Pension imss 1973 caso practico
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CASO PRACTICO PENSION 1973 MEXICO

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  • Excelente trabajo, lo encontre ya un poco viejito pero la informacion basica esta muy bien estructurada y me esta sirviendo mucho para mi trabajo. Gracias C:P.C De la Fuente
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Pension imss 1973 caso practico Pension imss 1973 caso practico Presentation Transcript

  • III JORNADA DE SEGURIDAD SOCIAL DEL NOROESTE SISTEMAS DE PENSIONES C.P.C. Carlos M. de la Fuente A. Culiacán, Sinaloa 2 de Febrero de 2007
  • Agenda Antecedentes Prestaciones que otorga el IMSS Tipos de pensiones Pensiones por Invalidez Pensiones por cesantía y vejez Conservación de derechos Pensiones para personas independientes (Honorarios, Actividades Emp, Vendedores) o que ya causaron baja como trabajadores. Problemática del IMSS con pensionescarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 2
  • Antecedentescarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 3
  • SOBREPROTECCIÓN Y RIESGOS PARA EL TRABAJADORExceptuando al IMSS asegurador, en términos generales,los esquemas de beneficio definido, tal y como seencuentran diseñados, tienden a sobreproteger altrabajador y/o a su familia (otorgan pensiones a quienespor su edad no requieren de ellas) y perjudicandirectamente al patrón e indirectamente al trabajador,pues este último no sólo corre el riesgo de no recibirpensión, sino de perder su fuente de trabajo.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 4
  • Estas circunstancias presionan a los sistemas deseguridad social y le imponen nuevos retos, ya que susmecanismos de financiamiento fueron diseñados hacemás de 40 años y ahora están rebasados. El reto en todoel mundo es conciliar esta nueva realidad demográfica,epidemiológica y financiera con los propósitos sociales delos sistemas de seguridad social, con el fin de preservarloscomo instrumentos para promover el bienestar de losciudadanos.En este sentido, la transformación social del Estado, comopatrimonio de los trabajadores y como garante de susderechos.
  • OTRAS CAUSAS DE DESCAPITALIZACION• Como ya se dijo: Incremento en la esperanza de vida (cambia el concepto de senectud).• Decremento en la tasa de natalidad.• Inexistencia de normatividad para la creación de reservas.• Reconocimiento de antigüedad.• Tasas bajas de interés en créditos a afiliados.• Insuficiencia de aportaciones.• Inexistencia de sueldo regulador.
  • OTRAS CAUSAS DE DESCAPITALIZACION• Fracaso de la administración, ineficacia del Estado en la Administración• Corrupción• Desvío de fondos para atender otros gastos del Edo.• En sus inicios falta de técnica actuarial• Incremento excesivo de los costos• La adquisición de tecnología compleja, innecesaria y excesiva y de medicamentos de efectos dudosos• Construcción de plantas físicas en número y costo excesivo, con tendencia a la duplicación de equipo y funciones
  • OTRAS CAUSAS DE DESCAPITALIZACION• Falta de planes integrales de salud, lo que impide extender los la cobertura mediante la actuación conjunta de la seguridad social y los ministerios de salud• El incremento de las expectativas de vida, como se dijo, y la necesidad de mantener un programa específico para la tercera edad• El costo excesivo de beneficios sociales• Falta coordinación y supervisión en la ejecución de los programas que atienden diversos organismos• El incumplimiento del Estado en sus deberes contributivos.
