Na primerih nekaterih najnaprednejših podjetij, kot je Coca-Cola, so pojasnene tri odločilne lastnosti učinkovitih managerskih poročil, ki jih mora poznati vsak kontroler. Analizirali bomo tipične primere poročil za spremljanje realizacije plana, analize profitabilnosti, ipd. Vzorci teh poročil so tudi v zelo različnih podjetjih precej podobni, vendar neučinkoviti. Orodja, kot sta MS Excel in PowerPoint, so omogočila vsakemu uporabniku, da relativno hitro in enostavno pripravi poročila in predstavitve za vodstvo. Kljub temu, ali pa ravno zaradi tega, pa vodstvo in drugi prejemniki še vedno niso zadovoljni s predstavitvami in poročili, ki jih prejemajo. Za zadovoljstvo managerjev je potrebno poročila jasno strukturirati, ustrezno vizualizirati in pisati jasna sporočila. V predavanju bomo na konkretnih primerih predelave obstoječih poročil pokazali kako to dosežete.

1. 3 odločilne lastnosti resnično učinkovitih managerskih poročil
Andrej Lapajne
iStudio d.o.o.
www.istudio.si

3. 3
Podjetje: Global d.d. Poročilo: Odmiki od plana in preteklega leta 8.10.2005
Kazalnik: Neto prodajna vrednost
Razvoj podružnic v izvozu Mesec: September
2004
Doseženo
lansko leto Plan Doseženo
% realizacije
letnega
načrta
Real. letnega
načrta (abs)
Indeks rasti
na lansko
leto
Odmik od
lanskega leta
(abs)
1 2 3 4=3/2 5=3-2 6=3/1 7=3-1
Regije izvoza EUR EUR EUR EUR EUR
Zahodna Evropa skupaj 382.314.360 567.975.475 442.018.259 -22,18% -125.957.217 15,62% 59.703.899
Avstrija 81.107.460 123.443.090 94.537.369 -23,42% -28.905.721 16,56% 13.429.909
Grčija 71.746.928 112.365.925 122.055.255 8,62% 9.689.330 70,12% 50.308.327
Italija 13.423.680 15.273.926 16.579.669 8,55% 1.305.743 23,51% 3.155.989
Nemčija 113.872.453 140.233.923 82.467.862 -41,19% -57.766.061 -27,58% -31.404.590
Nizozemska 102.163.840 176.658.611 126.378.104 -28,46% -50.280.508 23,70% 24.214.264
Vzhodna Evropa skupaj 2.231.841.795 2.654.995.377 2.653.737.543 -0,05% -1.257.834 18,90% 421.895.748
Bolgarija 499.520.954 315.929.994 392.925.185 24,37% 76.995.191 -21,34% -106.595.769
Češka 929.042.052 1.023.918.223 1.068.996.299 4,40% 45.078.076 15,06% 139.954.247
Madžarska 204.607.989 427.823.655 281.444.314 -34,21% -146.379.341 37,55% 76.836.326
Poljska 475.481.408 583.056.665 636.808.100 9,22% 53.751.435 33,93% 161.326.692
Rusija 123.189.392 304.266.839 273.563.644 -10,09% -30.703.195 122,07% 150.374.252
Severna Amerika skupaj 21.200.161 60.565.421 53.383.926 -11,86% -7.181.494 151,81% 32.183.765
Kanada 15.143.926 10.633.844 11.015.344 3,59% 381.500 -27,26% -4.128.582
ZDA 6.056.236 49.931.577 42.368.582 -15,15% -7.562.994 599,59% 36.312.347
Južna Amerika skupaj 635.996.519 560.956.806 586.881.928 4,62% 25.925.122 -7,72% -49.114.591
Argentina 146.746.589 134.636.336 101.339.195 -24,73% -33.297.141 -30,94% -45.407.394
Brazilija 489.249.930 426.320.470 485.542.733 13,89% 59.222.263 -0,76% -3.707.197
Azija skupaj 592.046.129 676.260.516 664.049.643 -1,81% -12.210.873 12,16% 72.003.514
Indija 21.784.619 19.959.167 29.088.654 45,74% 9.129.487 33,53% 7.304.035
Japonska 278.352.860 482.347.469 463.768.396 -3,85% -18.579.074 66,61% 185.415.535
Kitajska 291.908.649 173.953.879 171.192.594 -1,59% -2.761.286 -41,35% -120.716.056
Izvoz skupaj 3.863.398.964 4.520.753.594 4.400.071.299 -2,67% -120.682.295 13,89% 536.672.335
Odgovoren: Janez Novak, Kontroling, int. 320, janez.novak@global.si P08 str.1

