LA CONCILIACION BANCARIA

DEFINICION LA CONCILIACION ES UN MECANISMO DE CONTROL DEL EFECTIVO. CONSISTE EN REALIZAR UN COTEJO O COMPARACION ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA EN EL MAYOR DE BANCOS Y EL ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR EL BANCO AL FINAL DEL MES, CON EL OBJETO DE OBTENER EL SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA AL CIERRE

CAUSAS DE LAS DIFERENCIAS DEPOSITOS EN TRANSITO CHEQUES EN TRANSITO NOTAS DE DEBITO NOTAS DE CREDITO ERRORES EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA ERRORES DEL BANCO

DEPOSITOS EN TRANSITO

CHEQUES EN TRANSITO

NOTAS DE DEBITO

NOTAS DE CREDITO

ERRORES EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA

ERRORES DEL BANCO

ELABORACION DE LA CONCILIACION BANCARIA VERIFICAR EL REGISTRO DE LOS DEPOSITOS DE LA EMPRESA EN EL ESTADO DE CUENTA COMPROBAR QUE LOS CHEQUES EMITIDOS HAYAN SIDO PRESENTADOS PARA SU COBRO VERIFICAR LOS CHEQUES QUE QUEDARON EN TRANSITO EN LA CONCILIACION ANTERIOR

ELABORACION DE LA CONCILIACION BANCARIA DETERMINAR EL ORIGEN DE LAS NOTAS DE CREDITO Y DEBITO PROCESADAS POR EL BANCO DETECTAR CUALQUIER ERROR U OMISION COMETIDO TANTO POR LA EMPRESA COMO POR EL BANCO ELABORAR LA CONCILIACION PREPARAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE

METODO DE LOS SALDOS CORRECTOS PERMITE CONOCER CON CLARIDAD EL SALDO DE LA CUENTA DEL BANCO EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA, TAL COMO DEBE QUEDAR DESPUES DE CONCILIAR LAS PARTIDAS QUE CAUSAN DISCREPANCIAS ENTRE AMBOS REGISTROS SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DE LA EMPRESA Y DEL BANCO (POSTERIORMENTE) PARA LLEGAR AL SALDO CORRECTO

SALDOS CORRECTOS ESQUEMA DE APLICACION SALDO SUGUN LIBROS DE LA EMPRESA MAS: NOTAS DE CREDITO MENOS: NOTAS DE DEBITO MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR LA EMPRESA IGUAL: SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA

SALDOS CORRECTOS ESQUEMA DE APLICACION SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO MAS: DEPOSITOS EN TRANSITO MENOS: CHEQUES EN TRANSITO MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR EL BANCO IGUAL: SALDO CORRECTO SEGÚN ESTADO DE CUENTA

METODO DE LOS SALDOS ENCONTRADOS PERMITE DETERMINAR LAS DISCREPANCIAS QUE PUEDAN PRESENTARSE ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA Y LOS DEL BANCO SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DEL ESTADO DE CUENTA PARA LLEGAR AL SALDO FINA QUE MUESTRAN LOS LIBROS DE LA EMPRESA O VICEVERSA.

SALDOS ENCONTRADOS ESQUEMA DE APLICACION SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO MAS: NOTAS DE DEBITO DEPOSITOS EN TRANSITO MENOS: NOTAS DE CREDITO CHEQUES EN TRANSITO MAS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LA EMPRESA IGUAL: SALDO SEGÚN LIBROS DE LA EMPRESA

SALDOS ENCONTRADOS ESQUEMA DE APLICACION SALDO SEGÚN LIBROS DE LA EMPRESA MAS: CHEQUES EN TRANSITO NOTAS DE CREDITO MENOS: DEPOSITOS EN TRANSITO NOTAS DE DEBITO MAS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LA EMPRESA IGUAL: SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA

BANCO PROVINCIAL

BANCO PROVINCIAL ESTADO DE CUENTA EMPRESA ORIENTAL

INFORMACION ADICIONAL LA EMPRESA HIZO LOS DEPOSITOS NUMEROS 1244 Y 1247 POR LAS SIGUIENTES CANTIDADES, 3.720 Y 3.460 RESPECTIVAMENTE LOS CHEQUES Nº 04 Y 05 EMITIDOS POR LA EMPRESA PARA CANCELAR UNOS GIROS PENDIENTES DE PAGO, FUERON POR LAS CANTIDADES DE 4.810 Y 2.450 RESPECTIVAMENTE EL BANCO PRESENTA LOS SIGUIENTES REGISTROS ERRONES: DEPOSITO Nº 1243 Y EL CHEQUE Nº 03 SE PIDE: PREPARAR LA CONCILIACION BANCARIA POR SALDOS CORRECTOS Y REGISTRAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE CORRESPONDIENTE.

EMPRESA ORIENTAL CONCILIACION BANCARIA AL 31/07/2.003 (SALDOS ENCONTRADOS) SALDO SEGÚN EL ESTADO DE CTA DEL BANCO 39.285 MAS: NOTAS DE DEBITO: Nº 123 120 Nº 124 2.500 Nº 125 175 DEPOSITOS EN TRANSITO: Nº 1.247 3.460 Nº 1.248 2.800 ERRORES QUE SUMAN: ERROR DEPOSITO 1.247 180 ERROR EN CHEQUE 04 630 ERROR EN CHEQUE 03 90 9.955 SUB TOTAL 49.240

EMPRESA ORIENTAL CONCILIACION BANCARIA AL 31/07/2.003 (SALDOS ENCONTRADOS) VIENEN... 49.240 MENOS: NOTAS DE CREDITO: Nº 146 (6.000) Nº 152 (3.500) CHEQUES EN TRANSITO: Nº 05 (2.450) Nº 06 (1.200) Nº 07 (2.400) ERRORES QUE RESTAN: ERROR DEPOSITO 1244 (450) ERROR EN CHEQUE 05 (90) ERROR DEPOSITO 1243 (180) (16.270) SALDO SEGÚN CONTABILIDAD DE LA EMPRESA: 32.970

VIENEN... 49.240

MENOS: NOTAS DE CREDITO:

Nº 146 (6.000)

Nº 152 (3.500)

CHEQUES EN TRANSITO:

Nº 05 (2.450)

Nº 06 (1.200)

Nº 07 (2.400)

ERRORES QUE RESTAN:

ERROR DEPOSITO 1244 (450)

ERROR EN CHEQUE 05 (90)

ERROR DEPOSITO 1243 (180) (16.270)

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD DE LA EMPRESA: 32.970

Conciliación final SALDO SEGÚN CONTABILIDAD DE LA EMPRESA 32.970 MAS: ERROR EN DEPOSITO 1244 450 ERROR EN CHEQUE 05 90 NOTAS DE CREDITO: Nº 146 6.000 Nº 152 3.500 10.040 SUB TOTAL 43.010 MENOS: ERROR EN DEPOSITO 1247 (180) ERROR EN CHEQUE 04 (630) NOTAS DE DEBITO: Nº 123 (120) Nº 124 (2.500) Nº 125 (175) (3.605) SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA: 39.405

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD DE LA EMPRESA 32.970

MAS: ERROR EN DEPOSITO 1244 450

ERROR EN CHEQUE 05 90

NOTAS DE CREDITO: Nº 146 6.000

Nº 152 3.500 10.040

SUB TOTAL 43.010

MENOS: ERROR EN DEPOSITO 1247 (180)

ERROR EN CHEQUE 04 (630)

NOTAS DE DEBITO: Nº 123 (120)

Nº 124 (2.500)

Nº 125 (175) (3.605)

SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA: 39.405

ASIENTOS CONTABLES

ASIENTOS CONTABLES