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Manual modulo contable

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Se trata de un conjunto de orientaciones realizadas para ayudar a futuro contador en las operaciones de contabilidad

Se trata de un conjunto de orientaciones realizadas para ayudar a futuro contador en las operaciones de contabilidad

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  • 1. MANUAL SIAFModulo ContableEl presente manual tiene por finalidad brindarorientación acerca del Modulo Contable
  • 2. MODULO CONTABLE INTRODUCCIÓNPara elaborar un Estado Financiero lo debemos dividir en etapas. No se puede procesar la segunda etapasin haber culminado la primera, ni la tercera sin haber culminado la segunda, el proceso de trabajo espaso por paso. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 2
  • 3. MODULO CONTABLE ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS ANUALESPRIMERA ETAPA – FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL 2011(Alimentación de Datos)BASE LEGAL. - Ley N° 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, modificada por la Ley Nº 29537. - Directiva Nº 003-2010-EF/93.01 - Cierre Contable y Presentación de Información para la Elaboración de la Cuenta General de la República y sus modificatorias. - Ley Nº 28112 – Ley Marco de la Administración del Sector Público. - Ley Nº 27815 – Ley del Código de Ética de la función Pública. - Ley Nº 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General y modificatoria. - RD Nº 001 -2009-EF/93. Aprobó el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009, modificada por RD Nº 002-2010-EF/93.01El Usuario, antes de empezar a la contabilización de los registros administrativos, se le recomienda quehaya terminado con la información siguiente: 1. Es importante Actualizar los Libros Bancos para su posterior Conciliación Bancaria, Respecto a la Conciliación Bancaria siempre he usado un método efectivo que consiste en Conciliar Primero los libros Bancos con el Extracto Bancario, la diferencia deben ser cheques en Transito y Cartera que se imprimen del mismo SIAF, debe cuadrar las diferencias que no figuran en este proceso deben ser revisados y analizados, finalmente se concilia los Libros Bancos con el Auxiliar Estandar. INGRESAR A MODULO ADMINISTRATIVO MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 3
  • 4. MODULO CONTABLE2. Registro de “fechas de entrega”, de acuerdo a la fecha en que firma el comprobante de pago el Proveedor, no se debe llenar la fecha en caso de cheques anulados (dejar en blanco). MODULO ADMINISTRATIVO EN ESTA COLUMNA SE REGISTRA LA FECHA DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS EMITIDOS MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 4
  • 5. MODULO CONTABLE3. Registro de todos los expedientes administrativos de Ingresos y Gastos al 100%, así como sus Secuencias (Ampliaciones, Rebajas, Devoluciones, Anulaciones y Reasignaciones), en otras palabras todas fase de los Compromisos, Devengados, Girados, Pagados, Devoluciones, Anulaciones, Reasignaciones, Ampliaciones, Rebajas, etc. correspondiente al Ejercicio 2011, deben estar completamente Registrados y aprobados. Así como también todas fase de Determinado, Recaudado, de los Rubros Recursos Directamente Recaudados -09, Otros Impuestos -08, Foncomun-07, Canon – 18 y otros, deberán estar registrados en el SIAF al 100% excepto el Recurso Ordinario Rubro 00. Asimismo Los intereses Generados y todo tipo de ingresos a favor de la Entidad. Si encontrara expedientes con estados diferentes al Aprobado, deberá proceder a su regularización. MODULO ADMINISTRATIVO MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 5
  • 6. MODULO CONTABLE EL NUMERO A LA ALTURA DE LA COLUMNA DE LA LETRA “A”, NOS INDICA QUE EL EXPEDIENTE SE ENCUENTRA APROBADO,, CASO CONTRARIO SE PROCEDERA A SU APROBACI{ON MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 6
  • 7. MODULO CONTABLE4. Contabilización de los documentos entregados. Para la contabilización de los documentos entregados se ingresa al modulo contable, tal como se muestra a continuación: Ingresamos al Modulo CONTABLE: Usuario : CONTABLE Clave : CONTABLE Los usuarios y las claves pueden ser diferentes en cada uno de los pliegos, pero para nuestro caso tenemos las que mencionamos líneas arriba. INGRESAMOS AL MODULO CONTABE SE HACE CLICK EN MODULO CONTABLE EJCUTORA, QUE ES EL MODULO DONDE SE REALIZA TODO EL PROCESO DE ELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCUROS PARA LA CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS ENTREGADOS SE INGRESA AL MENU REGISTRO, SUB MENU CONTABILIZA, OPCION DOCUMENTOS ENTREGADOS MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 7
  • 8. MODULO CONTABLE APARECERA LA SIGUIENTE PANTALLA, EN LA CUAL SE ELIGE EL MES A CONTABILIZAR, OJO, PARA CONTABILIZAR PREVIAMENTE SE DEBE HABER REGISTRADO LA FECHA DE ENTREGA. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 8
