Construyendo mi panel de control de gestión con KPIs

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Curso de optimización de la gestión económico-financiera de mi startup. Más información en: https://sites.google.com/a/deusto.es/finanzas-startup/

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Construyendo mi panel de control de gestión con KPIs

  1. 1. Módulo Gestión económico – financiera de mi startup Bloque 05: Construyendo mi Panel de Control de Gestión con KPIs David Ruiz de Uceta (druiz@smartup.es) y Alex Rayón Jerez (alex.rayon@deusto.es)
  2. 2. Índice de contenidos • Introducción • Perspectivas • Diseño • Metodología implantación • KPIs: indicadores de gestión
  3. 3. Índice de contenidos • Introducción • Perspectivas • Diseño • Metodología implantación • KPIs: indicadores de gestión
  4. 4. Introducción Orígenes • Los cambios tecnológicos, socioculturales, políticos y económicos que se han ido produciendo en las últimas décadas están teniendo un profundo impacto en el funcionamiento organizativo • Como consecuencia de esto, las empresas, en términos generales, se han hecho más difíciles de gestionar y dirigir
  5. 5. Introducción Orígenes (II) ● Esto provoca que la Adaptación, la Flexibilidad y la Innovación se conviertan en los tres elementos clave de la nueva competitividad ● A causa de esto, en 1990, Robert S. Kaplan y David P. Norton, profesores de la Harvard University, se asocian e intentan resolver el problema de la formulación y ejecución de la estrategia en la empresa planteando como solución el Cuadro de Mando integral ● En 1992 es publicado e implementado con éxito por grandes corporaciones
  6. 6. Introducción Orígenes (III) Época pasada Época actual La ventaja competitiva mediante la especialización de las capacidades funcionales Ventaja competitiva mediante procesos integrados que cruzan todas las funciones Producción en cadena a bajo coste Oferta a segmentos de clientes Producción para mercado local Competencia con las mejores empresas mundiales Largo ciclo de vida del producto o servicio Anticipación, innovación y Mejora Continua del producto Fuerza de trabajo que utiliza sólo sus capacidades físicas Fuerza laboral que aporta valor al producto o servicio Planes que empujan la fabricación de productos/servicios Necesidades y pedidos de los clientes empujan la producción Evaluación unidimensional e histórica de resultados logrados Evaluación integral del movimiento al futuro deseado
  7. 7. Introducción Orígenes (IV) • ¿Por qué usar el Cuadro de Mando Integral? • Casi todas las organizaciones cuentan con una visión estratégica; sin embargo, son pocas las que logran convertirla en realidad Fuente: Strategic Peformance Measurement & Management. Business Intelligence Renaissance Worldwide, 1999
  8. 8. Introducción Orígenes (V) Fuente: Strategic Peformance Measurement & Management. Business Intelligence Renaissance Worldwide, 1999
  9. 9. Introducción ¿Qué es el CMI?
  10. 10. Introducción ¿Qué es el CMI? (II) El Cuadro de Mando Integral – CMI es un modelo de gestión, con un soporte de información periódica para la dirección de la empresa, capaz de facilitar una toma de decisiones oportuna conociendo el nivel de cumplimiento de los objetivos, previamente definidos mediante indicadores de control y otras informaciones que lo soporte. Es una herramienta revolucionaria para comunicar la estrategia y alinear a las personas a la ejecución de esta
  11. 11. Introducción ¿Qué es el CMI? (III) ● El CMI cambia la manera en que se mide y dirige una empresa ● Es un laboratorio donde se va midiendo el desarrollo de la estrategia, planteada esta como una tesis dentro de las organizaciones con el fin de obtener y conseguir unas metas o logros ● Se basa en un Mapa Estratégico, que es una forma de dibujar la estrategia ante los grupos de interés (stakeholders) y ayuda a entenderla y visualizarla
  12. 12. Introducción ¿Qué es el CMI? (IV) ● El Mapa Estratégico, define dicha estrategia a partir de la Misión, Visión y los Valores de la empresa, traduciendo esta en Objetivos Operativos, medidos a través de Indicadores, que constituyen la guía para la obtención de Resultados de Negocio y de Comportamientos estratégicamente alineados de las personas claves de la compañía ● Cuando el Cuadro de Mando Integral se utiliza como metodología de implantación de la estrategia, su principal objetivo es ayudar a transformar esta en resultados de negocio y comunicarla
  13. 13. Introducción ¿Qué es el CMI? (V)
  14. 14. Introducción ¿Qué es el CMI? (VI)
  15. 15. Introducción ¿Qué es el CMI? (VII) ¿Cómo se expresa un CMI? 1) Un Mapa Estratégico que describe la historia de la estrategia y que muestra cómo se conectan las cuatro perspectivas 2) Una Tabla Balanceada de objetivos, medidas, metas, iniciativas para comunicar y enfocar 3) Un Mapa de Iniciativas o planes de acción enfocados en la estrategia
  16. 16. Índice de contenidos • Introducción • Perspectivas • Diseño • Metodología implantación • KPIs: indicadores de gestión
  17. 17. Perspectivas
  18. 18. Perspectivas Financiera ● Se centra en el crecimiento y la rentabilidad del negocio, principalmente en el valor agregado económico ● Es decir, cómo se genera para valor los accionistas ● Objetivos referidos a: ○ Valor económico de la empresa ○ Crecimiento de los ingresos ○ Utilización de activos ○ Reducción de costes ○ Productividad