  • OTRAS CAUSAS DE DESCAPITALIZACION• La indebida utilización de reservas técnicas de la seguridad social, desviadas pertinazmente de sus fines originales• La falta de estudios actuariales adecuados• Un aparato administrativo demasiado costoso• Deficiencia en los mecanismos de cobro de las contribuciones de seguridad social
  • ….La transición demográfica ha producido un proceso de envejecimiento en lapoblación, este fenómeno no es privativo de México.. Pirámides Poblacionales por País 1990 2000 2025 2050MéxicoHombres Mujeres40-49 10.3% Esperanza de .Vida 40-49 11.4% Esperanza de .Vida 40-49 13.0% Esperanza de .Vida 40-49 12.5% Esperanza de .Vida50-59 6.7% H:62 M:70 50-59 7.5% H:66 M:74 50-59 11.2% H:76 M:82 50-59 12.4% H:79 M:8560 y más 7.1% Edad Promedio 60 y más 7.9% Edad Promedio 60 y más 14.0% Edad Promedio 60 y más 25.0% Edad Promedio 18 años 23 años 32 años 39 añosBrasilArgentina
  • El pasivo contingente es el valor presente de las prestaciones pagaderas en el futuro. El pasivo contingente se puede separar en: Servicios pasados. Representa el valor presente de los derechos adquiridos de los afiliados evaluados. Servicios futuros. Representa el valor presente de los derechos por adquirir de los afiliados evaluados.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 14
  • PASIVOS CONTINGENTES ESTIMADOS (*)Algunos de los pasivos contingentes COMO PORCENTAJE DEL PIB son: SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS INSTITUCION PASADOS FUTUROS TOTALESIMSS ASEGURADOR (Ley 73) 13% 18% 31%IMSS RJP 11% 10% 21%G. MED. PENSIONADOS IMSS 8% 8% 16%ISSSTE 22% 18% 40%ENTIDADES FEDERATIVAS 7% 5% 12%ORGANISMOS Y EMPRESAS 14% 11% 25%UNIVERSIDADES 1.5% 0.5% 2%TOTAL 76.5% 70.50% 147%(*) No considera los costos fiscales por complemento a pensión mínimagarantizada, ISSFAM y otros.Fuente : Valuaciones Actuariales, A.C., estimaciones que podrían variar dependiendo de Hipótesis y Metodologías
  • carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 16
  • carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 17
  • CROSSEn suma:Prácticamente todos los sistemas de seguridad social en México presentan presiones financieras y déficit crecientes en materia de pensiones y financiamiento al ramo de la salud. La infraestructura médica, por estas razones, empieza a ser obsoleta y se enfrentan serios problemas para su ampliación y renovación.
  • Reformas a la Seguridad Socialcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 19
  • MÉXICO UNA REFORMA INCOMPLETA En el plano internacional, los esquemas de pensiones seestán adecuando a los cambios demográficos y socialesque han provocado su alejamiento de la definición de laseguridad social. En México, se creó el SAR en 1992 y se modificó la ley delIMSS en 1997. Sin embargo, la reforma mexicana estáincompleta debido a que más del 50% de la PEA seencuentra desamparada y a que una gran cantidad desistemas de seguridad social no han sufrido cambios, loque, directa o indirectamente, afecta o afectará las finanzaspúblicas federales.
  • MÉXICO UNA REFORMA INCOMPLETAAlgunos sistemas, específicamente municipales no seencuentran normados y otorgan prestacionesdiscrecionalmente, lo cual complica su proyecciónfinanciera.
  • Los que afectan directamente las finanzas federales: • IMSS ASEGURADOR (Reformado). • IMSS PATRON • ISSSTE. • Paraestatales. • ISSFAM. • Otros.Los que podrían afectar indirectamente lasfinanzas federales: • Instituciones estatales de pensiones. • Instituciones municipales de pensiones. • Esquemas universitarios de pensiones. • Otros.
  • En México, no hay un solo sistema público depensiones igual a otro, aunque prácticamente todos losmencionados son de beneficio definido y otorganpensiones por vejez, invalidez, y fallecimiento entreotras prestaciones.Lo verdaderamente grave desde el punto de vista deequilibrio financiero, es que, exceptuando al IMSSasegurador, los demás sistemas de seguridad socialotorgan las llamadas pensiones por antigüedad cuandoel trabajador alcanza entre 25 y 30 años de servicio. Elmonto de esta pensión normalmente equivale al 100%del último salario percibido.
