CREDITO Y COBRANZA

1. 26/11/2014 CREDITO Y COBRANZA 1

2.  INTRODUCCION.
 Podemos afirmar que el crédito es tan antiguo
como la civilización. En sus comienzos, el
préstamo se efectuaba en especie, y fue hasta la
aparición y empleo de la moneda cuando
surgieron los primeros signos crediticios de
una manera ya calculada.
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3.  DEFINICIÓNY CONCEPTO
 EL término crédito proviene del latín creditum, de
credere, tener confianza. La confianza es la base del
crédito, aunque al mismo tiempo implica un riesgo.
El Crédito sin la confianza es inconcebible, Crédito
es confianza. Hay crédito siempre que exista un
contrato a término (verbal o escrito); esto es, un
contrato que engendre obligaciones cuya ejecución
sea diferida para una de las partes en lugar de
exigirla a ésta inmediatamente. Por eso en su
acepción jurídica el crédito es una promesa de pago
que establece un Vínculo jurídico entre el deudor y
el acreedor. Por una parte el deudor tiene la
obligación de pagar, y por otra, el acreedor tiene
derecho de reclamar el pago.
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4. En la actualidad, el
crédito es de vital
importancia para la
economía, ya que su
utilización adecuada
produce los
siguientes beneficios:
 Aumento de los
volúmenes de venta
 Incremento de la
producción de bienes
y servicios, y como
consecuencia,
disminución delos
costos unitarios.
 Da flexibilidad a la
oferta y la demanda.
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5.  Elevación del consumo,
ya que permite a
determinados sectores
socioeconómicos adquirir
 bienes y servicios que no
podrían pagar de
contado.
 El crédito es usado como
un medio de cambio y
como un agente de
producción.
 Hace más productivo el
Capital.
 Acelera la producción y
la distribución.
 Creación de más fuentes
de empleo, mediante
nuevas empresas y
ampliación de las ya
existentes.
 Fomento del uso de todo
tipo de servicios y
adquisición de bienes con
plazos largos para
pagarlos.
 Aumenta el volumen de
los negocios.
 Desarrollo tecnológico,
favorecido
indirectamente por el
incremento de los
volúmenes de venta.
 Ampliación y apertura
de nuevos mercados.
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6. La principal desventaja del uso de estos
instrumentos radica en el sentido de que
cuando aumenta el volumen de créditos
aumenta la oferta monetaria, lo que redunda en
el alza de precios, lo que produce inflación.
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7.  Programas de vivienda
 Financiamiento a los sectores agropecuarios,
comerciales e industriales.
 Promoción especializada del comercio exterior
 En general busca el apoyo a las actividades
productivas
 Elementos inherentes del crédito
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8.  CRÉDITO PERSONAL:
 Da servicios como el beneficio de recibir agua,
luz, teléfono.
 Crédito Personal empresarial:
 Se otorga a una persona moral (mueblería,
telefonía celular -- plazo menor a un año)
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9.  CRÉDITO COMERCIAL:
 Se refiere a créditos entre empresas, industrias
y microempresas: fundamental para la vida
económica de un país o una región.
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10.  NATURALEZA:
 Crédito público
(gobierno - personas)
 Crédito privado (entre
personas)
 SEGÚN LA
GARANTÍA:
 Crédito directo
 Con garantía real
 SEGÚN EL PLAZO:
 Corto plazo (30-180
días)
 Largo plazo (mayor a
un año)
 SEGÚN EL DESTINO:
 Crédito industrial
 Crédito comercial
 Crédito agrícola
 Crédito pesquero
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11.  El documento de análisis y evaluación de crédito
analiza y evalúa en forma metódica la información
histórica, optativa, administrativa, económica y
financiera de una persona física o moral.
