• Share
  • Email
  • Embed
  • Like
  • Save
  • Private Content
7001 pengurusan aset
 

7001 pengurusan aset

on

  • 4,396 views

 

Statistics

Views

Total Views
4,396
Views on SlideShare
4,390
Embed Views
6

Actions

Likes
0
Downloads
137
Comments
2

1 Embed 6

http://www.slideshare.net 6

Accessibility

Categories

Upload Details

Uploaded via as Microsoft PowerPoint

Usage Rights

© All Rights Reserved

Report content

Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel

12 of 2 previous next

  • Full Name Full Name Comment goes here.
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Processing…
  • URUS NIK BEACUKAI / REGISTRASI PABEAN / SRP BEACUKAI
    Peraturan Menteri Keuangan No. 63/PMK.04/2011

    - URUS SRP, NIK BEACUKIA PENERBITAN BARU
    - URUS SRP, NIK BEACUKAI DITOLAK.
    - URUS SRP, NIK BEACUKAI DIBLOKIR
    - URUS SRP, NIK BEACUKAI PINDAH ALAMAT,

    URUS IZIN USAHA:
    - URUS PENDIRIAN PT – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung
    - URUS PENDIRIAN PMA – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung
    - URUS PENDIRIAN CV – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung
    - URUS APIU – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung
    - URUS APIP – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung
    - URUS NPIK – Seluruh Indonesia
    - URUS NIK BEACUKAI – Seluruh Indonesia
    - Urus IT Plastik
    - Urus IT CAKRAM OPTIK
    - Urus IT KOSMETIK
    - Urus IT ALAS KAKI
    - Urus IT MAKANAN DAN MINUMAN
    - Urus IT MAINAN ANAK-ANAK
    - Urus IT ELEKTRONIKA
    - Urus IT OBAT TRADISIONAL DAN HERBAL
    - Urus IT PRODUK MAKANAN DAN MINUMAN
    - Urus Izin Prinsip
    -Urus SIUP.
    -Urus TDP
    -Dll

    PT. LEGALITAS SARANAIZIN INDONESIA.
    Gedung Maya Indah Lt 2 Jakarta Pusat 10450
    Telp. 021-3142566
    Fax. 021-3928113
    HP. 081385042000
    Flexi. 021-70940216
    Website: http://www.saranaijin.com
    Email legal@saranaizin.com
    Pin BB 2262D175
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Processing…
  • URUS NIK BEACUKAI / SRP BEACUKAI
    Peraturan Menteri Keuangan No. 63/PMK.04/2011

    - URUS SRP, NIK BEACUKIA PENERBITAN BARU
    - URUS SRP, NIK BEACUKAI DITOLAK.
    - URUS SRP, NIK BEACUKAI DIBLOKIR
    - URUS SRP, NIK BEACUKAI PINDAH ALAMAT,

    URUS IZIN USAHA:
    - URUS PENDIRIAN PT – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung
    - URUS PENDIRIAN PMA – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung
    - URUS PENDIRIAN CV – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung
    - URUS APIU – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung
    - URUS APIP – Jakarta, Bekasi, Depok, Tangerang, Krawang, Bandung
    - URUS NPIK – Seluruh Indonesia
    - URUS NIK BEACUKAI – Seluruh Indonesia
    - Urus IT Plastik
    - Urus IT CAKRAM OPTIK
    - Urus IT KOSMETIK
    - Urus IT ALAS KAKI
    - Urus IT MAKANAN DAN MINUMAN
    - Urus IT MAINAN ANAK-ANAK
    - Urus IT ELEKTRONIKA
    - Urus IT OBAT TRADISIONAL DAN HERBAL
    - Urus IT PRODUK MAKANAN DAN MINUMAN
    - Urus Izin Prinsip
    -Urus SIUP.
    -Urus TDP
    -Dll

    PT. LEGALITAS SARANAIZIN INDONESIA.
    Gedung Maya Indah Lt 2 Jakarta Pusat 10450
    Telp. 021-3142566
    Fax. 021-3928113
    HP. 081385042000
    Flexi. 021-70940216
    Website: http://www.saranaijin.com
    Email legal@saranaizin.com
    Pin BB 2262D175
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Processing…
Post Comment
Edit your comment