  • En estos sistemas: • Todas las pensiones son dinámicas. • La mayoría de las pensiones son vitalicias con traspaso a beneficiarios en caso de fallecimiento. • No hay relación directa entre beneficios y aportaciones. • Prácticamente no existen reservas.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 26
  • CRÍTICAS AL SISTEMA DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL - No tiene como premisa el principio de solidaridad (Implica la abolición del principio de solidaridad) - El seguro de RT e Invalidez y Vida son financiados por los ahorros en la cuenta individual, misma situación acontece con los seguros de sobrevivencia. - Las comisiones son muy altas. - En realidad constituyen un fondo de ahorro. - No se trata de un sistema plenamente confiable. - El sistema de comisiones no es estable y queda sujeto a aumentos no previsibles. - Los descuentos a los titulares solo se advierten al final, cuando se hace uso de la pensión
  • Sistema de Pensiones  A partir de la reforma a las ley del seguro social en vigor desde julio de 1997 se genera un cambio importantísimo al esquema de pensiones que otorga el IMSS  Método de Reparto Desaparece (Ley 73)  Método de Capitalización Inicia (Ley 97) Individualcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 28
  • Sistema de Pensiones Habrá que recordar que el método anterior se financio con las aportaciones al ramo de IVCM + SAR  Se perdía lo cotizado si no se llegaba a los 60 ó 65  Se otorgaba la misma pensión para el que cotizaba el mínimo de semanas que los que cotizaran mucho mas.  Se calcula la pensión solo sobre los últimos 5 años de cotizaciones.  No existe aportaciones voluntarias (ahorro)carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 29
  • Sistema de Pensiones  Al existir dos sistemas de pensiones mediante disposición transitoria de 1997, aquellas personas que hayan cotizado cuando menos una semana antes del 1 de julio de 1997 tendrán derecho a elegir al momento de pensionarse el esquema de pensiones que mas les favorezca. ¿ 1973 ó 1997 ?carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 30
  • También los trabajadores que ya estuvieran pensionados tienen derecho al régimen anteriorcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 31
  • La discusión es el financiamiento bajo el nuevo régimenAntes.- Las aportaciones IMSSAhora.- Los trabajadores Autofincarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 32
  • Prestaciones que otorga el IMSScarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 33
  • RAMOS DE ASEGURAMIENTOPRESTACIONES PRESTACIONES EN ESPECIE EN DINERO • ASISTENCIA MEDICA, QUIRURGICA Y FARMACEUTICA;PRESTACIONES • SERVICIO DE HOSPITALIZACION; EN ESPECIE • APARATO DE PROTESIS Y ORTOPEDIA, Y • REHABILITACION SISTEMA DE UNIDADES MEDICAS DEL IMSS • PRIMER NIVEL • SEGUNDO NIVEL • TERCER NIVEL
  • INCAPACIDAD TEMPORAL INCAPACIDADPRESTACIONES PERMANENTE EN PARCIAL + DEL 50% DINERO INCAPACIDAD PERMANENTE PARCIAL - DEL 50% FALLECIMIENTO
  • SUBSIDIO 100%INCAPACIDAD ULTIMO S.B.C. TEMPORAL TODOS LOS DIAS CALIFICACION PAGOS C/ PROBABLE R.T. 7 DIAS  CALIFICA VENCIDOS  DESVIRTUA E.G. HASTA 52 SEMANAS ALTA INCAP. MEDICA PERMA- NENTE PARCIAL TOTAL
  • INCAPACIDAD PERMANENTE MENOR AL 50% MAYOR AL 50% ó TOTAL 1 A 25% PENSIONINDEMNIZACION PROVISIONAL GLOBAL DE 5 CON DURACIONANUALIDADES DE DE HASTA 2 PENSION AÑOS DEFINITIVA PENSION 26 A 50% DEFINITIVA OPCION PENSION óINDEMNIZACION CUANTIAS.- GLOBAL DE 5ANUALIDADES DE  ACCIDENTE.- PENSION 70% ULTIMO SBC DEFINITIVA  ENFERMEDAD.- 70% SBC AGUINALDO PROMEDIO A 52 15 DIAS SEMANAS
  • MUERTE GAST0S DE FUNERAL (60 DIAS S.M.D.F.) SEGURO DE SOBREVIVENCIA (SEGURO QUE CUBRE PENSION DE BENEFICIARIOS, AYUDA ASISTENCIAL Y DEMAS PRESTACIONES QUE RECIBIRAN ENCASO DE FALLECIMIENTO DEL ASEGURADO ó PENSIONADO MONTO CONSTITUTIVO (COSTO DEL SEGURO DE SOBREVIVENCIA) SI EL SALDO CTA INDIVIDUAL ES: MENOR: SUMA ASEGURADA IGUAL: PENSION VITALICIA MAYOR: PENSION VITALICIA Y OPCIONES.-  RETIRAR EXCEDENTE (1 EXHIBICION)  NEGOCIAR CUANTIA DE PENSION
  • Tipos de Pensionescarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 39
  • El actual sistema prácticamente paga las mismas pensiones  Invalidez  Cesantía en edad avanzada  Vejez  Muerte (Vida)  RTcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 40
  • Y en diversas modalidades,,Ordinaria (Aseguradora)Retiros programadosGarantizadaJubilación anticipadacarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 41
