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Entrevista ciper fraude corporativo 18.10.11

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    Entrevista ciper fraude corporativo 18.10.11 Entrevista ciper fraude corporativo 18.10.11 Document Transcript

    • A C E R C A N ED W S E CC E O P L E A R B R O L I T T E R E P O R T AA J CE TS U A L I OD P A I DN I AÓ C N C D E Y I N F I N V E S T I E G N T R Ó A C I E V N I S T A SENTREVISTA A ANDRÉS BAYTELMAN“El fraude corporativo está extendido en lasmineras, la bolsa, los bancos, el retail, lasisapres”Por : Natalia Bogolasky en Actualidad y EntrevistasPublicado: 1 8.1 0.2 01 1 COMPÁRTELO PUBLÍCALO SUSCRÍBETE A "ACTUALIDAD Y ENTREVISTAS" Artículo Comentarios (16) El ex fiscal jefe de la Unidad de Foco Delictual de la zona Centro Norte y ex director ejecutivo de Paz Ciudadana, analiza el caso de La Polar. Especializado en fraudes corporativos, Andrés Baytelman apunta a la responsabilidad de autoridades políticas y líderes empresariales. Dice que ambos sectores sabían que estallaría un escándalo de este tipo y que están al tanto de que actualmente se incuban otros fraudes corporativos en el mercado chileno. Por eso mismo, asegura, a fines de 2009 se aprobó la ley que debería evitar este tipo de ilícitos, pero la califica de inútil porque es “simplemente tan mala como es posible concebir”. Andrés Baytelman sigue el caso La Polar con extrema atención. De profesión abogado, ha dedicado
    • buena parte de su vida profesional a combatir la delincuencia, primero como fiscal jefe de la Unidad deFoco Delictual de la zona Centro Norte y luego como director ejecutivo de Fundación Paz Ciudadana.Ahora dirige sus esfuerzos contra un tipo de delincuentes bastante más escurridizos para la justicia,aquellos que quebrantan la ley vestidos de traje y corbata. Baytelman se ha especializado en la luchacontra el fraude corporativo. De ahí su interés por el escándalo de las repactaciones de deuda sinconsentimiento que afectó a casi un millón de clientes de La Polar.Cinco son los ejecutivos de La Polar que podrían ser formalizados por el Ministerio Público por sueventual responsabilidad en el fraude. La fiscalía esperaba afinar esta semana la fecha en quesolicitaría la formalización, la que muy probablemente ocurrirá en noviembre. CIPER publicó unaextensa investigación en la que acreditó que estos ex gerentes de la multitienda han efectuadooperaciones para disimular su millonario patrimonio y eludir el posible pago de indemnizaciones ymultas.Baytelman ha analizado con atención las informaciones que han circulado sobre el escándalo de LaPolar y en esta entrevista apunta contra las responsabilidades de las autoridades políticas y líderesempresariales. Según dice, ambos sectores estaban al tanto de que en cualquier momento estallaría uncaso de este tipo y saben que actualmente se incuban otros fraudes corporativos en el mercadochileno. Por ello, dice, a fines de 2009 se aprobó la ley que debería evitar este tipo de fraudes, peroque a su juicio es inútil porque se legisló pensando en cumplir de manera urgente con losrequerimientos para ingresar a la OCDE más que en combatir este tipo de delitos. Baytelman se refierea la Ley de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas. Una norma que califica como“simplemente tan mala como es posible concebir”.-Los delitos que se habrían cometidoen el fraude de La Polar, ¿configuranun caso aislado?No lo es. Lejos de eso. Es la punta de uniceberg que ha sido protagonista de losmercados internacionales durante la últimadécada. Es la expresión de un problemaglobal, estructural y absolutamentetransversal a todos los nichos del mercado:el fraude corporativo. No me refiero a laconfabulación corporativa para defraudarplanificada y deliberadamente al fisco o alpúblico. Sin duda Maddoff y otros famososhan dejado su huella en esa imagen, pero lo cierto es que la preocupación no viene por ahí, si no porotros casos que representan 1.200 esquemas de fraudes corporativos a la fecha conocidos y descritos,mayoritariamente internos (hechos desde dentro de las empresas) y cuya primera víctima son laspropias compañías con pérdidas multimillonarias. Porque el problema es que el fraude corporativo escomo el aire: se pasea alrededor de nosotros, aparentemente no lo podemos ver, no tiene olor, perolas cifras cantan y las pérdidas son millonarias. Se estima que Alemania, uno de los principales paísesexportadores, paga US$33 millones al año sólo en sobornos alrededor del mundo.