“DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO”
“DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA
BANCARIO GUATEMALTECO”
Cuestionario 6-4-2014
UNIV...
“DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO”
1
INDICE ....................................................................
“DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO”
2
1.7.11. GRUPO FINANCIERO VIVIBANCO.........................................
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2.2.7. Indicador de morosidad..............................................
“DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO”
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2.2.19.1. Tasa de interés activa y pasiva en moneda nacional 2008 - 2013...
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b. Número de agencias bancarias por entidad................................
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8.4.10. Número de agencias bancarias por entidad...........................
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INTRODUCCION
La investigación siguiente está dividida en seis partes, la...
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1. PRIMERA PREGUNTA: DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO
A. PRIMERA PARTE: ...
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 Banco de Guatemala
 Superintendencia de Bancos
 Bancos del Sistema
...
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En consecuencia, los Bancos nacionales, privados o mixtos, deberán cons...
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1.5.1. Operaciones activas:
Son las que realizan las instituciones inte...
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Entre las principales operaciones pasivas se encuentran:
 Recibir depó...
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 Emitir o confirmar cartas de crédito
 Actuar como fiduciario
 Compr...
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2. El vencimiento de los prestamos hechos por un banco comercial pudier...
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financieros según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996, pág. 22) en la c...
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Según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996) “hay economías de escala en ...
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1.7.3. GRUPO FINANCIERO AGROMERCANTIL
Grupo Financiero Agro mercantil B...
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1.7.8. GRUPO FINANCIERO BANCO INTERNACIONAL
Grupo financiero Banco Inte...
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14. Banco CITIBANK de Guatemala, S. A.
15. Banco Agro mercantil de Guat...
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11. Almacenadora Corporativa, S. A.
12. Almacenadora de la Producción, ...
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25. Corporación de Fianzas, Confianza, S. A.
26. Afianzadora Solidaria,...
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5. G&T Conticredit, S. A.
6. Cititarjetas de Guatemala, Limitada.
1.8.9...
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2.1.1. Gráfica: Activos Netos 2008 – 2013 (En millones de quetzales)
Il...
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 Riesgo; probabilidad de que llegado el vencimiento el emisor del acti...
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2.1.3. Composición activos 2008 - 2013
Ilustración 2 Composición de act...
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2.2. Cartera de créditos (NETO)
Definición:
 Representa el saldo de lo...
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Conclusiones:
Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)
 El creci...
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Conclusiones:
Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)
La composi...
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Conclusiones:
En lo que respecta a la composición por montos de la cart...
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2.2.4.2. Variación interanual absoluta / relativa de la cartera crediti...
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2.2.4.2.1. Variación septiembre de 2013 con respecto diciembre 2012
Ilu...
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se encuentran en islas. Por lo tanto, estas empresas son usadas para oc...
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2.2.6. Estructura de la cartera crediticia bruta por destino económico ...
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 Construcción con 17.6%;
 Comercio con 16.3%.
2.2.7. Indicador de mor...
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Conclusiones:
Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)
 La moros...
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momento para, con su importe, hacerse pago del crédito debido, hasta do...
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Ilustración 12 Indicador de morosidad por criterio de agrupación 2009 -...
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 La estabilidad observada en los principales grupos indica una mejora ...
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por vencer y vencidas hasta 30 días se reclasifican a la cartera que no...
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2.2.10.Inversiones
Definición
Inversión:
 Término económico que hace r...
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Por lo tanto,
2.2.10.1. Inversiones 2008 -2013 / Crecimiento interanual...
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Depósitos bancarios a la vista:
 En este tipo de depósitos, los client...
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dependiendo de las extracciones, movimientos o depósitos mayores que el...
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determinada de dinero a otra persona llamada "deudor", en la cual este ...
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efectivamente pertenece a la empresa, y por consiguiente a los socios. ...
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sido considerados todos los costos de producción. Es decir, es lo que r...
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Fórmula
La rentabilidad financiera, ROE, se calcula:
Así,
 La rentabil...
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Definición.
 La rentabilidad económica mide la tasa de devolución prod...
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septiembre de 2013, se ubicó en 1.7%, levemente superior al observado e...
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2.2.17.3. Indicadores financieros:
Definición
 Las razones o indicador...
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Fórmula
2.2.17.6. Indicadores de liquidez inmediata: (LM) 9.032623 pp.8...
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2.2.17.8. Encaje bancario
Definición:
 Reserva constituida por los ban...
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Conclusiones:
Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)
 El indic...
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Conclusiones:
Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)
 El indic...
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Fórmula:
Dónde:
= Monto colocado o captado por cada banco
= Monto total...
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2.2.19.1. Tasa de interés activa y pasiva en moneda nacional 2008 - 201...
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Conclusiones:
Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)
 El compo...
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tratamiento del suelo y los cultivos de vegetales. Comprende todo un co...
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disponibilidad de recursos en moneda extranjera, para satisfacer la dem...
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estatales. El número de financieras es de 14. En total, el sistema banc...
“DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO”
61
Según El Boletín anual de estadísticas del 2013 SIP
3.1.1. Número de ag...
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Entidades supervisadas al 31 de diciembre del 2013
3.1.3. Sistema banca...
Descripción Sistema Bancario Guatemalteco
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  • hola perdone soy estudiante de economía de la Universidad de San Carlos y estoy trabajando el tema de concentración de mercado en el sistema bancario guatemalteco, me gustaría saber de donde obtuvo la información de las gráficas de índice de concentración y la información de carteras crediticias porque aun cuando en el documento indica que es información obtenida del Banguat ya lo busque por todas partes y no se encuentran como tal a menos que usted los haya creado, espero pueda ayudarme y disculpe la molestia.
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  1. 1. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” Cuestionario 6-4-2014 UNIVERSIDAD GALILEO FACULTAD DE CIENCIA, TECNOLOÍA E INDUSTRIA DOCTORADO EN ADMINISTRACIÓN CON ESPCIALIDAD EN FINANZAS ARQ. ALVARO COUTIÑO G. Carnet 1300-4393
  2. 2. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 1 INDICE ............................................................................................................................................... 7 INTRODUCCION................................................................................................................................... 7 1. PRIMERA PREGUNTA: DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO................................ 8 A. PRIMERA PARTE: ¿QUE ES EL SECTOR FINANCIERO Y EL SISTEMA BANCARIO? . 8 1.1. ¿Qué es el sistema financiero? ................................................................................................ 8 1.2. ¿Qué es el sistema Bancario?.................................................................................................. 9 1.3. ¿Que son los Bancos?.............................................................................................................. 9 1.4. Clases de Bancos:.................................................................................................................. 10 1.4.1. Bancos Comerciales.......................................................................................................... 10 1.4.2. Bancos Hipotecarios.......................................................................................................... 10 1.4.3. Bancos Comerciales e Hipotecarios.................................................................................. 10 1.4.4. Bancos de Capitalización. ................................................................................................. 10 1.5. Operaciones Bancarias .......................................................................................................... 10 1.5.1. Operaciones activas:.......................................................................................................... 11 1.5.2. Operaciones pasivas:......................................................................................................... 11 1.5.3. Operaciones Neutras, indiferenciadas o de confianza....................................................... 12 1.6. ¿Qué función tienen los intermediarios financieros?: ........................................................... 13 1.6.1. Intermediación al vencimiento:......................................................................................... 13 1.6.2. Reducción del riesgo por medio de la diversificación....................................................... 14 1.6.3. Reducción de costos por el proceso de contratación y el proceso informativo................. 15 1.6.4. Estructuración de mecanismos de pagos........................................................................... 16 1.7. Grupos Financieros en Guatemala ....................................................................................... 16 1.7.1. GRUPO FINANCIERO CORPORACIÓN BI.................................................................. 16 1.7.2. GRUPO FINANCIERO DE OCCIDENTE ...................................................................... 16 1.7.3. GRUPO FINANCIERO AGROMERCANTIL................................................................. 17 1.7.4. GRUPO FINANCIERO CITIBANK DE GUATEMALA................................................ 17 1.7.5. GRUPO FINANCIERO BAC-CREDOMATIC ............................................................... 17 1.7.6. GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL.............................................................. 17 1.7.7. GRUPO FINANCIERO REFORMADOR ....................................................................... 17 1.7.8. GRUPO FINANCIERO BANCO INTERNACIONAL.................................................... 18 1.7.9. GRUPO FINANCIERO BANRURAL ............................................................................. 18 1.7.10. GRUPO FINANCIERO DE LOS TRABAJADORES ..................................................... 18
  3. 3. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 2 1.7.11. GRUPO FINANCIERO VIVIBANCO............................................................................. 18 1.8. Sistema Financiero................................................................................................................ 18 1.8.1. Instituciones Bancarias...................................................................................................... 18 1.8.2. Sociedades financieras ...................................................................................................... 19 1.8.3. Compañías Almacenadoras............................................................................................... 19 1.8.4. Compañías de Seguros ...................................................................................................... 20 1.8.5. Casas de Cambio............................................................................................................... 21 1.8.6. Entidades fuera de Plaza (Offshore).................................................................................. 21 1.8.7. Casas de Bolsa................................................................................................................... 21 1.8.8. Tarjetas de Crédito ............................................................................................................ 21 1.8.9. Otras Instituciones............................................................................................................. 22 B. SEGUNDA PARTE: COMPORTAMIENTO SECTOR BANCARIO .................................... 22 2. Comportamiento del Sector Bancario, Sociedades Financieras y entidades fuera de plaza...... 22 2.1. Activos Netos........................................................................................................................ 22 2.1.1. Gráfica: Activos Netos 2008 – 2013 (En millones de quetzales)...................................... 23 2.1.2. Composición de activos 2008 – 2013 ............................................................................... 23 2.1.3. Composición activos 2008 - 2013..................................................................................... 25 2.2. Cartera de créditos (NETO) .................................................................................................. 26 2.2.1. Crecimiento interanual de la cartera crediticia del Sistema financiero 2008 – 2013 ........ 26 2.2.2. Crecimiento interanual de la Cartera Crediticia del Sistema Financiero 2008-2013 ........ 26 2.2.3. Cartera Crediticia bruta por destino económico (a septiembre de 2013) .......................... 27 2.2.3.1. Cartera Crediticia Bruta por destino económico (Septiembre 2013) ............................ 27 2.2.3.2. Composición por montos de la cartera de créditos por destino económico .................. 28 2.2.3.2.1. Cartera crediticia por destino económico 2008 – 2013. (Composición por Montos).... 28 2.2.4. Variaciones de la cartera crediticia bruta por destino económico..................................... 29 2.2.4.1. Variación interanual ...................................................................................................... 29 2.2.4.2. Variación interanual absoluta / relativa de la cartera crediticia bruta por destino económico (Septiembre 2013 con respecto a Septiembre 2012)...................................................... 30 2.2.4.2.1. Variación septiembre de 2013 con respecto diciembre 2012........................................ 31 2.2.5. Variación interanual de la cartera crediticia bruta por destino económico y por entidad . 31 2.2.6. Estructura de la cartera crediticia bruta por destino económico y por tipo de entidad. (A septiembre de 2013) .......................................................................................................................... 33
