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  • 1. PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS Cuenta Desc ripci ¢n 1A C T I V O 11CIRCULANTE 111CAJA 1111 Fondo fijo 112BANCOS 113INVERSIONES TEMPORALES 114CUENTAS POR COBRAR 1141CLIENTES 1142DEUDORES 11421 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 11422 DEUDORES DIVERSOS 1143DOCUMENTOS POR COBRAR 1144 PROVISION PARA CUENTAS DUDOSAS 115INVENTARIOS 1151ALMACEN 11511 Almac‚n de materiales 11512 Almac‚n Producci¢n en proceso 11513 Almac‚n de producto terminado 1152MERCANCIAS EN TRANCITO 11521 Materiales en Tr ncito 116INVERSIONES PERMANENTES 1161 Cetes 1162 Acciones 119IMPUESTOS POR RECUPERAR 1191IVA ACREDITABLE 11911 IVA Acredit. Compras Nacionals 11912 IVA Acreditable en Honorarios 11913 IVA Acreditable Arrendamiento 11914 IVA Acreditable de Diversos 11915 IVA Acreditable de Importacion 1192IVA POR ACREDITAR 11921 IVA x Acreditar Compras Nales. 11922 IVA x Acreditar en Honorarios 11923 IVA x Acreditar Arrendamiento 11924 IVA x Acreditar de Diversos 12FIJO 121TERRENO (NETO) 12101Revaluaci¢n de Terreno 122EDIFICIO 12201Valor Original 12202Depreciaci¢n acumulada 12203Revaluaci¢n de Edificio 12204Depreciaci¢n Revaluada de Edif 123MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1231 Valor original 1232 Depreciaci¢n acumulada Ti po Resumen Resumen Resumen Detalle Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Detalle Detalle Detalle Resumen Detalle Resumen Detalle Detalle Resumen Resumen Detalle Detalle Detalle Detalle Detalle Resumen Detalle Detalle Detalle Detalle Resumen Resumen Detalle Resumen Detalle Detalle Detalle Detalle Resumen Detalle Detalle
  • 2. PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS Cuenta Descripci¢n Rev. Mobiliario y Eq. de Ofici Deprec. Rev. Mob. y Eq. Oficin 124MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) Valor original Depreciaci¢n Acumulada Revaluaci¢n de Maq. y Equipo Dep. Rev. de Maquinaria y Equi 125EQUIPO DE TRANSPORTE (NETO) Valor original Depreciaci¢n acumulada Revaluaci¢n Eq. de Transporte Dep. Rev. Eq. de Transporte 126EQUIPO DE COMPUTO (NETO) Valor original Depreciaci¢n acumulada Revaluaci¢n Equipo de Computo Dep. Rev. Equipo de Computo 127CONSTRUCCIONES EN PROCESO Construcciones en proceso Rev. Construcciones en proceso 13ACTIVO DIFERIDO 1301GASTOS DE INSTRALACION (NETO) Valor original Amortizaci¢n Acumulada 132PAGOS ANTICIPADOS Seguros Rentas Suscripciones Impuesto al Activo Impuesto Sobre la Renta Cr‚dito al Salario DEPOSTOS EN GARANTIA INTERESES POR DEVENGAR 2P A S I V O 21PASIVO A CORTO PLAZO 211PROVEEDORES PROVEEDORES EN MONEDA NACIONAL PROVEEDORES EN MONEDA EXT. 212DOCUMENTOS POR PAGAR 213IMPTOS. Y OBLIG. POR PAGAR 21301IVA (NETO) IVA Trasladado IVA por trasladar ISR de Salarios 213014 IMSS Seguro de Retiro por pagar Tipo Detalle Detalle Resumen Detalle Detalle Detalle Detalle Resumen Detalle Detalle Detalle Detalle Resumen Detalle Detalle Detalle Detalle Resumen Detalle Detalle Resumen Resumen Detalle Detalle Resumen Detalle Detalle Detalle Detalle Detalle Detalle Detalle Detalle Resumen Resumen Resumen Detalle Detalle Resumen Resumen Resumen Detalle Detalle Detalle Resumen Detalle