-¿En qué momento se perdió la inocencia frente al fraude corporativo y qué medidas se hantomado para evitarlo?Hace exactamente diez años los casos Enron y WorldCom iniciaron una nueva era que abrió los ojos al
    • tema del fraude corporativo. En 2002 la ley Sarbanes-Oaxley (EE UU) se convirtió en la modificaciónlegal más radical y comprehensiva hasta entonces dictada en materia de control financiero, cuyainfluencia rápidamente impactó los estándares de control fuera de Estados Unidos. SOX (abreviaturautilizada para esta norma) fue seguida de una intensa actividad regulatoria que aún continúa. Si bienes cierto que SOX subió los estándares de control financiero y contable, su contribución en lareducción del fraude corporativo es bastante más discutida. Y la principal razón para la duda es desimple sentido común: aún con SOX rigiendo, la década fue testigo de los mayores fraudes internos yquiebras corporativas jamás vistas en la historia, hasta Maddoff y la crisis subprime. En otras palabras,a pesar de lo riguroso de esa ley, el rol de la parte financiera y contable es sólo una cierta esquina delproblema. Fue así como vino la cuestión penal para sancionar a las empresas. Porque lo quecomúnmente ocurre es que en los fraudes corporativos no se sabe quién es el culpable. Y por primeravez en la historia se penalizó a la empresa. -¿Y acaso no hubo en Chile repercusiones “El fraude corporativo es como el frente a esos hechos que pudiesen haber preparado al país para eventuales aire: se pasea alrededor de situaciones de fraude como la ocurrida en nosotros, aparentemente no lo La Polar? podemos ver, no tiene olor, pero Desde el punto de vista de las políticas públicas, lo de La Polar era completamente las cifras cantan y las pérdidas esperable. Lo único sorprendente de este caso son millonarias” es que resulte tan sorprendente, que provoque tal perplejidad. El público puede sentirse legítimamente sorprendido ante lo ocurrido en La Polar, pero no la dirigencia política ni laempresarial. La perplejidad sólo puede exhibirse por quien no tiene idea de los hechos que han sidoprotagonistas del mercado mundial en los últimos diez años y que han llevado al país a adquirircompromisos internacionales, promulgar legislación y hacer cambios institucionales. Es inconcebiblepensar tal desconexión de nuestras autoridades. Chile en el último año ocupa la franja de los paísespeor evaluados en la calificación de cumplimiento de la OCDE. En parte, porque es un país que hacepoco comenzó a comprender que la prevención del delito requiere profesionalismo técnico, político einstitucional. Decir “fraude corporativo” todavía es un tabú y no hay profesionalización ni conocimiento.Quizás sea esa pobreza política e institucional de nuestro país en la prevención de delitos corporativosla responsable de tanta perplejidad en dirigentes públicos y privados; o, quizás, esa pobreza fue la quepermitió el escenario para lo de La Polar o lo de innumerables otras empresas nacionales, cuyosaccionistas, empleados y clientes, con total certeza, están siendo víctimas de fraudes corporativos eneste preciso instante.