución de Aprobación. ♦ Expedientes de adicionales de obra con resoluciones. ♦ Ampliaciones de plazo con resoluciones de alcaldía. File de obra. Pruebas de control de calidad. Requerimientos. Guías de Remisión, Ordenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub - Gerencia de Logística) Tareo de Personal debidamente firmados. Declaración Jurada de No Adeudamiento de Materiales. Copia Digital de la Preliquidación. Otros Documentos relacionados con la Pre - Liquidación. Fotos de obra. Recomendaciones. Otros.ARTICULO Nº 16.- En el caso de que el Residente de Obra, no pudiese remitir alguno de losdocumentos arriba mencionados, a pesar de corresponderle por el tipo de trabajo realizado, este deberáhacer constar las razones o motivos que se lo impiden.ARTICULO Nº 17.- El Responsable de la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos, previa revisión yconformidad del informe de corte de obra o el informe final, remitirá toda la documentación a la SubGerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, en un plazo máximo de cinco (05) días hábiles,indicando que los trabajos ejecutados se encuentran en condición de ser verificados y recepcionado porla Comisión de Recepción de Obras. (De acuerdo a la magnitud de la obra, será establecido por el jefeinmediato).ARTICULO Nº 18.- Si el residente de obra en el plazo previsto no presenta el informe final, estaserá realizada por la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos; para ello podrá contratar otro Residentede Obra para dar cumplimiento al Informe Final y/o Pre Liquidación Técnica. (El residente responsablepor su incumplimiento será acreedor a una sanción administrativa de la siguiente manera: Primera vezuna llamada de atención escrita, segunda vez una llamada de atención severa con copia a file, tercera vezsuspensión de 3 días sin goce de haber, de persistir de falta término de contrato). 7
  8. 8. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””ARTICULO Nº 19.- Nominación de la comisión de liquidación:La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, después de haber recepcionado ladocumentación técnica- administrativa - financiera, propondrá a la Gerencia de Inversión Pública, losintegrantes de la Comisión de Liquidaciones de Estudios y obras, para su designación vía actoresolutivo, quienes dentro de los 30 días calendarios deben constituirse al lugar de la obra, paraconstatar el cumplimiento de las metas establecidas y de encontrar conforme los trabajos acorde alAnexo N° 02 levantaran el Acta de Verificación y/o Recepción de obra y conforme al Anexo Nº 03. LaSub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos se encargara de efectuar la Liquidación Físico -Financiera de la obra en un plazo no mayor de 30 días de suscrita la referida Acta. (En el caso de que seefectúe la culminación de 2 a más obras la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de ProyectosPresentara un cronograma de Elaboración de las Pre Liquidaciones).La comisión estará integrada deacuerdo a la Resolución del Titular en forma Anual la misma que estará integrada por los siguientesmiembros Gerente de Inversión Pública Sub Gerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos Gerente de Asesoría Jurídica Gerente de Planeamiento Estratégico Sub Gerente de ContabilidadLas funciones de dicha comisión están establecidas en la R.A. Nº 1517-2008-MPI.ARTICULO Nº 20.-Acta de Verificación y Recepción de Obra:El Acta de Verificación y Recepción de los trabajos concluidos de la obra elaborado por la Comisión,según Anexo Nº 04 y 05, según sea el caso, al término de la verificación y evaluación física indica laconformidad del trabajo ejecutado, en concordancia con los planos, especificaciones técnicas, laspruebas que sean necesarias para comprobar el buen funcionamiento de las instalaciones, equipos ydemás requisitos establecidos en el Expediente Técnico.a) Los Tipos de Actas a suscribirse son 02: Acta de Verificación y Recepción.- Si la obra ejecutada tiene características de concluido y apta para su puesta en servicio. Acta de Verificación.- Si lo ejecutado no podrá entrar en servicio y/o la obra continuará.b) El Acta a levantarse deberá ser en original y seis (06) copias distribuidas como sigue: El original, al Expediente Técnico - Administrativo – Financiero 01 copia a la Gerencia de Inversión Pública 01 copia a la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos. 01 copia a la Comisión de Recepción de obras. 01 copia a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos. 01 Copia al Residente de obra. 01 Copia al Supervisor de Obra,Si la Comisión no encuentra conforme la ejecución de la obra con los planos finales yespecificaciones técnicas, las modificaciones debidamente sustentadas y aprobadas por el Supervisor dela obra vía resolución de alcaldía, o que existan defectos, no se procederá a la recepción de la obradejando constancia en el Pliego de Observaciones, según el Anexo Nº 06, el mismo que se remitirá ala Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos o Unidad Ejecutora, a fin de que el Residente de obra levantelas observaciones, en un plazo máximo de 1/10 del tiempo de ejecución de la obra, que secontabilizará a partir de la recepción del pliego; el Expediente Técnico - Administrativo -Financiero se quedará en poder de la Comisión, debiendo devolver solo los documentos quemerecen corrección. 8