  • 3. PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS Cuenta Descripci¢n INFONAVIT 2% Sobre N¢minas FONACOT PTU por pagar ISR por Pagar Retencion 10% ISR por Honorari Retenci¢n 10% ISR x Arrendamie IMPAC por pagar IVA Retenido por pagar ACREEDORES DIVERSOS COBROS ANTICIPADOS 22PASIVO A LARGO PLAZO 3C A P I T A L Capital Social Reservas Resultado Ejercicios Anteriors Resultado del Ejercicio Actual Superavit por Revaluaci¢n Retanm Exc. o Ins.Act.del Cap. Contab Apor. Futuros Aumentos Capital 4C O S T O S 41COSTO DE LO VENDIDO 42GASTOS DE ADMINISTRACION 4201NOMINAS Sueldos y Salarios Seguro de Retiro I.S.R. de Salarios Horas Extras Primas Vacacionales Aguinaldos Fondo de Ahorro Prevision Social IMSS INFONAVIT 2% Sobre N¢minas Gratificaciones Ajuste de Sueldo Gratificaci¢n Anual Prima de Antiguedad 4202MANTENIMIENTO Mantenimiento de Edificio Mantenimiento de Eq de Oficina Mantenimiento de Eq Transporte Mantenimiento de Eq de C¢mputo 4203DEPRECIACIONES Tipo Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen
  • 4. PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS Cuenta Descripci¢n Depreciaci¢n de Mob. y Equipo Depreciaci¢n Eq. de Transporte Depreciaci¢n de Eq. de C¢mputo 4204AMORTIZACIONES Amortiz. Gsts. de Instalaci¢n 4209GASTOS VARIOS Papeler¡a y Art. de Escritorio Combustibles y Lubricantes 420903TELEFONOS Larga Distancia Servicio de Internet Renta, Serv. M‚dido, Etc. Celular 420904Correos y Tel‚grafos 420905HONORARIOS ARRENDAMIENTO Impuestos y Derechos diversos Energ¡a El‚ctrica Seguros Fianzas Tenencias y otros derechos Veh Pasajes Locales Cuotas y suscripciones Capasitaci¢n Fletes y Acarreos Gastos de Limpieza Indemnizaciones Donativos Gastos m‚dicos y medicinas Gastos Legales Estacionamientos 420925GASTOS DE VIAJE Hospedaje Transportaci¢n Alimentaci¢n Casetas Varios 420926GASTOS NO DEDUCIBLES Gastos de Representaci¢n Multas Gratificaciones Varios 420999MISCELANEOS 44GASTOS FINANCIEROS Intereses pagados Comisiones Bancarias Tipo Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen
  • 5. PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS Cuenta Descripci¢n P‚rdida en cambios Descuentos sobre ventas Recargos 45OTROS GASTOS P‚rdida en Vta. Activo Fijo Varios 46IMPUESTOS VARIOS I.S.R. P.T.U. IMPAC 49GASTOS DE VENTA 4901NOMINAS Sueldos y Salarios Seguro de Retiro I.S.R. de Salarios Horas extras Primas Vacacionales Aguinaldos Fondo de Ahorro Prevision Social IMSS INFONAVIT 2% Sobre N¢minas Gratificaciones Ajuste de Sueldo Gratificacion Anual Prima de Antiguedad 4902MANTENIMIENTO Mantenimiento de Edificio Mantenimiento Eq. de Oficina Mantenimiento de Eq. Transport Mantenimiento Eq. de C¢mputo 4903DEPRECIACIONES Depreciaci¢n Mob y Eq. Oficina Depreciaci¢n Eq. de Transporte Depreciaci¢n Eq. de C¢mputo 4904AMORTIZACIONES Amortizaci¢n Gsts. Instalaci¢n 4909GASTOS VARIOS Papeler¡a y Art. de Escritorio Combustibles y Lubricantes 490903TELEFONOS Larga Distancia Servicio de Internet Renta servicio medido, etc. Celular Tipo Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen
  • 6. PRÁCTICA CATÁLOGO DE CUENTAS Cuenta Descripci¢n 490904Correos y Telegrafos HONORARIOS Arrendamiento Impuestos y Derechos diversos Energ¡a El‚ctrica Seguros Fianzas Tenencias y otros derechos Veh Pasajes Locales Cuotas y suscripciones Capasitaci¢n Fletes y Acarreos Gastos de limpieza Indemnizaciones Donativos Gastos m‚dicos y medicinas Gastos legales Estacionamientos Publicidad y Propaganda 490925GASTOS DE VIAJE Hospedaje Transportaci¢n Alimentaci¢n Casetas Varios 490926GASTOS NO DEDUCIBLES Gastos de representaci¢n Multas Gratificaciones Varios Miscel neos 5I N G R E S O S 51Ingresos Actividad Preponderan Ventas Totales Devoluciones sobre ventas Rebajas sobre ventas 52PRODUCTOS FINANCIEROS Intereses Cobrados Descuentos por pronto pago Descuentos sobre compras Diferencia en cambios 53OTROS INGRESOS Fletes y Acarreos Seguros Cobrados Utilidades en Venta de A. Fijo Diversos Tipo Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen Resumen