  4. 4. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 3 2.2.7. Indicador de morosidad..................................................................................................... 34 2.2.7.1. Índices de Morosidad 2008 - 2013................................................................................ 34 2.2.8. Variación interanual de la cartera de créditos vencida por criterio de agrupación............ 35 2.2.8.1. Indicador de morosidad por criterio de agrupación 2009 – 2013.................................. 36 2.2.9. indicador de cobertura de cartera vencida......................................................................... 38 2.2.10. Inversiones ........................................................................................................................ 40 2.2.10.1. Inversiones 2008 -2013 / Crecimiento interanual 2008 -2013 ...................................... 41 2.2.11. Obligaciones depositarias.................................................................................................. 41 2.2.11.1. Estructura de las obligaciones depositarias 2008 – 2013.............................................. 43 2.2.12. Créditos obtenidos............................................................................................................. 43 2.2.12.1. Créditos obtenidos 2008 – 2013.................................................................................... 44 2.2.13. Capital contable:................................................................................................................ 44 2.2.13.1. Capital contable 2008 – 2013........................................................................................ 45 2.2.14. Utilidades .......................................................................................................................... 45 2.2.14.1. Utilidades ...................................................................................................................... 46 2.2.15. Rentabilidad Financiera (ROE) Return of equity.............................................................. 46 2.2.15.1. Índice de Rentabilidad (ROE) 2008 – 2013.................................................................. 47 2.2.16. Rentabilidad (ROA) Return on Assets o rentabilidad económica..................................... 47 2.2.16.1. Índice de Rentabilidad (ROA) 2008 – 2013 Return on Assets ..................................... 48 2.2.17. Indicadores de liquidez...................................................................................................... 49 2.2.17.1. Liquidez:........................................................................................................................ 49 2.2.17.2. Liquidez bancaria:......................................................................................................... 49 2.2.17.3. Indicadores financieros: ................................................................................................ 50 2.2.17.4. Indicadores de liquidez: ................................................................................................ 50 2.2.17.5. Indicadores de liquidez mediata: (LI) 9.032623 pp.80.................................................. 50 2.2.17.6. Indicadores de liquidez inmediata: (LM) 9.032623 pp.80 ............................................ 51 2.2.17.7. Encaje computable en relación de los depósitos (ECD)................................................ 51 2.2.17.8. Encaje bancario 9.032623 pp.82 ................................................................................... 52 2.2.17.9. Indicadores de liquidez 2008 - 2013 ............................................................................. 52 2.2.18. Indicadores de solvencia ................................................................................................... 53 2.2.18.1. Indicador de solvencia 2008 – 2013.............................................................................. 53 2.2.19. Tasa de interés activa y Pasiva promedio ponderado en moneda nacional....................... 54
  5. 5. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 4 2.2.19.1. Tasa de interés activa y pasiva en moneda nacional 2008 - 2013................................. 56 2.2.20. Tasa de interés activa y pasiva promedio ponderada en moneda extranjera..................... 56 2.2.21. Tasa de interés activa por actividad económica 2008 -2013............................................. 57 2.2.21.1. Tasa de interés activa promedio ponderado por destino económico............................. 58 C. TERCERA PARTE: EVOLUCIÓN SISTEMA BANCARIO.................................................. 59 3. Evolución del crecimiento del crédito bancario al sector privado 1992-2014 .......................... 59 3.1. Evolución del sistema bancario 200.76................................................................................. 59 3.1.1. Número de agencias por banco al final de cada año ......................................................... 61 3.1.2. Número de agencias bancarias por entidad....................................................................... 61 3.1.3. Sistema bancario: Información de agencias al 31 de diciembre 2013............................... 62 3.2. Sistema Bancario Nacional, Tasas activas y pasivas ............................................................ 62 3.2.1. Sistema Bancario Nacional, Tasas activas y pasivas (1980 - 2013).................................. 63 3.2.2. Tasas activa y pasiva: margen promedio........................................................................... 64 3.2.3. Producto interno bruto real, variación interanual 2006 - 2014........................................ 65 3.2.4. Producto Interno Bruto Real y sectores económicos. Año 2014. ..................................... 66 3.2.5. Elasticidad Crédito / PIB................................................................................................... 66 3.2.6. Reservas monetarias internacionales 2010 - 2014 ............................................................ 67 3.2.7. Tipo de cambio de referencia 2014 y estacionalidad ........................................................ 68 3.2.8. Tasas activa y pasiva: margen promedio........................................................................... 68 3.2.9. Tasas de interés y Spreads................................................................................................. 69 3.2.10. Dimensión y monetización del sistema............................................................................. 69 3.3. Ritmo inflacionario a{os 1996 – 2014 (porcentajes) ............................................................ 70 3.3.1. Inflación interanual 2008- 2013 en porcentaje.................................................................. 71 3.4. Calificación Soberana 2012-2013 ......................................................................................... 71 D. CUARTA PARTE: EVOLUCIÓN POR SISTEMA BANCARIO CONSOLIDADO Y POR ENTIDAD BANCARIA ................................................................................................................... 72 4. BOLETIN ANUAL DE ESTADISTICAS DEL 2013 SIP ....................................................... 72 4.1. Número de agencias por banco al final de cada año ......................................................... 72 4.2. Agencias por distribución departamental.......................................................................... 73 4.3. Sistema Bancario: Agencias por Regiones al 31 de diciembre de 2013 ........................... 73 4.3.1. Sistema bancario: Información de agencias al 31 de diciembre 2013........................... 74 a. Sistema Bancario: Posición patrimonial al final de cada año................................................ 74
  6. 6. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 5 b. Número de agencias bancarias por entidad........................................................................... 74 4.4. Balance general Sistema Bancario condensado consolidado al final de cada año:........... 75 4.4.1. Sistema bancario: Activo .............................................................................................. 76 4.4.2. Sistema bancario: Pasivo........................................................................................... 82 4.5. Sistema Bancario: Estado de resultados condensado consolidado al final de cada año.... 90 4.5.1. Sistema bancario: Estado de resultados......................................................................... 91 4.6. Sistema bancario: Posición patrimonial al final de cada año ............................................ 97 4.6.1. Análisis horizontal por entidad bancaria 2008-2013..................................................... 97 E. QUINTA PARTE: SISTEMA BANCARIO INDICADORES FINANCIEROS...................... 98 5. Definición de indicadores financieros................................................................................... 98 5.1. SISTEMA BANCARIO: INDICADORES FINANCIEROS: 31 DE DICIEMBRE 201399 F. SEXTA PARTE: CUESTIONARIO PREGUNTAS 2 – 8 .................................................... 105 2. SEGUNDA PREGUNTA: CRONOLOGÍA. DESCRIPCIÓN DE LAS CRISIS,................. 105 3. TERCERA PREGUNTA: PRINCIPALES OPERACIONES DEL SISTEMA...................... 112 4. CUARTA PREGUNTA: SEGMENTACIÓN DEL SISTEMA BANCARIO........................ 116 5. QUINTA PREGUNTA: NIVEL DE PROFUNDIZACIÓN FINANCIERA DEL PAÍS: ...... 118 6. SEXTA PREGUNTA: NIVEL DE RIESGO BANCARIO: 19.19. 1.21................................ 120 7. SEPTIMA PREGUNTA: EL SPREAD BANCARIO: ........................................................... 123 8. OCTAVA PREGUNTA: NIVEL DE CONCENTRACIÓN Y COMPETENCIA ................. 124 8.1. Concentración bancaria....................................................................................................... 124 8.2. ¿ Factores que propician el surgimiento y desarrollo del sistema financiero?.................... 125 8.3. ¿Cuáles son los factores que impulsan la concentración?................................................... 125 8.4. Evaluación de las condiciones de competencia en la industria bancaria............................. 126 8.4.1. Sistema bancario: Número de bancos 11989 -2004 ........................................................ 126 8.4.2. Concentración y desarrollo financiero (2013)................................................................. 127 8.4.3. Concentración y eficiencia.............................................................................................. 127 8.4.4. Concentración y tasa de interés (2013) ........................................................................... 128 8.4.5. Sistema Bancario: Número de Agencias......................................................................... 128 8.4.6. Sistema Bancario: Número de Agencias por cada entidad.............................................. 129 8.4.7. Sistema Bancario: Agencias por Regiones al 31 de diciembre de 2013 ......................... 130 8.4.8. Número de agencias por regiones y por entidad (Al 31 de diciembre 2013).................. 130 8.4.9. Sistema bancario: Información de agencias al 31 de diciembre 2013............................. 131
  7. 7. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 6 8.4.10. Número de agencias bancarias por entidad..................................................................... 132 8.4.11. Sistema Bancario: Capital contable / Activos (Al 31 de diciembre de cada año)........... 132 8.5. Modalidad de las captaciones.............................................................................................. 132 8.5.1. Rentabilidad .................................................................................................................... 133 8.5.2. Gestión bancaria.............................................................................................................. 133 8.5.3. Concentración de la cartera crediticia ............................................................................. 133 8.5.4. Indice “IHH” (Hefindahl – Hirshman) de la cartera crediticia bancaria en Guatemala. Período al 31 de diciembre de 2013................................................................................................ 133 8.6. Número de habitantes respecto al número de agencias bancarias....................................... 134 8.7. Sistema Bancario: Bancarización (2000 – 2006) ................................................................ 135 8.8. Generación de empleos en el Sector Bancario .................................................................... 135 9. CONCLUSIONES .................................................................................................................. 138 10. BIBLIOGRAFÍA................................................................................................................. 142
  8. 8. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 7 INTRODUCCION La investigación siguiente está dividida en seis partes, las cuales están dirigidas a describir el Sistema Bancario Guatemalteco. Estas a la vez tienen como objetivo, responder a las siete preguntas de la investigación. En consecuencia en las partes 1 – 2 – 3 – 4 y 5 del reporte se responderá a la primera pregunta de la investigación, la cual se refiere a las “Descripción del Sistema Bancario en Guatemala”. A continuación, en la parte 6 del reporte, se procederá a contestar las preguntas restantes de la investigación, las cuáles se refieren a la situación actual del Sistema Bancario Guatemalteco, para terminar con las conclusiones de la investigación. Por lo tanto, la hipótesis de la investigación es la siguiente:  Un Sistema Bancario saludable, sólido, transparente, eficiente, y dinámico es vital para el desarrollo económico y sostenible de un país como Guatemala. En consecuencia, el sistema financiero guatemalteco ha experimentado importantes cambios que lo sitúan en una mejor posición para enfrentar el proceso de globalización. En donde la industria bancaria del país ha manifestado un sobresaliente desarrollo tanto en el aumento del número de participantes como en la diversificación de productos, en la penetración de nuevos mercados y en la actualización tecnológica. No obstante, con este importante desarrollo, el sistema bancario está entre los más pequeños de Centroamérica y, asimismo, por debajo del promedio de los países latinoamericanos. Lo anterior insinúa un espacio importante para su potencial crecimiento. Un saludable Sistema Bancario estimula el crecimiento bancario, promueve el ahorro, vela por la estabilidad, liquidez y solvencia del sistema financiero. Por lo tanto, el objetivo principal de esta investigación, es evaluar el comportamiento, tendencia, desempeño, liquidez, eficiencia y solvencia del sector bancario, así como responder a las preguntas de la investigación y así, confirmar o no la hipótesis de la investigación. A continuación, procederemos con la descripción del Sistema Bancario Guatemalteco.