4. Even with +10,2% PY growth, we are -121m€ below budget due to Hungary and W. EUSales in mio €10. oct. 2008Jan..Sep 2008RegionPYΔPYΔPY%ACΔBUΔBU%BUAustria81,194,5123,4Greece71,7122,1112,4Italy13,416,615,3Germany113,982,5140,2Netherlands102,2126,4176,7W. Europe382,3442,0568,0Bugaria499,5392,9315,9Czech Republic929,01.069,01.023,9Hungary204,6281,4427,8Poland475,5636,8583,1Russia234,0273,6304,3E. Europe2.342,72.653,72.655,0Canada15,111,010,6USA26,042,449,9N. America41,153,460,6Argentina146,7101,3134,6Brasil489,2485,5426,3S. America636,0586,9561,0India21,829,120,0Japan278,4463,8482,3China291,9171,2174,0Asia592,0664,0676,3World3.994,24.400,14.520,8Responsible: John Doe, Reporting Dept, int. 320, john.doe@global.comzebra.biWrite your first comment here. Do not repeat the number but explain why. Write your third comment here. Do not repeat the number but explain why. Write your second comment here. Do not repeat the number but explain why. Write your third comment here. Do not repeat the number but explain why. +16,6+70,1+23,5+23,7+15,6+15,1+37,6+33,9+16,9+13,3+63,0+29,7+33,5+66,6+12,2+10,2-27,6-21,3-27,3-30,9-0,8-7,7-41,4+8,6+8,5+24,4+4,4+9,2+3,6+13,9+4,6+45,7-23,4-41,2-28,5-22,2-34,2-10,1-0,0-15,1-11,9-24,7-3,9-1,6-1,8-2,7+13+50+3-31+24+60-107+140+77+161+40+311-4+16+12-45-4-49+7+185-121+72+406-29+10+1-58-50-126+77+45-146+54-31-1+0-8-7-33+59+26+9-19-3-12-121①② ③ ④ ① ② ③ ④

5. Even with +10,2% PY growth, we are -121m€ below budget due to Hungary and W. EU
Sales in mio € 10. oct. 2008
Jan..Sep 2008
Region PY ΔPY ΔPY% AC ΔBU ΔBU% BU
Austria 81,1 94,5 123,4
Greece 71,7 122,1 112,4
Italy 13,4 16,6 15,3
Germany 113,9 82,5 140,2
Netherlands 102,2 126,4 176,7
W. Europe 382,3 442,0 568,0
Bugaria 499,5 392,9 315,9
Czech Republic 929,0 1.069,0 1.023,9
Hungary 204,6 281,4 427,8
Poland 475,5 636,8 583,1
Russia 234,0 273,6 304,3
E. Europe 2.342,7 2.653,7 2.655,0
Canada 15,1 11,0 10,6
USA 26,0 42,4 49,9
N. America 41,1 53,4 60,6
Argentina 146,7 101,3 134,6
Brasil 489,2 485,5 426,3
S. America 636,0 586,9 561,0
India 21,8 29,1 20,0
Japan 278,4 463,8 482,3
China 291,9 171,2 174,0
Asia 592,0 664,0 676,3
World 3.994,2 4.400,1 4.520,8
Responsible: John Doe, Reporting Dept, int. 320, john.doe@global.com zebra.bi
Write your first comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your second comment here. Do not
repeat the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
+16,6
+70,1
+23,5
+23,7
+15,6
+15,1
+37,6
+33,9
+16,9
+13,3
+63,0
+29,7
+33,5
+66,6
+12,2
+10,2
-27,6
-21,3
-27,3
-30,9
-0,8
-7,7
-41,4
+8,6
+8,5
+24,4
+4,4
+9,2
+3,6
+13,9
+4,6
+45,7
-23,4
-41,2
-28,5
-22,2
-34,2
-10,1
-0,0
-15,1
-11,9
-24,7
-3,9
-1,6
-1,8
-2,7
+13
+50
+3
-31
+24
+60
-107
+140
+77
+161
+40
+311
-4
+16
+12
-45
-4
-49
+7
+185
-121
+72
+406
-29
+10
+1
-58
-50
-126
+77
+45
-146
+54
-31
-1
+0
-8
-7
-33
+59
+26
+9
-19
-3
-12
② -121 ①
③
④
①
②
③
④
① Ustrezna vizualizacija

6. Even with +10,2% PY growth, we are -121m€ below budget due to Hungary and W. EU
Sales in mio € 10. oct. 2008
Jan..Sep 2008
Region PY ΔPY ΔPY% AC ΔBU ΔBU% BU
Austria 81,1 94,5 123,4
Greece 71,7 122,1 112,4
Italy 13,4 16,6 15,3
Germany 113,9 82,5 140,2
Netherlands 102,2 126,4 176,7
W. Europe 382,3 442,0 568,0
Bugaria 499,5 392,9 315,9
Czech Republic 929,0 1.069,0 1.023,9
Hungary 204,6 281,4 427,8
Poland 475,5 636,8 583,1
Russia 234,0 273,6 304,3
E. Europe 2.342,7 2.653,7 2.655,0
Canada 15,1 11,0 10,6
USA 26,0 42,4 49,9
N. America 41,1 53,4 60,6
Argentina 146,7 101,3 134,6
Brasil 489,2 485,5 426,3
S. America 636,0 586,9 561,0
India 21,8 29,1 20,0
Japan 278,4 463,8 482,3
China 291,9 171,2 174,0
Asia 592,0 664,0 676,3
World 3.994,2 4.400,1 4.520,8
Responsible: John Doe, Reporting Dept, int. 320, john.doe@global.com zebra.bi
Write your first comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your second comment here. Do not
repeat the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
+16,6
+70,1
+23,5
+23,7
+15,6
+15,1
+37,6
+33,9
+16,9
+13,3
+63,0
+29,7
+33,5
+66,6
+12,2
+10,2
-27,6
-21,3
-27,3
-30,9
-0,8
-7,7
-41,4
+8,6
+8,5
+24,4
+4,4
+9,2
+3,6
+13,9
+4,6
+45,7
-23,4
-41,2
-28,5
-22,2
-34,2
-10,1
-0,0
-15,1
-11,9
-24,7
-3,9
-1,6
-1,8
-2,7
+13
+50
+3
-31
+24
+60
-107
+140
+77
+161
+40
+311
-4
+16
+12
-45
-4
-49
+7
+185
-121
+72
+406
-29
+10
+1
-58
-50
-126
+77
+45
-146
+54
-31
-1
+0
-8
-7
-33
+59
+26
+9
-19
-3
-12
② -121 ①
③
④
①
②
③
④
② Usklajeno merilo