  19. 19. Perspectivas Clientes ● Se centra en la orientación al cliente, principalmente en la agregación de valor para segmentos específicos de mercados ● Es decir, cómo se satisface a los clientes ● Objetivos referidos a resultados
  20. 20. Perspectivas Procesos internos ● Se centra en la excelencia de la operación, que crean satisfacción en los clientes y accionistas ● Es decir, en qué procesos se tiene que ser excelentes
  21. 21. Perspectivas Aprendizaje y crecimiento ● Se centra en las competencias centrales de la empresa, la innovación y el crecimiento de la organización ● Es decir, en qué y cómo debe la organización continuamente aprender, mejorar y crear valor
  22. 22. Perspectivas Requisitos de información
  23. 23. Índice de contenidos • Introducción • Perspectivas • Diseño • Metodología implantación • KPIs: indicadores de gestión
  24. 24. Diseño ● La claridad con que las empresas sean capaces de definir y establecer su estrategia es una de las claves fundamentales para una correcta definición y un correcto diseño del Cuadro de Mando Integral y de sus indicadores ● Casi todas las organizaciones cuentan con una visión estratégica ○ Sin embargo, son pocas las que logran convertirlas en realidad ● Una estrategia sin una implantación efectiva es sólo un deseo; la realidad nos muestra que el aspecto clave para que una estrategia sea implantada de forma efectiva en una organización es el compromiso de todos los miembros de la organización
  25. 25. Diseño (II) Fuente: www.vagclub.com
  26. 26. Diseño (III) ● Se han de poner en evidencia aquellos parámetros que no marchan como estaba previsto ● Esta es la base de la gestión por excepción ○ Es decir, el Cuadro de Mando ha de mostrar en primer lugar aquello que no se ajusta a los límites absolutos fijados por la empresa, y en segundo, advertir de aquellos otros elementos que se mueven en niveles de tolerancia de cierto riesgo
  27. 27. Diseño (IV)
  28. 28. Índice de contenidos • Introducción • Perspectivas • Diseño • Metodología implantación • KPIs: indicadores de gestión
  29. 29. Metodología implantación Previos...
  30. 30. Metodología implantación Fases ● Fase 1: Crear un marco organizativo ○ Especificar la estructura del Cuadro de Mando Integral ○ Determinar la organización del proyecto ○ Garantizar una óptima gestión del proyecto ○ Planificar la comunicación y considerar los Factores Críticos de Éxito
  31. 31. Metodología implantación Fases (II) ● Fase 2: Definir los principios estratégicos ○ Verificar las condiciones estratégicas previas ○ Fijar la línea estratégica a seguir
  32. 32. Metodología implantación Fases (III) ● Fase 2: Definir los principios estratégicos ○ Integrar el Cuadro de Mando en el desarrollo de la estrategia
  33. 33. Metodología implantación Fases (IV) ● Fase 3: Desarrollar un Mapa Estratégico ○ Es una herramienta que permite comunicar e implementar la estrategia ○ Se basa en las cuatro perspectivas del Cuadro de Mando Integral ■ Financiera ■ Clientes ■ Procesos internos ■ Aprendizaje y Crecimiento ○ ... así como sus relaciones causa-efecto
  34. 34. Metodología implantación Fases (V) ● Fase 3: Desarrollar un Mapa Estratégico Fuente: http://calidad-gestion.com.ar/boletin/45_cuadro_mando_integral.html
  35. 35. Metodología implantación Fases (VI) ● Fase 3: Desarrollar un Mapa Estratégico
  36. 36. Metodología implantación Fases (VII) ● Fase 4: Gestionar la implantación (Roll-Out) ○ Cómo transformar estrategias en acciones
  37. 37. Metodología implantación Fases (VII) ● Fase 4: Gestionar la implantación (Roll-Out) ○ Introducir el CMI en todos los niveles de la empresa ○ Dirigir el CMI hacia las unidades de negocio de destino seleccionadas ○ Crear el vínculo del CMI entre las unidades de negocio ○ Asegurarnos de los resultados y documentarlos
  38. 38. Metodología implantación Fases (VIII) ● Fase 4: Gestionar la implantación (Roll-Out)
  39. 39. Metodología implantación Fases (IX) ● Fase 4: Gestionar la implantación (Roll-Out) ○ El CMI genera un tablero
  40. 40. Metodología implantación Fases (X) ● Fase 4: Gestionar la implantación (Roll-Out) ○ Se obtiene la Tabla Balanceada
  41. 41. Metodología implantación Fases (XI) ● Fase 5: Garantizar la continuidad del CMI De forma estándar cada trimestre De forma estándar una vez al año
  42. 42. Índice de contenidos • Introducción • Perspectivas • Diseño • Metodología implantación • KPIs: indicadores de gestión
  43. 43. KPIs ● El Sistema de Indicadores es uno de los elementos de información fundamentales de los Cuadros de Mando
  44. 44. KPIs (II) Factor clave = “Lo que es necesario medir” Indicador = “Cómo medir la evolución o consecución del factor clave"
  45. 45. Copyright (c) 2014 Deusto Internet Startup Academy This work (but the quoted images, whose rights are reserved to their owners*) is licensed under the Creative Commons “Attribution-ShareAlike” License. To view a copy of this license, visit http://creativecommons.org/licenses/by-sa/3.0/ David Ruiz de Uceta y Alex Rayón Abril 2014

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