Propósito:
 Permite al otorgante de crédito conocer con
profundidad los factores internos y externos que le
afecten en su desarrollo como entre económico, sus
fortalezas y debilidades así como sus necesidades
financieras para así tomar una decisión profesional
y oportuna en cuanta a la calidad crediticia del
sujeto de análisis y determinar cuál o cuáles
productos financieros son los que satisfacen sus
necesidades.
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12.  TODOS LOS SOLICITANTES DEBEN SER
EVALUADOS DE ACUERDO A LAS TRES C
QUE SON:
 CARÁCTER: se refiere al compromiso del cliente en
su determinación al comprometerse a pagar. Su
evaluación es subjetiva, está sujeta a la percepción
del que otorga el crédito.
 CAPACIDAD: es una apreciación objetiva y se
evalúa con estados financieros, la eficiencia de la
administración y de la referencia de compañías o
personas.
 CAPITAL: el capital de una empresa son los
recursos financieros que posee en el momento de
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13. Clasificados de las instituciones bancarias:
 Instituciones de banca múltiple (Banamex,
Bancomer, Banorte, Bancrecer, etc)
 Instituciones de banca de desarrollo (Nacional
financiera, BANPECO, BANOBRAS)
Los bancos fomentan el ahorro nacional
mediante:
 Apertura de cuentas de ahorro
 Apertura de cuentas de inversión, ahorro o
tarjetas de débito
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14.  Reducir al máximo; la inversión de cuentas por
cobrar en días de cartera.
 Administrar el crédito; con procedimientos agiles y
competitivos
 Evaluar el crédito de manera objetiva
 Evitar la cartera vencida, manteniendo la inversión
en cuentas por cobrar al corriente.
 Vigilar la expresión de las cuentas por cobrar ante la
inflación y la devaluación.
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15.  El crédito de pulverizarse, no es conveniente tener
un solo cliente es importante diversificarse. Para
evaluarlos se utilizan las 5 “C” “S” del crédito.
CREDITO
DEL
CLIENTE
PERFIL DEL
CLIENTE
SITUACION DEL
NEGOCIO
SITUACION DE LA
INDUSTRIA
PERFIL DEL
CLIENTE
•CAPACIDAD DE PAGO
•CAPITAL
•COLATERAL
CONDICIONES
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16.  Conducta: (reputación) historial
del solicitante para satisfacer sus
obligaciones financieras,
contractuales y morales. Es una
medida cualitativa.
 Factores a estudiar
 Grado de evidencia en información.
 Experiencia de pago
 Conocimiento del cliente.
 Capacidad: la disposición del
solicitante de pagar el crédito
solicitado. Juicio de posibilidades
del cliente. Es una medida
cuantitativa que se examina a
través del la información
financiera histórica.
 La información a evaluar es
 Operación histórica (tendencias en
ventas y utilidades)
 Capacidad de generar flujos de
efectivo.
 Capital: evaluar la estructura
financiera del solicitante con su
giro es decir con que cuenta de
bienes patrimoniales.
 Colateral: son garantías que ofrece
el cliente de bienes inmuebles de
su propiedad o de otros.
 Condiciones: determinar el
comportamiento de la industria de
la situación económica, social y
política.
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17. De lo anterior se desprende la conclusión de que el crédito
se otorga esperando recibir su pago en efectivo, con lo
cual concluye la operación. Quien otorga el crédito no
espera que el motivo de la operación le sea devuelto
como tal, que la garantía que se había puesto de por
medio tenga que ser realizada o adquirir otra propiedad
como pago, salvo en casos extremos y como una forma
indirecta de recuperación del valor del crédito la
capacidad es por lo tanto más importante que el capital.
En cuanto al carácter y la capacidad, en ocasiones hay
discrepancia sobre cuál de ellos es más importante.
El riesgo que se tiene es carácter tarde o temprana pues sin
duda se efectuará el pago. Éste necesitará de un
tratamiento especial, pues el deudor honrado y de buena
fe normalmente es escrupuloso en el manejo de sus
asuntos.
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