  9. 9. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 8 1. PRIMERA PREGUNTA: DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO A. PRIMERA PARTE: ¿QUE ES EL SECTOR FINANCIERO Y EL SISTEMA BANCARIO? 1.1. ¿Qué es el sistema financiero? El sistema financiero organizado se define como el conjunto de instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la inversión, dentro de una unidad política-económica, y cuyo establecimiento se rige por la legislación que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos e instrumentos que permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas o los usuarios del crédito. Por lo tanto, el sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de valores de toda clase, en moneda nacional y extranjera. En consecuencia, la función del sistema financiero es la creación, intercambio, transferencia y liquidación de activos y pasivos financieros. No es más que una rama económica adicional, que en vez de producir bienes, produce servicios demandados por la población. Así, por su regulación el Sistema Financiero Guatemalteco se divide en:  Regulado  No regulado (Penalizado por la ley) Sistema Financiero Regulado: Está integrado por instituciones legalmente constituidas, autorizadas por la Junta Monetaria y fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos. Se integra por el Banco Central (Banco de Guatemala), los bancos del sistema, las sociedades financieras, las casas de cambio y los auxiliares de crédito (almacenes generales de depósito, seguros y fianzas). Estructura Organizacional El sistema financiero guatemalteco se encuentra organizado bajo la estructura de Banca Central. Por lo tanto, su organización es la siguiente:  Junta Monetaria
  10. 10. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 9  Banco de Guatemala  Superintendencia de Bancos  Bancos del Sistema  Financieras  Aseguradoras  Afianzadoras  Almacenes Generales de Depósito  Otras Instituciones 1.2. ¿Qué es el sistema Bancario? La banca se rige por el Sistema de Banca Central, el cual es el encargado de aplicar las políticas dictadas por la Junta Monetaria sobre los bancos e instituciones financieras, así como todo lo relativo a la circulación del dinero. Es importante mencionar que las entidades que conforman el sistema financiero formal de Guatemala son fiscalizadas por las siguientes entidades:  Superintendencia de Bancos (SIB)  Superintendencia de Administración Tributaria 1.3. ¿Que son los Bancos? Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros. En consecuencia, la banca, o el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economía determinada, prestan el servicio de banco. (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996, págs. 18-36) Por lo consiguiente, únicamente las entidades debidamente autorizadas podrán legalmente efectuar, dentro del territorio de la República, negocios que consistan en el préstamo de fondos obtenidos del público mediante el recibo de depósitos o la venta de bonos, títulos u obligaciones de cualquier otra naturaleza, y serán consideradas para los efectos legales como instituciones bancarias.
  11. 11. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 10 En consecuencia, los Bancos nacionales, privados o mixtos, deberán constituirse en forma de sociedades por acciones de responsabilidad limitada, con arreglo a la legislación general de la República. Además, los Bancos nacionales del Estado se constituirán en la forma que establezcan las leyes que regulen su organización. En resumen, a los bancos y sociedades financieras también se les conoce como intermediarios financieros, quienes captan el 90% de los recursos del sistema. 1.4. Clases de Bancos: 1.4.1. Bancos Comerciales. Son las instituciones de crédito que reciben depósitos monetarios y depósitos a plazo menor, con objeto de invertir su producto, principalmente, en operaciones activas de corto término. 1.4.2. Bancos Hipotecarios. Son las instituciones de crédito que emiten bonos hipotecarios o prendarios y reciben depósitos de ahorro y de plazo mayor, con objeto de invertir su producto, principalmente, en operaciones activas de mediano y largo término. 1.4.3. Bancos Comerciales e Hipotecarios. Deberán establecer dos departamentos separados e independientes, a través de los cuales realizarán, respectivamente, las operaciones que corresponden a la banca comercial y a la banca hipotecaria. 1.4.4. Bancos de Capitalización. Son las instituciones de crédito que emiten títulos de capitalización y reciben primas de ahorro con objeto de invertir su producto en distintas operaciones activas de plazos consistentes con los de las obligaciones que contraigan. 1.5. Operaciones Bancarias Están divididas de la siguiente forma: Operaciones activas, pasivas y neutras.
  12. 12. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 11 1.5.1. Operaciones activas: Son las que realizan las instituciones intermediarias financieras con el propósito de canalizar recursos financieros u otro tipo de bienes, o aquellas mediante las cuales asumen obligaciones por cuenta de terceros, independientemente de su forma jurídica de formalización e instrumentación o de su registro contable, es decir, son aquellas operaciones que representan un derecho a ejercer por parte del banco contra terceros Entre las principales operaciones activas se encuentran las siguientes:  Otorgar créditos  Realizar descuento de documentos  Otorgar financiamiento en operaciones de cartas de crédito  Conceder anticipos para exportación  Emitir y operar tarjeta de crédito  Realizar arrendamiento financiero  Realizar factoraje  Invertir en títulos valores emitidos y/o garantizados por el Estado, por los bancos autorizados o por entidades privadas;  Adquirir y conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles, siempre que sean para su uso;  Constituir depósitos en otros bancos del país y en bancos extranjeros; y  Realizar operaciones de reporto como reportador 1.5.2. Operaciones pasivas: Son aquellas operaciones bancarias que tienen como propósito captar recursos financieros, sobre los cuales los bancos ofrecen, explícita o implícitamente, cualquier tipo de seguridad o garantía, ya sea en cuanto a recuperar el valor, rendimiento, liquidez y otros compromisos que impliquen la restitución de fondos, independientemente de la forma jurídica de formalización e instrumentación o de su registro contable; o sea, se genera una obligación para el banco.
  13. 13. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 12 Entre las principales operaciones pasivas se encuentran:  Recibir depósitos monetarios;  Recibir depósitos a plazo  Recibir depósitos de ahorro  Crear y negociar bonos y/o pagarés  Obtener financiamiento del Banco de Guatemala  Obtener créditos de bancos nacionales y extranjeros  Crear y negociar obligaciones convertibles  Crear y negociar obligaciones subordinadas; y  Realizar operaciones de reporto como reportado. 1.5.3. Operaciones Neutras, indiferenciadas o de confianza Son las que realizan las entidades bancarias al actuar como mandatarias o depositarias, con el propósito de prestar servicios que no implican intermediación financiera ni compromisos financieros para las mismas. En otras palabras, son operaciones que no dan un derecho ni crean una obligación para los bancos, más bien se originan por cambio o translación de valores. Se distinguen porque en el desempeño de ciertos servicios por cuenta de sus clientes no existe una intermediación crediticia o en ellas los bancos se limitan a recibir bienes en custodia o administración. Entre estas operaciones se tiene las siguientes:  Cobrar y pagar por cuenta ajena.  Recibir depósitos con opción de inversiones financieras  Comprar y vender títulos y valores por cuenta ajena  Servir de agente financiero encargándose del servicio de la deuda, pago de intereses, comisiones y amortizaciones Además, los bancos pueden realizar las siguientes operaciones:  Otorgar garantías  Prestar avales  Otorgar fianzas
  14. 14. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 13  Emitir o confirmar cartas de crédito  Actuar como fiduciario  Comprar y vender moneda extranjera  Apertura cartas de crédito  Efectuar operaciones de cobranza  Realizar transferencia de fondos  Arrendar cajillas de seguridad. 1.6. ¿Qué función tienen los intermediarios financieros?: Los intermediarios financieros obtienen fondos emitiendo títulos financieros contra ellos mismos a los participantes del mercado e invistiendo después esos fondos. Así, las inversiones realizadas por los intermediarios financieros, sus activos, pueden ser prestados. En consecuencia, según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996) “a estas inversiones e les denomina inversiones directas. Por otro lado, los participantes del mercado que conservan los títulos financieros emitidos por los intermediarios financieros se dice que han realizado inversiones indirectas”. (pág. 21) Los intermediarios financieros desempeñan el papel básico de transformar activos financieros, que son menos deseables, en otros activos financieros, este proceso de transformación según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996, pág. 21) involucra al menos una de las siguientes funciones económicas: 1. Proporcionar intermediación al vencimiento 2. Reducción del riesgo por medio de la diversificación 3. Reducción del costo de contratación y del procesamiento de la información 4. Proporcionar un mecanismo de pago Cada función se describe a continuación: 1.6.1. Intermediación al vencimiento: En el ejemplo de un banco comercial deben notarse dos situaciones: 1. El vencimiento de al menos una parte de los depósitos aceptados es muy común que sean de corto plazo.
  15. 15. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 14 2. El vencimiento de los prestamos hechos por un banco comercial pudiera ser más largo de dos años Por lo tanto, según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996, pág. 21) en ausencia de un banco comercial, el prestatario tendría que pedir prestado para un plazo más corto, o encontrar una entidad que estuviera dispuesta a invertir en la duración esperada del préstamo, y/o los inversionistas que hacen el depósito en el banco tendrían que comprometer sus fondos para un período más largo del deseado. Por lo tanto, según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996, pág. 21) el banco comercial, al emitir sus propias obligaciones financieras, transforma en esencia un activo a plazo más largo en uno a plazo más corto, dándole al prestatario un préstamo por el período solicitado y al inversionista/depositario un activo financiero para el horizonte de inversión deseado. A esta función de la intermediación financiera se denomina intermediación al vencimiento. Según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996) la intermediación al vencimiento tiene dos implicaciones importantes para los mercados financieros: 1. Proporciona a los inversionistas más alternativas con relación al vencimiento de sus inversiones y los prestatarios tienen más alternativas para la duración de sus obligaciones de deuda. 2. Debido a que los inversionistas son renuentes a comprometer fondos por un período largo, se requerirá que los prestatarios a largo plazo paguen una tasa de interés más alta que los prestatarios a corto plazo. Por lo tanto, un intermediario financiero prefiere hacer préstamos a largo plazo y a un costo menor para el prestatario, que como lo haría un inversionista individual, apoyándose en depósitos sucesivos que le proporcionarán los fondos hasta que llegue el vencimiento. Así, la segunda implicación posibilita la reducción de los préstamos a más largo plazo. 1.6.2. Reducción del riesgo por medio de la diversificación Cuando un inversionista coloca fondos en una compañía de inversión y esta invierte los fondos que recibe en acciones de un gran número de compañías, esta compañía se dice que se ha diversificado y reducido los riesgos. A esta función económica de los intermediarios
  16. 16. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 15 financieros según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996, pág. 22) en la cual se transforma un activo de riesgo en otro activo de riesgo menor se le llama diversificación. En consecuencia, al obtener un diversificación eficiente en costos se logra reducir el riesgo mediante la compra de activos financieros de intermediarios financieros, en donde según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996), “resulta un beneficio económico importante para los mercados capitalistas”. (pág. 23) 1.6.3. Reducción de costos por el proceso de contratación y el proceso informativo. Los inversionistas que compran activos financieros deben de realizar varias actividades que son indispensables y necesarias para comprender y evaluar la inversión, Dentro de ellas podemos mencionar las siguientes: 1. Análisis de los activos financieros específicos, sin son candidatos para la compra o para la venta subsecuente. 2. Redactar contratos. 3. Costo de oportunidad y tiempo para procesar las informaciones acercad el activo financiero y su emisor. 4. Costo de adquisición de esta información y fiabilidad de la misma. 5. Otros. En consecuencia, a todos estos costos, según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996) se les llama costos de procesamiento de la información. Por otro lado a los costos de escribir un contrato de préstamo es llamado costos de contratación. Tomando en cuenta todo lo anterior, (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996) como primer punto, las personas que trabajan para los intermediarios financieros incluyen a profesionales de las inversiones, que están entrenados para analizar los activos financieros y administrarlos. Como segundo punto, los intermediarios financieros tienen contratados profesionales con amplia experiencia y usan contratos estandarizados, con amplia capacidad para monitorear que se cumplan los términos del préstamo y tomar cualquier acción necesaria para proteger los intereses del intermediario financiero.