  • 9. MODULO CONTABLE EN EL PRESENTE CASO YA SE HA REGISTRADO LA FECHA DE ENTREGA MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 9
  • 10. MODULO CONTABLE SE HACE CLICK EN EL BOTON CONTABILIZA R AUTOMATICAMENT E APARECEN LAS CUENTAS EN LAS COLUMNAS DEBE Y HABER Y LAS LETRAS Y NUMEROS SE CAMBIA A COLOR AZUL5. Incorporar en el Modulo de Proceso Presupuestario, PIA, saldos de Balances y todos los créditos suplementarios, asimismo las modificaciones deben estar aprobadas y registradas con su Numeración de Resolución sirve para la obtención automática de los PP1 y PP2.6. Regularizar con la respectiva Resolución todas las notas de modificación presupuestaria aprobadas de tipo “003-Créditos y Anulaciones”.7. Los responsables de las Oficinas de Presupuesto o la que haga sus veces, en la Entidad deben de realizar el registro de las metas físicas hasta el segundo semestre del ejercicio fiscal a rendir, de proyectos de inversión y gasto social de manera que reflejen la imagen fiel del avance de las metas físicas programadas y ejecutadas en el ejercicio, debiendo ser coherentes con los montos programados y ejecutados de su presupuesto.(Sirve para la obtención de los reportes PI y GS) MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 10
  • 11. MODULO CONTABLE 8. Solicitar información a oficinas de Tesorería, Almacén, Logística, Control Patrimonial, Recursos Humanos, Presupuesto, Obras y Asesoría Jurídica, para realizar las conciliaciones semestrales, provisiones, liquidaciones, contingencias y otros hechos que tengan incidencia financiera. 9. Finalmente al cumplir lo señalado en los párrafos precedentes podemos pasar a la Segunda Etapa para elaborar un Estado Financiero Completo y Relevante, el incumpliendo de algunas proceso generara inconsistencia y un Balance irreal.SEGUNDA ETAPA – FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL 2011(Contabilizaciones, Análisis, Notas de Contabilidad, procesos yValidaciones de errores) 1. Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, registrarán en forma automática, vía el Módulo SIAF, el Asiento de Apertura 2011, el cual mostrará las mismas cuentas contables y montos del Asiento de Cierre de Cuentas de Balance del 2010. Para crear los Asientos de Apertura del Ejercicio 2011, se debe ingresar al Menú Registro, Sub Menú Notas de Contabilidad. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 11
  • 12. MODULO CONTABLEEl Sistema creará los Asientos de Apertura, mostrando los mensajes siguientes:• “Asiento de Apertura Cuentas Patrimoniales fue creado exitosamente… 0000000001 Área0000”• “Asiento de Apertura Cuentas de Orden fue creado exitosamente… 0000000002 Área0000” MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 12
  • 13. MODULO CONTABLE Luego de haberse creado los El botón CREAR ASIENTO DE APERTURA migra la información de las Notas de Cierre del Ejercicio anterior (Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden). Si en estas Notas no se hubieran registrado los montos correspondientes en el Área Cuentas Bancarias, estos no se visualizarán en el ASIENTO DE APERTURA 2011.El Usuario deberá actualizar estos montos, de lo contrario, al grabar la Nota Contable el Sistema presentara unmensaje de validación informativo, indicando las Cuentas Contables que se encuentran pendientes de distribución. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 13
  • 14. MODULO CONTABLE Para las entidades que han cerrado su contabilidad 2010 en el SIAF y si no han generado sus Asientos de Apertura, el Sistema permite crear Notas de Contabilidad a partir de la Nota Nº 03, reservando los números de Notas 01 y 02 para los Asientos de Apertura de Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden. cual responderá SILas entidades que están incorporándose por primera vez en el año 2011, crearán la primera Nota de Contabilidadcon el Nº 01. 2. Asiento de Presupuesto de Institucional de Apertura (PIA) de Ingresos y gastos. Por el PIA de ingreso y gastos, se elabora las correspondientes Notas de Contabilidad, en la cual se procederá a elegir el código de la Nota MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 14
  • 15. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 15
  • 16. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 16
  • 17. MODULO CONTABLE3. Créditos Suplementarios Cuando la Entidad tiene mayores ingresos (Crédito suplementario) por cualquier fuente de financiamiento, se elabora las correspondientes Notas de Contabilidad4. Saldo de Balance del año 2010 MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 17
  • 18. MODULO CONTABLE El saldo de Balance corresponde un Crédito suplementario por lo que se procederá a elaborar las correspondientes Notas de Contabilidad5. Ajustes técnicos (provisión) Efectuar el cálculo y registro de los ajustes técnicos en forma mensualizada (a excepción de la provisión para obligaciones provisionales que es de periodicidad anual) como son depreciaciones, cts y otros. En el presente caso presentamos un ejemplo de asiento contable por depreciación. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 18