  9. 9. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””Por consiguiente, es muy importante que cuando el Sub Gerente de Ejecución de Proyectos o UnidadEjecutora comunique que la obra está lista para la entrega o verificación de terminación de trabajos,previamente con el visto bueno del Sub Gerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos. ElSupervisor de Obra inspeccionará en forma completa y detallada la conclusión de la obra y seráquién certifique previamente que la obra, motivo de entrega y recepción, esté en condiciones del procesorespectivo.ARTICULO Nº 21.-Subsanación de Observaciones:La Unidad Ejecutora contara con un tiempo igual a 1/10 del tiempo de ejecución de la obra para levantarlas observaciones (cuando se requiera mayor tiempo del plazo previsto será sustentado ante el jefeinmediato, solicitando una ampliación del mismo); al término del levantamiento de las Observaciones,la Unidad Ejecutora comunicará este hecho a la Comisión de Recepción de Obras para que seconstituya in situ en un plazo de 05 días, para que luego de constatar físicamente levanten el Acta deVerificación y Recepción, en Original y seis copias, efectuando su distribución según se ha indicadolíneas arriba.ARTICULO Nº 22.- En caso que no se hayan levantado las observaciones, la Comisiónrealizara las siguientes acciones: Cuando no se ha subsanado la Observación Técnica, la comisión no recepcionará la obra hasta que el residente subsane las observaciones planteadas por la comisión; en este caso el Sub Gerente de Ejecución de Proyectos, podrá contratar a otro residente para que pueda subsanar las observaciones planteadas por la comisión. El Sub Gerente de Ejecución de Proyectos solicitara al Gerente de Inversión Pública una investigación pertinente para determinar las responsabilidades administrativas. En el plazo más corto se informara a la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos o Unidad Ejecutora a fin de efectuar las acciones y medidas pertinentes tomando en consideración si dichas observaciones ponen en peligro la inversión efectuada y/o atenten a la seguridad de los beneficiarios. CAPITULO V LIQUIDACIÓN DE OBRAS EJECUTADAS.ARTICULO Nº 23.- La liquidación físico - financiera de una obra, está definida como acción final quees obligatorio realizar, al haber concluido los trabajos físicos de las obras, ya sea como liquidación final(obra concluida apta para su puesta en servicio), o como Liquidación Parcial (obra inconclusa,intervenida o paralizada por causales presupuestales u otras).ARTICULO Nº 24.- La Comisión de Liquidaciones de Estudios y Obras revisará, analizará yconfrontará técnicamente lo verificado físicamente en la obra, con el resultado de la información físico yfinanciera presentada por las Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos o Unidad Ejecutora sobre eldetalle de los gastos que demandó la ejecución; obteniéndose el costo real de la obra, evaluándose elproceso constructivo y el manejo presupuestal.ARTICULO Nº 25.- Plazo de Ejecución de la Liquidación:Formulado el Acta de Terminación y/o Recepción de los trabajos, La Sub Gerencia de Supervisión yLiquidación de Proyectos se encargara de efectuar la Liquidación Física - Financiera de la obra en un plazono mayor de 30 días de suscrita la referida Acta. (En el caso de que se efectuara la culminación de 2 a másobras la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos Presentara un cronograma deElaboración de las Liquidaciones)El informe de la liquidación comprenderá aspectos técnicos y financieros, su contenido referencialserá de acuerdo al Formato del Anexo Nº 07. 9
  10. 10. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””ARTICULO Nº 26.- Responsables para la formulación y aprobación de la liquidaciónfísica financiera de la Obra.a) Responsabilidad del Residente de Obra: El Residente de la obra remitirá a la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos los siguientes documentos. 1. La Pre-Liquidación Física, comprendiendo: Informe final de obra. Memoria Descriptiva valorizada. Especificaciones técnicas de partidas ejecutadas. Planilla de metrados de post construcción. Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado. Metrados de partidas físicas adicionales (obras adicionales). ♦ Adicionales por mayores metrados ♦ Adicionales por partidas nuevas Metrado de las partidas físicas reducidas. Recursos utilizados en obra ♦ Valorizados de obra en almacén o en tránsito Recursos humanos Recursos maquinaria o equipo Recursos materiales Otros recursos Servicios ♦ Saldo de materiales ♦ Materiales que adeuda la obra ♦ Materiales prestados o en otras obras ♦ Relación de los materiales encontrados en obra (en buenas condiciones) ♦ Relación de equipos adquiridos para la obra. ♦ Herramientas, maderas usadas e implementos entregados al almacén central. Cronograma de ejecución de obra. Planos de replanteo. Cuaderno de obra, debidamente legalizado. Kardex de control de materiales. Partes diarios de las maquinarias. Expediente técnico aprobado. ♦ Expediente Técnico Original con Resolución de aprobación ♦ Expedientes de adicionales de obra con resoluciones. ♦ Ampliaciones de plazo con resoluciones de alcaldía. File de obra. Pruebas de control de calidad. Requerimientos. Guías de Remisión, Ordenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub - Gerencia de Logística) Tareo de Personal debidamente firmados. Declaración Jurada de No Adeudamiento de Materiales. Copia Digital de la Preliquidación. Otros Documentos relacionados con la Pre - Liquidación. Fotos de obra Recomendaciones Otros 10
  11. 11. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””2. Responsabilidad de la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos Realizar el Control de calidad en primera instancia de la documentación presentada por el Residente de Obra y si esta se encuentra completa y acorde a la presente Directiva le corresponde aprobarla, haciendo suyo su contenido, para luego remitir toda la documentación técnica administrativa a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, para programar la recepción y liquidación de Obra.3. Responsabilidad de la Gerencia de Inversión Pública: Efectuar el control de calidad en primera instancia de la documentación técnica administrativa recepcionada, para remitirla a la Gerencia de Administración Financiera con copia a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, la culminación de la obra, recomendando que sus estamentos administrativos remitan en un plazo de 10 días a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos la siguiente documentación: 3.1 Sub Gerencia de Contabilidad Antes de la Liquidación de Obra Reporte de la Ejecución Presupuestal de la Obra según SIAF. El costo financiero de la obra, según análisis de la cuenta Construcciones en Curso. Después de ser aprobada la Liquidación Recepcionada la Resolución de Alcaldía por la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, aprobando la liquidación Física financiera de la obra, debe informar la rebaja indicando el Nº de la Nota de Contabilidad y el mes de la sub cuenta Construcciones en Curso. 