  17. 17. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 16 Según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996) “hay economías de escala en la contratación y procesamiento de información sobre activos financieros, debido a la cantidad de fondos administrados por los intermediarios financieros. Los costos menores aumentan los beneficios del inversionista que compra una obligación financiera del intermediario financiero y del de los emisores de activos financieros que se benefician de un menor costo del préstamo”. (pág. 23) 1.6.4. Estructuración de mecanismos de pagos. La mayoría de las transacciones que se realizan actualmente no son hechas en efectivo, en vez de ellos los pagos se realizan mediante el uso de cheques, tarjetas de crédito, tarjetas de débito y transferencia electrónica de fondos. Estos métodos para realizar pagos son proporcionados por determinados intermediarios financieros. Según (Fabozzi, Modigliani, & Ferri, 1996) “la habilidad para hacer pagos sin usar efectivo es crítica para el funcionamiento del mercado financiero, en consecuencia, las instituciones de depósito transforman activos que no pueden ser usados para hacer pagos en otros activos que proporcionan esa propiedad” (pág. 23) A continuación, enumeraremos los Grupos financieros que operan en Guatemala, al 31 de diciembre del 2013, según la (Superintendencia de bancos, 2014). 1.7. Grupos Financieros en Guatemala 1.7.1. GRUPO FINANCIERO CORPORACIÓN BI 1 Grupo Financiero Corporación BI Banco Industrial, S. A. * 2 Financiera Industrial, S. A. Almacenes Generales, S. A. 3 Almacenadora Integrada, S. A. Seguros El Roble, S. A. Fianzas El Roble, S. A. 4 Mercado de Transacciones, S. A. 5 Westrust Bank (International) Limited 6 Contécnica, S. A. 1.7.2. GRUPO FINANCIERO DE OCCIDENTE 1 Grupo Financiero de Occidente Financiera de Occidente, S. A. * 2 Seguros de Occidente, S. A. 3 Fianzas de Occidente, S. A. 4 Asesores Bursátiles de Occidente, S. A. 5 Occidente International Corporation 6 Tarjetas de Crédito de Occidente, S. A.
  18. 18. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 17 1.7.3. GRUPO FINANCIERO AGROMERCANTIL Grupo Financiero Agro mercantil Banco Agro mercantil de Guatemala, S. A. * Financiera Agro mercantil, S. A. Agro valores, S. A. Mercom Bank Ltd. Tarjeta Agro mercantil, S. A. Arrendadora Agro mercantil, S. A. Seguros Agro mercantil, S. A. Banco Agro mercantil de Guatemala, S. A. * Financiera Agro mercantil, S. A. Agro valores, S. A. Mercom Bank Ltd. 1.7.4. GRUPO FINANCIERO CITIBANK DE GUATEMALA Grupo financiero CITIBANK de Guatemala Banco CITIBANK de Guatemala, S. A. * Leasing Cuscatlán de Guatemala, S. A. (1) Citivalores, S. A. Citinversiones, S. A. Cititarjetas de Guatemala, Limitada CITIBANK Central América (Nassau) Limited Banco CITIBANK de Guatemala, S. A. * 1.7.5. GRUPO FINANCIERO BAC-CREDOMATIC Grupo Financiero Bac-Credomatic Banco de América Central, S. A. * Actividades Empresariales, S. A. (2) BAC Bank Inc. Banco de América Central, S. A. * Bac Valores Guatemala, S. A. Credomatic de Guatemala, S. A. Negocios y Transacciones Institucionales, S. A. 1.7.6. GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL Grupo financiero GT Continental Banco G&T Continental, S. A. * Financiera G & T Continental, S. A. Asesoría en Valores, S. A. Contivalores, S. A. (3) GTC Bank Inc. Casa de Bolsa G&T Continental, S. A. G&T Conticredit, S. A. Banex Valores, S. A. Seguros G&T, S. A. Afianzadora G&T, S. A. Banco G&T Continental, S. A. * Financiera G & T Continental, S. A. Asesoría en Valores, S. A. Contivalores, S. A. (3) GTC Bank Inc. Casa de Bolsa G&T Continental, S. A. G&T Conticredit, S. A. Banex Valores, S. A. Seguros G&T, S. A. Afianzadora G&T, S. A. Conticredit, S. A. Banex Valores, S. A. Seguros G&T, S. A. 1.7.7. GRUPO FINANCIERO REFORMADOR Grupo financiero Reformador Banco Reformador, S. A. * Transcom Bank (Barbados) Limited Financiera de Capitales, S. A. Sociedad de Corretaje de Inversiones en Valores, S. A.
  19. 19. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 18 1.7.8. GRUPO FINANCIERO BANCO INTERNACIONAL Grupo financiero Banco Internacional Banco Internacional, S. A. * Almacenadora Internacional, S. A. Internacional Casa de Bolsa, S. A. Interconsumo, S. A. 1.7.9. GRUPO FINANCIERO BANRURAL Grupo financiero Banrural Banco de Desarrollo Rural, S. A. * Financiera Rural, S. A. Aseguradora Rural, S. A. 1.7.10.GRUPO FINANCIERO DE LOS TRABAJADORES Grupo Financiero de los Trabajadores Banco de los Trabajadores. * Financiera de los Trabajadores, S. A. Aseguradora de los Trabajadores, S. A. 1.7.11.GRUPO FINANCIERO VIVIBANCO Grupo financiero Vivibanco Primer Banco de Ahorro y Préstamo para la Vivienda Familiar, S. A. (VIVIBANCO)* Corporación de Fianzas, Confianza, S. A. Como siguiente punto, el Sistema Financiero está compuesto de los siguientes sectores: Según la (Superintendencia de bancos, 2014). 1.8. Sistema Financiero 1.8.1. Instituciones Bancarias 1. El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala 2. Banco Inmobiliario, S. A. 3. Banco de los Trabajadores 4. Banco Industrial, S. A. 5. Banco de Desarrollo Rural, S. A. 6. Banco Internacional, S. A. 7. Banco Reformador, S. A. 8. CITIBANK, N. A. Sucursal Guatemala 9. Primer Banco de Ahorro y Préstamo para la Vivienda Familiar, S. A. (VIVIBANCO) 10. Banco Ficohsa Guatemala, S. A. 11. Banco Promerica, S. A. 12. Banco de Antigua, S. A. 13. Banco de América Central, S. A.
  20. 20. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 19 14. Banco CITIBANK de Guatemala, S. A. 15. Banco Agro mercantil de Guatemala, S. A. 16. Banco G&T Continental, S. A. 17. Banco de Crédito, S. A. 18. Banco Azteca de Guatemala, S. A. 1.8.2. Sociedades financieras 1. Corporación Financiera Nacional 2. Financiera Industrial, S. A. 3. Financiera de Inversión, S. A. 4. Financiera Rural, S. A. 5. Financiera de Occidente, S. A. 6. Financiera de Capitales, S. A. 7. Financiera Summa, S. A. 8. Financiera San Miguel, S. A. 9. Financiera Agro mercantil, S. A. 10. Financiera MVA, S. A. 11. Financiera Consolidada, S. A. 12. Financiera de los Trabajadores, S. A. 13. Financiera Credicorp, S. A. 14. Financiera G & T Continental, S. A. 1.8.3. Compañías Almacenadoras 1. Almacenes de Depósito de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala 2. Almacenadora Guatemalteca, S. A. 3. Almacenes Generales, S. A. 4. Almacenadora Integrada, S. A. 5. Central Almacenadora, S. A. 6. Centroamericana de Almacenes, S. A. 7. Almacenadora del País, S. A. 8. Almacenadora Internacional, S. A. 9. Almacenes y Servicios, S. A. 10. Almacenadora de la Nación, S. A. (1)
  21. 21. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 20 11. Almacenadora Corporativa, S. A. 12. Almacenadora de la Producción, S. A. 13. Almacenes y Silos, S. A. 14. Almacenadora Tecún Umán, S. A. 15. Almacenadora Pelícano, S. A 1.8.4. Compañías de Seguros 1. Departamento de Seguros y Previsión de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala 2. Seguros G&T, S. A. 3. BMI Compañía de Seguros de Guatemala, S. A. 4. Seguros Universales, S. A. 5. AIG Seguros Guatemala, S. A. 6. Pan-American Life Insurance de Guatemala, Compañía de Seguros, S. A. 7. Seguros Alianza, S. A. 8. Aseguradora General, S. A. 9. Seguros El Roble, S. A. 10. Aseguradora Guatemalteca, S. A. 11. Seguros de Occidente, S. A. 12. Aseguradora La Ceiba, S. A. 13. Aseguradora de los Trabajadores, S. A. 14. Columna, Compañía de Seguros, S. A. 15. MAPFRE | Seguros Guatemala, S. A. 16. Seguros Agro mercantil, S. A. 17. Aseguradora Rural, S. A. 18. Departamento de Fianzas de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala 19. Afianzadora guatemalteca, S. A. 20. Afianzadora G&T, S. A. 21. Aseguradora Fidelis, S. A. 22. Fianzas de Occidente, S. A. 23. Fianzas El Roble, S. A. 24. Afianzadora General, S. A.
  22. 22. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 21 25. Corporación de Fianzas, Confianza, S. A. 26. Afianzadora Solidaria, S. A. 27. Afianzadora de la Nación, S. A 1.8.5. Casas de Cambio 1. Lafise Guatemala, S. A. 2. Multinacional de Servicios Cambiarios, S. A 1.8.6. Entidades fuera de Plaza (Offshore) 1. Westrust Bank (International) Limited 2. Occidente International Corporation 3. Mercom Bank Ltd. 4. BAC Bank Inc. 5. GTC Bank Inc. 6. Transcom Bank (Barbados) Limited 7. CITIBANK Central América (Nassau) Limited 1.8.7. Casas de Bolsa 1. Mercado de Transacciones, S. A. 2. Asesores Bursátiles de Occidente, S. A. 3. Sociedad de Corretaje de Inversiones en Valores, S. A. 4. Agro valores, S. A. 5. Banex Valores, S. A. 6. Actividades Empresariales, S. A. (2) 7. Bac Valores Guatemala, S. A. 8. Asesoría en Valores, S. A. 9. Contivalores, S. A. (3) 10. Casa de Bolsa G&T Continental, S. A. 11. Internacional Casa de Bolsa, S. A. 12. Citinversiones, S. A. 1.8.8. Tarjetas de Crédito 1. Contécnica, S. A. 2. Tarjetas de Crédito de Occidente, S. A. 3. Tarjeta Agro mercantil, S. A. 4. Credomatic de Guatemala, S. A.
  23. 23. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 22 5. G&T Conticredit, S. A. 6. Cititarjetas de Guatemala, Limitada. 1.8.9. Otras Instituciones 1. Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas -FHA- 2. Departamento de Monte de Piedad de El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala. 3. Arrendadora Agro mercantil, S. A. 4. Negocios y Transacciones Institucionales, S. A. (2) 5. Leasing Cuscatlán de Guatemala, S. A. (4) 6. Interconsumo, S. A. 7. Citivalores, S. A. B. SEGUNDA PARTE: COMPORTAMIENTO SECTOR BANCARIO A continuación, se muestran diversas gráficas que reflejan el comportamiento del sistema bancario en su conjunto, en sus renglones más importantes, Según la (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013). 2. Comportamiento del Sector Bancario, Sociedades Financieras y entidades fuera de plaza. 2.1. Activos Netos Definición:  El activo neto, es el conjunto de los capitales que pertenecen propiamente a la empresa, en otras palabras, activos totales menos deudas de una empresa. Por consiguiente: Los activos netos de los bancos, sociedades financieras y entidades fuera de plaza, tal como se observa a continuación, alcanzaron a septiembre de 2013 un total de Q244,732.5 millones, mayores en Q16,711.4 millones al nivel registrado a diciembre de 2012, incremento equivalente a 7.32%. Adicionalmente el crecimiento de dicho rubro ha sido del 55.31% en los últimos 6 años.