  • 19. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 19
  • 20. MODULO CONTABLE6. Ingresos y salida de Bienes de almacén. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 20
  • 21. MODULO CONTABLE Para el caso de ingreso salida de almacén elegimos el código del grupo 020000 – Movimiento de bienes y secuencial que corresponda MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 21
  • 22. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 22
  • 23. MODULO CONTABLE7. Liquidaciones de Obras y otras operaciones de regularizaciones. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 23
  • 24. MODULO CONTABLE Para el caso de Liquidaciones de Obras elegimos el código del grupo 020000 – Movimiento de bienes y secuencial 007 MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 24
  • 25. MODULO CONTABLE8. Constatar que la ejecución de ingresos sea mayor o igual que la ejecución de gastos por cada rubro. Antes de proceder a consultar los reportes de ejecución de ingresos y gastos se generar procesos en el menú PROCESOS, submenú GESTION DE PROCESOS Y ENVIO, opción CIERRE PRESUPUESTAL Y ANEXOS. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 25
  • 26. MODULO CONTABLEUna vez realizada los procesos correspondientes se realiza la consulta como se muestra acontinuación: MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 26
  • 27. MODULO CONTABLE 9. Se procede a contabilizar todos los Gastos y Ingresos Registrados en el SIAF, deberán ser contabilizados al 100% aplicando los principios contables y criterio personal para una adecuada distribución usando el plan contable Gubernamental, esta operación se realizara en el modulo Contable. Al finalizar no deberá quedar ningún registro por contabilizar.PERSONALIZACION DE TABLA DE OPERACIONESLa personalización de TABLA DE OPERACIONES, consiste en seleccionar los gastos realizados por el TIPO DEOPERACIÓN y CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE GASTO, con la finalidad de que al momento de contabilizar laFASE DEVENGADO, este nos muestre únicamente las cuentas seleccionadas, facilitando la contabilización. Para personalizar TABLA DE OPERACIONES se debe seleccionar el Menú Mantenimiento Sub Menú Personalizar Tabla de operaciones. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 27
  • 28. MODULO CONTABLE En la ventana Personaliza Tabla de Operaciones, elegimos Tipo de Operación y Clasificador MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 28
  • 29. MODULO CONTABLE Se hace clic en la pestaña Ejecutar Búsqueda y aparecen las cuentas correspondientes Seleccionamos las cuentas a utilizar y grabamos MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 29
  • 30. MODULO CONTABLE GrabamosUna vez realizada la personalización de la TABLA DE OPERACIONES, se ingresa a la pestaña, REGISTRO –CONTABILIZA – REGISTROS ADMINISTRATIVOS, con la finalidad de contabilizar cada unos de los registros deingreso y gastos, tal como se muestra a continuación. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 30
  • 31. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 31
  • 32. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 32
  • 33. MODULO CONTABLECaso N° 01: Contabilización de una Operación de Gastos. - Contabilización de Contrato Administrativo de Servicios.  CONTABILIZACION DEL DEVENGADO CONTABILIZACION DEL IMPORTE NETO A PAGAR  CONTABILIZACION DEL DEVENGADO CONTABILIZACION DEL IMPORTE POR CONCEPTO DE AFP MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 33
  • 34. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 34
  • 35. MODULO CONTABLE CONTABILIZACION FASE GIRADO CONTABILIZACION NETO A PAGAR MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 35
  • 36. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 36
  • 37. MODULO CONTABLE CONTABILIZACION FASE GIRADO CONTABILIZACION AFP PRIMA CONTABILIZACION FASE GIRADO CONTABILIZACION AFP PROFUTURO MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 37
  • 38. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 38
  • 39. MODULO CONTABLE- Contabilización de Compra de Materiales de Oficina  CONTABILIZACION FASE DEVENGADO MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 39
  • 40. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 40
  • 41. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 41
  • 42. MODULO CONTABLE CONTABILIZACION FASE GIRADO MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 42
  • 43. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 43
  • 44. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 44
  • 45. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 45