-Para ingresar a la OCDE, Chile debió realizar una serie de cambios legislativos que nospusieran al nivel de los países que componen esa organización ¿Qué pasa con esas leyes?Chile ha ido desarrollando paulatinamente acciones en línea con el cumplimiento de la convención,pero, probablemente, el hito más emblemático sea la nueva Ley de Responsabilidad de las PersonasJurídicas (LRPJ), en vigencia desde diciembre de 2009. En lo medular, la ley por primera vez establecesanciones que recaen en la empresa en tanto tal, frente a la comisión por parte de sus empleados deuno o más de tres delitos: terrorismo, cohecho (corrupción) y lavado de activos. Las penas correndesde sustantivas multas, inhabilitación para celebrar actos y contratos con el Estado, hasta ladisolución de la compañía. Pero hay una exención: que la empresa haya tenido implementado unprograma de prevención de estos delitos, encabezado por un encargado completamente autónomo,que responde únicamente a la más alta autoridad de la compañía. Este programa de compliance y su
    • que responde únicamente a la más alta autoridad de la compañía. Este programa de compliance y suoficial de cumplimiento, suponen estar regidos por la nueva ley. Sin embargo, parece ser que ni estegobierno ni el anterior, ni este parlamento ni el anterior, tienen siquiera una noción vaga de esta nuevaley, aprobada, al parecer, sin mayor comprensión que pagar el peaje exigido por la OCDE para entraral grupo de los países VIP.-¿La implementación correcta de laLRPJ podría haber evitado un casocomo el de La Polar?Sí y no. Por un lado, si La Polar hubiesetenido implementado un programa deprevención y compliance en serio de losdelitos corporativos contemplados en laLRPJ, esta situación jamás habríasuperado la primera fase de evaluación deriesgo y vulnerabilidad corporativa. Unejercicio de compliance, por un equipoprofesional de prevención de delitoscorporativos, certificado internacionalmente y operando bajo dichos estándares, habría revelado frenteal directorio de La Polar estas prácticas -las de repactación unilateral- como un área de riesgo yvulnerabilidad para la comisión de múltiples otros posibles esquemas de fraude corporativo internos. Elproblema es que nuestra ley, a este respecto, es tan mala como es posible concebir. Es un envasevacío, un copiar y pegar hecho a la rápida y sin comprensión del problema. La ley es pobre,irresponsable, frívola, superficial donde no debería; muchas de sus opciones normativas me parecenambiguas en una zona en que se requería liderazgo, y otras tantas me parecen derechamenteerróneas, fuera de la tecnología, conocimiento empírico y metodologías hoy disponibles, lo mismo quede las mejores prácticas hoy abundantemente documentadas en los modelos comparados.-Pero con independencia de su opinión sobre esta ley, es poco lo que se la ha mencionadoen el contexto de un fraude como el de La Polar…He seguido las noticias de La Polar y a cuatro meses de haber explotado este caso…, nada. Norecuerdo una noticia con más gente entrevistada de todos los sectores y todos inventando formas dedestornillar este tornillo cuando meses atrás habían construido el desatornillador, sólo meses atráshabían dictado la Ley de Responsabilidad Penal de la Empresa. Chile no es distinto del resto delmundo y el fraude corporativo está extendido en las mineras, en las empresas de la bolsa, en losbancos, en el retail, en las isapres, todos los días. Están locos los que creen lo contrario. Seríaincreíble pensar que ese es el nivel de ignorancia. Sobre todo considerando que tenemos unPresidente de la República empresario de una multinacional que operaba en 30 países y un canciller -Alfredo Moreno- que también ha estado relacionado con el mundo empresarial internacional. Es decir,si algo uno esperaría de un gobierno de derecha es que entienda lo que ocurre en el mundo de losnegocios. El ministro de Hacienda dijo al comienzo del caso La Polar que “la ignorancia (de losdirectores) no exime de responsabilidad”. Tiene razón. Y más razón respecto de los directores del país. -En un contexto global, con economías y “El problema es que nuestra ley, mercados interconectados, ¿de qué manera un caso como el de La Polar podría a este respecto, es tan mala como afectar la imagen país o a empresas es posible concebir. Es un envase nacionales fuera de las fronteras chilenas? vacío, un copiar y pegar hecho a Estamos a punto de enfrentar un escenario de