  24. 24. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 23 2.1.1. Gráfica: Activos Netos 2008 – 2013 (En millones de quetzales) Ilustración 1 Activos Netos 2008 - 2013. Fuente: ABG En resumen: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  El 81.8% de los activos, lo conforma la actividad crediticia y la de inversiones, que a septiembre de 2013 alcanzaron el 55.2% y el 26.6%, respectivamente. 2.1.2. Composición de activos 2008 – 2013 Como primer punto, nos gustaría definir el siguiente concepto: ¿Qué son los activos financieros? Definición: Los activos financieros (AF) se clasifican según su gestión, lo que determina su valoración. Por lo tanto:  Son títulos emitidos por las unidades económicas con déficit y/o intermediarios financieros que representan un derecho para quien lo posee y una obligación para quien lo emite. Ej.: Depósito a plazo fijo, es un activo fijo emitido por un intermediario financiero, que representa un derecho para el cliente (devolución y cobro de intereses) y obligación para el intermediario (el banco). Características:  Liquidez; facilidad de convertirse en dinero líquido de forma rápida.
  25. 25. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 24  Riesgo; probabilidad de que llegado el vencimiento el emisor del activo no haga frente al pago. Como los siguientes: Riesgo crédito (Ej. perder lo invertido), riesgo de tipo de interés (Ej. No obtener la rentabilidad esperada), riesgo de mercado (Ej. En bolsa), riesgo país, riesgo tipo de cambio (Ej. Igual que el tipo de interés).  Rentabilidad; capacidad para producir intereses u otros rendimientos (dividendos, ganancias de capital, etc. Clasificación: Según la emisión:  Activos Primarios; ahorradores e inversores se ponen en contacto directamente. Ej.: letras del Tesoro en subasta.  Activos Secundarios; creados o emitidos por intermediarios financieros. Ej.: letras del Tesoro en bolsa. Según el emisor  Activos Públicos; emitidos por el Estado, Comunidades Autónomas o cualquier organismo público. Ej.: letras del Tesoro, bonos y obligaciones del Estado.  Activos Privados; emitidos por empresas privadas. Ej.: acciones. Por lo tanto, La composición de los activos en el Sistema financiero guatemalteco es la siguiente: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)
  26. 26. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 25 2.1.3. Composición activos 2008 - 2013 Ilustración 2 Composición de activos 2008 - 2013 Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME- SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf En resumen: El principal rubro de Activo Financieros 2013 (En porcentaje) es los siguientes: 2.1.4. Tabla: Variación en la participación rubros de activos en el sector bancario 2003- 2008. (En porcentaje) Rubros Activos Activos Porcentaje Créditos 119871900 56.57% Inversiones 51664500 24.38% Disponibilidades 30048400 14.18% Otros 10316900 4.87% 211901700 100.00% Ilustración 3 Variación en la participación rubros de activos en el sector bancario 2008 - 2013 (en porcentaje). Fuente: ABG Conclusión: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  Se realizaron incrementos en el rubro de crédito entre el 2010 y el 2011 del 13%, entre el 2011 y el 2012 del 17%, pero hubo un decrecimiento del 4% entre el 2012 y 2013.  Así como también los otros rubros de Inversiones, disponibilidades y otros se comportaron de manera similar.
  27. 27. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 26 2.2. Cartera de créditos (NETO) Definición:  Representa el saldo de los montos efectivamente entregados a los acreditados más los intereses devengados no cobrados. La estimación preventiva para riesgos crediticios se presenta deduciendo los saldos de la cartera de crédito. 2.2.1. Crecimiento interanual de la cartera crediticia del Sistema financiero 2008 – 2013 Ilustración 4 Variación interanual de la cartera de créditos del sistema financiero 2008 - 2013. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf 2.2.2. Crecimiento interanual de la Cartera Crediticia del Sistema Financiero 2008- 2013 Ilustración 5 Crecimiento interanual de la cartera de créditos del Sistema financiero 2008 - 2013. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf
  28. 28. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 27 Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  El crecimiento en el 2011 con relación al 2010 es del orden del 10%, se mantiene la tendencia de crecimiento entre el 2011 y el 2012 del 5% y se observa un reducción de arriba del 5% con el 2013. 2.2.3. Cartera Crediticia bruta por destino económico (a septiembre de 2013) La principal función de la actividad crediticia de la banca es la financiación de la producción, a través del suministro de recursos financieros. Por lo tanto, los bancos contribuyen a aumentar la oferta de bienes y servicios en el mercado, facilitan la ampliación de la capacidad de producción de empresas industriales, contribuyen al desarrollo de las actividades industriales, comerciales y de servicios, atienden a todos los sectores de la producción y prestan la asistencia financiera que puedan requerir. 2.2.3.1. Cartera Crediticia Bruta por destino económico (Septiembre 2013) Ilustración 6 Cartera crediticia por destino económico 2008 - 2013. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf
  29. 29. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 28 Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013) La composición de la cartera crediticia bruta por destino económico a septiembre de 2013 se integró principalmente así: 32.5% se destinó a consumo, transferencias y otros destinos; seguido del comercio con 17.9%, industria manufacturera con 12.7%; y Bienes Inmuebles y servicios a Empresas con 11.0%; simétricamente similar a las proporciones observadas en marzo de 2012 y diciembre de 2012. 2.2.3.2. Composición por montos de la cartera de créditos por destino económico Los principales rubros por destino económico son los siguientes: 2.2.3.2.1. Cartera crediticia por destino económico 2008 – 2013. (Composición por Montos) Ilustración 7 Cartera crediticia por destino económico 2008 - 2013 (Composición por montos). Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf
  30. 30. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 29 Conclusiones: En lo que respecta a la composición por montos de la cartera de créditos se puede establecer que los principales rubros (74.1% del total) son los siguientes: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  Consumo, transferencias y otros destinos, Q44808.6 millones (32.5%)  Comercio con Q24, 688.4 millones (17.9%)  Industria manufacturera Q17, 595.4 millones (12.7%)  Establecimientos Financieros, Bienes Inmuebles y Servicios a Empresas con Q15, 139.7 millones (11.0%) 2.2.4. Variaciones de la cartera crediticia bruta por destino económico 2.2.4.1. Variación interanual Definiciones: Variación interanual:  La comparación de los valores de la serie en dos periodos de tiempo distintos. Variación absoluta:  La variación absoluta de una serie temporal (también llamado incremento), es la diferencia entre dos valores de la serie. Por lo tanto, las medidas absolutas de variación sólo sirven para evaluar su signo (positivo significa incremento, negativo significa incremento negativo o decremento) o para realizar comparaciones entre series del mismo orden de magnitud. Variación relativa:  Las variaciones relativas de una serie temporal, denominadas también tasas o tantos, son el cociente entre una variación absoluta y una medida del tamaño de la serie. A veces se multiplican por 100 para describirlas como porcentajes. Por lo tanto,
  31. 31. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 30 2.2.4.2. Variación interanual absoluta / relativa de la cartera crediticia bruta por destino económico (Septiembre 2013 con respecto a Septiembre 2012) Ilustración 8 Variación interanual absoluta / relativa de la cartera crediticia bruta por destino económico septiembre 2013 con respecto a septiembre 2012. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR- FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013) En el período (septiembre 2013 con respecto septiembre 2012) los sectores más dinámicos de la cartera de créditos, de acuerdo a los montos otorgados, fueron los siguientes:  El de consumo, transferencias y otros destinos con un incremento de Q6, 665.8 millones (17.48%);  Industria Manufacturera con Q3, 204.4 (22.27%)  El sector del comercio con Q2, 955.0 millones (13.60%);  El crédito destinado al sector de Establecimientos Financieros, bienes inmuebles y servicios a empresas mostró un incremento de Q2, 927.70 millones (23.97%).
  32. 32. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 31 2.2.4.2.1. Variación septiembre de 2013 con respecto diciembre 2012 Ilustración 9Variación relativa de la cartera crediticia bruta por destino económico: Septiembre 2013 con respecto a diciembre 2013. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A- SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones: En el período (septiembre 2013 con respecto diciembre 2012) los sectores más dinámicos de la cartera de créditos, de acuerdo a los montos otorgados, fueron los siguientes: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  El de consumo, transferencias y otros destinos con un incremento de Q4, 601.6 millones (11.44%)  Industria manufacturera con Q2, 589.5 (17.26%)  El sector del comercio con Q1, 477.9 millones (6.37%)  El crédito destinado al sector de electricidad, gas y agua mostró un incremento de Q1, 114.9 millones (17.67%). 2.2.5. Variación interanual de la cartera crediticia bruta por destino económico y por entidad Definiciones Entidades fuera de plaza (Offshore):  En el ámbito financiero se utiliza para referirse a empresas creadas en centros financieros con un nivel impositivo muy bajo (paraísos fiscales), que generalmente
  33. 33. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 32 se encuentran en islas. Por lo tanto, estas empresas son usadas para ocultar el propietario o beneficiario de determinados bienes. Dentro de los ejemplos más comunes podemos mencionar los siguientes: Blanqueo de dinero, ocultación de propiedades en procedimientos de divorcio, etc. Sociedades financieras:  Son instituciones bancarias que actúan como intermediarios financieros especializados en operaciones de banco de inversión, promueven la creación de empresas productivas mediante la captación y canalización de recursos internos y externos de mediano y largo plazos; los invierten en estas empresas, ya sea en forma directa adquiriendo acciones o participaciones; en forma indirecta, otorgándoles créditos para su organización, ampliación y desarrollo, modificación, transformación o fusión siempre que promuevan el desarrollo y la diversificación de la producción. Bancos:  Empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros. Por lo tanto,
  34. 34. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 33 2.2.6. Estructura de la cartera crediticia bruta por destino económico y por tipo de entidad. (A septiembre de 2013) Ilustración 10 Estructura de la cartera crediticia bruta por destino económico y por tipo de entidad (Septiembre 2013). Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013) En cuanto a la estructura crediticia bruta a septiembre de 2013: Para los bancos los rubros principales fueron los siguientes:  Consumo, transferencias y otros destinos 36.7%  Comercio con 19 %  La industria manufacturera con 14% Para las entidades financieras, la mayor proporción es:  Construcción con 30.4%;  Comercio con 18.8%  Consumo, transferencias y otros destinos con 16.9% Para las entidades fuera de plaza (Offshore) la mayor proporción está en los siguientes rubros:  Consumo, transferencias y otros destinos con 23.7%;
  35. 35. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 34  Construcción con 17.6%;  Comercio con 16.3%. 2.2.7. Indicador de morosidad Definiciones: Morosidad:  Es la persona física o jurídica que no ha cumplido una obligación a su vencimiento. En consecuencia, para ser reconocido legalmente como moroso debe obrar en poder de ambas partes un documento legalmente reconocido donde el deudor esté obligado a efectuar dichos pagos. Como ejemplo podemos mencionar los siguientes: contratos de créditos, contratos de tarjetas de crédito, contratos de servicios telefónicos, escrituras hipotecarias y escrituras de crédito con garantías hipotecarias, letras de cambio, cheques o pagarés impagados. Por lo tanto, de no existir dicho documento la deuda no existe legalmente y no se puede proceder contra el/la deudor/a. Por lo tanto, 2.2.7.1. Índices de Morosidad 2008 - 2013 Ilustración 11 Morosidad 2008 - 2013. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR- FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf
  36. 36. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 35 Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  La morosidad de la cartera de créditos de bancos, alcanzó su nivel más alto en agosto de 2009. Luego se observa que las entidades financieras lograron corregir dicha tendencia, registrándose paulatinamente una disminución de la cartera vencida, hasta alcanzar un indicador de morosidad de 1.3% en septiembre de 2013. 2.2.8. Variación interanual de la cartera de créditos vencida por criterio de agrupación Definiciones: Cartera de créditos vencida.  Monto total de créditos otorgados por una persona Física o Moral y que se convierte en un Activo de riesgo al tener los créditos en mora1 . Por lo tanto, se pude entender como la parte de los documentos y créditos que no han sido pagados a la fecha de su vencimiento. Microcrédito:  Es un crédito muy pequeño destinado, a personas empobrecidas de países subdesarrollados o en vías de desarrollo. En consecuencia, un microcrédito no se destina únicamente a apoyar el espíritu emprendedor o a aliviar la pobreza, sino también en muchos casos a fortalecer a la mujer, mejorando así, por extensión, a comunidades enteras. Hipoteca  Es un derecho real de garantía, que se constituye para asegurar el cumplimiento de una obligación, normalmente de pago de un crédito o préstamo, que confiere a su titular un derecho de realización de valor de un bien, el cual, aunque gravado, permanece en poder de su propietario, pudiendo el acreedor hipotecario, en caso de que la deuda garantizada no sea satisfecha en el plazo pactado, promover la venta forzosa del bien gravado con la hipoteca, cualquiera que sea su titular en ese 1 La mora es cuando el adeudo llega a su vencimiento del plazo acordado, y el deudor incumple en su obligación de pagar.