7. Even with +10,2% PY growth, we are -121m€ below budget due to Hungary and W. EU
Sales in mio € 10. oct. 2008
Jan..Sep 2008
Region PY ΔPY ΔPY% AC ΔBU ΔBU% BU
Austria 81,1 94,5 123,4
Greece 71,7 122,1 112,4
Italy 13,4 16,6 15,3
Germany 113,9 82,5 140,2
Netherlands 102,2 126,4 176,7
W. Europe 382,3 442,0 568,0
Bugaria 499,5 392,9 315,9
Czech Republic 929,0 1.069,0 1.023,9
Hungary 204,6 281,4 427,8
Poland 475,5 636,8 583,1
Russia 234,0 273,6 304,3
E. Europe 2.342,7 2.653,7 2.655,0
Canada 15,1 11,0 10,6
USA 26,0 42,4 49,9
N. America 41,1 53,4 60,6
Argentina 146,7 101,3 134,6
Brasil 489,2 485,5 426,3
S. America 636,0 586,9 561,0
India 21,8 29,1 20,0
Japan 278,4 463,8 482,3
China 291,9 171,2 174,0
Asia 592,0 664,0 676,3
World 3.994,2 4.400,1 4.520,8
Responsible: John Doe, Reporting Dept, int. 320, john.doe@global.com zebra.bi
Write your first comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your second comment here. Do not
repeat the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
+16,6
+70,1
+23,5
+23,7
+15,6
+15,1
+37,6
+33,9
+16,9
+13,3
+63,0
+29,7
+33,5
+66,6
+12,2
+10,2
-27,6
-21,3
-27,3
-30,9
-0,8
-7,7
-41,4
+8,6
+8,5
+24,4
+4,4
+9,2
+3,6
+13,9
+4,6
+45,7
-23,4
-41,2
-28,5
-22,2
-34,2
-10,1
-0,0
-15,1
-11,9
-24,7
-3,9
-1,6
-1,8
-2,7
+13
+50
+3
-31
+24
+60
-107
+140
+77
+161
+40
+311
-4
+16
+12
-45
-4
-49
+7
+185
-121
+72
+406
-29
+10
+1
-58
-50
-126
+77
+45
-146
+54
-31
-1
+0
-8
-7
-33
+59
+26
+9
-19
-3
-12
② -121 ①
③
④
①
②
③
④
③ Relevantno sporočilo

9. dashboard

10. 10

11. „The Uniclassdashboard has been developed using leading edge technology to provide a rich and customizable user experience as is expected from any modern management tool.“
vir: www.dashboardinsight.com
11

12. „The intuitiveuser interface based on Flash® technology delivers a vivid presentation of critical business data“
12
vir: www.dashboardinsight.com

13. 13

14. 14
1786, William Playfair:
2014
3,6 km/h
, MS Excel:

15. 15

16. 16
Taxonomy of Business Charts by Task, Orientation & ShapeA. Lapajne, iStudio, 2013Time Series AnalysisStructure AnalysisTime Series (Multiple)Structure (Multiple) Time Series (2 Clusters - "Butterfly")Structure (2 Clusters - "Butterfly") Part-to-Whole (Time)Part-to-Whole (Structure) Variance (Plus-Minus) Variance (Integrated) ContributionPortfolio & CorrelationColumnLineAreaDotCircleBarDotCirclePieHorizontal (Time)Vertical (Structure) 10823,0-7,02545+25,0 ?

17. 17

18. 18
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Avg Sep Okt Nov Dec
Oranges
ACT TGT

19. 19
251
283
308
239
213 215 210 203
225
256 268
294
-53
+2
+35
+1
-2 +6 -6
+13
TGT
ACT
ACT-TGT
Jan
ACT
Feb Mar Apr Maj Jun Jul Avg Sep
TGT
Okt Nov Dec
ORANGES
Scenarij: Doseg =
Plan =
Odmiki:

20. 20

21. 21

22. 22
Sales in jan 2013 +6,2% above targetHybrid +94,9 kEUR, France +118,8 kEUR above targetSales in 000 € Jan 2013 YTDOur CompanyMonthly CountriesProductsACTUALActual-PlanPLANACTUALActual-PlanPLANGermany484,4389,5Hybrid1.149,01.030,2France371,2253,1Truck276,3266,0Italy169,6210,6SUV22,340,0Austria139,2198,4Coupe/Sedan11,714,5Slovenia135,6128,0Compact9,022,8Croatia113,891,0Van6,716,5Serbia49,763,4Wagon1,1Spain12,456,01.2441.4761.390+18,6% +6,2% +231,7+86,0LANIDOSEGPLAN+94,9+118,1+7,6+22,8-41,0-59,2-13,7-43,6+118,8+10,3+1,1-17,7-2,8-13,8-9,81.4761.3571.7601.7601.6601.7601.7601.0101.8101.8011.6951.260+6,2% -19,2% JanACTFebMarPLANAprMajJunJulAvgSepOktNovDec