    7001 pengurusan aset 7001 pengurusan aset Presentation Transcript

    • TEGURAN AUDIT MENGENAI PENGURUSAN ASET DAN STOR NEGERI
      • LATAR BELAKANG
      • Objektif Audit
      • Peraturan dan Arahan
      • Aspek Tumpuan Audit
      • Teguran Audit
      • Punca Masalah
      • Syor Audit
    • OBJEKTIF AUDIT DALAM PENGURUSAN ASET DAN STOR Menentukan pematuhan dan pelaksanaan perkara berikut : i ) Perancangan - merancang keperluan dengan sempurna bagi mengelakkan pembaziran ii) Perolehan - Perolehan dibuat mengikut peraturan dan prosedur yang ditetapkan iii) Penyimpanan - harta terpelihara daripada kerosakan, keusangan dan kehilangan iv) Penyenggaraan - harta diselenggara dengan baik bagi melanjutkan usia gunanya
    • v) Penggunaan - aset digunakan secara ekonomi, cekap dan berkesan untuk tujuan rasmi vi) Perekodan - aset direkod dengan sempurna bagi memudahkan pengesanan vii) Pemeriksaan - pihak yang bertanggungjawab ada menjalankan pemeriksaan secara berkala viii) Kehilangan - semua kehilangan disiasat, dilapor dan diambil tindakan sewajarnya ix) Pelupusan - aset yang tidak digunakan lagi dilupus dengan segera supaya nilainya tidak terus merosot
      • PERATURAN DAN ARAHAN
      • Arahan Perbendaharaan
      • Panduan Perbendaharaan Tatacara Pengurusan Stor
      • Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1980
      • Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1991 (Penggunaan Borang Baru Bagi Pengurusan Harta Modal, Inventori dan Bekalan Pejabat
      • … samb./Peraturan Dan Arahan
      • Pekeliling Perbendaharaan Bil. 6 Tahun 1992 (Peruntukan Kereta Rasmi Bagi Hakim-hakim dan Pegawai Perkhidmatan Awam Kumpulan Pengurusan Tertinggi Atau Yang Setaraf)
      • Pekeliling Perbendaharaan Bil. 13 Tahun 1993
      • Surat Pekeliling Perbendaharaan Bil. 5 Tahun 1994 (Pindaan Arahan Perbendaharaan Berkaitan Dengan Perolehan Kerajaan – AP166-300)
      • … samb./Peraturan Dan Arahan
      • Surat Pekeliling Perbendaharaan Bil. 7 Tahun 1995 – (Garis Panduan Pelupusan Peralatan Komputer)
      • Surat Pekeliling Perbendaharaan Bil. 12 Tahun 1995 (Penglibatan Pegawai Pengawal Dalam Pengurusan Aset dan Stor)
      • Surat Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1997 - (Garis Panduan Pelupusan Aset dan Barang Kerajaan)
      • … samb./Peraturan Dan Arahan
      • Pekeliling Perbendaharaan Bil. 6 Tahun 1999 (Pelaksanaan Penggunaan Untuk Pembelian Minyak Petrol/ Disel Bagi Kenderaan Kerajaan)
      • Pekeliling Perbendaharaan Bil. 8 Tahun 1999 (Pelaksanaan Penggunaan kad Touch ‘N’ Go Bagi Kenderaan Kerajaan)
    • ASPEK TUMPUAN AUDIT A. PENGURUSAN ASET 1. Pembelian harta adalah berdasarkan keperluan 2. Pembelian harta diluluskan oleh Pihak Berkuasa 3. Peraturan dan Arahan mengenai pembelian dipatuhi 4. Rekod-rekod harta adalah betul, lengkap dan kemas kini 5. Hak milik didaftar nama Kerajaan
      • … .samb./ Aspek Tumpuan Audit - Pengurusan Aset
      • Harta digunakan untuk tujuan ianya diperolehi dan kegunaannya dikawal
      • Penyenggaraan harta dilakukan den g an teratur dan cekap
      • Kegunaan harta adalah dinilai dari segi ekonomi dan kecekapannya dari semasa ke semasa
      • Pelupusan harta dibuat dengan teratur
      • Pengesahan existence harta dan ianya disimpan dengan selamat
    • ASPEK TUMPUAN AUDIT B. PENGURUSAN STOR 1. Sama ada stor diperolehi mengikut keperluan 2. Sama ada wujudnya sistem perolehan untuk mempastikan bahawa sentiasa terdapat bekalan mengikut tahap penggunaan 3. Peraturan dan arahan mengenai pembelian dipatuhi 4. Kontrak yang diikat untuk bekalan stor diuruskan dengan teratur
      • … .samb./ Aspek Tumpuan Audit - Pengurusan Stor
      • 5. Bekalan stor yang diterima diverifikasikan dahulu dan diperakaunkan dengan betul
      • Harga stor ditetapkan mengikut garis panduan
      • Keluaran stor dibenarkan oleh pihak tertentu dan kosnya dipungut dengan serta mertanya
      • Keselamatan stor terjamin
      • Verifikasi stor dijalankan
      • Pelupusan stor tidak bergerak/ usang/ rosak dilaksanakan