3.2 Sub Gerencia de Tesorería: Los comprobantes de pago originales emitidos con cargo al presupuesto de la obra con sus respectivos documentos sustentatorios de gastos, con el objeto de que la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos formule la liquidación financiera de la obra, de acuerdo al siguiente detalle: Mano de obra: planilla de jornales debidamente firmados, wauchers y formatos varios que evidencien el pago de las retenciones y los aportes. Bienes: facturas, boletas de venta, órdenes de compra. Servicios: facturas, recibos de honorarios, contratos de servicios no personales, ordenes de servicio con la firma de conformidad del servicio, informe y/o acta de conformidad, woucher del depósito del impuesto a la renta y/u otros tributos. En caso de viáticos: Rendiciones de viáticos. En caso de habilitaciones para caja chica, debe adjuntarse la rendición de cuentas debidamente aprobada por las instancias correspondientes. En el caso de las Sub Gerencias correspondientes deben remitir en original y copia los comprobantes de pago y sus documentos sustentatorios, en el mismo plazo con el Objeto de que la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos verifique y formule la liquidación financiera de la obra. 3.3 Sub Gerencia de Logística, Sub Gerencia de Recursos Humanos y la Sub Gerencia de Contabilidad y Control Patrimonial: Los Requerimientos emitidos de los bienes adquiridos, firmado por el Almacenero y Residente de Obra; el acta de entrega de los materiales remanentes de obra ingresados al Almacén de la Obra, o en su defecto la Nota de Entrada al Almacén emitida por el Almacenero, con su respectiva Nota de Entrada, indicando el mes en el que se contabilizó. Relación de materiales de construcción de la obra en el Almacén indicando su 11
  12. 12. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” estado de conservación (bueno, regular, malo). Materiales en custodio del Almacén, no entregados a obra (si hubiera). Relación de los bienes en tránsito (si hubiera). Relación de los bienes usados ingresados al Almacén indicando su estado de conservación (bueno, regular). El acta de recepción de los bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de la obra, indicando sus características técnicas y su estado de conservación. Contratos suscritos con el Residente y Supervisor de obra. Copia de las Ordenes de Compra y/o Guía de remisión. 3.4 Sub Gerencia de Recursos Humanos: La Sub Gerencia de Recursos Humanos bajo responsabilidad funcional y en el plazo establecido, a la culminación de la Obra es Responsable de Remitir los Anexos Nº 15 y 15.1 a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos. 3.5 Responsabilidad de la Gerencia de Administración Financiera y las Sub Gerencias de: Contabilidad y Control Patrimonial, Tesorería, L gística y o Recursos Humanos. Remitir a la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, dentro de los 10 días de haberse suscrito el Acta de Recepción de Obra, la documentación descrita en los rubros c1, c2, c3, c4 de la presente Directiva. 3.6 Responsabilidad de la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos: Proponer a la Gerencia de Inversión Pública, los miembros de la Comisión de Recepción de Obras y Comisión de Liquidaciones de estudios y Obras. Autorizar la verificación física de la obra para fines de recepción. El control de calidad de la documentación técnica administrativa, en segunda y última instancia. 3.7 Responsabilidad de la Gerencia de Inversión Pública: Revisar y dar trámite a la Liquidación Física Financiera, para su aprobación mediante Acto resolutivo. Proponer el Acto Resolutivo para la Liquidación Física Financiera (parcial o total) de la obra. 3.8 Responsabilidad de la Comisión de Recepción de obras: Acta de Verificación y Recepción de Obra propuesta por el residente de obra.4. Documentos Técnicos, Financieros y Administrativos: Con la finalidad de uniformizar el proceso de Liquidación Técnica y Financiera de las Obras ejecutadas por la modalidad de Administración Directa, se describe a continuación los documentos técnicos, financieros y administrativos necesarios para liquidar las obras. 4.1 Documentos Técnicos. a. Expediente Técnico Inicial. b. Expediente Técnico Final, (según anexo 02 y formatos) 4.2 Documentos Financieros. Por cada fuente de financiamiento, según el Anexo N° 08, y los formatos siguientes: Información Presupuestal Patrimonial por específica de gastos (F.F.1), (F.F.2), (F.F.3), (F.F.4). 12
  13. 13. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” Saldo de materiales en almacén (F.F.5) Bienes en tránsito (F.F.6). Encargos no rendidos (Si los hubiera). 4.3 Documentos Administrativos. Título de propiedad del terreno. Licencia de construcción y conformidad de obra otorgados por la Municipalidad para el caso de obra de edificación y necesario para la inscripción en los Registros Públicos (Obra concluida). File de Obra (Resolución de aprobación, de modificación, variación de presupuesto, transferencias, paralización. 