23. 23
Impact of price change, volume change, new launches
Revenue in 000 €
30.773 32.475
+7,2%
+8,2% +5,5%
-10,2%
+2.213
+2.538 +1.702
-3.148
PY ΔPrice ΔVolume New launch ACT ACT-PY
The prices
continue to fall
The launch of product ABC
contributed most to total
revenue growth

24. 24

25. WINNING PICTURE - FEB YTD
FINANCIALS - '000 CONS. US UK GER FRA ITA SPA SWE CHN JPN IND AUS
NET REVENUE 659.674 € 358.088 € 37.332 € 43.092 € 8.487 € 8.810 € 4.428 € 808 € 11.452 € 17.547 € 4.210 € 230 €
vs PY 23,7% 8,7% 16,2% 28,2% 4,8% 10,9% 12,7% 59,7% 10,5% 16,7% 1,1% -67,3%
vs BP 0,0% 2,4% -1,3% 12,2% -8,8% -1,8% 1,3% 9,0% 3,4% -5,1% -6,2% 67,9%
GP MARGIN 32,3% 38,2% 11,3% 40,1% 26,3% 45,7% 27,4% -22,4% 15,2% 11,7% 21,4% 9,1%
vs PY -2,7 pp -1,5 pp -8,1 pp -2,1 pp +4,9 pp +6,8 pp -3,3 pp -35,2 pp -8,7 pp +8,6 pp -3,4 pp -2,4 pp
vs BP +1,2 pp -0,2 pp +0,2 pp +2,8 pp -1,1 pp +8,4 pp +0,7 pp -40,2 pp -0,7 pp +3,7 pp -4,6 pp -1,8 pp
OPEX MARGIN * 29,9% 31,9% 46,8% 13,7% 32,6% 13,5% 27,6% 25,5% 19,2% 9,3% 48,3% 53,5%
vs PY -0,5 pp +1,0 pp -0,8 pp -4,4 pp +0,8 pp -0,3 pp +0,9 pp +1,0 pp +1,4 pp +1,5 pp -1,0 pp +9,1 pp
vs BP +0,3 pp -1,8 pp +3,5 pp +7,8 pp -0,2 pp -6,5 pp -1,7 pp -5,5 pp +3,8 pp +0,3 pp +0,9 pp -40,0 pp
EBIT 15.644 € 21.612 € -12.848 € 11.451 € -505 € 2.846 € -26 € -387 € -340 € 507 € -1.105 € -102 €
vs PY -40,5% -28,0% -42,4% 37,4% 40,0% 40,1% -125,0% -555,9% -138,2% 180,7% -9,0% 55,8%
vs BP 52,2% 29,5% -6,7% -4,9% -12,9% 82,8% 76,4% -299,0% -553,3% 403,6% -19,6% 9,7%
EBIT MARGIN 2,4% 6,0% -34,4% 26,6% -6,0% 32,3% -0,6% -47,9% -3,0% 2,9% -26,2% -44,3%
vs PY -2,6 pp -3,1 pp -6,3 pp +1,8 pp +4,4 pp +6,7 pp -3,23 pp -36,2 pp -11,6 pp +7,1 pp -1,9 pp -11,5 pp
vs BP +0,8 pp +1,3 pp -2,6 pp -4,8 pp -1,1 pp +15,0 pp +1,93 pp -34,8 pp -3,6 pp +3,8 pp -5,7 pp +38,1 pp
EBITDA 71.063 € 46.037 € -6.500 € 13.656 € 860 € 3.358 € 378 € -379 € 451 € 1.588 € -393 € -23 €
vs PY -0,9% -12,8% -121,7% 33,3% 49,4% 25,1% -7,8% -542,4% -71,3% 1170,4% -9,2% 83,8%
vs BP 2,8% 11,2% -31,4% -4,6% -8,9% 39,5% 8,9% -312,0% -48,0% 85,5% -106,8% 30,3%
EBITDA MARGIN 10,8% 12,9% -17,4% 31,7% 10,1% 38,1% 8,5% -46,9% 3,9% 9,0% -9,3% -10,0%
vs PY -2,7 pp -3,2 pp -8,3 pp +1,2 pp +3,0 pp +4,3 pp -1,90 pp -35,2 pp -11,3 pp +8,2 pp -0,7 pp +10,2 pp
vs BP +0,3 pp +1,0 pp -4,3 pp -5,6 pp -0,0 pp +11,3 pp +0,60 pp -34,5 pp -3,9 pp +4,4 pp -5,1 pp +14,1 pp
* Opex margin excludes other income/expense.
25