  • 46. MODULO CONTABLECaso N° 02: Contabilización de una Operación de Ingresos. - Ingresos por concepto de Impuesto Predial  CONTABILIZACION FASE DETERMINADO MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 46
  • 47. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 47
  • 48. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 48
  • 49. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 49
  • 50. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 50
  • 51. MODULO CONTABLE CONTABILIZACION FASE RECAUDADO MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 51
  • 52. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 52
  • 53. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 53
  • 54. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 54
  • 55. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 55
  • 56. MODULO CONTABLE 10. Procesar y Validar, luego Generar un Balance de Comprobación y analizar los saldos, verificar que los saldos de las cuentas estén generados de acuerdo a su naturaleza (deudor o Acreedor). 11. Culminado estas operaciones se volverá a procesar la parte financiera y presupuestal con la finalidad de efectuar la segunda validación y verificación que consisten en:► Verificar en el EP1 que la ejecución de Gastos no sea mayor que los Ingresos por Cada Rubro.► Verificar que la Ejecución de Gastos no se encuentre Sobregirada respecto al Marco Presupuestal. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 56
  • 57. MODULO CONTABLE► Conciliar con la Base de Datos ORACLE, el marco y ejecución presupuestaria de ingresos y gastos,usando el modulo de Conciliación MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 57
  • 58. MODULO CONTABLE► Conciliar que los saldos de Ep1 Ingresos (sin tomar en cuenta Recursos Ordinarios) Debe ser Igual alos saldos de la cuenta 8501 (Ejecución de ingresos) TOTAL GENERAL - RO = SD 8501 SALDO ACREEDOR TOTAL (Fte. Fcto.) = SD 8501 (Fte. Fcto.) 8601► Conciliar que los saldos de Ep1 Gastos Debe ser Igual a los saldos de la cuenta 8601 Ejecución deGastos. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 58
  • 59. MODULO CONTABLE► Conciliar que la suma total de las cuentas Presupuestales DEBE y HABER, deben ser iguales al PP1 YPP2. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 59
  • 60. MODULO CONTABLE• Saldo de la cuenta 8101 debe ser el PIM de Recursos Ordinarios.• La cuenta 8201 debe ser Deudora no debe quedar con saldo acreedor a nivel sub cuenta, esto significaría que falta un crédito suplementario.• Saldo de la cuenta 84 debe ser 0.00. Si tuviese saldo analizar, sacando reporte análisis cuenta registro MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 60
  • 61. MODULO CONTABLE (SD 8501 + RO ) – SA 8601 MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 61
  • 62. MODULO CONTABLE PIM EP-1 PP-2 (GASTOS) PIM EP-1 PP-2 (Gastos) MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 62
  • 63. MODULO CONTABLE PIM EP-1 PP-2 (Gastos) MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 63
  • 64. MODULO CONTABLE PIM – RO = SD 8501 + SD 8201 PIM – RO = SD 8501 – SA 8201 MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 64
  • 65. MODULO CONTABLE SA 8301 + SA 8401 + SA 860112. Elaboración de Notas de Cierre Contable.• 12000-006 Cierre cuentas clase 4 y 5 diferencia es el resultado de operación cta 6101.01 MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 65
  • 66. MODULO CONTABLE• 12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 6102.01 El monto debe ser IDEM a resultado del EF2. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 66
  • 67. MODULO CONTABLE• 12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 3401.01• 13000- 001 Para saldar activo, pasivo y patrimonio.• 13000-002 Para saldar Cuentas de orden• 13000-003 Para saldar cuentas presupuesto. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 67
  • 68. MODULO CONTABLE 13. Finalmente se realiza el pre cierreTERCERA ETAPA –CIERRE ANUAL 2011 (Generación de hojaTrabajo Contable, Validación, Llenado de anexos)A esta etapa de trabajo lo llamo Fase de Cierre, consiste en formular los Estados Financieros yPresupuestarios Anuales.Para generar los formatos de Estados Financieros y Presupuestarios, el Usuario debe ingresar alSub_módulo Reportes, menú Estados Financieros y Presupuestarios sub menú Anual MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 68
  • 69. MODULO CONTABLE1. Balance General. La elaboración del Balance General tiene una etapa previa que se llama Reclasificación. Culminada la Reclasificación/Distribución de todas las cuentas en el mes de Cierre – Anual, se pasará a la pestaña Rubros donde se dará clic en el botón Generar. Este botón presentará Validaciones Financieras: Sub Cuentas que al finalizar el Ejercicio NO deberán tener saldo (no se podrá grabar): La Depreciación, Amortización y Agotamiento no puede ser mayor al monto del Activo con el que está relacionado MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 69