      • TEGURAN AUDIT – PENGURUSAN ASET
      • Pembelian tidak mengikut keperluan/berlebihan
      • Pembelian harta tidak diluluskan oleh Pihak Berkuasa
      • Peraturan dan Arahan mengenai pembelian tidak dipatuhi
      • Rekod harta tidak diselenggara dengan teratur/ kemas kini
      • Barangan diterima tidak diuji berkualiti/ tidak menepati spesifikasi
      • Barangan lewat dibekalkan/ dipesan
      • … . Samb./Teguran Audit – Pengurusan Aset
      • Barangan tidak sesuai untuk digunakan dan terbiar
      • Harta tidak digunakan sepenuhnya
      • Hak milik harta tidak/ lewat didaftar nama kerajaan
      • Penggunaan harta tidak dikawal/ tanpa kebenaran
      • Penyenggaraan harta tidak dibuat dengan regular
      • Pemeriksaan fizikal harta tidak dijalankan oleh pegawai yang bertanggungjawab
      • … . Samb./Teguran Audit – Pengurusan Aset
      • Kehilangan harta tidak dilaporkan
      • Harta tidak dijaga dengan selamat
      • Pelupusan harta tidak dilaksanakan
      • Pengesahan (kewujudan) harta tidak disimpan dengan selamat
      • Prosedur mengenai pengurusan aset tidak difahami oleh pegawai yang menjalankan tugas
      • TEGURAN AUDIT – PENGURUSAN STOR
      • Stor tidak selamat;
      • - barang tidak disusun dengan teratur
      • - barang rosak, usang, mudah terbakar
      • bercampur aduk
      • - stor sempit dan tidak sesuai
      • Stok melebihi keperluan
      • Stok tidak bergerak bertahun-tahun masih disimpan
      • Barang usang tidak dilupus
      • Barangan tidak sesuai disimpan di dalam stor
      • … . Samb./Teguran Audit – Pengurusan Stor
      • Rekod stok tidak diselenggara dengan teratur/ kemas kini
      • Baki fizikal stok berbeza dengan baki dalam buku stok
      • Perakaunan stok tidak lengkap
      • - terimaan/ keluaran stok tidak direkod
      • - senarai inventori tidak disediakan
      • Ketua Jabatan/ Pegawai Stor/ Penjaga Stor tidak menjalankan pemeriksaan stok (mingguan) dan pengiraan stok (tahunan)
      • … . Samb./Teguran Audit – Pengurusan Stor
      • Pegawai Pengawal tidak menjalankan verifikasi stok
      • Tatacara pengurusan stor tidak difahami oleh pegawai yang menjalankan tugas
      • Jawatan Penyelenggara Stor tidak diisi
      • Lokasi stor yang tidak menarik
      • Kehilangan barang stor berlaku
      • TEGURAN AUDIT – KENDERAAN JABATAN
      • Pegawai Pengangkutan tidak dilantik
      • Penyelenggaraan Buku Log tidak kemas kini
      • Penggunaan kenderaan di bawah keupayaan
      • Kos penyelenggaraan kenderaan terlalu tinggi
      • Penyelenggaraan kenderaan terlalu kerap/ tidak mengikut peraturan
      • Penggunaan Kad Inden Minyak tidak mengikut prosedur
      • … . Samb./Teguran Audit – Kenderaan Jabatan
      • Penggunaan kad Touch ‘N’ Go tidak mengikut prosedur
      • Penggunaan kenderaan tidak dikawal/ disalahguna
      • Kenderaan terbiar tidak digunakan
      • Pelupusan kenderaan tidak dilaksanakan
      • Rekod dan fail kenderaan tidak diselenggara dengan teratur
      • Bilangan kenderaan melebihi pemandu
      • PUNCA KELEMAHAN
      • Pegawai yang menyelia tidak menyemak kerja yang dijalankan oleh kakitangan
      • Pegawai yang menyelenggara rekod tidak diberi latihan dan panduan yang cukup
      • Pegawai Pengawal kurang memberi perhatian kepada pengurusan aset dan stor
      • Kekurangan kakitangan dalam bidang pengurusan stor
      • Kecuaian dan sikap negatif pegawai dalam menjalankan tanggungjawab
      • SYOR UNTUK MENGATASI KELEMAHAN
      • Pegawai yang menyelia perlu memantau tugas kakitangan bawahan
      • Latihan perlu diberikan kepada pegawai yang menjalankan urusan aset dan stor
      • Pegawai Pengawal perlu memberi perhatian kepada pengurusan aset dan stor
      • Jawatan Penyelenggara Stor perlu diisi dan diberi insentif
      • Pegawai perlu bertanggungjawab dalam mengurus aset dan stor kerajaan
      • Memupuk kesedaran supaya pegawai kerajaan dapat menguruskan aset dan stor kerajaan seperti hartanya sendiri. Pegawai perlu ada semangat “ownership” terhadap aset dan stor kerajaan