1. ACTIVOS FIJOS (submodulo dentro de FI) (AA antes era AM)
Se trata de la contabilización del activo no corriente, del inmovilizado y del cálculo de
la amortización para conocer su valor contable. Todo lo que se haga en AA se vuelca
a la contabilidad del libro mayor a traves de las cuentas establecidas en el Plan.
Tambien en este submodulo hay datos maestros: cada uno de los activos fijos, la
“ficha” de cada uno de los elementos de inmovilizado, son cuentas auxiliares, al crear
el dato maestro de un inmovilizado se indica la cuenta de mayor asociada en la que se
registran sus operaciones. Para ver los datos maestros: finanzas – gestión financiera –
activos fijos – activos fijos – visualizar – activo fijo.
Las cuentas del grupo 2 deben crearse como cuentas asociadas (clase de cuenta
inmovilizado con AM) con la transacción FS00. La contabilidad de activos fijos utiliza el
plan de cuentas asignado a la sociedad financiera. Ademas del plan de cuentas, para
trabajar con AA se necesita un Plan de valoración (estructura organizativa en AA), se
trata de un indice de las areas de valoración que tienen los activos fijos, la empresa
puede tener distintas amortizaciones para un mismo activo, la más importante y que
tiene que existir siempre es el area contable, es la que se integra con el libro mayor,
pero tambien puede haber una amortizacion fiscal, en moneda local y del grupo….
Para crear un plan de valoracion, se copia de otro existente (SAP tiene templates a
nivel pais): SPRO- gestion financiera – contabilidad de activos fijos – estructuras de
organización - copiar plan de valoración de ref./areas de valoración: Seguimos 3
pasos:
1. Copiar el plan usando otro ya existente como modelo: copiar plan de
valoración de referencia: boton copiar objeto organizativo, indicar el codigo
del plan que sirve como modelo y el codigo del nuevo plan.
2. Especificar denominación del plan de valoración: indicar el nombre del
nuevo plan.
3. Copiar o borrar areas de valoración: aparecen todas las areas del plan
usado como modelo y se suprimen aquellas que no utiliza la empresa.
Una vez creada la estructura organizativa, lo siguiente es asignarla a la sociedad
financiera (así relacionamos el area de activos fijos con el area de GL): SPRO- gestion
financiera – contabilidad de activos fijos – estructuras de organización – especificar
asignación sociedad.
Lo siguiente será crear las clases de activos fijos, pero antes hay que configurar lo
siguiente:
- Crear el rango de numeros: el intervalo dentro del cual el sistema o el usuario
(pueden ser de asignación interna o externa) se elige el numero de un activo
fijo que pertenece a la clase a la que se ha asignado el rango: SPRO- gestion
financiera – contabilidad de activos fijos – Estructuras de organización - clases
de activos fijos – definir intervalos de rangos de numeros.

2. - Crear las reglas de estructura de pantalla: : SPRO- gestion financiera –
contabilidad de activos fijos – Estructuras de organización - clases de activos
fijos – crear reglas de estructuración de pantallas, aquí se crea a nivel
mandante pero tambien se pueden crear para un plan de valoración concreto : :
SPRO- gestion financiera – contabilidad de activos fijos – Estructuras de
organización - clases de activos fijos – especificar estructura pantalla
dependient del plan valoracion. La estructura de pantalla determina los campos
que aparecen al crear el dato maestro de un activo fijo y si el campo es
obligatorio, opcional…aquí solo se le da un codigo y nombre
- Gestionar los campos dentro de la regla de estructura que se acaba de crear:
Contabilidad de activos fijos – datos maestros – estructura de pantalla – definir
estructura de pantalla datos maestros AF: marcar la denominacion de la regla
que se creó y abrir la carpeta de Grupos de campos lógicos(mas o menos las
pestañas que tendrá que cubrir el usuario al dar de alta el dato maestro), se
selecciona un grupo y se abre la carpeta de lógica de reglas para grupos (los
campos que va a ver el usuario)
- Crear la determinación de cuentas: primero hay que comprobar que las
cuentas de mayor están creadas en la sociedad. SPRO- gestion financiera –
contabilidad de activos fijos – Estructuras de organización - clases de activos
fijos – crear determinacion de cuentas. Una de las funciones más importantes
de las clases de activos fijos es relacional el dato maestro del activo fijo
(modulo de AA) con las cuentas de mayor (modulo de GL) y para eso tenemos
la asignacion o determinación de cuentas. Lo normal es tener tantas
determinaciones de cuentas como tipos de activos fijos. Lo más cómodo es
que el nombre y codigo coincida con el codigo y descripción de la cuenta
contable.