    • riesgo corporativo y problemas de la rápida y sin comprensión del competitividad internacional sin precedente, que problema” se nos viene como un tsunami desde otros dueños, más poderosos y menos tolerantes, y no estamos ni remotamente preparados. Especialmente Estados Unidos, Inglaterra,Alemania y España, todos investigando y llevando adelante acciones penales contra dueños,ejecutivos, directores o gerentes de empresas no radicadas en ellos, incluso por negocios norealizados dentro de esos territorios. De las empresas que en 2008 y 2009 avinieron el pago de multaspara evitar la persecución del Departamento de Justicia Norteamericano, el 40% correspondía aempresas extranjeras. Sus dos casos más emblemáticos: Siemens (Alemania), obligada a pagar alDepartamento de Justicia Norteamericano, a la Agencia Federal Alemana y otras multas, un total deUS$1.600 millones, por operaciones que había realizado en Sudamérica; BAE, el banco inglés queconvino el pago de US$ 400 millones para suspender la persecución de la SEC (Comisión de Valores eIntercambio) norteamericana en su contra, por operaciones en África. Al 2010, de los diez mayoresavenimientos alcanzados por Estados Unidos en el marco de la persecución penal por la ForeignCorrupt Practices Act (FCPA), ocho eran con empresas no norteamericanas. Los números del fraude corporativo Según el último reporte de ACFE (Asociación de Examinadores de Fraude Certificados) y según la FCPA (Acta de Prácticas Corruptas en el Extranjero), los datos conocidos mundialmente que hacen del fraude corporativo un tema de preocupación global, son los siguientes: Aproximadamente 70% de los fraudes corporativos son cometidos por empleados de la propia empresa. La mitad de ellos tiene una antigüedad de cinco o más años en la compañía y uno de cada cuatro supera los 10 años. Apenas el 8% de ellos tiene antecedentes en su historial que hubiese sugerido su participación en el fraude. Sobre el 80% de los fraudes son cometidos en seis áreas de la empresa: contabilidad, operaciones, ventas, gerencia/ejecutivos, servicio al cliente y adquisiciones. La apropiación de bienes o activos por parte de empleados es, en todos los estudios, el fraude interno de mayor frecuencia (90%), causando una pérdida media de US$135 mil. El fraude financiero constituye el menos común, alrededor de 5% de los casos, pero su costo promedio supera los US$4 millones. Éste es el tipo de fraude, además, que tiene la capacidad de hacer caer a las empresas y son usualmente realizados por la plana ejecutiva, gerencial, directiva o los dueños. De hecho, los fraudes cometidos por dueños/ejecutivos son entre nueve y 13 veces el cometido por el resto de los empleados. Al momento de ser descubiertos, 74% de los implicados estaba cometiendo al menos dos fraudes simultáneamente en la empresa; 25% al menos cinco fraudes o más; 7% más de diez, y 1% más de 20. Una vez realizado el fraude, le toma a la empresa un promedio de seis meses detectarlo. El principal sistema de detección es la denuncia anónima o un error del perpetrador (mecanismos fuera del control de la empresa). De hecho, las detecciones por esta vía más que duplican las hechas por departamentos de auditoría interna. En Chile, la PDI estima que hasta 60% de los fraudes corporativos son detectados informalmente.
    • COMPÁRTELO PUBLÍCALO SUSCRÍBETE A "ACTUALIDAD Y ENTREVISTAS" R E P O R T A J BE L S O GD E A C E R C I N V E S T I G A C I Ó N L I B R O S N E W S LDirectora: Mónica González A C T U A L I D A D Y E N T R E V I S RT AA DS A R R S SEditores: Pedro Ramírez - Juan Andrés GuzmánJosé Miguel de la Barra 412, 3er. Piso, O P I N I Ó N M U L T I M E D I ASantiago de Chile.Fono: (56-2) 6382629 / Fax: (56-2) 6339976. A C C E S O A L A I N F O R M A C I Ó NTodos los Derechos Reservados. ©2010Hec ho por Buscar temas TEMAS FRECUENTES: Justicia Política Transparencia Cables