4.4 Informe de Liquidación: Es el documento que elabora la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, que consiste en la aprobación de la Información Técnica Financiera de la Obra, consolidando su contenido en la información de: El Informe Final de obra o Corte de obra (Liquidación Física). Anexo Nº 03. El Informe de Ejecución Físico - Financiera (Liquidación Físico - Financiera). Anexo Nº 07. Conciliación del Informe Técnico Contable. Informe Final Valorizado. Acta de Verificación y Recepción de la Obra. Documentos Administrativos o File de Obra. El Informe final de Liquidación están detalladas y/o resumidas conforme los Anexos N° 03, 07 y 08. El informe final de liquidación debe presentarse en original y 02 copias para ser adjuntados a la Resolución Alcaldía de Aprobación; base para efectuar las transferencias a las Instancias respectivas ( Gerencia de Inversión Publica, Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos y Sub. Gerencia de Contabilidad) 4.5 Aprobación del Expediente de Liquidación por el Titular Una vez recepcionado el Informe de Liquidación de Obra (parcial o final) que contiene el proyecto de Resolución alcaldía (Anexo Nº 10) la Gerencia de Inversión Pública, derivara el expediente a la Gerencia de Asesoría Jurídica para su revisión y Visación correspondiente del Proyecto de Resolución de Alcaldía . En la parte resolutiva se consignarán: La Aprobación de la Liquidación Física Financiera de la Obra. Autorización de la rebaja contable de la Sub Cuenta Construcciones en Curso.. Autorizar a la Gerencia de Inversión Publica y Gerencia de Administración Financiera, la transferencia física y contable de la obra al sector beneficiario cuando corresponda, de acuerdo a la normatividad vigente, a efectos de rebajar la cuenta Infraestructura Pública. CAPITULO VI RESPONSABILIDAD:ARTICULO Nº 27.- Todos los órganos estructurados que ejecuten Obras, de la Municipalidad Provincialde Ilo, son responsables del cumplimiento de la presente Directiva. 13
  14. 14. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””ARTICULO Nº 28.- La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras es responsable directo delcumplimiento de la presente Directiva.ARTICULO Nº 29.- La Gerencia Municipal, la Gerencia de Inversión Pública y la Gerencia deAdministración Financiera efectuará el seguimiento y evaluación respectiva del cumplimiento de lapresente directiva. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:Primera.- Las Obras que hayan sido ejecutadas por la modalidad de Convenio deberán tomar encuenta los anexos contemplados en la liquidación físico financiero de las obras ejecutadas poradministración directa, así como adicionar la información contenida en el anexo Nº 09.Segunda.- La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos , coordinará a través del Áreade Racionalización con los órganos estructurados, absolviendo dificultades e incompatibilidades quepudiera derivar en la aplicación de la presente Directiva.Tercera.- La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos goza de plena autonomía enlas acciones inherentes a sus funciones asignadas, en cuanto a Liquidación de Obras Publicas.Cuarta.- Los bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de las obrasejecutadas, materia de liquidación física financiera, deberán ser transferidos al Almacén Central de laMunicipalidad Provincial de Ilo, a fin de incrementar sus recursos patrimoniales en salvaguarda de losintereses del Estado.Quinta.- El costo de los materiales remanentes de las obras ejecutadas ingresados al almacén debenser objeto de rebaja contable en la liquidación financiera de la obra; el uso y destino de los mismosdebe ser autorizado mediante el formato Pedido de Comprobante de Salida .Sexta.- Los Funcionarios y Servidores que no cumplan con lo dispuesto en la presente directiva, seráobservado y sancionado, vía procedimiento administrativo y/o procesos administrativos conforme a ley.Séptima.- La Sub Gerencia de Recursos Humanos, deberá implementar el record que permitaidentificar a los Funcionarios y Servidores que han incumplido en la aplicación de la presente directiva. DISPOSICIONES FINALES:Primera.- Apruébese los 16 Anexos que forman parte de la DirectivaSegunda.- La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente de su Aprobaciónmediante Acto Resolutivo.Tercera.- Los casos no previstos en la presente Directiva, serán resueltos por la Gerencia de InversiónPública, en coordinación con la Comisión de Liquidación de acuerdo a las Normas vigentes. 14
  15. 15. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” ANEXO N° 01 DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS PARA LA LIQUIDACION FINANCIERAFECHA COMPROB. ORDEN DE ORDEN PEDIDO DE NOTA NOTA DETALLE MONTO PARTIDA DE PAGO SERVICIO DE COMPROB. PPTAL. CONTABLE ESPECIFICA COMPRA DE PAGO TOTAL S/. 15
  16. 16. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” ANEXO N° 02 INFORME Nº DEL RESIDENTE DE OBRA SOBRE CONCLUSIÓN DE OBRA Y/O PARALIZACION DE OBRA.A : Sub Gerente de Ejecución de ProyectosASUNTO : Conclusión y/o Paralización de Obra: “FECHA :Por el presente, comunico a usted, que la obra, “...............................................................................”, ejecutada por la modalidadde....................., cuya meta fue.............................., llevada a cabo en la Localidad /Distrito de............................................, ha sidoconcluida y/o paralizada, y se encuentra en condiciones de ser recepcionada. La obra fue ejecutada de acuerdo a los Planos yEspecificaciones del Expediente Técnico; lo cual el suscrito estima por conveniente se eleve la presente a la superioridad para que seconstituya la Comisión de Recepción de Obra y se levante el Acta de Verificación y Recepción de la obra, que motive el presente,cuyos datos consigno en los siguientes documentos que alcanzo: Informe final de obra. Memoria Descriptiva valorizada. Especificaciones técnicas de partidas ejecutadas Planilla de metrados de post construcción. (F.T.1). Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutado. (F.T.2) Metrados de partidas físicas adicionales. (obras adicionales) (F.T.3) ♦ Adicionales por mayores metrados. (F.T. 3-A) ♦ Adicionales por partidas nuevas. (F.T.3-B) Metrado de las partidas físicas reducidas. (F.T.4) Recursos utilizados en obra. ♦ Valorizados de obra en almacén o en tránsito. Recursos humanos (F.T. 5-a) Recursos maquinaria o equipo (F.T. 5-b) Recursos materiales (F.T. 5-C) Otros recursos (F.T. 5-d) Servicios (F.T. 5-e) ♦ Saldo de materiales (F.T. 6). ♦ Materiales que adeuda la obra (F.T. 7) ♦ Materiales prestados o en otras obras (F.T.8). ♦ Relación de los materiales encontrados en obra (en buenas condiciones) (F.T. 9) ♦ Relación de equipos adquiridos para la obra. (F.T. 10) ♦ Herramientas, maderas usadas e implementos entregados al almacén central. (F.T. 11) Cronograma de ejecución de obra. (F.T. 12) Planos de replanteo. Cuaderno de obra, debidamente legalizado. Kardex de control de materiales. Partes diarios de las maquinarias. Expediente técnico aprobado. ♦ Expediente Técnico Original con Resolución de aprobación. ♦ Expedientes de adicionales de obra con resoluciones. ♦ Ampliaciones de plazo con resoluciones de alcaldía. File de obra. Pruebas de control de calidad. Requerimientos. Guías de Remisión, Órdenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub - Gerencia de Logística). Tareo de Personal debidamente firmados. 16
