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Encontro de Contadores Bluesoft 2012 - Parte II
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Encontro de Contadores Bluesoft 2012 - Parte II

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  • 1. Encontro deContabilidade (parte II)
  • 2. Agenda Parte I (18/10) Introdução Plano de Contas Mapas Contábeis Pontos de Mapeamento Lançamentos e Ajustes Livros Diário e Razão Balancete e DRE Parte II (25/10)Próximas Novidades e Discussão
  • 3. Portal de Ajuda da Bluesoft
  • 4. Acesse oPortal deAjuda daBluesoft
  • 5. Que tal receber asNovidades da Bluesoft em seu e-mail?
  • 6. Acesse novidades.bluesoft.com.br
  • 7. Central de Mapeamento Quem já fez os mapeamentos?
  • 8. O que vem pela frente?
  • 9. Período de Apuração Contábil- definido por loja e exercício (ano)
  • 10. Folha dePagamentos- tabela de eventos (proventos, deduções, provisões)- conta de crédito e conta de débito- tipo de evento e subtipo de evento- geração de duplicatas, DARFs e GPSs e borderôs- quitação de quebras, vale compras e convênio- importação ou lançamento manual- lançamento por evento, ou por funcionário e evento
  • 11. FCount- mapeamento das contas DO FCont- geração do arquivo digital http://www.sempretops.com/informacao/programa-fcont/
  • 12. Lalur e e-Lalur- mapeamento das despesas indedutíveis- mapeamento das receitas não tributadas- calculo do IRPJ e CSLL e geração dos DARFs- e-Lalur(Lalur + DIPJ)
  • 13. CIAP- Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente- “Fator de Estorno” de Crédito (Saídas Tributadas x Isentas)- Geração das 48 parcelas de apropriação- Crédito na Apuração de Tributos- Conferência e Auditoria
  • 14. Inventário Contábil- apuração da quebra- estorno dos tributos separação do custo comercial e do custo contábil
  • 15. Vigência- IPTUex: pago à vista, vigêncial anual- Seguroex: pago 3x, vigência semestral
  • 16. Lançamento do IPTUD IPTU a Apropriar 12.000,00C IPTU a Pagar 12.000,00Pagamento do IPTUD IPTU a Pagar 12.000,00C Bancos 12.000,00Apropriação do IPTU (12x)D Despesas com IPTU 1.000,00C IPTU a Apropriar 1.000,00
  • 17. Centros de Custo e Receita - Lançamento de Despesas - Transferência Interna - Pagamento de Funcionários
  • 18. Adiantamentode Serviços- pagamento adiantado- flag no contrato com permissão- compensação no lançamento
  • 19. Gestão de Imóveis- inclusão de imóveis (ativo + pagamento)- depreciação- investimentos / reformas
  • 20. Auditoria deLançamentos
  • 21. Históricos Padronizados- agilizar lançamentos manuais- modelos de partidas dobradas pré-criados
  • 22. Numerários em Transito- etapa adicional no controle de guia de embarque.
  • 23. Vendas de Serviços - Recargas de Celular - Pagamento de Faturas - Comissão Retida - Pagamento do Terceiro
  • 24. Aplicações, Investimentos, Empréstimos e Resgates Rendimentos / Receitas Financeiras Juros IOF IR
  • 25. Financiamentos- Banco / Financiadora- Forma de Pagamento- Juros
  • 26. Consórcios e Leasings
  • 27. Compra de Consumo - Reformas - Construções - Consumo Interno Com Cadastro Automático pelo Arquivo XML da NF-e
  • 28. Aglutinação de Bens
  • 29. Inventário de Bens - Itens do Patrimônio
  • 30. Saldo do Banco Negativo- movimentação automática para Passivo: “Empréstimos com o Banco”
  • 31. Adiantamentos aos Sócios
  • 32. Relatórios e Demonstrativos
  • 33. Balancete Mês a Mês- Análise do Exercício- Análise do Ano Móvel
  • 34. Balancete do Participante
  • 35. Impressão dos Relatórios e Geração dos Livros
  • 36. DRE Personalizada
  • 37. Relatórios por Matriz/Rede
  • 38. Análise HorizontalComparação das Mesmas Contas em Períodos Diferentes. Ex: Comparação da Receita com Vendas em Dezembro de 2011 e Dezembro de 2012 2010-12 2011-12 2012-13Receitas 100000 11000 (+10%) 12540 (+14%)
  • 39. Gráficos Comparativos40000,00 Loja 130000,0020000,0010000,00 0 Jan Fev Mar Abr Descontos Obtidos Juros e Multas
  • 40. Análise Vertical ou análise da estruturaRelação entre um elemento e seu grupo. Quanto representa a Despesa com Funcionários em Relação a Despesa Total? 2010-12Despesa Total 1.000.000 (100%) Folha de Pagamento 400.000 (40%) Material de Escritório 12.000 (1,2%)
  • 41. Comparativo entre Lojas2012-12 Loja 1 Loja 2 Dif.Despesa Total 1.000.000 1.500.000 +50% Folha de Pagamento 400.000 360.000 -10% Uso e Consumo 12.000 24.000 +100%
  • 42. Gráficos Comparativos100000,00 Receitas com Acordos Comerciais 75000,00 50000,00 25000,00 0 Jan Fev Mar Abr Loja 1 Loja 2
  • 43. Demonstrativos Oficiais- DOAR (de Origens e Aplicações de Recursos)- DLPA (de Lucros e Prejuízos Acumulados)- DMPL (das Mutações do Patrimônio Líquido)- DFC (de Fluxo de Caixa) - Método Direto - Método Indireto- DVA (do Valor Adicionado)
  • 44. Planejamento Orçamentário
  • 45. Budget Orçado Realizado DiferençaReceitas 19.000 2.071 -16.929 Juros 0 23 23 Vendas 19.000 2.048 -16.952Despesas 6000 6100 100 Folha 5000 5000 0 Aluguéis 1000 1100 100
  • 46. Índices de liquidezÍndice de Liquidez GeralÍndice de Liquidez CorrenteÍndice de Liquidez Seca Análise de ÍndicesÍndice de Liquidez ImediataÍndice de Estrutura ou EndividamentoÍndice de Participação do Capital de TerceirosÍndice de Composição de EndividamentoÍndice de Endividamento GeralÍndice de Imobilização do Patrimônio LíquidoÍndice de Imobilização dos Recursos não CirculantesÍndice de rentabilidade ou retornoÍndice de Margem BrutaÍndice de Margem Operacional Índice de Giro do Ativo (IGA)Índice de Margem Líquida total das vendas líquidas / ativo totalÍndice de Retorno do AtivoÍndice de Rentabilidade do Patrimônio LíquidoÍndices de rotação ou de giro Índice de Endividamento Geral (IEG)Índice de Giro do AtivoÍndice de Giro do Ativo Total Médio (Total do Passivo Circulante +Índice de Giro do Patrimônio LíquidoÍndice do Ativo Operacional Total do Exigível em Longo Prazo)Índice de Giro do Ativo Permanente / (Total do Passivo)
  • 47. Dúvidas?
  • 48. Obrigado