  37. 37. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 36 momento para, con su importe, hacerse pago del crédito debido, hasta donde alcance el importe obtenido con la venta forzosa promovida para la realización de los bienes hipotecados. Créditos empresariales  El crédito es una operación financiera donde una persona presta una cantidad determinada de dinero a otra persona llamada "deudor", en la cual este último se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido según las condiciones establecidas para dicho préstamo más los intereses devengados, seguros y costos asociados si los hubiera. Por lo tanto, podemos entender por crédito a la confianza que se tiene en la capacidad de cumplir, en la posibilidad, voluntad y solvencia de un individuo, por lo que se refiere al cumplimiento de una obligación contraída. Consumo  Es la acción y efecto de consumir o gastar, bien sean productos, y otros géneros de vida efímera, o bienes y servicios, como la energía, entendiendo por consumir como el hecho de utilizar estos productos y servicios para satisfacer necesidades primarias y secundarias. Por lo tanto, se entiende por consumo la etapa final del proceso económico, especialmente del productivo, definida como el momento en que un bien o servicio produce alguna utilidad al sujeto consumidor. En consecuencia, el consumo comprende las adquisiciones de bienes y servicios por parte de cualquier sujeto económico, tanto el sector privado como las administraciones públicas. Por lo tanto, significa satisfacer las necesidades presentes o futuras y se le considera el último proceso económico. En conclusión, podemos decir que constituye una actividad de tipo circular en tanto en cuanto que el ser humano produce para poder consumir y a su vez el consumo genera producción. Por lo tanto, 2.2.8.1. Indicador de morosidad por criterio de agrupación 2009 – 2013
  38. 38. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 37 Ilustración 12 Indicador de morosidad por criterio de agrupación 2009 - 2013. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf Fórmula: Dónde:  IMOR.- Índice de Morosidad, representa el retraso en el cumplimiento de pago por parte del acreditado. Conclusiones: El comportamiento del indicador de morosidad de bancos, sociedades financieras y entidades fuera de plaza, a nivel agregado, clasificadas a septiembre de 2013 por criterio de agrupación respecto a diciembre de 2012, mostró variaciones de la siguiente manera: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  Créditos empresariales se mantuvo en 0.40%  Créditos empresariales menores, disminuyó de 3.2% a 3.10%  Créditos al consumo, se aumentó de 2.10% a 2.20%  Créditos hipotecarios para vivienda, disminuyó de 2.40% a 2.20%  Microcréditos aumentó de 2.80% a 3.10%. En resumen:
  39. 39. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 38  La estabilidad observada en los principales grupos indica una mejora en la gestión de la cartera crediticia. 2.2.9. indicador de cobertura de cartera vencida Definiciones De cobertura:  Se llama al conjunto de operaciones dirigidas a anular o reducir el riesgo de un activo o pasivo financiero en posesión de una empresa o de un particular. Por lo tanto la cobertura de cartera vencida, muestra los niveles de provisiones entre los rangos, sus garantías u otros problemas. En consecuencia, se establecen 3 indicadores: a. Cartera de difícil cobro e irrecuperable, b. Totalidad de la provisión de cartera vencida c. cartera en problemas. Cartera vigente  Es la compuesta por todos sus clientes (deudores) que se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de pago. Cartera vencida  Es la porción del total de sus clientes (deudores) que reporta atraso en el cumplimiento de sus obligaciones de pago.- En consecuencia, la cartera vencida la componen los clientes que por alguna razón no pagan. Cobertura de Cartera vencida  Representa la proporción de la cartera crediticia en riesgo que está cubierta por las provisiones. Por lo tanto, es el cociente de dividir las estimaciones por valuación de cartera de créditos entre la suma de la cartera vigente en mora más la cartera vencida. En consecuencia, la cartera vencida registra el valor de toda clase de créditos que por más de 30 días dejan de ganar intereses o ingresos. Una vez que una cuota se transfiere a cartera vencida todas las cuotas restantes
  40. 40. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 39 por vencer y vencidas hasta 30 días se reclasifican a la cartera que no devenga intereses. Fórmula: Dónde:  ICOR: Índice de Cobertura de Cartera vencida. Proporción de la cartera vencida que está cubierta por reservas. 2.2.9.1. Indicador de cobertura de cartera vencida 2008 -2013 Ilustración 13 Índice de cobertura de cartera vencida 2008 - 2013. Fuente: ABG http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  El indicador de cobertura de la cartera de créditos vencida, como consecuencia del aumento en el nivel de reservas, se ubicó en 154.9% en septiembre de 2013, nivel similar que el de diciembre de 2012, de 157.8%.
  41. 41. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 40 2.2.10.Inversiones Definición Inversión:  Término económico que hace referencia a la colocación de capital en una operación, proyecto o iniciativa empresarial con el fin de recuperarlo con intereses en caso de que el mismo genere ganancias. Inversión en la empresa  La inversión se suele referir a la aplicación de recursos financieros líquidos para obtener activos que se espera contribuyan al logro de los objetivos de la empresa en el futuro. Inversión financiera:  Se refiere a la compra de instrumentos financieros (acciones, bonos, plazos fijos, etc.). En este caso se intercambia un activo líquido (como el dinero) por otro menos líquido (como acciones o títulos públicos). Por lo tanto, se espera que la inversión otorgue un rendimiento financiero en el futuro, ya sea mediante intereses (plazo fijo, bonos), dividendos (acciones) o un rendimiento por la variación en el precio del activo (acciones, bonos). En consecuencia, Para la economía y las finanzas las inversiones tienen que ver tanto con el ahorro, como con la ubicación del capital y aspectos vinculados al consumo. Una inversión es típicamente un monto de dinero que se pone a disposición de terceros, de una empresa o de un conjunto de acciones con el fin de que el mismo se incremente producto de las ganancias que genere ese fondo o proyecto empresarial. Toda inversión implica tanto un riesgo como una oportunidad. Un riesgo en la medida en que la devolución del dinero invertido no está garantizada, como tampoco las ganancias. Una oportunidad en tanto el éxito de la inversión puede implicar la multiplicación del dinero colocado.
  42. 42. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 41 Por lo tanto, 2.2.10.1. Inversiones 2008 -2013 / Crecimiento interanual 2008 -2013 Ilustración 14 Inversiones 2008 - 2013 / Inversiones crecimiento interanual 2008 - 2013. Fuente: ABG . http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  Las inversiones a septiembre de 2013, la cuales se ubican en Q65, 144.2 millones mostraron una variación en términos relativos al aumentar 7.6% con respecto de diciembre de 2012. 2.2.11.Obligaciones depositarias Definición Depósitos bancarios  Los depósitos bancarios, son productos que ofrecen las entidades bancarias, ya sean bancos o cajas de ahorros. Por lo tanto, a los depósitos bancarios se les nombra con el calificativo de pasivo, porque el capital que se aporta inicialmente, lo devolverá la entidad bancaria transcurrido el plazo acordado según el depósito, junto con los intereses que fueron pactados de antemano en el momento de la firma del depósito bancario. En consecuencia, los depósitos constituyen una de las fuentes básicas de fondos de los bancos y comprenden el pasivo principal de las instituciones bancarias.
