Relacion Balance Py G Tesoreria

HECHOS ECONÓMICOS
Los socios aportan por valor de 4.000 a la sociedad.
Se adquiere una máquina por valor de 3.000: se paga al contado por 2.500 y se deja pendiente de pago al proveedor de inmovilizado por 500.
Se compra MP por valor de 800: se paga al contado por 450 y se deja pendiente de pago al proveedor de materia prima por 350.
Sale del almacén de MP para entrar en el proceso productivo MP por valor de 500.
Se contratan otros servicios necesarios para la actividad por valor de 300 y se paga al contado.
Se remunera al personal por el trabajo prestado por valor de 300 (prescindimos del efecto seguridad social y hacienda), no dejando nada a deber.
Se vende PT (facturar) a clientes por valor de 2000, cobrándose al contado por 1500 y se deja pendiente de cobro por 500.
Se cancelan al vencimiento del compromiso de pago: a proveedores de inmovilizado por 100 y a los de materia prima por 200.
Por la operativa bancaria de los aplazamientos de bancos y otros se han generado gastos financieros por valor de 400.
Ha habido un gasto extraordinario por valor de 100.
OPERACIONES VINCULADAS AL CIERRE:
Saldo de tesorería y su reflejo en Balance.
Situación deudas con terceros.
Depreciación (amortización) de la máquina.
Inventario físico, habiendo existencias de PT no vendidas por valor de 50
CIERRE DE LA CUENTA DE RESULTADOS POR EL PERIOD ACUMULADO:
Total Ingresos Explotación – Total Gastos Explotación = RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO FINANCIERO
RESULTADO EXTRAOIRDINARIO
RESULTADO DEL EJERCICIO. Reflejo en Balance. Valor Patrimonial
EJEMPLO

BALANCE 2- Máquina 3.000 20- Depreciación -200 20- VN Máquina 2.800 1- Aportación CS 4.000 20- Resultado - 150 20- PATRIMONIO 3.850 3- Entrada MP 800 4- Salida MP - 500 20- EX. FINAL MP 300 20- EX. FINAL PT 50 7- Clientes 500 20- Tesorería 750 2- Prov. Máquina 500 8- Pago Proov. - 100 20- Deuda P. Maq. 400 3- Prov. MP 350 8- Pago Proov. - 200 20- Deuda P. MP. 150 Total Bienes y Derechos 4.400 Total Exigible por Terceros 4.400 CUENTA DE RESULTADOS 4- Consumo MP 500 5- Otros gastos de explotación 300 6- Personal 700 20- Depreciación 200 7- Ventas 2000 20- Exist. PT 50 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN POSITIVO + 350 9- Ingresos / Gastos Financiero -400 RESULTADO FINANCIERO NEGATIVO -400 10- Ingresos/ Gastos Extraordinario -100 RESULTADO EXTRAORDINARIO NEGATIVO -100 RESULTADO EJERCICIO -150 TESORERÍA Entradas: 4.000(1) +1.500 (7) = Salidas: -2.500(2) -450(3) -300(5) – 700(6) Saldo Tesorería 750 Salidas: –100(8) -200(8) -400(9) – 100(10)= Bienes y derechos Obligaciones con terceros Ingresos Gastos Total Activo Total Pasivo 1º Nivel Rtdo. 2º Nivel Rtdo. 3º Nivel Rtdo. Nivel Global Conexión entre los documentos contables HECHOS ECONÓMICOS Gastos de Explotación 1700 Ingresos de Explotación 2.050

Relacion Balance Py G Tesoreria

by Aitor Díaz Lucas

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