  •  40% DE PENSION DE IPT => PENSION I.V. PENSION DE  AGUINALDO 15 DIAS VIUDEZ  INDEMIZACION POR EXTINCION 3 AÑOS VIUDO O CONCUBINARIO, REQUISITO DEPEND. ECON. PENSION DE CONCUBINATOPENSIONES HUERFANOS DE PADRE ó MADRE:  HASTA 16 ò 25 AÑOS (NO TRABAJE) 20% IGUAL A HUERFANOS DE PADRE PENSION DE ó MADRE INCAPACITADOS ORFANDAD PERDIDA DE PADRE ò MADRE:  + 10% =30%  AGUINALDO 15 DIAS TODOS LOS CASOS INDEMNIZACION POR EXTINCION = 3 MESES PENSION DE SE OTORGA SOLO A FALTA DE VIUDA (O) ASCENDIENTE CONCUBINA (RIO) ó S HUERFANOS,REQUISITO DEPEND. ECON. CUANTIA.- 20% C/U SUMA DE PENSIONES NO MAS DEL 100 %, FALTA DE UNO REDISTRIBUIR
  • SEGURO DE INVALIDEZ Y VIDA INVALIDEZ VIDACUANDO EL ASEGURADO SE HALLE CUANDO OCURRA LA MUERTEIMPOSIBILITADO PARA OBTENER MEDIANTE DE UN ASEGURADO O DE UNUN TRABAJO IGUAL, UNA REMUNERACION PENSIONADO POR INVALIDEZSUPERIOR AL 50% A LA QUE PERCIBADURANTE EL ULTIMO AÑO DE TRABAJO, LAINVALIDEZ DEBE ORIGINARSE DE UNACCIDENTE O ENFERMEDAD NO SEGURO DEPROFESIONAL SOBREVIVENCIAREQUISITOS: PENSION POR VIUDEZ1. SI LA INVALIDEZ ES < 75% 250 SEMANAS PENSION DE ORFANDAD COTIZADAS. PENSION DE ASCENDIENTES2. SI LA INVALIDEZ ES > 75% 150 SEMANAS COTIZADAS.EL TRABAJADOR CON INVALIDEZ AYUDA ASISTENCIAL A LAPERMANENTE, QUE NO REUNA LAS SEMANAS PENSIONADA POR VIUDEZ, EN LOSDE COTIZACION, PODRA RETIRAR EL SALDO CASOS EN QUE LO REQUIERA.DE SU CUENTA INDIVIDUAL. PENSION TEMPORAL PENSION DEFINITIVAES POSIBLE RECUPERARSE CORRESPONDE AL ESTADO DE INVALIDEZ PERMANENTE.LA OTORGA EL IMSS PORPERIODOS RENOVABLES O MONTO: 35% DEL SALARIO PROMEDIO DE LAS ULTIMASTERMINE EL DISFRUTE DE 500 SEMANAS ACTUALIZADAS CON EL INPC.UN SUBSIDIO Y LA PENSION: GARANTIZADA = UN SMDF. SE ACTUALIZARAENFERMEDAD PERSISTA. CONFORME INPC CADA AÑO EN EL MES DE FEBRERO.LA CUANTIA DE LAPENSION ES IGUAL A LAPENSION DEFINITIVA• LOS PENSIONADOS POR INVALIDEZ QUE REINGRESEN AL REGIMEN OBLIGATORIO, COTIZARAN EN TODOS LOS SEGUROS CON EXCEPCION DEL DE INVALIDEZ Y VIDA.• LA PENSION SE SUSPENDE SI SE DESEMPEÑA UN TRABAJO IGUAL.• SI EL PENSIONADO SE REHABILITARA, SE VUELVE A ABRIR SU CUENTA INDIVIDUAL.
  • Pensiones de Cesantía y Vejezcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 46
  • Esquema de Pensiones  Pensión de Cesantía  Es aquella que pueda recibir una persona que haya cotizado en el régimen del seguro social tenga 60 años y se encuentre privado de trabajos remunerados.  Pensión de Vejez  Es aquella que pueda recibir una persona que haya cotizado en el régimen del seguro social tenga 65 años a partir de cuando deje de trabajar, es decir se jubile.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 47
  • Requisitos Cesantía Vejez  Edad 60 Años 65 Años  Semana Cotizadas  Régimen actual 97 1250 1250  Régimen anterior 73 500 500  Otros No trabajo Dejar trabajo Solicitud Solicitudcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 48
  • Requisitos Cesantía ¿Que puede hacer una persona que tenga los 60 años pero no reúna las semanas? 1. Retirar el saldo de su cuenta individual 2. Seguir cotizando hasta reunir las semanas necesarias Aplica igual para régimen nuevo y anterior Cesante con 750 semanas tendrá derecho a servicio medicocarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 49
  • Cuantía Las pensiones de invalidez y vejez (cesantía) se componen de la siguiente manera: Cuantía básica+ Incrementos anuales ( * ) (a partir de 500 semanas)+Asignaciones Familiares o Ayuda asistencial (en sucaso)Por separado un aguinaldo anual = a 1 mes de pensióncarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 50
  • Cuantía Para efectos del régimen anterior la cuantía de la pensión será en base a los salarios cotizados en las ultimas 250 semanas, considerando los salarios máximos o topes de cotización para la rama.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 51
  • Cuantía( * ) El incremento anual se da por cada52 semanas cotizadas que acumuleEn el caso de fracciones de año seincrementara como sigue:1.- 13 a 26 semanas = 50% del incr.2.- Más de 26 semanas = 100 del incr.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 52
  • CuantíaSi el cesante se retira en los términos de la ley del 73entonces su pensión se pagara sobre una parte de la quecorrespondería por vejez en los términos de la siguientetabla: % de Pensión Edad de Vejez 60 75% 61 80% 62 85% 63 90% 64 95% Se aumenta un año cuando la edad exceda de 6 meses cumplidos
  • Prestaciones por pensiones Cesantía yVejez Asistencia Pensión Medica Asignac Familiares Asignac Familiares y Ayuda Asistencial y Ayuda Asistencial carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 54
  • CuantíaLey de 1997 No olvidar que para el nuevo régimen la cuantía se correlaciona con los saldos de las cuentas individuales y el alcance de compra de seguros de renta vitalicia y sobrevivencia o en su caso el esquema de retiros programadoscarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 55