26. Executive Board - FinancialsJune 2014 YTDzebra.biNet Revenue in mio USDGP Margin in % ACΔPY ΔBPΔPY%ΔBP%AC ΔPYppΔBPpp US1.538,8+1,0-0,8UK258,7+3,9-0,5GER152,1+3,6+4,1FRA57,6+6,9-1,4ITA38,8+8,6+2,3SPA20,6+8,8+1,8SWE4,8+23,9+12,8CHN45,1-4,7-7,8JPN68,9-7,5-15,0CONS2.204,6+1,5-1,0EBIT in mio USDEBIT Margin in % AC ΔPYΔBPΔPY%ΔBP%AC ΔPYppΔBPpp US175,9-3,6+8,5UK22,2+80,3-6,7GER39,5+7,7+4,2FRA8,4+8,2-9,1ITA13,2+26,1+26,5SPA2,3-3,5-8,4SWE-0,7-284,1-1326,5CHN1,7-27,0-31,4JPN4,8+130,3-3,0CONS266,2+4,6+5,4EBITDA in mio USDEBITDA Margin in % AC ΔPYΔBPΔPY%ΔBP%AC ΔPYppΔBPpp US239,1-4,8+0,3UK44,2+42,8-4,9GER46,3+8,3+3,2FRA12,7-0,3-5,9ITA15,4+21,1+18,7SPA3,7+8,6-3,3SWE-0,7-275,1-5007,7CHN4,5+2,7-14,9JPN8,4+86,4+3,4CONS375,0+3,2-0,0Consolidated net revenue 22,9 mUSD below budget due to US and JPN | EBITDA on target-2,2-5,6+15,0+9,7+5,3+3,7+3,1+1,7+0,9+31,7-6,6-0,1-0,5-0,6+9,9+2,8+0,6+2,7+2,7+11,6-12,0-0,0-0,5+13,2+3,5+2,7+0,3+0,1+3,9+11,8-22,9-12,0-1,2-0,8-3,8-12,2+6,0+0,9+0,4+0,5-1,6-0,8-0,2-0,7-0,8-0,1+13,8+1,6+2,8+13,7-0,1-2,3-0,8-0,1-0,7-0,8+0,8+1,4+2,4+0,341,234,939,634,846,928,9-1,819,915,537,6+3,7+2,9+0,6+7,5-1,4-4,1-0,0-4,3-11,7-0,6+0,6+1,8+1,9+4,0+1,0+3,0+1,5-0,7-3,2-19,011,48,626,014,634,011,2-14,73,76,911,9+2,7+3,0+3,7+0,0-1,3-0,1-0,1-2,1-9,9-1,7+1,0+0,0+6,5+0,9+0,4-0,6-1,2-1,2-13,5-1,315,517,130,422,139,818,1-13,910,112,217,3+2,3+0,1+2,0+5,2-1,9-2,0-1,0-9,3-0,4-0,2+0,2+5,5+2,2+0,0-0,8-0,3-1,0-0,9-13,6-0,8 ① ② ①②③④Net revenue in US vs BP decreased by 12 mio €of which 8,4mio is due to loss of our flagship customerAcme JPN 12,2 mio below budget due to QA problem with parts from XZY supplier, which caused 7% decrease of net GP Margin in SWE negative and dropped -11,7pp from PY, caused by unexpected COGS increase due to Another comment here explains how Italy managed to achieve such a great margin... ④ ③

27. ①
②
③
27

28. ①
28

29. 29
①

30. 30
vir: www.britishcouncil.org
①

31. ②
31

32. ③
32

33. 33
Net Revenue in mio USD
AC ΔPY ΔBP ΔPY% ΔBP%
US 1.538,8 +1,0 -0,8
UK 258,7 +3,9 -0,5
GER 152,1 +3,6 +4,1
FRA 57,6 +6,9 -1,4
ITA 38,8 +8,6 +2,3
SPA 20,6 +8,8 +1,8
SWE 4,8 +23,9 +12,8
CHN 45,1 -4,7 -7,8
JPN 68,9 -7,5 -15,0
CONS 2.204,6 +1,5 -1,0
-2,2
-5,6
+15,0
+9,7
+5,3
+3,7
+3,1
+1,7
+0,9
+31,7 -22,9
-12,0
-1,2
-0,8
-3,8
-12,2
+6,0
+0,9
+0,4
+0,5
①