  17. 17. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” Declaración Jurada de No Adeudamiento de Materiales. Copia Digital de la Preliquidación. Otros Documentos relacionados con la Pre - Liquidación. Fotos de obra Recomendaciones Otros Es cuanto informo a usted, para su conocimiento y trámite pertinente. Atentamente,…………………………………… …………………………….…………… Residente de Obra V°B° Ing. Supervisor de la Obra 17
  18. 18. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” ANEXO Nº 03 INFORME FINAL (INFORME DE CORTE DE OBRA) (PRE-LIQUIDACION DE OBRA)I.- DATOS GENERALES:SECTOR :PLIEGO :UNIDAD EJECUTORA :COMPONENTE :META :UBICACIÓN :LOCALIDAD :DISTRITO :PROVINCIA :DEPARTAMENTO :ENTIDAD EJECUTORA :AÑO PRESUPUESTAL :MODALIDAD DE EJECUCION :PRESUPUESTO INICIAL PROGRAMADO :PRESUPUESTO FINAL EJECUTADO :FUENTE DE FINANCIAMIENTO :RESP. ELAB. EXPEDIENTE TECNICO :RESIDENTE DE OBRA :SUPERVISOR DE OBRA :FECHA DE INICIO DE EJECUCION :AMPLIACIONES DE PLAZO AUTORIZADO :FECHA DE TÉRMINO DE EJECUCION :PERIODOS PARALIZADOS :II.- ANTECEDENTES DE LA OBRA:Indicar si es un proyecto nuevo o si su ejecución es continuación de años anteriores, en cuyo caso debeprecisarse la meta, el estado de avance en que quedo en cada periodo de ejecución y la existencia de saldode materiales u órdenes de servicio pendientes de ejecución, refrendada por la documentación pertinente(órdenes de compra, de servicio, de trabajo, comprobantes de pago, contratos, etc).III.- DE LA EJECUCION Y ESTADO ACTUAL DE LA OBRA:3.1. Planilla de metrados post construcciónFormato F.T.1. DIMENSIONES ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD Nº DE LARGO ANCHO ALTO PARCIAL TOTAL VECES ml ml ml 18
  19. 19. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””3.2. Cuadro comparativo programado (expediente aprobado) VS ejecutadoFormato F.T.2. PROGRAMADO EJECUTADO ITEM DESCRIPCION UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL MET. PARCIAL % S/. AVANCE3.3. Metrados de Partidas Físicas Adicionales (Obras Adicionales) 3.3.1. Adicionales por mayores metrados FORMATO F.T. 3-A PROGRAMADO EJECUTADO PARTIDA DESCRIPCION UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL S/. MFT PARCIAL % AVANCE 3.3.2. Adicionales por partidas nuevas FORMATO F.T.3-B PROGRAMADO EJECUTADO PARTIDA DESCRIPCION UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL S/. MFT PARCIAL % AVANCE3.4. Metrado de Partidas Físicas ReducidasFormato F.T.4 PROGRAMADO NO EJECUTADO PARTIDA DESCRIPCION UNIDAD P.U MET. NO PARCIAL S/. % DEDUCIDO EJECUTADO 19
  20. 20. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” 3.5. Recursos utilizados en obra a) Valorizados en Obra, en Almacén o en Tránsito a.1) Recursos humanos F.T. 5.a PROGRAMADO EJECUTADO UND P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDODESCRIPCION CANT. HH COSTO CANT. HH COSTO TOTAL CANT. HH COSTO CANT. HH COSTO TOTAL CANT. HH COSTO S/. S/. S/. S/. S/. a.2) Recursos maquinaria y equipos F.T. 5.b PROGRAMADO EJECUTADO UND P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDODESCRIPCION CANT. HM COSTO CANT. HM COSTO TOTAL CANT. HM COSTO CANT. HM COSTO TOTAL CANT. HM COSTO S/. S/. S/. S/. S/. a.3) Recursos materiales F.T. 5.C PROGRAMADO EJECUTADO UND P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDODESCRIPCION CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO S/. S/. S/. S/. S/. a.4) Otros recursos F.T. 5.d PROGRAMADO EJECUTADO UND P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDODESCRIPCION CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO S/. S/. S/. S/. S/. 20
  21. 21. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” a.5) Servicios F.T. 5.e PROGRAMADO EJECUTADO UND P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDODESCRIPCION CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO S/. S/. S/. S/. S/. b) Saldo de Materiales Detalle de los materiales entregados al Almacén Central, debidamente sustentados con la Nota de Entrada al Almacén y/o Acta de Recepción emitido por el Almacenero. Formato F.T.6. MATERIALES UNIDAD COSTO OBSERVACIONES c) Materiales que Adeuda la Obra Solo aplicable para proyectos multianuales. Formato F.T.7. MATERIALES UNIDAD P.U. CANTIDAD OBRA A QUIEN OBSERVACIONES ADEUDA d) Materiales Prestados a otras Obras Solo aplicable para proyectos multianuales. Formato F.T.8. MATERIALES UNIDAD P.U. CANTIDAD OBRA A QUIEN OBSERVACIONES SE PRESTA 21
  22. 22. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””e) Relación de los materiales encontrados en obra (buenas condiciones) Formato F.T.9. DESCRIPCION UNIDAD DE CANTIDAD ESTADO DE CONSERVACION MEDIDAf) Relación de equipos e Implementos Adquiridos para la Obra.- Indicar la relación de equipos, herramientas, que se adquirió con presupuesto de la Obra (Estudio o Equipamiento) que se liquida, precisando el documento con el cual fue adquirido y la ubicación actual del bien. Estas deben ser merituadas como bien patrimonial de la Institución. Si no superan el 1/8 de la UIT. Debe incluirse como bienes auxiliares. Formato F.T.10. DEL EXPEDIENTE TECNICO PROGRAMADO DE LA ADQUISICION MPI DESCRIPCION UND. P.U. CANT COSTO S/. CANT GR/PCS COSTO OBSERVACIONESg) Herramientas, maderas usadas entregadas al Almacén Central Adjuntar el Acta de Entrega al Almacén Central, de las herramientas adquiridas con cargo al presupuesto de la Obra, indicando su estado situacional (bueno, malo, regular). Formato F.T.11. DESCRIPCION UNIDAD DE CANTIDAD ESTADO DE CONSERVACION MEDIDA3.6 Cronograma de ejecución de obra Formato F.T.12. MES ITEM PARTIDA UNIDAD SEMANA L M M J V S L 22
