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<ul><li>5. Interesados en el Análisis Financiero </li></ul><ul><li>La Gerencia:  Vital para toma de decisiones  </li></ul>...
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Gerente Y La Funcion Financiera

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  1. 1. <ul><li>1. La Función Financiera </li></ul><ul><li>Maximizar el Valor de la Empresa. </li></ul><ul><li>Maximizar el ROI. Generar riqueza a través del rendimiento de su inversión </li></ul><ul><li>Gerencia Basada en Valor </li></ul><ul><li>Va mas allá del ROI. Debe orientarse a alinear los elementos fundamentales del negocio: Estrategias, procesos operativos, tecnología, tangibles, intangibles, personas, innovación . “ No hay ganancia antes de pagar el costo de capital” Peter Drucker. EVA=UODI – Costo Capital Utilizado* Generadoras o destructoras de riqueza (concepto diferente a utilidad) </li></ul><ul><li>Tiempo y Lugar </li></ul><ul><li>ROI Depende de cada organización. Políticas de crecimiento, expansión, corto mediano y largo plazo. Empresa A: EVA (+) Empresa B: EVA(–) (CRECIMIENTO) </li></ul>Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera
  2. 2. <ul><li>2. Las Funciones del Gerente Financiero </li></ul><ul><li>2.1 Disponibilidad de Fondos. </li></ul><ul><li>Planeacion Flujo de caja. Estimación de entradas y salidas de efectivo </li></ul><ul><li>F.C Negativo. Acudir al mercado financiero. Disponibilidad, costo, condiciones. Nuevos aportes de capital. </li></ul><ul><li>F.C Positivo. Planear inversiones, oportunidad mercado financiero, plazo, rentabilidad y medir el riesgo. </li></ul><ul><li>Aplicación de Herramientas financieras (Liquidacion de prestamos, amortizaciones, tasas, periodos) </li></ul><ul><li>2.2 Administración del Capital de Trabajo </li></ul><ul><li>Responsable CT : Cartera – Inventarios – Proveedores (Compras) </li></ul><ul><li>Capital de Trabajo = Activo Corriente – Pasivo Corriente </li></ul><ul><li>Cantidad de recursos que permite el desarrollo normal de los negocios </li></ul><ul><li>Decisiones origen aplicación de fondos. (Estado Fuentes y Usos) </li></ul><ul><li>Niveles razonables de inversión, cartera, inventarios, fuentes de financiamiento corto plazo </li></ul><ul><li>Responsable definir políticas para la administración del capital de Trabajo </li></ul>Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera
  3. 3. <ul><li>2. Las Funciones del Gerente Financiero </li></ul><ul><li>2.3 Preparación y Análisis de la Información Financiera. </li></ul><ul><li>Preparar Estados Financieros (Propósito general – Propósito especial) </li></ul><ul><li>Clasificación de las cuentas vs. PUC </li></ul><ul><li>Análisis o Diagnostico de la Situación Financiera Actualizado </li></ul><ul><li>Interpretación de los Estados Financieros </li></ul><ul><li>Materia Prima: Estados financieros (general y especial) información complementaria – Estudios sectoriales o especializados – Cifras macroeconómicas </li></ul><ul><li>Herramientas para el Análisis: Matemáticas financieras AV – AH – Razones Financieras (Indicadores de liquidez, actividad, endeudamiento, rentabilidad y otros como el EVA, sistema Dupont) – Análisis comparativo – Análisis comportamiento ( Presupuestado – Ejecutado) - Estados de Fuentes y usos </li></ul>Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera
  4. 4. <ul><li>2. La Funciones del Gerente Financiero </li></ul><ul><li>2.4 Planeacion y Control Financiero </li></ul><ul><li>Requiere conocimiento del negocio y de su entorno. Variables Macro y mico-económicas </li></ul><ul><li>Planeacion: Metas, tamaño y crecimiento de la empresa, penetración de mercados, decisiones de inversión planta física, renovación de maquinaria y equipos - Estructura de Activos – Inversión en publicidad. </li></ul><ul><li>Estimación (presupuestos): Proyecciones financieras de acuerdo a las metas, estados financieros proyectados, flujo de caja proyectado. Flexibilidad de los presupuestos. </li></ul><ul><li>Control de las cifras contables con lo presupuestado para realizar investigación y ajustes respectivos. </li></ul><ul><li>Utilización de técnicas estadísticas para las proyecciones. Tendencias – Ciclos – Variaciones Estaciónales – Irregulares - Técnicas de Progresión lineal – Geometrica. </li></ul>Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera
  5. 5. <ul><li>2. Las Funciones del Gerente Financiero </li></ul><ul><li>2.5 Planeacion y Control Financiero </li></ul><ul><li>Empleo de técnicas Financieras: Análisis de sensibilidad – Simulación de resultados (Montecarlo, Cristal Ball) – Optimización de resultados ( Programación lineal) - Modelajes financieros para proyección de estados financieros. </li></ul><ul><li>El Excel como herramienta gerencial. </li></ul><ul><li>2.6 Estructura Financiera </li></ul><ul><li>Responsable de mantener una estructura o situación financiera adecuada, de acuerdo con las necesidades de inversión, estructura de activos, costos de financiamiento, plazos etc. </li></ul><ul><li>Composición adecuada : Corto – Mediano – Largo plazo </li></ul><ul><li>Estructura del Balance General : Activo - Pasivo – Patrimonio (%) </li></ul><ul><li>EMPRESA A EMPRESA B EMPRESA C </li></ul>Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera
  6. 6. <ul><li>2. Las Funciones del Gerente Financiero </li></ul><ul><li>2.6 Preparación y Evaluación de Proyectos. Planes de Negocios </li></ul><ul><li>Trabajo en conjunto con las diferentes áreas que intervienen en la formulación del plan de negocios: Mercadeo, producción, ventas, investigación y desarrollo, etc. </li></ul><ul><li>Responsable viabilidad financiera. Formulación y evaluación financiera Aplicación de diferentes técnicas ( TIR VNA) – Análisis alternativas de inversión </li></ul><ul><li>2.7 Valoración de Empresas </li></ul><ul><li>Responsabilidad en la valoración de empresas para fusiones, adquisiciones, venta, etc </li></ul><ul><li>Utilización de métodos de valoración ( Flujo de caja descontado) </li></ul>Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera
  7. 7. <ul><li>2. Las Funciones del Gerente Financiero </li></ul><ul><li>2.8 Otras Funciones </li></ul><ul><li>De acuerdo a la actividad financiera y al cargo: </li></ul><ul><li>Contador Publico: encargado de la parte contable, de los informes financieros y aspectos fiscales </li></ul><ul><li>Gerente financiero: Encargado de la planeacion financiera, análisis información, sugerencias y recomendaciones </li></ul><ul><li>Auditor Financiero: Encargado del control financiero y de la ejecución presupuestal </li></ul><ul><li>Tesorero: Responsable del manejo de los recursos de tesorería </li></ul><ul><li>Consultor Externo: Proyectos, valoración empresas, comercio exterior. </li></ul><ul><li>Analista Financiero: Responsable diagnostico financiero </li></ul>Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera
  8. 8. <ul><li>3. El Gerente Financiero </li></ul><ul><li>3.1 Cualidades Profesionales y Personales </li></ul><ul><li>Profesional preparado. Conocimientos contables, costos, análisis financiero, planeación, gerencia (Gerencia estratégica, prospectiva GBV) y habilidades de negociación, conocimiento del mercado financiero, aspectos relacionados con su organización y otras características no financieras como marketing, innovación, aspectos laborales, fiscales, etc. </li></ul><ul><li>Contadores Públicos, Administradores de empresas, financieros, especialistas. </li></ul><ul><li>Responsable presupuestos, planeacion de la empresa, manejo del efectivo, administración del capital de trabajo, aspectos legales, diagnostico financiero </li></ul><ul><li>Capacidad analítica, habilidad investigativa y actualzado en temas economicos, politicos, cambiarios, sociales y otros relacionados con su labor. </li></ul><ul><li>Persona responsable. Ética profesional. </li></ul>Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera
  9. 9. <ul><li>4. El Análisis Financiero </li></ul><ul><li>Proceso recopilación, interpretación, comparación, estudio y diagnostico de los estados financieros y demás informes de un negocio. </li></ul><ul><li>Requiere cálculos e interpretación de cifras, porcentajes, tasas, tendencias, indicadores con el propósito de tomar decisiones </li></ul><ul><li>Análisis financiero comprende otras situaciones adicionales como el estudio del entorno, la naturaleza del negocio y otros factores como complemento para la toma de decisiones </li></ul><ul><li>No son cifras frías – Indicadores aislados- Interpretaciones subjetivas </li></ul><ul><li>Son hechos, cifras, indicadores y situaciones que en conjunto y dentro del entorno del negocio reflejan realidad financiera </li></ul><ul><li>Análisis y síntesis </li></ul><ul><li>Medio de ayuda para toma decisiones ( Alcanzar un fin) </li></ul>Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera
  10. 10. <ul><li>5. Interesados en el Análisis Financiero </li></ul><ul><li>La Gerencia: Vital para toma de decisiones </li></ul><ul><li>Inversionistas Socios o Accionistas: Interesados Maximizar su inversión, utilidades, estabilidad de la empresa. </li></ul><ul><li>Clientes: Proyección y crecimiento. </li></ul><ul><li>Bancos proveedores y Acreedores: Capacidad de pago y endeudamiento </li></ul><ul><li>Instituciones: Superintendencias – Cámara de Comercio - Bolsa de Valores – Dane – Gobierno para determinar Cargas Impositivas </li></ul><ul><li>Terceros: Estudios – Investigaciones – Cifras Macroeconómicas - Inversionistas </li></ul>Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera
  11. 11. Gerencia Financiera El Gerente y la Funciòn Financiera Gracias por su asistencia
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