  • Ley 1997Esquema general de una pensión en el nuevo régimen RENTA VITALICIA REQ. PENSION PREVIOS RETIROS PROGRAMADOS JUBILACION ANTICIPADA PENSION GARANTIZADA
  • Ley 1997Factores de calculo de una pensión ley 19971. Cuantía del SBC conforme al que se ha venido cotizando.2. Tasa de rentabilidad de la AFORE.3. Tiempo de vida laboral.4. Densidad de cotizaciones.5. Comisiones de la AFORE.6. Expectativa de vida del futuro pensionado.7. Beneficiarios.8. Aportaciones voluntarias.9. Modalidad de pensión (Renta Vitalicia ó Retiros Programados) carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 57
  • Ley 1997 Caso Practico Ley 1997carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 58
  • Ley 1997Datos del trabajador: Edad 65 años Semanas cotizadas y reconocidas 1480 Saldo cuenta individual $468,000.00 Esperanza vida del trabajador 15 años Dependientes económicos • Esposa 8 años • Hijos 2 a) 5 años b) 7 años Los años se refieren a la esperanza de vida después de la muerte del pensionado.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 59
  • Ley 1997Desarrollo: 468,000 / (15 x 1) + ( 8 x 0.90 ) + ( 5 x .20 ) + ( 7 x .20 ) 468,000 / ( 15 + 7.2 + 1 + 1.4 ) 468,000 / 24.6 = 19,024.39 / 12 = $1,585.36 ( * )( * ) La pensión se otorga en la modalidad de retiros programadoscarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 60
  • Ley 1973 Caso Practico Ley 1973carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 61
  • A
  • Cuantia B
  • Cuantia C
  • Cuantia
  • Una persona que reciba pensión de vejez perderá el derecho a disfrutar posteriormente de una de vejez o de invalidezLa pensión de cesantía o vejez es compatible con el trabajo remunerado.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 66
  • Vejez Que puede hacer una persona que tenga los 65 años pero no reúna las semanas?1. Retirar el saldo de su cuenta individual2. Seguir cotizando hasta reunir las semanas necesariasAplica igual para régimen nuevo y anteriorCon 750 semanas tendrá derecho a servicio medicocarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 67
  • Conservación de Derechoscarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 68
  • Conservación de derechos pensiones Un trabajador que deja pertenecer al régimen obligatorio antes de cumplir la edad o semanas mínimas para recibir una pensión no tiene adquirido totalmente el derecho a la pensión, sin embargo entra en una etapa de conservación de derechos, los cuales para que sean reconocidos en el momento de cumplir los requisitos, deberá ajustarse a los términos del art. 150 y 151 de la LSScarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 69
  • Conservación de derechos pensiones Primera etapa.- Cumplir edad y/o semanas cotizadas dentro del equivalente a la cuarta parte del tiempo cotizado. Semanas cotizadas 1000 / 52 = 19.23 / 4 = 4.8 años para acceder a la pensión sin mayores requisitos, nunca será inferior esta cifra a 1 año.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 70
  • Conservación de derechos pensiones Segunda etapa.- Cumplir edad y/o semanas cotizadas posterior a la cuarta parte del tiempo cotizado (ejemplo después de 4.8 años) Aplica lo dispuesto por el art. 151 que señala lo siguiente:carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 71
  • Conservación de derechos pensiones Trabajador que reingrese al régimen dentro del periodo de conservación de derechos inmediatamente recupera todas las semanas, de no ser así entonces aplica la siguiente tabla:carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 72
  • Conservación de derechos pensiones Cotizar Interrupción Semanas 0 a 3 años 00 mas de 3 hasta 6 años 26 mas de 6 años 52carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 73
  • Pensiones para personas independientescarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 74
  • COVORO Opcionalmente se podrá continuar voluntariamente en el régimen obligatorio (COVORO Mod. 40), el trabajador conserva el derecho a hacerlo durante 5 años después de su baja, o antes atendiendo a la cuarta parte del tiempo cotizado y su fecha de solicitud de la pensióncarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 75
  • COVORO El periodo de conservación de derechos podrá extender nuevamente por 5 años cuando el trabajador reingrese al régimen obligatorio y cotice nuevamente al menos una semana completacarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 76
  • COVOROCasos en que aplica el COVORO:1. Deba de cotizar 26 o 52 semanas para recuperar semanas cotizadas.2. Se establezca como estrategia voluntaria para recibir protección del seguro de Invalidez y Vida3. Resulte necesario a efectos de mejorar los salarios a promediar para la cuantía de la futura pensión (5 años antes del beneficio)4. Incrementa el numero de semanas cotizadas antes de la edad de jubilación para cesantía o vejez.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 77
