Programación y Presupuesto
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¿Qué es y cómo se lleva a cabo la Programación y Presupuestación Gubernamental? Aquí se explica, con el Caso Sonora como referencia.

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  • 1. [email_address] Programación y presupuestación
  • 2. Formulación del Plan de Desarrollo y/o Programa de Mediano Plazo: Con esquema de trabajo en Equipo de Gestión Integral de la Planificación y los Momentos Metodológicos; y el uso de la Matriz del Marco Lógico, en la que se resumen los planteamientos . Programación y Presupuestación: Con técnica de Presupuesto por Programas y Resultados Usando Cédula Programática y los Instrumentos para la Presupuestación respectiva (Catálogos, clasificadores, sistemas, lineamientos, instructivos, etc.)
  • 3. La Estructura Program á tica es una clasificaci ó n de los diversos conjuntos de acciones de gobierno y administraci ó n p ú blica. E n la NEP del Gobierno del Estado de Sonora, las acciones p ú blicas se clasifican con relaci ó n a los seis Ejes Rectores del Plan Estatal de Desarrollo 2004 – 2009 . * NEP Federal a partir de 1995; NEP Estatal de Sonora a partir de 2003 La Nueva Estructura Program á tica (NEP) *es un instrumento fundamental para la Reforma al Sistema Presupuestario con la finalidad de Impulsar un gobierno orientado a resultados [vinculando Plan-Presupuesto].
  • 4. Gobierno del Estado de Sonora Objetivos del Plan Los Objetivos del Plan se convirtieron en “Programas” del Presupuesto Estructura Programática Tradicional (hasta 2003) N E P Funciones y Sectores Ejes Rectores del Plan Programas ► Programas Subprogramas de operación e inversión
    • Actividades institucionales
    • Procesos
        • ◦ Líneas de Acción
    • Proyectos estratégicos
    • Proyectos de inversión
            • ◦ Proyectos espec í ficos
  • 5.
  • 6.
    • Esta función se refiere a dos desarrollos
    • metodológicos recientes:
    • La construcción de escenarios futuros,
    • Cuyo objetivo es explorar las nuevas estrategias
    • económicas, políticas y sociales, posibles y
    • deseables; y
    • 2. La programación presupuestaria multianual ,
    • que permite clarificar las alternativas de decisión de las autoridades
    • públicas.
    Prospectiva
  • 7. Ley 251 Presupuestos Multianuales SONORA
  • 8. Esta función trata de la coordinación de las acciones gubernamentales, que si bien tienen un alto componente técnico, es una función altamente política. Se trata de coordinar con un sentido estratégico para promover determinados resultados de la acción pública en su conjunto. Coordinar: los distintos ámbitos de gobierno, las políticas, las instituciones y los programas. Coordinación de Planes y Políticas
  • 9. Esta función se refiere a la evaluación de planes y programas de gobierno, transitando de un enfoque centrado en productos y procesos, a un enfoque basado en resultados e impactos sobre la ciudadanía. Evaluación
  • 10. Programación y Presupuestación Anual
    • 3. Control
      • Registros y contabilidad
      • Informes de ejecución programática y financiera
      • Informes de auditorias
    • 4. Evaluación
      • Informes de evaluaciones periódicas durante el año
      • Informes anuales de trabajo del gobierno municipal
      • Cuenta de la hacienda Pública Municipal
    • Formulación
      • Plan de Desarrollo
      • Programas derivados del Plan
    • 2. Instrumentación
      • Programas Operativos Anuales (POA)
      • Ley y presupuesto de ingresos
      • Presupuesto de Egresos
      • Convenios de coordinación entre gobiernos
      • Acuerdos de Concertación con particulares y grupos sociales
      • Disposiciones administrativas
    Sistema de Administración Presupuestaria Etapas e Instrumentos del Proceso de Planeación
  • 11.
    • Formulación
      • Plan de Desarrollo
      • Programas derivados del Plan
    Etapas e Instrumentos del Proceso de Planeación Es recomendable que el Plan Estatal y los Planes Municipales Se formulen atendiendo un mismo esquema metodológico y que sus grandes Objetivos y Estrategias sean congruentes entre sí
  • 12. PROGRAMACIÓN Programación global del gasto Estructura programática Elementos programáticos Compatibilización de programas de gasto e ingreso Programación por unidades responsables PRESUPUESTACION Determinación de la política presupuestaria Criterios de asignación de recursos financieros Instrumental técnico Formulación de anteproyectos presupuestales Integración del proyecto de presupuesto
  • 13. El Presupuesto por Programas y Resultados Presupuesto por Programas : Técnica presupuestaria en la que se da primero atención a las cosas que un gobierno realiza y luego a los bienes y servicios que consume para realizarlas. Presupuesto por Programas y Resultados : Técnica presupuestaria en la que se da primero atención a los resultados que deben lograrse, luego a las cosas que deben realizarse y finalmente a los bienes y servicios necesarios para hacerlo .
