Unidad 4 eie

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    1. 1. UNIDAD 4 CUÁNTO CUESTA MI IDEA Y CON QUÉ RECURSOS CUENTO
    2. 2. PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS Inversión es la compra de un bien imprescindible para elaborar el producto prestar el servicio de la empresa, que será usado por la empresa y que no se compra para venderlo Gasto (gasto corriente) es todo lo que la empresa compre o pague y que no sea una inversión
    3. 3. INVERSIONES INMATERIALES O DERECHOS DURADEROS Propiedad industrial (patentes, marcas) Traspaso local Depósitos o fianzas (de alquiler de local) Uso aplicaciones informáticas (programas informáticos) Canon de entrada en franquicias <ul><li>GASTOS </li></ul><ul><li>Gastos para poner en marcha la empresa </li></ul><ul><li>(Abogado, notario, impuestos, Registro Mercantil, licencias, asesoría, estudios de viabilidad, promoción de la empresa, campaña de lanzamiento,…) </li></ul><ul><li>Stock mínimo de existencias iniciales </li></ul><ul><li>(Mercancías o materias primas, envases, embalajes,…) </li></ul><ul><li>Dinero efectivo </li></ul><ul><li>(Para hacer frente a los gastos de la empresa durante los primeros meses: gasto de personal, alquiler, suministros, publicidad, gastos financieros, seguro, devolución préstamo, mercancías, gestoría, seguridad…) </li></ul>INVERSIONES MATERIALES Local (compra) Instalaciones Maquinaria Herramienta Vehículos Mobiliario y enseres de oficina Equipos informáticos PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS
    4. 4. RECURSOS PROPIOS Capital Social Aportaciones de socios (Sociedad Capital Riesgo SCR, Bussines Angels o inversor particular) Cuenta ahorro-empresa AUTOFINANCIACIÓN Amortizaciones Beneficio no repartido FINANCIACIÓN ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Subvenciones Viveros de empresas FINANCIACIÓN AJENA Préstamos ( a corto, medio, largo plazo) Crédito (proveedores, acreedores) Sociedad de Garantía Recíproca Mediante alquiler (Renting, Leasing) PLAN DE FINANCIACIÓN
    5. 5. FINANCIACIÓN POR LOS PROMOTORES Y SOCIOS TEMPORALES Familia – amigos Conveniente realizarlo ante notario indicando: plazos de devolución, pagos de Intereses (a partir de 6.000 euros para evitar la consideración de donación por Hacienda) APORTACIÓN PROMOTOR La cantidad mínima recomendable a aportar alrededor del 35% de la inversión Sociedad Capital Riesgo (SCR) Empresas que invierten en otras empresas que presenten una expectativa de negocio. Esperan su éxito rápido y venden su participación obteniendo ganancias. Su inversión puede llegar hasta un 50% del capital y permanece en la empresa entre 3 y 10 años. Existen SCR particulares cuya finalidad es maximizar el beneficioy SCR creadas por las comunidades autónomas como apoyo a emprendedores CUENTA AHORRO-EMPRESA Cuenta bancaria que permite desgravar del IRPF el 15% de lo ahorrado en el año durante un periodo de Compromiso : crear una SLNE, gastar lo ahorrado en Maquinaria, vehículos, herramienta, sueldo empleados (se exige contratar a una persona), la Empresa debe permanecer funcionando al menos 2 años, un año de plazo desde que se constituye la empresa hasta que se realiza el gasto. Si no se cumple con el compromiso hay que devolver a Hacienda las cantidades desgravadas BUISINESS ANGELS O INVERSOR PARTICULAR Personas físicas que actúan de forma similar a la SCR
    6. 6. FINANCIACIÓN MEDIANTE ALQUILER El mantenimiento del bien recae sobre el arrendador El mantenimiento del bien recae sobre el arrendatario Las cantidades pagadas se deducen en su totalidad en la declaración de la empresa (IRPF o IS) Las cantidades pagadas se deducen en la declaración de la empresa (IRPF o IS) aplicando unos límites No existe duración mínima Duración mínima de arrendamiento: Bienes muebles 2 años Bienes inmuebles 10 años Bienes muebles Bienes muebles e inmuebles Contrato de arrendamiento Contrato en el que se establece el precio de compra del bien y cuándo se ha de ejecutar esta opción. El comprador puede no realizar la compra, pero el vendedor no puede negarse a vender Alquiler Alquiler con opción de compra RENTING LEASING