  23. 23. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””3.7 Planos de replanteo.3.8 Cuaderno de obra, debidamente legalizado.3.9 Kardex de control de materiales.3.10 Partes diarios de las maquinarias.3.11 Expediente técnico aprobado.3.12 Expedientes de adicionales de obra con resoluciones.3.13 Ampliaciones de plazo con resoluciones de alcaldía.3.14 File de obra.3.15 Pruebas de control de calidad.3.16 Requerimientos.3.17 Guías de Remisión, Órdenes de Compra y/o servicios, pecosas, (entregados por la Sub Gerencia de Logística)3.18 Tareo de Personal debidamente firmados.3.19 Declaración Jurada de No Adeudamiento de Materiales.3.20 Copia Digital de la Preliquidación.3.21 Otros Documentos relacionados con la Pre - Liquidación.3.22 Fotos de obra3.23 Recomendaciones3.26 OtrosIV.- RECOMENDACIONES. Si la Obra, no ha quedado apta para su puesta en servicio, el Residente Responsable deberá recomendar la continuación de la ejecución en el siguiente ejercicio, sugiriendo el monto presupuestal, la meta a programar, y la modalidad de ejecución, precisando las razones justificatorias. En caso de bienes patrimoniales y auxiliares adquiridos con cargo al presupuesto de la obra, deberán sugerir el destino y uso que debe darse, para tener en cuenta en la liquidación de obra. Cualquier otra Recomendación que considere pertinente. 23
  24. 24. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” ANEXO Nº 04ACTA DE VERIFICACION Y RECEPCION DE OBRA (PARA OBRAS CONCLUIDASTOTALMENTE)SECTOR :PLIEGO :UNIDAD EJECUTORA :COMPONENTE META :UBICACIÓN :LOCALIDAD :DISTRITO :PROVINCIA :DEPTO :AÑO PRESUPUESTAL :MODALIDAD DE EJECUCION :ENTIDAD EJECUTORA :FUENTE DE FINANCIAMIENTO :RESIDENTE DE OBRA :SUPERVISOR DE OBRA :FECHA DE INICIO :FECHA DE TÉRMINO DE EJECUCION :Siendo las........ horas del día.......... del mes de ...................del año........,se constituyeron en el lugar de laobra, los miembros de la Comisión de Recepción y Liquidación de la Obra,denominada………………………………………………., nominada mediante Resolución N° ....................... defecha.........................Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecución de la obra, detallado en el Informe Finalpresentado por el Residente de obra con Visación del Supervisor, recepcionar los trabajos ejecutados deacuerdo a las especificaciones técnicas del Expediente Técnico y levantar el Acta de Terminación(Recepción).Al término de la verificación de los trabajos ejecutados, la comisión ha constatado y determinado laCONFORMIDAD detallado en el Informe Final y luego de la CERTIFICACION del Supervisor, de que loejecutado se ha ceñido a lo dispuesto por los planos y especificaciones técnicas aprobadas, La Comisiónprocede a levantar la presente Acta y dar por concluida la ejecución de la obra, quedando encargada laGerencia de Inversión Publica y la Gerencia de Administración Financiera, a fin de coordinar la entrega alSector que corresponda, para su custodia, mantenimiento, hasta su entrega formal.En señal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y seis (06) copias, …………………………………. …………………………………………… Presidente de la Comisión Representante de la Gerencia de Adm. Financiera ……………………………………….…. ……………………………..………. Supervisor de Obra Residente de Obra 24
  25. 25. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” ANEXO N° 05ACTA DE VERIFICACION (PARA OBRAS PARCIALMENTE CONCLUIDAS EN SUS METAS)SECTOR :PLIEGO :UNIDAD EJECUTORA :COMPONENTE META :UBICACIÓN :LOCALIDAD :DISTRITO :PROVINCIA :DEPTO :AÑO PRESUPUESTAL :MODALIDAD DE EJECUCION :ENTIDAD EJECUTORA :FUENTE DE FINANCIAMIENTO :RESIDENTE DE OBRA :SUPERVISOR DE OBRA :FECHA DE INICIO :FECHA DE TÉRMINO DE EJECUCION :Siendo las........... horas del día ..............del mes de ...................del año........,se constituyeron en el lugar dela obra denominada………………………………………………………….., los miembros de la Comisión Encargada deLevantar el Acta de Terminación (Recepción) de Trabajos ejecutados, nominada mediante Resolución N°....................... de fecha........................Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecución de la obra, detallado en el Informe deCorte de obra, presentado por el Residente de obra con Visación del Supervisor y recepcionar los trabajosejecutados de acuerdo a las especificaciones técnicas del Expediente Técnico.Al término de la verificación de los trabajos ejecutados, la comisión ha constatado y determinado laCONFORMIDAD detallado en el Informe Final y luego de la CERTIFICACION del Supervisor, de que loejecutado se ha ceñido a lo dispuesto por los planos y especificaciones técnicas aprobadas, La Comisiónprocede a levantar el presente Acta y dar por concluida la ejecución física del ejercicio presupuestal................quedando la obra en situación inconclusa, siendo responsabilidad de la Gerencia de InversionPublica, la programación en el siguiente ejercicio presupuestal para su terminación y puesta en servicio.En señal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y seis (06) copias …………………………………. …………………………………………… Presidente de la Comisión Representante de la Gerencia de Adm. Financiera ……………………………………….…. ……………………………..………. Supervisor de Obra Residente de Obra 25
  26. 26. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” ANEXO N° 06 PLIEGO DE OBSERVACIONES N°...........SECTOR :PLIEGO :UNIDAD EJECUTORA :COMPONENTE META :UBICACIÓN :LOCALIDAD :DISTRITO :PROVINCIA :DEPTO :AÑO PRESUPUESTAL :MODALIDAD DE EJECUCION :ENTIDAD EJECUTORA :FUENTE DE FINANCIAMIENTO :RESIDENTE DE OBRA :SUPERVISOR DE OBRA :FECHA DE INICIO :FECHA DE TÉRMINO DE EJECUCION :Siendo las........... horas del día ..............del mes de ...................del año........,se constituyeron en el lugar dela obra denominada……………………………………………….., los miembros de la Comisión Encargada deLevantar el Acta de Terminación (Recepción) de Trabajos ejecutados, nominada mediante Resolución N°...... ....... de fecha…………….Con la finalidad de verificar el fiel cumplimiento de la ejecución de la obra, detallado en el Informe Finalde Corte de obra, presentado por el Residente de obra con Visación del Supervisor y recepcionar lostrabajos ejecutados de acuerdo a las especificaciones técnicas del Expediente Técnico.Al término de la verificación de los trabajos ejecutados, la Comisión ha determinado las