- Definir las cuentas de mayor de la determinación de cuentas: SPRO- gestion
financiera – contabilidad de activos fijos – integración con el mayor – asignar
cuentas de mayor. Indicar el plan de valoracion y el plan de cuentas, abrir la
carpeta determinación de cuentas, seleccionar la creada en el paso anterior y
abrir la carpeta de cuentas de balance y amortizaciones.
Ahora ya se puede crear la clase de activo fijo, se crean a nivel mandante y luego se
asignan al plan de valoración, es el criterio básico de clasificacion de los elementos de
inmovilizado, todo activo fijo tiene que estar asignado a una clase de activo fijo, en
SAP, los activos fijos que aparecen separados en el balance deben pertenecer a
grupos distintos. Podemos crear las clases en proporcion de 1 a 1 a partir de las
cuentas de mayor (1 cuenta de mayor de activo fijo = 1 clase de activo fijo): SPRO-
gestion financiera – contabilidad de activos fijos – Estructuras de organización - clases
de activos fijos – generar clases de activos fijos para cuentas de mayor o podemos ir
creandolos de uno en uno: SPRO- gestion financiera – contabilidad de activos fijos –
Estructuras de organización - clases de activos fijos –definir clases de activos fijos.
Ahora ya se puede crear el registro maestro de un activo fijo: finanzas – gestion
financiera – activos fijos – activo fijo – crear – activo fijo.:

3. A) General: descripcion, determinacion de cuentas(ya aparece según la clase
de activo fijo).
B) Dependiente del tiempo: situación del activo fijo.
C) Asignaciones: criterios de clasificacion.
D) Origen: datos que se obtienen del alta.
E) Valoracion: areas de valoracion según la clase de activo fijo, se incluye la
clave de amortizacion (contiene el método de amortización), vida util,
periodos contables adicionales (cuando la vida util no es un nº exacto de
años), fecha de inicio de la amortizacion (el sistema la obtiene de la fecha
que contabilización del alta).
El paso siguiente es dar de alta el activo fijo: La contabilización del alta se puede
hacer desde distintos departamentos:
1. Alta por producción propia: capitalización de mercancias o servicios que ha
fabricado total o parcialmente la empresa.
2. Alta externa (compra):
a. Alta en contabilidad de activos fijos(AA) integrada con acreedores(AP):
contabilizamos la factura de un acreedor pero sin hacer referencia a un
pedido.: Finanzas - activos fijos – contabilizacion – alta – contra
acreedor. Se registra un abono en la cuenta auxiliar del acreedor (en su
dato maestro) y un cargo en el registro maestro del activo fijo, de esta
forma se actualizan las cuentas de mayor (mediante la asignación de
cuentas se estan indicando las cuentas asociadas) y las cuentas
auxiliares del activo fijo y del acreedor, es lo que se llama alta
integrada. Las claves contables para activos fijos son 70 cargo y 75
abono (las parametrizamos en: SPRO: gestion financiera – contabilidad
de activos fijos – integración con el mayor – almacenar claves para
contabilidad de activos fijos – claves contabilidad activos fijos. Para
registrar operaciones con activos fijos hay que indicar la clase de
movimiento, permite separar las distintas operaciones con inmovilizado
(se parametrizan: SPRO: gestion financiera - contabilidad activos fijos –
operaciones –altas/bajas- definir clases de movimiento para
altas/bajas.
b. Alta en activos fijos (AA) sin hacer referencia a un pedido y sin
integración con acreedores (AP), en este caso hay que utilizar una
cuenta de compensación (una cuenta de mayor con gestion de PA). En
AP se carga la cuenta de compensacion, el IVA y se abona la cuenta
auxiliar del acreedor y en AA, se carga la cuenta del activo fijo y se
abona la cuenta de compensación, se empieza en un módulo u otro
según como sea la operación: Gestion financiera –activos fijos –
contabilización – alta – compra - contrapartida automática.