34. Executive Board - Financials
June 2014 YTD zebra.bi
Net Revenue in mio USD GP Margin in %
AC ΔPY ΔBP ΔPY% ΔBP% AC ΔPYpp ΔBPpp US 1.538,8 +1,0 -0,8
UK 258,7 +3,9 -0,5
GER 152,1 +3,6 +4,1
FRA 57,6 +6,9 -1,4
ITA 38,8 +8,6 +2,3
SPA 20,6 +8,8 +1,8
SWE 4,8 +23,9 +12,8
CHN 45,1 -4,7 -7,8
JPN 68,9 -7,5 -15,0
CONS 2.204,6 +1,5 -1,0
EBIT in mio USD EBIT Margin in %
AC ΔPY ΔBP ΔPY% ΔBP% AC ΔPYpp ΔBPpp US 175,9 -3,6 +8,5
UK 22,2 +80,3 -6,7
GER 39,5 +7,7 +4,2
FRA 8,4 +8,2 -9,1
ITA 13,2 +26,1 +26,5
SPA 2,3 -3,5 -8,4
SWE -0,7 -284,1 -1326,5
CHN 1,7 -27,0 -31,4
JPN 4,8 +130,3 -3,0
CONS 266,2 +4,6 +5,4
EBITDA in mio USD EBITDA Margin in %
AC ΔPY ΔBP ΔPY% ΔBP% AC ΔPYpp ΔBPpp US 239,1 -4,8 +0,3
UK 44,2 +42,8 -4,9
GER 46,3 +8,3 +3,2
FRA 12,7 -0,3 -5,9
ITA 15,4 +21,1 +18,7
SPA 3,7 +8,6 -3,3
SWE -0,7 -275,1 -5007,7
CHN 4,5 +2,7 -14,9
JPN 8,4 +86,4 +3,4
CONS 375,0 +3,2 -0,0
Consolidated net revenue 22,9 mUSD below budget due to US and JPN | EBITDA on target
-2,2
-5,6
+15,0
+9,7
+5,3
+3,7
+3,1
+1,7
+0,9
+31,7
-6,6
-0,1
-0,5
-0,6
+9,9
+2,8
+0,6
+2,7
+2,7
+11,6
-12,0
-0,0
-0,5
+13,2
+3,5
+2,7
+0,3
+0,1
+3,9
+11,8
-22,9
-12,0
-1,2
-0,8
-3,8
-12,2
+6,0
+0,9
+0,4
+0,5
-1,6
-0,8
-0,2
-0,7
-0,8
-0,1
+13,8
+1,6
+2,8
+13,7
-0,1
-2,3
-0,8
-0,1
-0,7
-0,8
+0,8
+1,4
+2,4
+0,3
41,2
34,9
39,6
34,8
46,9
28,9
-1,8
19,9
15,5
37,6
+3,7
+2,9
+0,6
+7,5
-1,4
-4,1
-0,0
-4,3
-11,7
-0,6
+0,6
+1,8
+1,9
+4,0
+1,0
+3,0
+1,5
-0,7
-3,2
-19,0
11,4
8,6
26,0
14,6
34,0
11,2
-14,7
3,7
6,9
11,9
+2,7
+3,0
+3,7
+0,0
-1,3
-0,1
-0,1
-2,1
-9,9
-1,7
+1,0
+0,0
+6,5
+0,9
+0,4
-0,6
-1,2
-1,2
-13,5
-1,3
15,5
17,1
30,4
22,1
39,8
18,1
-13,9
10,1
12,2
17,3
+2,3
+0,1
+2,0
+5,2
-1,9
-2,0
-1,0
-9,3
-0,4
-0,2
+0,2
+5,5
+2,2
+0,0
-0,8
-0,3
-1,0
-0,9
-13,6
-0,8
①
②
①Ne ② ③ ④ t revenue in US vs BP decreased by 12 mio € of which 8,4 mio is due to loss of our flagship customer Acme JPN 12,2 mio below budget due to QA problem with parts from XZY supplier, which caused 7% decrease of net GP Margin in SWE negative and dropped -11,7pp from PY, caused by unexpected COGS increase due to Another comment here explains how Italy managed to achieve such a great margin...
④
③

35. 35

36. 36
Ne režite osi
385
428
401
392
402
360
370
380
390
400
410
420
430
440
A B C D E
385
428
401 392 402
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
A B C D E

37. 37
Za primerjave uskladite merilo!
Hrvaška
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
Jan Feb Mar Apr Maj Jun
Slovenija
0
100
200
300
400
500
600
Jan Feb Mar Apr Maj Jun
… napačna vizualizacija lahko popolnoma zavede bralca.

38. 38
Za primerjave uskladite merilo!
Hrvaška
9 10 9 9 8 11
Jan Feb Mar Apr Maj Jun
Slovenija
385
428 401 392 372
497
Jan Feb Mar Apr Maj Jun

39. 39
-37-24-20-29-17-114-150-113-159-211-199AustriaGermanyFranceUKItalySwitzerlandSlovaniaPolandNorwayDanmarkSwedenAPPLES-125-51+5-35+8+50-18-14-17-66-108BANANAS+43+42+9+13+39+13+1+38+29+9+54ORANGES+24-34+67-14+0+6+22+23-44+46-13GRAPEFRUIT+54+52+71+68+94+47+42+76+90+73+99AustriaGermanyFranceUKItalySwitzerlandSlovaniaPolandNorwayDanmarkSwedenCHERRIES-5-7-17-4+1-16-31-0-18-19-13PLUMS+39+20+13-1-4+8-4+21+23-1+3PEARS+61+54+59+22+17+0+5+11+45-4+38PEACHES+22+34+45+27+45+16+15+17+4+17-23AustriaGermanyFranceUKItalySwitzerlandSlovaniaPolandNorwayDanmarkSwedenAPRICOTS-1-3+9+2+8+10-5+10+5-4+8MELONS-32-32-8-16-37-45-18-8-4-21-20KIWI-12+3+1-0+12+6-6+2+3-5+13GRAPES

40. 40
-37-24-20-29-17-114-150-113-159-211-199AustriaGermanyFranceUKItalySwitzerlandSlovaniaPolandNorwayDanmarkSwedenAPPLES-125-51+5-35+8+50-18-14-17-66-108BANANAS+43+42+9+13+39+13+1+38+29+9+54ORANGES+24-34+67-14+0+6+22+23-44+46-13GRAPEFRUIT+54+52+71+68+94+47+42+76+90+73+99AustriaGermanyFranceUKItalySwitzerlandSlovaniaPolandNorwayDanmarkSwedenCHERRIES-5-7-17-4+1-16-31-0-18-19-13PLUMS+39+20+13-1-4+8-4+21+23-1+3PEARS+61+54+59+22+17+0+5+11+45-4+38PEACHES+22+34+45+27+45+16+15+17+4+17-23AustriaGermanyFranceUKItalySwitzerlandSlovaniaPolandNorwayDanmarkSwedenAPRICOTS-1-3+9+2+8+10-5+10+5-4+8MELONS-32-32-8-16-37-45-18-8-4-21-20KIWI-12+3+1-0+12+6-6+2+3-5+13GRAPES