siguientesobservaciones:1...............................................................................................................................................................2...............................................................................................................................................................3..............................................................................................................................................................La Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos, por intermedio de su Residente responsable de la ejecución,deberá levantar el pliego de observaciones planteado en un plazo de........... ( ) días calendario bajoresponsabilidad, contabilizados a partir de la recepción del presente pliego, debiendo hacer conocer a laComisión su cumplimiento, en su defecto la comisión informará a la superioridad su incumplimiento.En señal de conformidad con lo expuesto, se suscribe el presente Acta en Original y cinco (05) copias, …………………………………. …………………………………………… Presidente de la Comisión Representante de la Gerencia de Adm. Financiera ……………………………………….…. ……………………………..………. Supervisor de Obra Residente de Obra 26
  27. 27. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” ANEXO Nº 07 LIQUIDACION FISICO-FINANCIERA N°........... (PARA OBRAS CONCLUIDAS TOTALMENTE)I. DATOS GENERALES SECTOR : PLIEGO : UNIDAD EJECUTORA : ENTIDAD RESPONSABLE : COMPONENTE : META : OBRA (ESTUDIO/EQUIPAMIENTO) : MODALIDAD DE EJECUCION : UBICACIÓN : LOCALIDAD : DISTRITO : PROVINCIA : DPTO :II. ANTECEDENTES DE LA OBRA 2.1 De la Aprobación de la Ejecución del Proyecto 2.1.1 Indicar la existencia del Proceso de Pre Inversión 2.1.2 Declaratoria de Viabilidad 2.1.3 Código del Banco de proyectos 2.1.4 Ejecutor del Expediente Técnico 2.1.5 Acta de Entrega del Terreno 2.1.6 Acta de Culminación de Obra 2.1.7 Acta de Recepción Definitiva de Obra. 2.1.8 Documentación Técnica - Económica (Se adjuntará una Relación de Documentación Técnica - Económica al presente.III. BASES LEGALES 3.1 Resolución de Contraloría No 195-88-CG 3.2 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, 3.3 Resolución de Aprobación del Expediente Técnico y sus modificatorias 3.4 Documento de designación del Residente de Obra, del Asistente Administrativo y Supervisor de Obra. 3.5 Contrato Suscrito del Residente Obra, Asistente Administrativo y Supervisor de Obra.IV. META PROGRAMADA, DESCRIPCION DE LA OBRA Y GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LA META.V. LIQUIDACION TECNICA. 5.1 Revisión del Expediente Técnico, debiendo contener: 5.1.1 Alcances de la Obra programado y Ejecutado: a) Descripción de la obra b) Descripción de las áreas ejecutadas 5.1.2 Presupuesto Base Costo Directo S/. Gastos Generales S/. Sub Total S/. 27
  28. 28. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” Costo Total del Presupuesto S/. 5.1.3 Revisión del Cuaderno de Obra 5.2 Verificación de los Trabajos Ejecutados 5.2.1 Visita a la Obra y levantamiento topográfico para los metrados. 5.2.2 Verificación de metrados ejecutados. 5.3 Verificación de Metrados Ejecutados y Valorizados: 5.3.1. Planilla de metrados post construcción.Formato F.T.1. DIMENSIONES ITEM DESCRIPCION UNIDAD Nº DE LARGO ANCHO ALTO PARCIAL TOTAL VECES ml ml ml 5.3.2. Metrado Final Valorizado De La ObraFormato F.T.2. PROGRAMADO EJECUTADO ITEM DESCRIPCION UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL MET. PARCIAL % S/. AVANCE 5.3.3. Metrados de Partidas Físicas Adicionales (Obras Adicionales) 5.3.3.1. Adicionales por mayores metradosFORMATO F.T.3-A PROGRAMADO EJECUTADO PARTIDA DESCRIPCION UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL S/. MFT PARCIAL % AVANCE 28
  29. 29. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” 5.3.3.2. Adicionales por partidas nuevas FORMATO F.T.3-B PROGRAMADO EJECUTADO PARTIDA DESCRIPCION UNIDAD P.U. METRADO PARCIAL S/. MFT PARCIAL % AVANCE 5.3.4. Metrado de Partidas Físicas Reducidas Formato F.T.4. PROGRAMADO NO EJECUTADO PARTIDA DESCRIPCION UNIDAD METRADO P.U MET. NO PARCIAL % PRESUP. EJECUTADO S/. DEDUCIDO 5.3.5. Recursos utilizados en obra A) Valorizados en Obra, en Almacén o en Transito a.1) Recursos humanos F.T. 5.a PROGRAMADO EJECUTADO MPI COMUNIDAD MPI COMUNIDAD SALDODESCRIPCION UND P.U. COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO CANT. HH S/. CANT. HH S/. TOTAL CANT. HH S/. CANT. HH S/. TOTAL CANT. HH S/. a.2) Recursos maquinaria y equipos F.T. 5.b PROGRAMADO EJECUTADO UND. P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDODESCRIPCION COSTO COSTO TOTAL COSTO COSTO TOTAL COSTO CANT. HM S/. CANT. HM S/. CANT. HM S/. CANT. HM S/. CANT. HM S/. 29
  30. 30. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” a.3) Recursos materiales F.T. 5.C PROGRAMADO EJECUTADO UND P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDODESCRIPCION COSTO COSTO TOTAL COSTO COSTO TOTAL COSTO CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/. a.4) Otros recursos F.T. 5.d PROGRAMADO EJECUTADO UND P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDODESCRIPCION COSTO COSTO TOTAL COSTO COSTO TOTAL COSTO CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/. a.5) Servicios F.T. 5.e PROGRAMADO EJECUTADO UND P.U. MPI COMUNIDAD COSTO MPI COMUNIDAD COSTO SALDODESCRIPCION CANT. COSTO CANT. COSTO TOTAL CANT. COSTO CANT. COSTO TOTAL CANT. COSTO S/. S/. S/. S/. S/. B) Saldo de Materiales Detalle de los materiales entregados al Almacén Central, debidamente sustentados con la Nota de Entrada al Almacén y/o Acta de Recepción emitido por el Almacenero. Formato F.T.6 MATERIALES UNIDAD COSTO OBSERVACIONES 30
  31. 31. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””C) Materiales que Adeuda la Obra Solo aplicable para proyectos multianuales. Formato F.T.7 MATERIALES UNIDAD P.U. CANTIDAD OBRA A QUIEN OBSERVACIONES ADEUDAD) Materiales Prestados a otras Obras Solo aplicable para proyectos multianuales. Formato F.T.8 OBRA A QUIEN MATERIALES UNIDAD P.U. CANTIDAD SE PRESTA OBSERVACIONESE) Relación de los materiales encontrados en obra (buenas condiciones) Formato F.T.9. DESCRIPCION UNIDAD DE CANTIDAD ESTADO DE CONSERVACION MEDIDAF) Relación de equipos e Implementos Adquiridos para la Obra Indicar la relación de equipos, herramientas, que se adquirió con presupuesto de la Obra (Estudio o Equipamiento) que se liquida, precisando el documento con el cual fue adquirido y la ubicación actual del bien. Estas deben ser merituadas como bien patrimonial de la Institución. Si no superan el 1/8 de la UIT. Debe incluirse como bienes auxiliares. Formato F.T.10. DEL EXPEDIENTE TECNICO PROGRAMADO DE LA ADQUISICION MPI DESCRIPCION UND. P.U. CANT COSTO S/. CANT GR/PCS COSTO OBSERVACIONES 31