  • 14. Presupuesto por Programas y Resultados ¿Cuáles son los Resultados a los que debemos enfocar nuestro trabajo? ¿Cuáles son las señales de éxito aplicables a ellos? ¿Cuáles son nuestras FODA? ¿Cuál es la estrategia que debemos aplicar? Entonces: ¿En cuál programa / categoría programática se ubica nuestra responsabilidad? ¿Cuáles son los Objetivos, Indicadores y Metas? ¿Cuánto dinero se necesita para ello? Las preguntas fundamentales a responder :
  • 15.
    • Ejemplo:
    • Presupuesto $ 23 mil millones
    • ¿Qué se pretende lograr a cambio de estos recursos?
    • ¿En qué se gastarán?
    • ¿Quiénes lo ejercerán?
      • ¿Cómo se integra el proyecto presupuestal?
      • ¿Cómo se controla su ejecución?
      • ¿Cómo se evalúan sus avances y resultados?
      • Cómo se asegurará la eficiencia del gasto y la calidad de la administración presupuestaria?
  • 16. Programas que sustentan el Presupuesto, estableciendo Resultados a lograr Concepto Presupuesto Participación  % Servicios Personales 4,713,138,721 19.8 Materiales y Suministros 292,712,695 1.2 Servicios Generales 687,123,345 2.9 Transferencias, Subsidios, Pensiones y Jubilaciones 11,792,875,950 49.6 Bienes Muebles e Inmuebles 35,804,960 0.2 Inversiones en Infraestructura para el Desarrollo 2,405,631,005 10.1 Inversiones Productivas 239,431,513 1.0 Participaciones y Aportaciones a Municipios 3,103,460,400 13.1 Deuda Pública 506,638,518 2.1 Total 23,776,817,107 100.0
  • 17. Eje Rector 3: Igualdad de oportunidades, corresponsabilidad y cohesión social Actividades Institucionales: A01 Coordinar el sistema educativo de Sonora A02 Proporcionar servicios de Educaci ó n Básica A03 Proporcionar servicios de educación media superior y superior ……………… . Programa 303 Educación de calidad para competir y progresar Procesos: WB Planear y conducir los servicios de educación básica WE Coordinar los servicios de educación primaria ……………… . Los “Ejes Rectores” de los programas presupuestarios estatales, corresponden a los establecidos en el Plan Estatal de Desarrollo 2003-2009. Esto amerita una revisión cuidadosa en la programación- presupuestación para 2010
  • 18. 001 COORDINAR LOS SERVICIOS DE EDUCACIÓN PRIMARIA 002 ATENDER ALUMNOS EN PRIMARIA GENERAL 003 FUNDACIÓN LUIS " LÓPEZ ROMO " 004 INTERNADO " J. CRUZ GÁLVEZ " Líneas de Acción Procesos: …… .. WE Coordinar los servicios de educación primaria ……………… . Metas
  • 19. Meta 95 mil alumnos Producto ¿Cuál es el Impacto deseado? ¿Cuáles son los RESULTADOS a los que se busca contribuir con esta Meta?
  • 20. ¿Hacia dónde vamos? ¿Cómo estamos? Impulsores Inhibidores ¿Cómo vamos a llegar? y ¿Con qué recursos? Diagnostico Interno Fortaleza s Debilidades Visión Factores : Programas y Presupuesto Ruta metodológica de Programación y Presupuestación
  • 21. Cómo se hace la Programación (Caso Estatal de Sonora) 1º Programación global, con políticas generales, sectoriales y regionales “ El Ejecutivo del Estado de Sonora entreg ó el 15 de noviembre de 2007al H. Congreso del Estado, para su an á lisis y aprobaci ó n, el Paquete Econ ó mico Hacendario para el ejercicio fiscal 2008 consistente en los siguientes documentos :……” a) Criterios Generales de Ingreso y Gasto y Metas Macroecon ó micas. b) Ley y Presupuesto de Ingresos. c) Decreto de Presupuesto de Egresos . Programa Económico 200x
  • 22. Principales Metas Macroecon ó micas Estatales Las Expectativas de la econom í a Sonorense para el año que se programa, estar á n determinadas por un conjunto de eventos asociados tanto al entorno internacional, como al nacional, pero tambi é n a factores de orden local o regional.
  • 23.