  • Régimen Financiero COVORO  Retiro, Cesantía y Vejez:  Cuotas obrero patronales 6.275% del SBC  Invalidez y Vida:  Cuotas obrero patronales 2.375% del SBC  Adicionales GMP 1.425% del SBC Por su cuenta el estado realiza las aportaciones y cuota social correspondiente en beneficio del asegurado. Base: el ultimo salario cotizado o uno superior hasta el limite de leycarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 78
  • Régimen Financiero COVORO Base: el ultimo salario cotizado o uno superior hasta el limite de ley Ejemplo:carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 79
  • Seguro de Salud para la Familia Es complementario al COVORO y opcional Otorga prestaciones en especie del seguro de EYM Un titular y cuando menos un beneficiario  Cónyuge, concubinos, hijos, padre, madre, abuelos, nietos, hermanos, primos hermanos, sobrinos y tíos.  Un adicional cuando carece de familia. carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 80
  • Seguro de Salud para la Familia Régimen Financiero Costos por Titular e Integrantes carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 81
  • Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio (modalidad 44) Prestaciones.- • Enfermedades y maternidad (especie) • Aportaciones al seguro de Retiro y Vejez solamente. • Cobertura del seguro de Invalidez y Vidacarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 82
  • Régimen Financiero Retiro y Vejez:  Cuotas obrero patronales 6.275% del SBC Invalidez y Vida:  Cuotas obrero patronales 2.375% del SBCcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 83
  • Régimen Financiero EyM prestaciones en especie:  Cuotas obrero patronales 19.1% del SMDDF Base de cotización 1 SMDDFcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 84
  • Otros Beneficios Servicios médicos (750 semanas o más) aún en periodo de conservación de derechos. Retiro del saldo de la cuenta SAR (aportaciones al SAR 92 al 97) Devolución de aportaciones INFONAVIT Compatibilidad de pensiones con trabajo remunerado. carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 85
  • Otros Beneficios Pensión Garantizada Jubilación Anticipada carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 86
  • Problemática del IMSScarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 87
  • Laboral.- Trabajadores Sindicalizados 316.6 Confianza 37.2 Total 353.8 Pasivo Laboral 715’000 mdpcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 88
  • PensionesEste tema es por demás complejo toda vez que estacontingencia representa el adeudo que tienen el segurosocial con aquellas personas que tienen adquirido elderecho a una pensión, estén cotizando actualmente enel régimen obligatorio o no.Destacar que de este tema no ha sido abordado contoda claridad a continuación muestro algunos cifrasindicadoras de la magnitud de esta contingenciacarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 89
  • Pensiones PasivoGrupo Pensionados Acumulado % PIBDerechohab IMSS 177’000 25Otros esquemas 643’000Total pasivo pensiones 820’000 116El pasivo del IMSS no incluye la parte de sustrabajadores y por si solo representa 2.2 la deudaexterna del país y el 25% de PIBcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 90
  • Déficit del ramo de EyM Resultados importantes del informe 2003-2004 al Congreso y al Ejecutivo Federal en base a las valuaciones actuariales: 1. Se estima déficit de los gastos médicos de pensionados en los próximos 50 años de 845’445 mdp de 2003 el costo de 1.5% debería ser de 4.2 es decir 279% 2. IV y RT tasas superavitariascarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 91
  • Déficit del ramo de EyMPropuesta concreta de reforma.- Modificar las cuotas que se pagan en los seguros de IV y RT, trasladando el excedente a Gastos Médicos a Pensionados, a efecto de atenuar las contradicciones financieras que se presentan e incorporando al esquema de financiamiento de ese rubro una cuota social a cargo del Estado. carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 92
  • Déficit del ramo de EyM En resumen la modificación de los tasas de los ramos IV, RT y GMP así como la incorporación de la cuota social a GMP deberá reducir en dos tercios el problema que estimativamente enfrentara en los siguientes años el ramo de EyM, sin necesidad de incrementar la carga a los trabajadores y patrones.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 93
  • Otros Esquemas  Pensiones para adultos mayores  Seguros de salud administrados por el IMSS  Seguro Popular  Programa Primer Empleo  ISSSTEcarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 94
  • Conclusionescarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 95
  • Los responsables de los esquemas de seguridad social deben encontrar un plan de pensiones que cumpla con las siguientes características: • Que garantice al trabajador y/o su familia una vida digna cuando ya no pueda trabajar ofreciendo prestaciones de Seguridad Social a quien realmente requiera de ellas. • Que sea viable financieramente de manera que el patrón corra el menor riesgo posible de un desequilibrio financiero y que el trabajador corra el menor riesgo de perder su fuente de trabajo.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 96
  • • Que asocie las aportaciones de toda la vida activa del trabajador con los beneficios que ofrece. • Que permita al trabajador trasladar parte de sus aportaciones a otra Institución de Seguridad Social cuando este se retire sin derecho a pensión. • Que permita al trabajador efectuar aportaciones adicionales a su fondo. • Que genere ahorro interno a través de sus reservas. • Que garantice un manejo transparente de sus finanzas. • Que su puesta en práctica sea manejable desde el punto de vista económico, político, social y jurídico.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 97
  • Acciones para modificar los sistemas de seguridad social. Para evitar la descapitalización existen solamente dos opciones: Incrementar las aportaciones y/o Modificar el diseño de las prestaciones. Para modificar el diseño de las prestaciones es necesario considerar, de manera independiente, a tres grupos de derechohabientes:  Pensionados  Activos.  Nuevas generaciones.De llevarse a cabo una reforma, es recomendable aprovechar laocasión para realizar las siguientes acciones generales:carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 98
  • Acciones para modificar los sistemas de seguridad social.Procurar que los trabajadores y los patrones efectúen o aumenten las cuotas y aportaciones periódicas, como porcentaje de los salarios del personal activo. Estas cotizaciones deberán ser determinadas mediante estudios actuariales.Procurar que el diseño del nuevo plan y su puesta en práctica sea viable desde el punto de vista económico, social, político y jurídico. Crear un marco legal adecuado para que las reservas únicamente puedan destinarse al financiamiento de los beneficios y no a otros fines que desvirtúan el origen de su constitución, lo que requiere el establecimiento de un reglamento que norme su utilización.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 99
  • Acciones para modificar los sistemas de seguridad social Para las personas actualmente pensionadas:Se recomienda analizar y en su caso suspender o disminuirlas pensiones que hayan sido otorgadas sin razón alguna osin contar con facultades jurídicas para hacerlo.Se recomienda revisar anualmente las pensiones porinhabilitación.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 100
  • Acciones para modificar los sistemas de seguridad social. Para las nuevas generaciones de trabajadores:Diseñar un nuevo esquema de pensiones o prestacionescontingentes más viable financieramente. Para ello sesugieren las siguientes medidas en orden de importancia:Establecer o elevar la edad de jubilación, misma quedeberá estar acorde con la actualidad demográfica y con lamejoría en la calidad de vidaAsociar edad con antigüedad para acceder al programa depensionescarlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 101
  • El uso indiscriminado de los métodos actuarialestradicionales, puede hacer que los directivos de unainstitución de Seguridad Social, tomen decisionesequivocadas en un tema que podría ser el principal problemaeconómico de algunos países.Lo ideal es elaborar los estudios actuariales bajo lasmetodologías tradicionales y bajo el método que analice elcomportamiento de las reservas.También el costo fiscal debe analizarse con las metodologíastradicionales y con la nueva metodología, suponiendo quedeja de existir la solidaridad intergeneracional y suponiendolo contrario.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 102
  • Para dimensionar el problema, debe considerarse lo siguiente en orden de importancia: a) Flujo de egresos esperado por pago de pensiones y su comparativo con el Presupuesto de Egresos. b) Periodo de suficiencia y montos anuales de las aportaciones extraordinarias no presupuestadas, requeridas a partir de la fecha de descapitalización. a) Comportamiento futuro de las reservas técnicas. a) Monto de los Pasivos Contingentes. Es conveniente utilizar métodos actuariales como la Prima Óptima de Liquidez (o de Reservas Controladas) que arrojen todos los resultados requeridos para evaluar correcta y objetivamente los riesgos crediticios.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 103
