Fraude corporativo. bajo las faldas de la ley

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Fraude corporativo. bajo las faldas de la ley

  1. 1. Ingresa Regístrate Suscríbete DF Conferencias | Revista Capital | Revista EDUF Hoy: $22.852,67 UTM: $40.085,00Dólar US: $501,90 Euro: $666,37Martes 11 de junio de 2013Santiago, 17 ºC Cambiar ciudadPortada Empresas Economía Política Finanzas Internacional Tecnología Opinión Innovación y Emprendimiento DF UI DF TV DF MotorEditorial Columnistas CartasAndrés BaytelmanPara comentar este artículo regístrate aquí. Si ya estás registrado, ingresa al sitio aquí.Portada / Opinión / ColumnistasMartes 11 de junio de 2013 | 05:00Fraude corporativo: bajo las faldas de laleyDos cosas sabemos hoy en día en materia de fraude corporativo (incluyendo responsabilidad penal de la empresa): 1)los modelos de prevención “en serio” son eficaces y costo-efectivos; y, 2) ningún modelo de prevención puede suprimircompletamente el fraude; y, si de producirse éste, la organización no está en condiciones de producir consecuenciassignificativas para el defraudador el modelo de prevención pierde todo peso. Esto, pues una parte considerable delmodelo de prevención consiste en intervenir la estructura de oportunidad, incrementando la “percepción deriesgo” (probabilidad de captura y consecuencias) frente a la “expectativa de recompensa”.Un escenario nada extravagante: un gerente se ha apropiado fraudulentamente de US$ 1 millón de la empresa.Siguiendo los “métodos tradicionales”, ¿cuál es la capacidad de generar “consecuencias significativas”? En el métodotradicional (descubrimiento del fraude ya cometido, generalmente el último o los últimos eventos, seguramente despidodel gerente en cuestión, y una investigación a posteriori), quizás aparezcan algunas otras pruebas, otros sospechososu otras operaciones; pero, ¿todos y todas? Con mayor frecuencia, las pruebas van a haber desaparecido, loscoludidos van a retirarse a las sombras, y los activos defraudados van a llevar tiempo ya ocultados más allá delalcance de la empresa.Si se quieren resultados diferentes, las más de las veces todo se remite al punto 1: ¿hay actualmente consecuenciastales que incentiven la colaboración del defraudador detectado respecto de todos los demás puntos? En Chile, la penamáxima para un fraude de US$ 1 millón cometido con abuso de confianza corre de tres a cinco años.Pero seguramente nuestro gerente invocaría -y los tribunales sin duda aceptarían, dadas las prácticas actuales- almenos tres atenuantes: a) irreprochable conducta anterior; b) admitiría los hechos de la acusación ante el fiscal,configurando (absurdamente, pero así están las cosas) la atenuante de “colaboración sustancial” (incluso sin haberdado pista alguna de otros partícipes, fraudes o ubicación de los activos); y c) consignaría algunas cuantas decenasde millones para “reparar con celo el mal causado” (igualmente absurdo, pero los tribunales aceptan mucho menos,por delitos mucho más graves).En esta situación, la pena bajaría por lo muy menos a 540 días. Sin duda alguna, con “remisión condicional”; esto es,se cumpliría en libertad, sin más condición que ir a firmar mensualmente a Gendarmería. Nada mal para un finiquito deUS$ 1 millón o más. Los cómplices ni siquiera llegarían a ser conocidos, mucho menos sancionados, y, tanto elloscomo el resto de la empresa, sabrían que “puede hacerse”.Todo lo anterior, hago hincapié, siguiendo las prácticas tradicionales. Un modelo prevención estratégica que incorporaen el modelo de prevención el escenario del fraude que posiblemente ocurra un año después, sumado a unaestrategia de respuesta inteligente una vez que el fraude se produce, tiene la capacidad de revertir significativamentelos resultados.ComentariosNo se han recibido comentarios.Buscar en Diario FinancieroAlberto Etchegaray Andrés Sanfuentes Axel KaiserCarolina Dell Oro Clive Crook Enrique ManzurErnesto Silva Franco Brzovic Guillermo TagleJosé Manuel Silva José MiguelBenaventeLuis Hernán PaulLuis Larraín Matko Koljatic Olga FeliúPadre H. Tagle Rafael Mies Rafael RodríguezRichard Branson Verónica Neghme Fernando ReyesMattaJorge Quiroz Cristián Saieh Andrés BaytelmanEdiciones Anteriores Búsqueda avanzadaColumnistasPage 1 of 2Fraude corporativo: bajo las faldas de la ley | Diario Financiero Online11-06-2013http://www.df.cl/fraude-corporativo-bajo-las-faldas-de-la-ley/prontus_df/2013-06-10/190...

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