4. c. Contabilizar el alta del activo fijo desde gestion de materiales (logistica,
mediante el proceso de realizar un pedido, registrar la entrada de la
mercancia, registrar la factura .
Para visualizar los valores y movimientos de los activos fijos:
a) Gestion financiera – activos fijos – activo fijo – visualizar –activo fijo y boton
valores activos fijos.
b) Gestion financiera – activos fijos – activo fijo – visualizar – Asset Explorer.
AMORTIZACIONES.
En el sistema hay 3 tipos de amortizaciones:
- Amortización normal: la debida a la perdida de valor por depreciación del
inmovilizado ya planificada.
- Amortizacion especial: amortización puramente fiscal.
- Amortizacion no planificada: la que responde a circunstancias inusuales.
Para las modalidades de amortización mas habituales los métodos de cálculo ya están
predefinidos en el sistema: SPRO - gestión financiera – contabilidad de activos fijos –
Amortizaciones – métodos de valoración – clave de amortización – metodos de cálculo
– Actualizar métodos básicos.
Luego, los métodos de valoración se asignan a una clave de amortización: SPRO -
gestión financiera – contabilidad de activos fijos – Amortizaciones – métodos de
valoración – clave de amortización – actualizar clave.
Para poder contabilizar la amortización hay que parametrizar lo siguiente:
1. Indicar las areas de valoración en las que se quiere registrar la amortización:
SPRO – gestión financiera – contabilidad de activos fijos – integración con el
mayor – determinar areas de valoración a contabilizar asociadamente.
2. Indicar las cuentas de mayor en las que se contabiliza la amortización: SPRO-
Gestion financiera – contabilidad de activos fijos – integración con el mayor –
Asignar cuentas de mayor.
3. Asignar a la sociedad la clase de documento en la que se contabiliza la
amortización: : SPRO- Gestion financiera – contabilidad de activos fijos –
integración con el mayor – Contabilizar amortizaciones en el libro mayor – Fijar
clase de documento para contabilizar con el mayor. 2 pasos:
a. Definir la clase de documento. (clase AF)
b. Fijar clase de documento (asignarlo a la sociedad financiera).
4. Establecer el ritmo de la amortización (cada cuanto tiempo se amortiza).:
SPRO- Gestion financiera – contabilidad de activos fijos – integración con el

5. mayor - contabilizar amortizaciones en el libro mayor – Especificar
periodicidad/reglas de valoración.
Para amortizar se ejecuta el programa RAPOST 2000: finanzas – gestión financiera –
activos fijos – operaciones periódicas – ejecución de la amortización – ejecutar:
- Indicar sociedad, ejercicio y periodo para el que se quiere amortizar.
- Motivo:
o Planificada: la amortización periódica normal.
o Reejecución: Permite repetir la amortización del ultimo período
amortizado, indicando solo ciertos activos fijos (cosa que no es posible
en la primera ejecución).
o Reanudación: cuando se interrumpe el proceso de ejecución por algún
problema técnico y luego se relanza el programa.
o No planificada: permite amortizar rompiendo el ritmo normal de
amortización, el sistema no comprueba que se sigue la secuencia de
períodos.
- Otras opciones:
o Listar activos: emite un informe ALV (Abap List Viewer) con todos los
elementos de inmovilizado en los que se efectúan contabilizaciones
indicando la amortización que se registra.
o Visualizar valores: genera un log en el que se informa no solo de los
activos para los que se contabilizan valores en el periodo indicado, sino
también para aquellos en los que, en el ejercicio en curso, hay valores
previstos o contabilizados.
o Comprobante de amortizaciones manuales: emite un listado de las
amortizaciones manuales como anexo al log de contabilización.
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