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Anexo 5,  iso 19011
 

Anexo 5, iso 19011

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    Anexo 5,  iso 19011 Anexo 5, iso 19011 Presentation Transcript

    • ISO 19011:2002•INTRODUCCION•ALCANCE•GESTIÓN PROGRAMA DE AUDITORIA
    • Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión de la calidad y/o ambientalSin embargo esta norma se ha tomado como la directriz a seguir encualquier tipo de auditoría, gracias a sus principios, especialmente seadapta muy bien a los sistemas de gestión en salud ocupacionalcomo la normas OHSAS 18001 y RUC.
    • Esta Norma Internacional proporciona orientación sobre los principiosde auditoría, la gestión de programas de auditoría, la realización deauditorías de sistemas de gestión de la calidad y auditorías desistemas de gestión ambiental,Esta norma es aplicable a todas las organizaciones que tienen querealizar auditorías internas o externas o que gestionan un programade auditoría.“La aplicación de esta Norma Internacional a otros tipos deauditorías es posible en principio, siempre que se presteespecial atención a la identificación de la competencia necesariade los miembros del equipo auditor.”
    • 2. Referencia Normativas•ISO 9000: 2000•ISO 14050: 20023. Definiciones (SIENDO ESTAS LAS SIGUIENTES)3.1 auditoría:Proceso sistemático, independiente y documentado para obtenerevidencias de la auditoría (3.3) y evaluarlas de manera objetiva conel fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios deauditoría (3.2).
    • 3.2 criterios de auditoría:Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos.NOTA Los criterios de auditoría se utilizan como una referencia frentea la cual se compara la evidencia de la auditoría3.3 evidencia de la auditoría:Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información queson pertinentes para los criterios de auditoría (3.2) y que sonverificables.NOTA La evidencia de la auditoría puede ser cualitativa o cuantitativa.
    • 3.4 hallazgos de la auditoría:Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría (3.3)recopilada frente a los criterios de auditoría (3.2).NOTA Los hallazgos de la auditoría pueden indicar tanto conformidado no conformidad con los criterios de auditoría (3.2) comooportunidades de mejora.3.5 conclusiones de la auditoría:Resultado de una auditoría (3.1), que proporciona el equipoauditor (3.9) tras considerar los objetivos de la auditoría y todoslos hallazgos de la auditoría (3.4).
    • 3.6 cliente de la auditoría:Organización o persona que solicita una auditoría (3.1).NOTA El cliente de la auditoría puede ser el auditado (3.7) ocualquier otra organización que tenga derechos reglamentarioso contractuales para solicitar una auditoría (3.1).3.7 auditado:organización que es auditada.3.8 auditor:persona con la competencia (3.14) para llevar a cabo una auditoría(3.1).3.9 equipo auditor:uno o más auditores (3.8) que llevan a cabo una auditoría (3.1),con el apoyo, si es necesario, de expertostécnicos (3.10).
    • 3.10 experto técnico:persona que aporta conocimientos o experiencia específicos alequipo auditor (3.9).NOTA 1 El conocimiento o experiencia específicos son losrelacionados con la organización, el proceso o la actividad aauditar, el idioma o la orientación cultural.NOTA 2 Un experto técnico no actúa como un auditor (3.8) en elequipo auditor (3.9).3.11programa de auditoría:conjunto de una o más auditorías (3.1) planificadas para unperiodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósitoespecífico.NOTA Un programa de auditoría incluye todas las actividadesnecesarias para planificar, organizar y llevar a cabo las auditorías(3.1)
    • 3.12 plan de auditoríadescripción de las actividades y de los detalles acordados de unaauditoría (3.1).3.13 alcance de la auditoríaextensión y límites de una auditoría (3.1).NOTA El alcance de la auditoría incluye generalmente una descripciónde las ubicaciones, las unidades de la organización, las actividades ylos procesos, así como el período de tiempo cubierto.3.14 competenciaatributos personales y aptitud demostrada para aplicar conocimientosy habilidades.
    • • CONDUCTA ÉTICA: • La confianza, integridad, confidencialidad y“El fundamento de la discreción son esenciales profesionalidad” para auditar. El auditor se encuentra sujeto a estrictos códigos de conducta.
    • • PRESENTACIÓN • Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría ECUANIME O JUSTA: reflejan con veracidad y“La obligación de informar exactitud las actividades de la verazmente y con auditoría. Se reportan los exactitud” obstáculos significativos encontrados durante la auditoría, los aspectos no resueltos o las opiniones divergentes entre el equipo auditor y el auditado.
    • • DEBIDO CUIDADO • Los auditores proceden con el debido cuidado, de acuerdo con PROFESIONAL: la importancia de la tarea que“La aplicación de diligencia y desempeñan y la confianza juicio en la auditoría” depositada en ellos por el cliente de la auditoría y por otras partes interesadas. Un factor importante es tener la competencia necesaria.
    • Otros principios de auditoría se relacionan con el procesomismo de la auditoria. Una auditoría es, por definición,independiente y sistemática y estas características estánestrechamente relacionadas con los siguientes principiosde auditoria.
    •  Los auditores son independientes de la  INDEPENDENCIA: actividad auditada, no “La base de la están parcializados y no imparcialidad y tienen conflictos de objetividad de las intereses. Los auditores conclusiones de la mantienen un estado auditoría” mental objetivo durante todo el proceso de auditoría, para asegurar que los hallazgos y conclusiones se basarán solamente en evidencias
    • • La evidencia de la auditoría es • EVIDENCIA: verificable. Está basada en muestras de la información “La base racional para llegar disponible, ya que una a conclusiones de auditoría se lleva a cabo auditoría confiables y durante un periodo de tiempo reproducibles en un delimitado y con recursos proceso de auditoría ” finitos. El uso apropiado del muestreo esta estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en las conclusiones de la auditoría.
    • Un programa de auditoría puede incluir una o más auditorías,dependiendo del tamaño, la naturaleza y la complejidad de laorganización que va a ser auditada.Estas auditorías pueden tener diversos objetivos y pueden incluirauditorías combinadas o conjuntas.Un programa de auditoría también incluye todas las actividadesnecesarias para planificar y organizar el tipo y número de auditorías, ypara proporcionar los recursos para llevarlas a cabo de forma eficaz yeficiente dentro de los plazos establecidos.
    • Una organización puede establecer más de un programa de auditoría.La alta dirección de la organización debería otorgar la autoridad para lagestión del programa de auditoría.Aquéllos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar elprograma de auditoría deberían:a) establecer, implementar, realizar el seguimiento, revisar y mejorar elprograma de auditoría, yb) identificar los recursos necesarios y asegurarse de que seproporcionan.