  43. 43. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 42 Depósitos bancarios a la vista:  En este tipo de depósitos, los clientes tenemos capacidad de decisión sobre el momento de devolución del depósito, ya sea una parte o el todo, y por tanto la ventaja que nos ofrecen es que nuestro dinero estará siempre disponible, que es lo que se conoce como liquidez, no existirá penalización, y lo único que tendremos que hacer es dar previo aviso a la entidad. Depósitos bancarios a plazo: Monetarios  En este tipo de depósitos a plazo, se fija el plazo en el que el cliente podrá recuperar el capital previamente aportado a la entidad o caja de ahorros. Por lo tanto, es habitual que se contemplen una serie de excepciones para poder recuperar ese dinero aportado antes de la fecha que se pactó previamente, pero difieren de los depósitos a la vista, porque aquí si nos aplicarán una penalización. En consecuencia, aparte de existir una diferencia en cuanto a liquidez y visibilidad por parte del cliente, existen una serie de importantes diferencias en cuanto a tipo de interés. Así, en estos depósitos la rentabilidad es mucho mayor que en los depósitos a plazo. Depósitos de ahorro  Es un depósito que una persona realiza en un banco de sus ingresos, ahorros o capitales con el claro objetivo de proteger ese dinero e impedir al mismo tiempo tenerlo en permanente disponibilidad, lo cual podría significar un mal uso del mismo. En consecuencia, el cliente puede retirar su dinero en cualquier momento, sin límites o pagando pequeños intereses si las operaciones que se realizan sobre él son muchas. De este modo, las personas pueden mantener sus capitales protegidos en el banco y utilizarlos cuando lo deseen. Al mismo tiempo, al estar otorgándole al banco la posibilidad de utilizar ese dinero en otras operaciones, que luego será devuelto con las mismas reservas de la institución bancaria, los depósitos de ahorro suelen significar intereses beneficiosos para el usuario que pueden aumentar con diversas condiciones
  44. 44. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 43 dependiendo de las extracciones, movimientos o depósitos mayores que el cliente haga. Por lo tanto, 2.2.11.1. Estructura de las obligaciones depositarias 2008 – 2013 Ilustración 15 Estructura de las obligaciones depositarias 2008 - 2013. Fuente: ABG . http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  Las obligaciones depositarias son el rubro más importante para la obtención de recursos de las instituciones del sistema financiero. En consecuencia, las obligaciones depositarias totales, fueron de Q 179124.3 millones. Por lo tanto, aumentaron 7.2% en el período a septiembre 2013 con respecto a diciembre 2012.  En lo que respecta a la estructura al comparar los saldos de septiembre 2013 con respecto de diciembre de 2012, en los depósitos a plazo, se presentaron aumentos de Q9, 505.6 millones (13.45%); depósitos monetarios, en Q1, 780.9 millones (5.37%); otros depósitos en Q387.7 millones (65.51%). El que presentó la variación más baja fue el de monetarios Q323.8 millones (0.52%). 2.2.12.Créditos obtenidos Definición  Se refiere a los préstamos recibidos de entidades de crédito. En donde, el crédito se entiende como una operación financiera donde una persona presta una cantidad
  45. 45. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 44 determinada de dinero a otra persona llamada "deudor", en la cual este último se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido según las condiciones establecidas para dicho préstamo más los intereses devengados, seguros y costos asociados si los hubiera. Por lo tanto, 2.2.12.1. Créditos obtenidos 2008 – 2013 Ilustración 16 Créditos Obtenidos. 2008 - 2013. Fuente: ABG http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME- SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones. Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  A Septiembre 2013 el rubro del pasivo créditos obtenidos, de los bancos, sociedades financieras y entidades fuera de plaza disminuyó, al ubicarse Q26, 602.7 millones equivalente a un 8.6%. 2.2.13.Capital contable: Definiciones: Capital contable  El capital contable es el derecho de los propietarios o poseedores sobre los activos netos que surgen o se manifiestan por aportaciones de los dueños, por transacciones o tratos y otros eventos o circunstancias que afectan a una entidad, el cual se ejerce mediante devolución, reembolso o distribuciones. En consecuencia, es lo que
  46. 46. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 45 efectivamente pertenece a la empresa, y por consiguiente a los socios. Por lo tanto, no es otro que el mismo patrimonio, la diferencia resultante de restar los pasivos a los activos y está constituido por la suma de todas las cuentas de capital, es decir, incluye capital social, reservas, utilidades acumuladas y utilidades del ejercicio. Por lo tanto, 2.2.13.1. Capital contable 2008 – 2013 Ilustración 17 Capital contable 2008 - 2013. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME- SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  El capital contable, de acuerdo a las cifras a septiembre de 2013 este rubro se situó, en forma agregada, en Q23102.0 millones, monto superior en Q1, 676.4 millones al observado a diciembre de 2012. Esto representa un incremento de 7.8% 2.2.14.Utilidades Definición:  La utilidad está asociada a la ganancia que se obtiene a partir de un bien o una inversión. Por lo tanto, sería la diferencia que existe entre los gastos que tiene un negocio determinado y los ingresos que ha obtenido. En consecuencia, es la ganancia de la persona o la empresa: lo que queda en dinero después de que han
  47. 47. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 46 sido considerados todos los costos de producción. Es decir, es lo que recibe el dueño del negocio. Por lo tanto, 2.2.14.1. Utilidades Ilustración 18 Utilidades. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR-FINANCIERO-A- SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones:  A nivel agregado, a septiembre de 2013, las utilidades obtenidas fueron de Q3, 165.5 millones, inferior en Q478.7 millones al saldo de diciembre de 2012. 2.2.15.Rentabilidad Financiera (ROE) Return of equity Definición: Rentabilidad Financiera (ROE)  El índice de retorno sobre patrimonio (ROE) mide rentabilidad de una empresa con respecto al patrimonio que posee. Por lo tanto, el ROE nos da una idea de la capacidad de una empresa para generar utilidades con el uso del capital invertido en ella y el dinero que ha generado. En consecuencia, relaciona el beneficio económico con los recursos necesarios para obtener ese lucro. Así, la rentabilidad puede verse como una medida de cómo una compañía invierte fondos para generar ingresos.
  48. 48. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 47 Fórmula La rentabilidad financiera, ROE, se calcula: Así,  La rentabilidad de la cuenta se calcula dividiendo la cantidad generada y la cantidad que se ha necesitado para generarla. Por lo tanto, 2.2.15.1. Índice de Rentabilidad (ROE) 2008 – 2013 Ilustración 19 Índice de Rentabilidad (ROE). Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME- SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones:  La rentabilidad (ROE) que es el resultado de las Utilidades Anualizadas dividido el Capital Contable al mes de septiembre los bancos, sociedades financieras y entidades fuera de plaza, a nivel agregado, en septiembre de 2013, registraron un indicador de rentabilidad ROE de 18.1% (proyectado), superior en 1.2% al registrado en diciembre de 2012 de 16.9%. 2.2.16.Rentabilidad (ROA) Return on Assets o rentabilidad económica
  49. 49. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 48 Definición.  La rentabilidad económica mide la tasa de devolución producida por un beneficio económico, anterior a los intereses y los impuestos, respecto al capital total, incluyendo todas las cantidades prestadas y el patrimonio neto, que sumados forman el activo total. En consecuencia, el ROA se define como el rendimiento económico sobre la inversión total realizada sin considerar la forma de su financiación. Por lo tanto, el ROA nos da una idea de cuán eficiente es una empresa en el uso de sus activos para generar utilidades. Fórmula: Así,  Se calcula dividiendo el beneficio después de impuestos entre el valor contable de todos los activos de la empresa. Por lo tanto, 2.2.16.1. Índice de Rentabilidad (ROA) 2008 – 2013 Return on Assets Ilustración 20 Índice de rentabilidad (ROA). Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME- SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf Conclusiones:  En lo que respecta al ROA (Utilidades Anualizadas / Total Activos) a nivel agregado de los bancos, sociedades financieras y entidades fuera de plaza, al mes de
  50. 50. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 49 septiembre de 2013, se ubicó en 1.7%, levemente superior al observado en diciembre de 2012.o normal de 2.2.17.Indicadores de liquidez Definiciones: Indicador financiero: Definición:  Es un índice estadístico que muestra la evolución de las principales magnitudes de las empresas financieras, comerciales e industriales a través del tiempo. 2.2.17.1. Liquidez: Definición  Es la cualidad de un activo que indica su posible transformación en dinero en efectivo. En el caso de la banca: 2.2.17.2. Liquidez bancaria: Definición  Es la capacidad que tiene una entidad bancaria para responder a sus obligaciones de carácter contractual, tales como préstamos, inversiones e incrementos de activos no líquidos, así como para enfrentar las disminuciones en el nivel de depósitos por el retiro de los mismos, y de otros pasivos financieros, todo esto, en el curso normal de sus operaciones y a un costo razonable. Por lo tanto, la liquidez viene determinada por el grado en que los elementos de su balance pueden ser transformados en dinero líquido. En consecuencia, para el sector bancario es fundamental mantener un buen grado de liquidez porque cuando un banco no puede atender las peticiones de reembolso de sus clientes, porque no tiene reservas líquidas suficientes, existe la posibilidad de contagio del riesgo de impago en todo el sistema.
  51. 51. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 50 2.2.17.3. Indicadores financieros: Definición  Las razones o indicadores financieros son el producto de establecer resultados numéricos basados en relacionar dos cifras o cuentas bien sea del Balance General y/o del Estado de Pérdidas y Ganancias. Los resultados así obtenidos por si solos no tienen mayor significado; sólo cuando los relacionamos unos con otros y los comparamos con los de años anteriores o con los de empresas del mismo sector y a su vez el analista se preocupa por conocer a fondo la operación de la compañía, podemos obtener resultados más significativos y sacar conclusiones sobre la real situación financiera de una empresa. Adicionalmente, nos permiten calcular indicadores promedio de empresas del mismo sector, para emitir un diagnóstico financiero y determinar tendencias que nos son útiles en las proyecciones financieras. 2.2.17.4. Indicadores de liquidez: Definición  Los indicadores de liquidez se utilizan para determinar la capacidad que tiene una empresa pare enfrentar las obligaciones contraídas a corto plazo. Cuanto más elevado es el indicador de liquidez, mayor es la posibilidad de que la empresa consiga cancelar las deudas a corto plazo. 2.2.17.5. Indicadores de liquidez mediata: (LI) Definición  Corresponde a la proporción de recursos disponibles y de inversiones en valores de fácil realización (Inversiones temporales), respecto de las obligaciones depositarias y otras exigibilidades de corto plazo. En consecuencia, se calcula dividiendo las disponibilidades más las inversiones temporales entre la suma de los depósitos con las obligaciones financieras y las cuentas por pagar. Por lo tanto, representa la proporción de recursos de inmediata disponibilidad de los que la entidad dispone para hacer frente a sus obligaciones de captación.
  52. 52. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 51 Fórmula 2.2.17.6. Indicadores de liquidez inmediata: (LM) 9.032623 pp.80 Definición  Representa la proporción de recursos de inmediata disponibilidad que la entidad maneja para hacer frente a la demanda normal de sus depositantes y de otras acreedurías inmediatas. En consecuencia, su cálculo se determina dividiendo las disponibilidades de Caja, Banco Central, Bancos del País, Bancos del Exterior, Cheques y Giros a Compensar y Giros sobre el Exterior entre la suma de los depósitos (Monetarios, Ahorros, a Plazos, entre otros) y las obligaciones financieras (Bonos Hipotecarios). Por lo tanto, representa la proporción de recursos de inmediata disponibilidad más inversiones en valores de fácil realización, respecto a las obligaciones depositarias más otras exigibilidades de corto plazo. Fórmula 2.2.17.7. Encaje computable en relación de los depósitos (ECD) Definición  Representa la proporción de los depósitos que están protegidos por el encaje, el cual es la suma de fondos en efectivo depositados en Banco de Guatemala (Cuenta Encaje). En consecuencia, se obtiene al dividir el promedio mensual de encaje computable entre los depósitos a fin de mes. Fórmula
  53. 53. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 52 2.2.17.8. Encaje bancario Definición:  Reserva constituida por los bancos del sistema en el Banco Central para resguardar en parte, los intereses del público depositante. En consecuencia, es también un instrumento de política monetaria que permite al Banco de Guatemala, restringir o ampliar el medio circulante de acuerdo con las condiciones monetarias del país. Por lo tanto, según lo dispuesto en el artículo 43 de la ley Orgánica del Banco de Guatemala, el cual establece que: “Los depósitos bancarios están sujetos a encaje bancario, el cual se calculará, en moneda nacional o extranjera, como un porcentaje de la totalidad de tales depósitos. Este encaje bancario deberá mantenerse constantemente en forma de fondos en efectivo en las cajas de los Bancos, y, cuando las circunstancias lo ameriten, de inversiones líquidas en títulos, documentos o valores, nacionales o extranjeros, de acuerdo con los reglamentos que para el efecto emita la Junta Monetaria” Por lo tanto, 2.2.17.9. Indicadores de liquidez 2008 - 2013 Ilustración 21 Indicadores de liquidez. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME-SECTOR- FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf
  54. 54. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 53 Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  El indicador de liquidez inmediata de bancos, sociedades financieras y entidades fuera de plaza, a nivel agregado, se situó en septiembre de 2013 en un nivel de 17.7%, menor al registrado en diciembre de 2012 (19.7%).  En cuanto al indicador de liquidez mediata, a septiembre de 2013, a nivel agregado, se situó en 50.8%, levemente inferior al registrado en diciembre de 2012 (50.8%). 2.2.18.Indicadores de solvencia Definiciones  Es la capacidad que una entidad bancaria tiene de cumplir con sus obligaciones a largo plazo. En consecuencia, ser solvente quiere decir: capaz de cumplir con una obligación o cargo, y especialmente, capaz de cumplirlas cuidadosamente. Es decir que la solvencia abarca desde la consideración de obligaciones a largo plazo, hasta la fortaleza de su capital, ya que de este depende en última instancia la viabilidad de un banco, y este puede verse afectado, por los malos resultados en sus operaciones. Por lo tanto, 2.2.18.1. Indicador de solvencia 2008 – 2013 Ilustración 22 Indicador de solvencia 2008 - 2013. Fuente: ABG. http://www.abg.org.gt/pdfs/septiembre13/INFORME- SECTOR-FINANCIERO-A-SEPTIEMBRE-2013.pdf
  55. 55. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 54 Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  El indicador de solvencia de los bancos, sociedades financieras y entidades fuera de plaza, a nivel agregado, que incorpora la proporción de patrimonio que respalda los activos de las entidades, presentó un nivel de 9.4% en septiembre de 2013, igual al observado en diciembre de 2012 (9.40%). 2.2.19.Tasa de interés activa y Pasiva promedio ponderado en moneda nacional Definiciones: Tasa de interés: Definición:  Es el precio del dinero o pago estipulado, por encima del valor depositado, que un inversionista debe recibir, por unidad de tiempo determinando, del deudor, a raíz de haber utilizado su dinero durante ese tiempo. Por lo tanto, dicha tasa representa la retribución que se paga (tasa activa) o recibe (tasa pasiva por utilizar o prestar una cierta cantidad de dinero por un período de tiempo determinado. En consecuencia, la tasa de interés representa el porcentaje de variación entre un capital (P) y un capital final o monto (M) después de un período de tiempo. Fórmula: Tasa de interés promedio ponderada: Definición:  Se refiere al promedio de las tasas de interés de cada una de las operaciones, tomando como ponderador el porcentaje de participación en el total de las operaciones. Por lo tanto, para calcularla se ponderan los montos colocados p captados por cada banco a determinado plazo y se multiplican por la tasa pactada.