41. 41
-37-24-20-29-17-114-150-113-159-211-199APPLES-125-51+5-35+8+50-18-14-17-66-108BANANAS+43+42+9+13+39+13+1+38+29+9+54ORANGES+24-34+67-14+0+6+22+23-44+46-13GRAPEFRUIT+54+52+71+68+94+47+42+76+90+73+99AustriaGermanyFranceUKItalySwitzerlandSlovaniaPolandNorwayDanmarkSwedenCHERRIES-5-7-17-4+1-16-31-0-18-19-13AustriaGermanyFranceUKItalySwitzerlandSlovaniaPolandNorwayDanmarkSwedenPLUMS+39+20+13-1-4+8-4+21+23-1+3AustriaGermanyFranceUKItalySwitzerlandSlovaniaPolandNorwayDanmarkSwedenPEARS+61+54+59+22+17+0+5+11+45-4+38PEACHES+22+34+45+27+45+16+15+17+4+17-23APRICOTS-1-3+9+2+8+10-5+10+5-4+8MELONS-32-32-8-16-37-45-18-8-4-21-20KIWI-12+3+1-0+12+6-6+2+3-5+13GRAPES

42. 42

43. 43
Ljubljana –Vlada iščeprihranke, da bi v trehtednihuskladilarebalansporačuna2014. Šezahtevnejšiborebalansproračuna2015, kizahtevanoveprihodkein varčevanjev skupnemzneskuprek800 milijonovevrov, ugotavljajona finančnemministrstvu. Zaletosse je Slovenijaevropskikomisijizavezala, da proračunskiprimanjkljajne bopresegelpribližnomilijardeevrovali3,2 odstotkaBDP, a zaradibistvenihodstopanjprihodkovin odhodkov(izpadnepremičninskegadavka, nizkokoriščenjeevropskihsredstev, večjiizdatkizaobrestiin zatransferv pokojninskoblagajno) se boprimanjkljajz rebalansompovzpelna 3,4 odstotkaBDP. K temupaje trebaprištetišeenkratneukrepe(dokapitalizacijabank), s katerimise boprimanjkljajnaraselna 4,3 odstotkaBDP. Minister zafinanceDušanMramorpravi, da se z rebalansom2014 odhodkizmanjšujejoza »le« 40 milijonovevrov. »Toje zanaszelopomembno, kerne želimoz restriktivnostjofiskalnepolitikevplivatina manjšopotrošnjoin s temna možnozmanjševanjeBDP. Podobnosmociljalitudiz rebalansomproračuna2015, kjerželimoohranjatijavnoporabona približnoenakiravni, da s temne bi zmanjševaliBDP.«

44. 44
Ljubljana –Vlada iščeprihranke, da bi v trehtednihuskladilarebalansporačuna2014. Šezahtevnejšiborebalansproračuna2015, kizahtevanoveprihodkein varčevanjev skupnemzneskuprek800 milijonovevrov, ugotavljajona finančnemministrstvu. Zaletosse je Slovenijaevropskikomisijizavezala, da proračunskiprimanjkljajne bopresegelpribližnomilijardeevrovali3,2 odstotkaBDP, a zaradibistvenihodstopanjprihodkovin odhodkov(izpadnepremičninskegadavka, nizkokoriščenjeevropskihsredstev, večjiizdatkizaobrestiin zatransferv pokojninskoblagajno) se boprimanjkljajz rebalansompovzpelna 3,4 odstotkaBDP. K temupaje trebaprištetišeenkratneukrepe(dokapitalizacijabank), s katerimise boprimanjkljajnaraselna 4,3 odstotkaBDP. Minister zafinanceDušanMramorpravi, da se z rebalansom2014 odhodkizmanjšujejoza »le« 40 milijonovevrov. »Toje zanaszelopomembno, kerne želimoz restriktivnostjofiskalnepolitikevplivatina manjšopotrošnjoin s temna možnozmanjševanjeBDP. Podobnosmociljalitudiz rebalansomproračuna2015, kjerželimoohranjatijavnoporabona približnoenakiravni, da s temne bi zmanjševaliBDP.«
Prirebalansu2015 grozičrniscenarij
Čene ukrepamo, boprimanjkljajv 2015 naraselna petodstotkovBDP, dodatnagrožnjaso t. i. enkratniučinki.