    • Pol í tica de Ingresos
    • Las principales directrices que normar á n la pol í tica de ingresos para el 200x ser á n:
    • No habr á nuevos impuestos y las tasas no se incrementan.
    • Se fortalece el marco jur í dico fiscal; Ley de Hacienda Estatal y C ó digo Fiscal del Estado de Sonora.
    • Se propone un Programa de Regularizaci ó n y Recuperaci ó n de Cr é ditos Fiscales, mediante un esquema diferenciado de condonaci ó n de recargos y …..
    • Pol í tica de Gasto P ú blico
    • Las directrices de gasto ser á n:
    • Incrementar el gasto en educaci ó n, salud y seguridad p ú blica, as í como los apoyos a municipios v í a participaciones y aportaciones.
    • M á s gasto social.
    • Menos gasto corriente.
    • Mantener los niveles de inversi ó n para el desarrollo.
    • Mayor racionalidad, disciplina y transparencia en el gasto y fortalecimiento de los instrumentos de rendici ó n de cuentas.
    • No recurrir a nuevos pasivos bancarios.
    • No habr á nuevas plazas, es decir no se contratar á personal adicional, excepto en sectores prioritarios como Salud, Educaci ó n, Seguridad P ú blica y recaudaci ó n.
  • 24. Dependencia o Entidad: Unidad Administrativa (UA ) PROGRAMA OPERATIVO ANUAL ____ Misi ó n de la Unidad Administrativa: C é dula program á tica de la Actividad ó Proceso, o del Proyecto que se expone a continuaci ó n Programación 2.- Programación operativa por dependencias y Entidades
  • 25.
    • Eje Rector: 5 Gobierno eficiente y honesto
    • Programa: 01 Reinvenci ó n de la funci ó n p ú blica
    • Actividad institucional A01 Modernizar la Administraci ó n P ú blica
    • PROCESO 8A Cultura de la transparencia y rendici ó n de cuentas
    • PROBLEM Á TICA o situaci ó n a atender
    • con la Actividad, Proceso o Proyecto estrat é gico:
      • Existen Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal que no tienen implantados Sistemas de Gestión de la Calidad
    Un ejemplo
  • 26. 2. IMPACTO deseado Visi ó n al 2009 con relaci ó n a la problem á tica o situaci ó n a atender: Todas las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal operando con Sistemas de Gestión de la Calidad, en base a las Normas que sean aplicables a los servicios que realizan (ISO 9001:2000, Consejo de Salubridad General, Comisión para Agencias de Seguridad Pública, Calidad Sonora, Moderniza, entre otras) y con personal en capacitación constante respecto a temas que contribuyan a la calidad en el servicio público.
  • 27. 3. BENEFICIARIOS Qui é nes?: Usuarios de los servicios de la Administraci ó n P ú blica Estatal -------------------------------------------------------------- 4. OBJETIVO Para contribuir al impacto deseado: Incrementar el n ú mero de Dependencias y Entidades con Sistemas de Gesti ó n de la Calidad, mediante acciones de promoci ó n, apoyo y capacitaci ó n para estos sistemas y la calidad en el servicio p ú blico.
  • 28. 5. L Í NEAS DE ACCION Para lograr el objetivo planteado (Numerar las l í neas de acci ó n en orden de secuencia l ó gica, a ú n cuando representen frentes de trabajo simult á neos; y considere que por cada una de ellas se establecer á m á s adelante el respectivo indicador de Producto): LINEA 1) Innovaci ó n y calidad gubernamental
  • 29. 6. INDICADORES Y METAS Para poder medir y evaluar los desempe ñ os correspondientes durante y al finalizar el a ñ o (a ñ o): 6.1 Indicador de impacto Con relación a la transformación de la problemática o situación que se atiende DENOMINACION: 1.- Cobertura de Sistemas de Gesti ó n de la Calidad en las Dependencias y Entidades de la Administraci ó n Estatal 2 .- …. Variables : A: Dependencias y entidades con sistemas de calidad B: N ú mero total de dependencias y entidades
  • 30. Formula (si tiene dos o m á s variable): ( A / B ) x 100 = % de dependencias y entidades con sistemas de calidad en la APE SITUACI Ó N actual (valor num é rico del indicador, real o estimado a la fecha actual): 52 % es el í ndice de la cobertura referida META (valor num é rico del indicador para el a ñ o 2007: 75 %
  • 31. 6.2 Indicador ( es ) de Resultado ( s ) Con relaci ó n al objetivo planteado, Igual que el anterior Pueden ser uno o m á s indicadores. Por cada indicador, anote su DENOMINACI Ó N y ENSEGUIDA lo que corresponda a lo enunciado en lo referente en los incisos de a) a d) del apartado anterior (6.1). 1.- Situaci ó n actual (a ñ o) META (a ñ o) : 2.- Situaci ó n actual (a ñ o) META (a ñ o) :
  • 32. Problemática -----  Impacto Objetivo--------------  Resultado Líneas de Acción -----  Productos 6.3 Indicador (es) de Producto (s) Por cada l í nea de acci ó n defina la meta de producto respectiva con su unidad de medida y calendarizaci ó n por trimestre. (I, II, III, IV) Meta Producto: 15 Unidad de Medida: Entes p ú blicos con SGC I II III IV TOTAL 2 3 5 4 15
  • 33. METAS DE LA No hay un Criterio único para la determinación y formulación de Metas, sin embargo, es conveniente procurar que no se confunda Metas con Tareas o Eventos específicos .