  32. 32. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú””G) Herramientas, maderas usadas entregadas al Almacén Central Adjuntar el Acta de Entrega al Almacén Central, de las herramientas adquiridas con cargo al presupuesto de la Obra, indicando su estado situacional (bueno, malo, regular). Formato F.T.11. DESCRIPCIÓN UNIDAD DE CANTIDAD ESTADO DE CONSERVACION MEDIDA5.3.6 Cronograma de ejecución de obra Formato F.T.12. MES ITEM PARTIDA UNIDAD SEMANA L M M J V S L5.4 EVALUACION TECNICA. 5.4.1 Meta Ejecutada 5.4.2 Valorización de obra 5.4.3 Inversión o gasto Formato F.T.13. DESCRIPCION RECURSOS PROGRAMADOS RECURSOS EJECUTADOS MPI COMUNIDAD TOTAL MPI COMUNIDAD TOTAL 5.4.4 Presupuesto Aprobado 5.4.5 Remesas Otorgadas 5.4.6 Fecha de Culminación Programada 5.4.7 Fecha de Culminación Real 5.4.8 Costo Final de Obra 5.4.9 Entidad que se hará cargo de su Administración y Mantenimiento 32
  33. 33. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” 5.5 Metrado Base Vs Metrado Real Ejecutado Formato F.T.14. CUADRO Nº 01 Item Descripción Unid. Metrado Base Metrado Real Diferencia de Metrados 5.6 Análisis de Costos y Gastos Realizados. a) Relación de Materiales que Ingresaron a Obra. Formato F.T.15 CUADRO Nº 02 Descripción Unidad Cantidad Precio Unitario Total TOTAL b) Cálculo de los Principales Materiales según Metrados Reales: Formato F.T.16 CUADRO Nº 03 Cantidad Según Metrado Item Descripción Unid. Incidencia Incidencia del Real PresupuestoResumen: 33
  34. 34. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” CUADRO N° 4 Cantidad Cantidad Item Descripción Unid que Diferencia Observaciones Prevista IngresoComentar técnicamente si la cantidad de materiales adquiridos y usados con los previstos estánjustificados y/o dentro del margen de error y cuáles no justifican. c.1 Cuadro Comparativo del Gasto Programado, con el Gasto Real pagado por la Municipalidad Provincial de Ilo. Item Costo Descripción Programado Real1.00 Mano de Obra2.00 Materiales3.00 Servicios4.00 Maquinaria Equipo Costo Directo Gastos Generales COSTO TOTAL S/. S/. c.2 Apreciaciones Técnicas sobre el Cuadro Comparativo. c.3 Comentarios Técnicos. C.4 Beneficios Sociales 5.7 Conclusiones Técnicas 5.7.1 Determinación del monto final de la Obra 5.7.2 Conciliar si el monto final de Obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones). 5.7.3 Determinar las características técnicas de la obra concluida. 5.7.4 Señalar si la Obra permite ampliar o mantener el patrimonio del Estado. 5.8 Recomendaciones Técnicas. 5.9 Pruebas de control de calidad 5.10 Fotos de obra 5.11 Planos de replanteo 5.12 Anexos variosVI. LIQUIDACION FINANCIERA. 6.1. Antecedentes Presupuestales. 34
  35. 35. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” En este rubro debe hacerse mención los calendarios mensuales aprobados y ejecutados. Proyecto : TRABAJO 01 : TRABAJO 02 : TRABAJO 03 : Obra : Fuente de financiamiento : Componente : Año : MES/CALENDARIO PARTIDA APROBADO EJECUTADO SALDO NO COSTOS COSTOS EJECUTADO DIRECTOS INDIRECTOS TOTAL6.2. Análisis 6.2.1 De la Documentación Verificada, consignar: a) La recopilación de los documentos fuentes de la Sub Gerencia de Logística, Contabilidad (Gestión Patrimonial), Tesorería y de la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos. b) La verificación de la documentación sustentatoria del gasto público (contable y administrativo). 6.2.2 A la Ejecución Presupuestal. En este rubro debe adjuntarse el Cuadro de Ejecución Presupuestal, conteniendo el detalle de los comprobantes de pago emitidos y sus respectivos documentos sustentatorios de acuerdo al formato que se adjunta en el Anexo N° 01 copias del mismo debe ir insertado al Anexo Nº 08. 6.2.3 Estado Analítico de Ejecución Presupuestal Anual. En este rubro debe adjuntarse el Estado Analítico de Ejecución Presupuestal, conteniendo el detalle de los gastos a nivel de partidas específicas, los cuales deben estar contemplados dentro de los costos directos y gastos generales de la obra, que permita finalmente determinar los porcentajes invertidos en cada uno de ellos. Se adjunta el formato. (entre otras partidas). 35
  36. 36. Municipalidad Provincial de Ilo “Año de las Cumbres Mundiales en el Perú”” ANEXO Nº 08 ESTADO ANALITICO DE EJECUCION PRESUPUESTALProyecto :Obra :TRABAJO 01 :TRABAJO 02 :TRABAJO 03 :Fuente Financiamiento :Modalidad de Ejecución :Presupuesto Programado :Presupuesto Asignado :Año : Gastos GeneralesCateg. Gener. Espec. Costo Aplicac. Denominación TotalGasto Gasto Gasto Directo Dirección Supervisión y técnica Liquidación 6 5 11 10 Retribuciones y 6 5 11 11 Obligaciones del empleador 6 5 11 13 Gastos variables ocasionales 6 5 11 20 Viáticos y asignaciones 6 5 11 22 estuario 6 5 11 23 Combustibles y lubricantes 6 5 11 24 Alimento para personas 6 5 11 26 Materiales explosivos y 6 5 11 27 Servicios no personales 6 5 11 29 Materiales de construcción 6 5 11 30 Bienes de consumo 6 5 11 32 Pasajes gastos de transporte 6 5 11 36 Tarifas de servicios básicos 6 5 11 37 Alquiler de bienes 6 5 11 39 Otros servicios de terceros TOTAL S/. En porcentajes6.2.4. Resumen de ejecución presupuestal anual: En este rubro se considera el resumen del estado analítico de ejecución presupuestal, detallado a nivel de costo directo y gastos generales de obra. El formato propuesto es el siguiente: Proyecto : TRABAJO 01 : TRABAJO 01 : TRABAJO 01 : Fuente de financiamiento : Modalidad de ejecución : Componente : Año : GASTOS GENERALES DENOMINACION COSTO DIRECTO DIRECC. TECNICA SUPERVISION EXPEDIENTE TOTALES TOTALES PORCENTEJE % 36

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