  56. 56. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 55 Fórmula: Dónde: = Monto colocado o captado por cada banco = Monto total colocado o captado por todos los bancos = Tasa de interés pactada por cada banco para cada monto específico. Tasa interés activa  Es el porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las condiciones de mercado y las disposiciones del banco central, cobran por los diferentes tipos de servicios de crédito a los usuarios de los mismos. Son activas porque son recursos a favor de la banca. Tasa interés pasiva  Es el porcentaje que paga una institución bancaria a quien deposita dinero mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen. Tasa interés preferencial  Es un porcentaje inferior al normal que se cobra a los préstamos destinados a actividades específicas que se desea promover. Tasa de interés real:  Es el porcentaje resultante de deducir a la tasa de interés general vigente la tasa de inflación. Tasa de interés externa: Precio que se paga por el uso de capital externo. Por lo tanto,
  57. 57. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 56 2.2.19.1. Tasa de interés activa y pasiva en moneda nacional 2008 - 2013 Ilustración 23 Tasa de interés activa y pasiva en moneda nacional 2008 - 2013. Fuente: Banco de Guatemala. http://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/imm/imm04 Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  El comportamiento de las tasas de interés activas y pasivas promedio ponderado en moneda nacional a septiembre de 2013, que fueron de 13.63% y 5.5% respectivamente, no manifiestan mayores variaciones, al presentar incrementos de 11 y 12 puntos básicos respectivamente, en relación a septiembre de 2012. 2.2.20.Tasa de interés activa y pasiva promedio ponderada en moneda extranjera Ilustración 24 Tasa de interés activa y pasiva en moneda extranjera. Fuente: Banguat. http://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/imm/imm81
  58. 58. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 57 Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  El comportamiento de las tasas de interés activas y pasivas promedio ponderado en moneda extranjera a diciembre de 2012, que fueron de 6.09% y 2.92% respectivamente, no manifiestan mayores variaciones, con respecto a septiembre de 2013. 2.2.21.Tasa de interés activa por actividad económica 2008 -2013 Definiciones: Actividad económica:  Proceso donde se adquieren productos, bienes y los servicios que cubren nuestras necesidades o se obtienen ganancias. Por lo tanto, las actividades económicas son aquellas que permiten la generación de riqueza dentro de una comunidad (ciudad, región, país) mediante la extracción, transformación y distribución de los recursos naturales o bien de algún servicio; teniendo como fin la satisfacción de las necesidades humanas. Industria  Conjunto de procesos y actividades que tienen como finalidad transformar las materias primas en productos elaborados o semielaborados. Consumo  Acción y efecto de consumir o gastar, bien sean productos, y otros géneros de vida efímera, o bienes y servicios, como la energía, entendiendo por consumir como el hecho de utilizar estos productos y servicios para satisfacer necesidades primarias y secundarias. Agricultura  Es el conjunto de técnicas y conocimientos para cultivar la tierra y la parte del sector primario que se dedica a ello. En ella se engloban los diferentes trabajos de
  59. 59. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 58 tratamiento del suelo y los cultivos de vegetales. Comprende todo un conjunto de acciones humanas que transforma el medio ambiente natural. Comercio  Actividad socioeconómica consistente en el intercambio de algunos materiales que sean libres en el mercado de compra y venta de bienes y servicios, sea para su uso, para su venta o su transformación. Por lo tanto, es el cambio o transacción de algo a cambio de otra cosa de igual valor Por lo tanto, 2.2.21.1. Tasa de interés activa promedio ponderado por destino económico. Ilustración 25 Comparación de tasas de interés promedio ponderado actividades económicas. Fuente: Banguat. http://issuu.com/banguat/docs/guatemalaencifras2010/84 Conclusiones: Según (Asociación Bancaria Guatemalteca, 2013)  DE acuerdo al informe trimestral de la Superintendencia de Bancos, partir de diciembre de 2009 las tasas de interés en moneda nacional se han mantenido estables, siendo la de consumo la más alta. Por el contrario, las tasas de interés en moneda extranjera muestran una tendencia hacia la baja, en donde también la tasa de interés más alta corresponde al consumo.  El comportamiento a la baja, en la tasa de interés en moneda extranjera, podría estar influenciado por la disminución en las tasas de interés en los mercados internacionales, situación que influye en un menor costo en la contratación de líneas de crédito del exterior para la banca guatemalteca, lo cual ha permitido un mayor
  60. 60. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 59 disponibilidad de recursos en moneda extranjera, para satisfacer la demanda de crédito de los agentes económicos. C. TERCERA PARTE: EVOLUCIÓN SISTEMA BANCARIO 3. Evolución del crecimiento del crédito bancario al sector privado 1992-2014 Ilustración 26 Crédito bancario al sector privado 2010- 2014. Fuente: Banguat. http://www.banguat.gob.gt/Publica/conferencias/presentacion_quetzaltenango_marzo_2014.pdf La evolución del crecimiento del crédito bancario al sector privado durante el año 2012 sufrió una aumento ubicándose en 17.7% después que en 2010 su se ubicara en el 5.7%, luego en los años 2013 presentó un decrecimiento de hasta el 12% y 11.3%, lo que propicia propició un desarrollo muy acelerado del crédito bancario. Por lo tanto, en 2013 la disminución en las tasas de interés promovió a que se presentara un incremento en el crédito, la tendencia es que su crecimiento se ubique en 14% para el 2014. 3.1. Evolución del sistema bancario El Sistema Bancario Nacional como parte del Sistema Financiero Nacional, toma un papel importante para el desarrollo y crecimiento sectorial y total de la economía; así mismo es decisivo entre las unidades económicas deficitarias y superavitarias. En la última década las instituciones que conforman este sistema se han visto en la necesidad de generar un cambio total, no solamente en número de entidades que lo conforman, sino que también en la calidad y servicios que ofrecen en su función de intermediarios financieros. Este cambio se puede observar en la evolución que ha presentado el crecimiento del sistema bancario, está compuesto por 18 bancos privados nacionales extranjeros y 2 bancos
  61. 61. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 60 estatales. El número de financieras es de 14. En total, el sistema bancario cuenta actualmente con 32 entidades. En el año 1997, el número llegaba sólo a 33. En consecuencia, ha habido una disminución del -3 % de crecimiento. Además de las oficinas centrales, los bancos prestan sus servicios en 3397 agencias; de ellas, el 41% (1416) se encuentran en la capital y el 59%(1981) en los departamentos. Al comparar la situación actual con la de hace 15 años, se aprecia un importante salto cuantitativo del orden del 400% - de 834 pasaron a 3397 - y también un significativo cambio cualitativo, ya que un porcentaje mayor se ubica en los departamentos: de 55% pasó a 59%. (Ver ilustración 1) El crecimiento de agencias muestra que durante el período de estudio se ha mantenido un crecimiento constante, durante los primeros seis años 1992-1998 el crecimiento interanual de las agencias se mantuvo en un promedio de 28.4% equivalente a 102 agencias por año, en los siguientes años 1998-2013 el ritmo fue menor, el cual se sitúa en un 6.2% equivalente a 61 agencias por año, este factor está relacionado con aspectos como lo son: el aumento en los costos de administración que representa cada agencia bancaria en la en los siguientes años 1998-2013 el ritmo fue menor, el cual se sitúa en un 6.2% equivalente a 61 agencias por año, este factor está relacionado con aspectos como lo son:  El aumento en los costos de administración que representa cada agencia bancaria en la actualidad  Altos costos de seguridad  Las fusiones bancarias que se han propiciado a partir de julio de 1999 en el sistema financiero nacional las cuales tienden a disminuir los gastos administrativos, con ello algunos bancos fusionados han prescindido de agencias bancarias, por estrategia de ubicación. Las fusiones que se han generado en el sistema financiero han sido originadas en concepto de consolidación y absorción, así mismo se han autorizado por la Junta Monetaria grupos financieros que conforman Corporaciones con la finalidad de aprovechar al máximo sus economías de escala. (Grupos financieros que cuentan con su banco o empresa responsable, sociedad financiera, casa de cambio, almacenadora general de depósito, compañías de seguros, compañías afianzadoras, emisoras de tarjetas, casa de bolsa, entidad de fuera de plaza off-shore y arrendamiento financiero y factoraje.)
  62. 62. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 61 Según El Boletín anual de estadísticas del 2013 SIP 3.1.1. Número de agencias por banco al final de cada año Ilustración 27 Número de Agencias al final de cada año 3.1.2. Número de agencias bancarias por entidad Ilustración 28 Número de agencias bancarias por entidad. Fuente: Banguat.
  63. 63. “DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO” 62 Entidades supervisadas al 31 de diciembre del 2013 3.1.3. Sistema bancario: Información de agencias al 31 de diciembre 2013 Número de agencias bancarias por entidad Ilustración 29 Número de agencias bancarias a nivel nacional. Fuente: Banguat. Este crecimiento que se observa en las agencias bancarias es un factor relacionado con cambios que se han dado como parte de las exigencias del comercio internacional los avances tecnológicos y la desregulación de las transacciones entre países, esto se puede resumir en una necesidad de integrarse a la globalización de los mercados financieros. En la cual los servicios bancarios se han extendido por toda la República, mediante el mayor número de agencias, las cuales se encuentran distribuidas en el año 2013 en un total de 47% en el área metropolitana, 15% en sur occidente, 10% en nororiente y 28% en otras áreas. 3.2. Sistema Bancario Nacional, Tasas activas y pasivas La tasa de interés un instrumento financiero que influyen en la asignación de recursos por parte de los intermediarios financieros, la tendencia que ha mostrado este instrumento tanto las tasas activas y pasivas del mercado bancario nacional se puede observar que la tasa activa se ha mantenido durante el período de estudio del 2010-al 2014 en un rango de 13.3 a 13.7 %.

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