Studi Professionali e Società di Consulenza - Modelli di Governance a Confronto

1. BUDGET FINANZIARIO STUDIO ASSOCIATO ANNO 2011
GESTIONE OPERATIVA
Previsione degli incassi
vendite con iva gen-11 feb-11 mar-11 apr-11 mag-11 giu-11 lug-11 ago-11 set-11 ott-11 nov-11 dic-11
Clienti a contratto 15.000,00 15.000,00 20.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00
Clienti a preventivo 10.000,00 15.000,00 10.000,00 3.000,00 5.000,00 10.000,00 3.000,00 5.000,00
Clienti consulenza 1.000,00 2.000,00 25.000,00 4.000,00 1.000,00 20.000,00 4.000,00 20.000,00 10.000,00 10.000,00
Clienti stagionali 10.000,00
totale vendite con iva 16.000,00 12.000,00 40.000,00 29.000,00 3.000,00 36.000,00 35.000,00 0,00 29.000,00 23.000,00 15.000,00 25.000,00
20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
IVA sulle vendite 20% 2.666,67 2.000,00 6.666,67 4.833,33 500,00 6.000,00 5.833,33 0,00 4.833,33 3.833,33 2.500,00 4.166,67
altri acquisti per servizi generali soggetti
ad iva - comprensivi di iva gen-11 feb-11 mar-11 apr-11 mag-11 giu-11 lug-11 ago-11 set-11 ott-11 nov-11 dic-11
pulizia 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
sistema informativo 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
elaborazione paghe 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00
affitto 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
condominio 600,00 600,00 600,00 600,00
luce 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
telefono 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
riscaldamento 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Banche dati aggiornamenti 300,00 300,00 300,00 300,00
altri costi
totale altri acquisti servizi generali 2.280,00 2.180,00 2.880,00 1.880,00 2.580,00 2.480,00 2.280,00 2.180,00 2.880,00 1.880,00 2.580,00 2.480,00
20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
iva sugli acquisti servizi generali 20% 380,00 363,33 480,00 313,33 430,00 413,33 380,00 363,33 480,00 313,33 430,00 413,33
altri acquisti non soggetti ad iva gen-11 feb-11 mar-11 apr-11 mag-11 giu-11 lug-11 ago-11 set-11 ott-11 nov-11 dic-11
stipendi impiegati 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
collaboratori 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
spese bancarie 50,00 50,00 150,00 50,00 50,00 150,00 50,00 50,00 150,00 50,00 50,00 150,00
interessi passivi 250,00 250,00 250,00 250,00
carta credito 0,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
bancomat 0,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
altri costi 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
totale altri acquisti non soggetti ad iva 8.550,00 8.550,00 8.900,00 8.550,00 8.550,00 8.900,00 8.550,00 8.550,00 8.900,00 8.550,00 8.550,00 8.900,00
versamento dell'IVA 10.000,00 10.110,00 10.176,67 10.176,67
liquidità gestione operativa mensile 5.170,00 1.270,00 18.220,00 18.570,00 -18.240,00 24.620,00 24.170,00 -20.906,67 17.220,00 12.570,00 -6.306,67 13.620,00
liquidità gestione operativa progressiva 5.170,00 6.440,00 24.660,00 43.230,00 24.990,00 49.610,00 73.780,00 52.873,33 70.093,33 82.663,33 76.356,67 89.976,67
GESTIONE EXTRA OPERATIVA
uscite gen-11 feb-11 mar-11 apr-11 mag-11 giu-11 lug-11 ago-11 set-11 ott-11 nov-11 dic-11
investimenti
rimborso finanziamento (rata) 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
rimborso finanziamento soci
Prelevamento soci acconti 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00
Previdenza contributo integrativo 10.000,00
Ritenute acconto subite 20% 3.200,00 2.400,00 8.000,00 5.800,00 600,00 7.200,00 7.000,00 0,00 5.800,00 4.600,00 3.000,00 5.000,00

2. totale uscite 7.700,00 4.900,00 10.500,00 10.300,00 3.100,00 9.700,00 21.500,00 2.500,00 8.300,00 9.100,00 5.500,00 7.500,00
entrate gen-11 feb-11 mar-11 apr-11 mag-11 giu-11 lug-11 ago-11 set-11 ott-11 nov-11 dic-11
disinvestimenti
erogazione finanziamento bancario
erogazione finanziamento soci
totale entrate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
liquidità gestione extra operativa -7.700,00 -4.900,00 -10.500,00 -10.300,00 -3.100,00 -9.700,00 -21.500,00 -2.500,00 -8.300,00 -9.100,00 -5.500,00 -7.500,00
liquidità gestione extra operativa progressiva -7.700,00 -12.600,00 -23.100,00 -33.400,00 -36.500,00 -46.200,00 -67.700,00 -70.200,00 -78.500,00 -87.600,00 -93.100,00 -100.600,00
SALDO CASSA 1.000,00
SALDO BANCA yy 5.000,00
SALDO BANCA XX 3.000,00
LIQUIDITA' TOTALE 3.470,00 -160,00 7.560,00 15.830,00 -5.510,00 9.410,00 12.080,00 -11.326,67 -2.406,67 1.063,33 -10.743,33 -4.623,33

3. Fatturato stima andamento
45.000,00
40.000,00
35.000,00
30.000,00
25.000,00
Titolo asse
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
gen-11 feb-11 mar-11 apr-11 mag-11 giu-11 lug-11 ago-11 set-11 ott-11 nov-11 dic-11
gen-11 feb-11 mar-11 apr-11 mag-11 giu-11 lug-11 ago-11 set-11 ott-11 nov-11 dic-11
Serie1 16.000,00 12.000,00 40.000,00 29.000,00 3.000,00 36.000,00 35.000,00 0,00 29.000,00 23.000,00 15.000,00 25.000,00

4. Gestione operativa - extra operativa - saldo liquido progressivo
15.830,00
7.560,00 9.410,00 12.080,00
1.063,33
3.470,00
24.660,00 43.230,00 49.610,00 73.780,00 70.093,33 82.663,33 89.976,67
52.873,33 76.356,67
6.440,00 24.990,00
5.170,00
Titolo asse
gen-11 feb-11 mar-11 apr-11 mag-11 giu-11 lug-11 ago-11 set-11 ott-11 nov-11 dic-11
-33.400,00
-23.100,00 -46.200,00 -67.700,00
-7.700,00 -87.600,00
-36.500,00 -70.200,00 -78.500,00 -93.100,00 -100.600,00
-12.600,00
-2.406,67 -10.743,33 -4.623,33
-11.326,67
-5.510,00
-160,00
Titolo asse

5. Lquidità mensile stimata
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
Titolo asse
0,00
gen-11 feb-11 mar-11 apr-11 mag-11 giu-11 lug-11 ago-11 set-11 ott-11 nov-11 dic-11
-5.000,00
-10.000,00
-15.000,00
gen-11 feb-11 mar-11 apr-11 mag-11 giu-11 lug-11 ago-11 set-11 ott-11 nov-11 dic-11
Serie1 3.470,00 -160,00 7.560,00 15.830,00 -5.510,00 9.410,00 12.080,00 -11.326,67 -2.406,67 1.063,33 -10.743,33 -4.623,33