  • 70. MODULO CONTABLE2. Estado de Gestión (Genera Automático).3. Estado de cambios de patrimonio neto (Llenar). Los importes comparativos no son editables , se mostrará los datos que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.4. Estado de Flujo Efectivo (Llenar) El Estado de Flujos de Efectivo El Estado de Flujos de Efectivo EF-4, se presenta con información comparativa (2011 y 2010), la columna 2011 permite editar los datos del ejercicio vigente, la información del año 2010 no es editable y muestra los datos que la Unidad Ejecutora y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 70
  • 71. MODULO CONTABLE La sumatoria de los importes editados (primera columna) 2010, son validados con los importes comparativos no editados.5. Anexos Financieros. Edificios y Estructuras y Activos No Producidos (AF-2) Se ha modificado el nombre de la segunda columna de la pestaña Aumentos: en la actual versión se llama Compras, Mejoras y/o Desembolsos. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 71
  • 72. MODULO CONTABLEVehículos, Maquinarias y Otros (AF-2A)Se ha modificado el nombre de la segunda columna de la pestaña Aumentos: en la actualversión se llama Compras y Mejoras.Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (AF-8) y Donaciones yTransferencias de Capital Otorgadas (AF-8A)En esta versión los montos del ejercicio 2011, se generan automáticamente con las opciones‘Mayorizar’ y ‘Pre-cierre’, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en elBalance Constructivo. Además los reportes muestran en la Unidad Ejecutora la columna 2010con importes comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a través del SIAF,en base a la información que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio2010. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 72
  • 73. MODULO CONTABLEMovimiento de Fondos que Administra la Dirección Nacional de TesoroPúblico por los recursos Recibidos y Entregados (AF-9)Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (AF-12) y Donaciones yTransferencias Corrientes Otorgadas (AF-13)En esta versión se generan automáticamente los montos del Ejercicio 2011, con las opciones‘Mayorizar’ y ‘Pre-cierre’, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en elBalance Constructivo. Además los reportes muestran la columna 2010 con importes MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 73
  • 74. MODULO CONTABLE comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a través del SIAF, en base a la información que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.6. Información Financiera Adicional. Control de Obligaciones Previsionales (OA-1). Se ha modificado el nombre de las columnas de la pantalla, para la presente versión se denominan Saldo Inicial, Movimientos: Aumentos/Disminuciones y Saldo Final. Sólo la Oficina de Normalización Previsional ONP puede editar los conceptos que corresponden a los grupos: 3 - Total Pensionistas D.L. Nº 19990 y 4 - Total Trabajadores Activos D.L. Nº 19990. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 74
  • 75. MODULO CONTABLESaldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recíprocas entre Entidadesdel Sector Público (OA-3)Se ha modificado la presentación de la pantalla, a las pestañas Cuentas del Activo, Cuentas delPasivo y Cuentas de Gestión se les han agregado sub_pestañas, Activo Corriente y Activo NoCorriente, Pasivo Corriente y Pasivo No Corriente e Ingresos y Gastos respectivamente, así mismo,se ha modificado la forma de insertar una Entidad para todas las pestañas, en estaversión el Usuario se ubicará en el tipo de Entidad que desea registrar y dará unclic en el botón situado en la parte superior derecha INSERTAR y semostrará la pantalla Ayuda:Entidades, con la cual el Usuario podrá elegir la Entidad que requiera.Asimismo, para eliminar una Entidad creada, el Usuario se posesionará sobre laEntidad a ELIMINAR.7. Los Estados Presupuestarios son obtenidos del Modulo presupuestal y administrativos para lo cual antes se procesa en el MPP y también en el Modulo contable.8. Finalmente la Información Adicionales consiste en llenar los datos de contador y operaciones reciprocas9. Una vez llenado y validado todos los formatos se procederá al cierre y transmisión de la información financiera y presupuestal. Las transmisiones se efectúan en 2 etapas: Primero.- Se transmitirá del Modulo Contable UE a Modulo Pliego Segundo.- Se Integrara y consolidara en el Modulo contable Pliego y Transmisión a la Contaduría Pública de la Nación.10. La formulación de los Estados financieros se efectuara con la última Versión del SIAF, la instalación, actualización de parches etc., deberán coordinar con sus respectivos residentes.11. El plazo de vencimiento es según cronograma elaborado por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública. La Conciliación del Marco Legal de Presupuesto venció 28 febrero 2012. MANUAL EDUCATIVO – SIAF-GL 75