    7. 7. FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO PRÉSTAMO BANCARIO Dinero que concede una sociedad crediticia, con el compromiso de pago de unos intereses y la devolución de la cantidad concedida en un periodo de tiempo determinado. La negociación del préstamo debe realizarse la TAE (Tasa Anual Equivalente) que incluye el tipo de interés y las comisiones y es el tipo de interés real a pagar. Tipos de préstamos: personal e hipotecario SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA (SGR) Sociedades que, con participación pública, sirven de avalistas a las pymes cuando solicitan un préstamo bancario. Funcionamiento: hay que hacerse socio pagando una pequeña cuota (retornable), presentar un proyecto y que la SGR lo considere viable, en este caso, la SGR avalará el préstamo y cobrará a la pyme el 0,25% anual del importe del préstamo (ELKARGI) AYUDAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Subvenciones. Dinero a fondo perdido ( no retornable). Viveros de empresas. Espacio físico para acoger a empresas de nueva creación
    8. 8. SUBVENCIONES Fondos públicos que conceden a fondo perdido las distintas Administraciones Públicas <ul><li>CRITERIOSQUE INFLUYEN EN SU </li></ul><ul><li>CONCESIÓN: </li></ul><ul><li>Viabilidad del proyecto empresarial </li></ul><ul><li>creación de empleo </li></ul><ul><li>Incorporación de nuevas tecnologías </li></ul><ul><li>Proyecto incluido dentro de los sectores </li></ul><ul><li>considerados como yacimientos de empleo </li></ul><ul><li>Adoptar medidas de protección y mejora </li></ul><ul><li>del medio ambiente </li></ul><ul><li>Pertenecer a colectivos como mayores de </li></ul><ul><li>45 años, mujeres, jóvenes. </li></ul><ul><li>SUBVENCIONES ESTATALES </li></ul><ul><li>Línea ICO-Emprendedores </li></ul><ul><li>Concesión de préstamos </li></ul><ul><li>Plan Avanza </li></ul><ul><li>Préstamos a pymes a 0% interés </li></ul><ul><li>sobre el 100% de la inversión </li></ul><ul><li>máximo 200.000 euros en </li></ul><ul><li>material electrónico, informático </li></ul><ul><li>SUBVENCIONES AUTONÓMICAS </li></ul><ul><li>SUBVENCIONES LOCALES </li></ul><ul><li>SUBVENCIONES DE LA UE </li></ul>
    9. 9. OTRAS FUENTES DE FINANCIACIÓN FACTORING Empresa factoring (bancos o cajas) por una comisión alta le hace efectivo a la empresa el importe de las facturas pendientes de cobro. El factoring puede ser: Con recurso, no asume el riesgo de insolvencia Sin recurso, si lo asume ALARGAR EL PLAZO DE PAGO A PROVEEDORES Se suelen perder los descuentos por pronto pago DESCUENTO COMERCIAL Hacer efectivas las letras de cambio de la empresa en una entidad bancaria. Si la entidad no puede cobrar la letra, la empresa tiene que abonar a la entidad bancaria su importe más los gastos. Se pacta el importe máximo a descontar (línea de descuento) DESCUBIERTO BANCARIO Disposición de la cuenta de la empresa de más dinero que el que tiene (n ºs rojos). Se suele pactar la cantidad posible. Interés alto CUENTA DE CRÉDITO La entidad bancaria pone a disposición de la empresa (previa solicitud de ésta) una cuenta con la cantidad y por el plazo solicitado por la empresa, que abonará el interés pactado sobre la cantidad que disponga y por el tiempo que tarde en devolverla CONFIRMING Servicio contratado con entidad financiera para que pague a los proveedores de la empresa cuando proceda
    10. 10. Franquicias Permite emprender en sectores alejados de nuestra experiencia o formación académica Es una forma de Comercio asociado Es una relación comercial, en la que una empresa madre (franquiciador) concede a pequeños distribuidores independientes (franquiciados) el derecho a explotar una idea de negocio conforme al criterio del franquiciador y a cambio de una cuota (canon) FRANQUICIADOR Formación Control Publicidad general FRANQUICIADO Inversión Gestión Publicidad local Contrato de franquicia Canon Marca Producto Asistencia Know- how Know-how (saber hacer): conjunto de experiencias adquiridas por el franquiciador

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