  • 34. ARTÍCULO 121.- Los programas ……deberán contener : I. Diagnóstico de la situación vigente; II. Objetivos con la perspectiva de los tres años del Ayuntamiento, en materia a la que se refiera; III. Indicadores para la medición y evaluación del desempeño y de los resultados de la gestión municipal ; IV. Metas referidas a cada uno de los indicadores considerados; V. Estrategias, líneas de acción y proyectos para el logro de los objetivos y metas; y VI. En su caso, las bases para la participación de la comunidad en la ejecución de los programas. Referencia | Ley de Gobierno y Administración Municipal de Sonora
  • 35. Referencia | ¿Qué dispone la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria? Se prevé el principio de la Administración por Resultados y la obligación de establecer estrategias y objetivos de control presupuestario en todas las dependencias y entidades, con el objeto de corregir las deficiencias detectadas (art. 45). • 1 de abril. El Ejecutivo envía escenarios para el siguiente año , los principales objetivos y programas prioritarios y sus montos. • 30 de junio. SHCP envía Estructura Programática e informa sobre los avances físico y financiero de los programas y proyectos. • 8 de septiembre. Ejecutivo presenta los proyectos de LIF y PEF , así como los Criterios Generales de Política Económica.
  • 36.  La estructura programática facilitará la vinculación de la programación con la planeación, por lo que incluirá indicadores de desempeño y las respectivas metas anuales.  Los indicadores son la base del Sistema de Evaluación del Desempeño.  Los Poderes y los entes públicos incluirán indicadores de desempeño y metas en sus proyectos de presupuesto.  La estructura programática en ningún caso sufrirá modificaciones durante el ejercicio Referencia | Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Presupuesto por Resultados
  • 37. Presupuesto POA Anualización de objetivos y metas del Plan Estatal de Desarrollo y los PMP respectivos Previsiones de gasto e ingreso para la ejecución de los programas Presupuestación
  • 38. Se establecerán los importes respectivos a nivel de partidas, mismas que estarán definidas en el clasificador por objeto del gasto vigente Capítulos, Conceptos y Partidas 1000 Servicios Personales 1101 Sueldos al personal de carácter permanente 1201 Honorarios y comisiones …………… . 2000 Materiales y suministros 2101 Material de oficina … 3000 Servicios generales 4000 Transferencias 5000 Bienes muebles e inmuebles 6000 Inversiones en infraestructura para el desarrollo 8000 Erogaciones extraordinarias 9000 Deuda pública ……………… . Clasificador por Objeto del Gasto
  • 39. ¿Cómo se va a medir y a evaluar los Resultados?
    • Quién va a ejercer presupuesto (Dependencia u Organismo; y Unidad Administrativa)
    Las Claves del Presupuesto
    • Para qué (Eje Rector, Programa; Actividad Institucional, Proyecto de Inversión o Proyecto Estratégico; Proceso-Línea de Acción o Proyecto específico) ; y
    • En qué se va a gastar el dinero (Capítulos, Conceptos y Partidas);
  • 40.
    • Categoría Programática :
      • Actividad institucional
      • Proyecto estratégico
      • Proyecto de inversión
  • 41. Integración de la propuesta de la Dependencia o Entidad, con apego a lineamientos y criterios generales y los específicos de la misma Formulación de propuestas presupuestarias por las Unidades Administrativas en Dependencias y Entidades Envío a la Secretaría de Hacienda y ésta analiza, determina ajustes en su caso e integra el documento total respectivo
    • El C. Gobernador del Estado lo remite al H. Congreso del Estado
    • Y ahí se realiza el proceso conducente a la aprobación respectiva
    • Ley y Presupuesto de Ingresos
    • Decreto del Presupuesto de Egresos
    Los órganos de gobierno de las Entidades aprueban el presupuesto definitivo para el ejercicio fiscal correspondiente .
  • 42. Programación y presupuestación [email_address]