  • 1. Solamente el IMSS fue reformado. Los demás sistemas podrían representar un riesgo mayor para las finanzas públicas federales.2. Para modificar o instalar un sistema de pensiones es necesario considerar, no solo el aspecto económico, sino el político, el social y el jurídico.3. En la mayoría de los casos, la modificación a los esquemas de pensiones de las nuevas generaciones, no debe discutirse; debe ser un hecho. Es recomendable que la generación actual de pensionados y trabajadores también modifique su esquema de pensiones.4. Independientemente del tipo de reforma, es conveniente conservar la solidaridad intergeneracional, pues de lo contrario, el costo de transición podría resultar impagable.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 104
  • Respetando soberanías y autonomías, el gobierno federal podría llevar a cabo las siguientes acciones: a) Promover e incluso financiar los trabajos necesarios para dimensionar la situación económica, política, social y jurídica de todos los sistemas mexicanos de pensiones. b) Iniciar un periodo de concientización nacional sobre el problema y sus repercusiones económicas y sociales en el corto, mediano y largo plazos. c) Explicar a los trabajadores que de no efectuarse reformas estructurales a los sistemas de pensiones, tanto para las generaciones actuales como para las futuras, serán ellos los que paguen las consecuencias al perder, no solo su pensión, sino su fuente de trabajo que da origen a la Seguridad Social.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 105
  • d) Intentar converger, en el largo plazo, en un solo sistema o al menos en un solo modelo de prestaciones que cumpla con las características señaladas en láminas anteriores. Esto en el caso de los esquemas de pensiones que no han sido reformados y que directa o indirectamente podrían afectar las finanzas públicas federales. e) Analizar la posibilidad de destinar una partida del presupuesto federal para apoyar a aquellos organismos o entidades que, sin depender directamente del gobierno federal, acepten adoptar el modelo nacional de pensiones en el que se pretende converger.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 106
  • f) Analizar por separado la posibilidad de mejorar la reforma del IMSS, adecuando principalmente las regulaciones financieras y procurando la cobertura total de los mexicanos que no están amparados por la seguridad social.Como ya se mencionó, para dimensionar el problema y proponersoluciones viables desde el punto de vista político, económico ysocial, es necesario conformar un equipo de trabajo interdisciplinarioe interinstitucional, de tiempo completo y abocado exclusivamente altema de seguridad social. En el deberán participar el Congreso de laUnión, SHCP, STPS, SG, SEP, IMSS, ISSSTE, estados, municipios,universidades, paraestatales, organizaciones sindicales y otros.Este equipo funcionaría como una dirección técnica que podríareportar sus avances al Poder Legislativo o Ejecutivo. Con el tiempo,este dirección podría transformarse en la Secretaría de SeguridadSocial.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 107
  • COMPETENCIA DE LAS DECISIONESLas decisiones relativas a las políticas macroeconómicascompeten a las autoridades federales y las relativas a laconservación de la fuente de trabajo y al acceso a unapensión digna, competen más a los trabajadores que a laspropias autoridades o patrones, ya que sus consecuenciasrepercutirán positiva o negativamente en la fuerza laboral yno en los funcionarios con rotación sexenal.Por consiguiente, ambas partes deben considerarse comoaliados con un mismo objetivo : Conservar las fuentes detrabajo y garantizar la seguridad social para quienesrealmente requieran de ella.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 108
  • EL PAPEL DEL ACTUARIOEl Actuario es un profesionista que utiliza la frialdad de lasmatemáticas con el objeto de garantizar que la calidez de laSeguridad Social llegue, con montos justos, a las personasque verdaderamente requieren de ella. Esta granresponsabilidad, nos obliga a seleccionar cuidadosamente,tanto las hipótesis a utilizar, como los métodos de costeo yfinanciamiento, de manera que el resultado de la valuaciónactuarial coadyuve a trazar el rumbo de las Instituciones deSeguridad Social.carlos.de-la-fuente@mx.ey.com CROSS-IMCP 109
  • Gracias por su atención CROSSy participación Preguntas y respuestas....C.P.C. Carlos M. de la Fuente Acarlos.de-la-fuente@mx.eyi.com (55) 5283 1413 (55) 5283 1321 (55) 1101 6473