45. 45
Ljubljana –Vlada iščeprihranke, da bi v trehtednihuskladilarebalansporačuna2014. Šezahtevnejšiborebalansproračuna2015, kizahtevanoveprihodkein varčevanjev skupnemzneskuprek800 milijonovevrov, ugotavljajona finančnemministrstvu.
Prirebalansu2015 grozičrniscenarij
Čene ukrepamo, boprimanjkljajv 2015 naraselna petodstotkovBDP, dodatnagrožnjaso t. i. enkratniučinki.
Ukrepizaproračun2015(pripravilinajbi jihv mesecudni): • za100 milijonovvišjiprihodki(tudis povišanjemdavkana finančnestoritvein davkana zavarovalneposlein ohranitvijočetrtegadohodninskegarazredas 50- odstotno mejnostopnjodohodnine) • racionalizacijajavnihnaročil• nadaljevanjerestriktivnostiplačv javnemsektorju• prestrukturiranjejavneporabe
Zaletosse je Slovenijaevropskikomisijizavezala, da proračunskiprimanjkljajne bopresegelpribližnomilijardeevrovali3,2 odstotkaBDP, a zaradibistvenihodstopanjprihodkovin odhodkov(izpadnepremičninskegadavka, nizkokoriščenjeevropskihsredstev, večjiizdatkizaobrestiin zatransferv pokojninskoblagajno) se boprimanjkljajz rebalansompovzpelna 3,4 odstotkaBDP. K temupaje trebaprištetišeenkratneukrepe(dokapitalizacijabank), s katerimise boprimanjkljajnaraselna 4,3 odstotkaBDP.
Minister zafinanceDušanMramorpravi, da se z rebalansom2014 odhodkizmanjšujejoza »le« 40 milijonovevrov. »Toje zanaszelopomembno, kerne želimoz restriktivnostjofiskalnepolitikevplivatina manjšopotrošnjoin s temna možnozmanjševanjeBDP. Podobnosmociljalitudiz rebalansomproračuna2015, kjerželimoohranjatijavnoporabona približnoenakiravni, da s temne bi zmanjševaliBDP.«
Povzeto po www.delo.si

46. Even with +10,2% PY growth, we are -121m€ below budget due to Hungary and W. EU
Sales in mio € 10. oct. 2008
Jan..Sep 2008
Region PY ΔPY ΔPY% AC ΔBU ΔBU% BU
Austria 81,1 94,5 123,4
Greece 71,7 122,1 112,4
Italy 13,4 16,6 15,3
Germany 113,9 82,5 140,2
Netherlands 102,2 126,4 176,7
W. Europe 382,3 442,0 568,0
Bugaria 499,5 392,9 315,9
Czech Republic 929,0 1.069,0 1.023,9
Hungary 204,6 281,4 427,8
Poland 475,5 636,8 583,1
Russia 234,0 273,6 304,3
E. Europe 2.342,7 2.653,7 2.655,0
Canada 15,1 11,0 10,6
USA 26,0 42,4 49,9
N. America 41,1 53,4 60,6
Argentina 146,7 101,3 134,6
Brasil 489,2 485,5 426,3
S. America 636,0 586,9 561,0
India 21,8 29,1 20,0
Japan 278,4 463,8 482,3
China 291,9 171,2 174,0
Asia 592,0 664,0 676,3
World 3.994,2 4.400,1 4.520,8
Responsible: John Doe, Reporting Dept, int. 320, john.doe@global.com zebra.bi
Write your first comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your second comment here. Do not
repeat the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
+16,6
+70,1
+23,5
+23,7
+15,6
+15,1
+37,6
+33,9
+16,9
+13,3
+63,0
+29,7
+33,5
+66,6
+12,2
+10,2
-27,6
-21,3
-27,3
-30,9
-0,8
-7,7
-41,4
+8,6
+8,5
+24,4
+4,4
+9,2
+3,6
+13,9
+4,6
+45,7
-23,4
-41,2
-28,5
-22,2
-34,2
-10,1
-0,0
-15,1
-11,9
-24,7
-3,9
-1,6
-1,8
-2,7
+13
+50
+3
-31
+24
+60
-107
+140
+77
+161
+40
+311
-4
+16
+12
-45
-4
-49
+7
+185
-121
+72
+406
-29
+10
+1
-58
-50
-126
+77
+45
-146
+54
-31
-1
+0
-8
-7
-33
+59
+26
+9
-19
-3
-12
② -121 ①
③
④
①
②
③
④

47. Even with +10,2% PY growth, we are -121m€ below budget due to Hungary and W. EU
Sales in mio € 10. oct. 2008
Jan..Sep 2008
Region PY ΔPY ΔPY% AC ΔBU ΔBU% BU
Austria 81,1 94,5 123,4
Greece 71,7 122,1 112,4
Italy 13,4 16,6 15,3
Germany 113,9 82,5 140,2
Netherlands 102,2 126,4 176,7
W. Europe 382,3 442,0 568,0
Bugaria 499,5 392,9 315,9
Czech Republic 929,0 1.069,0 1.023,9
Hungary 204,6 281,4 427,8
Poland 475,5 636,8 583,1
Russia 234,0 273,6 304,3
E. Europe 2.342,7 2.653,7 2.655,0
Canada 15,1 11,0 10,6
USA 26,0 42,4 49,9
N. America 41,1 53,4 60,6
Argentina 146,7 101,3 134,6
Brasil 489,2 485,5 426,3
S. America 636,0 586,9 561,0
India 21,8 29,1 20,0
Japan 278,4 463,8 482,3
China 291,9 171,2 174,0
Asia 592,0 664,0 676,3
World 3.994,2 4.400,1 4.520,8
Responsible: John Doe, Reporting Dept, int. 320, john.doe@global.com zebra.bi
Write your first comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your second comment here. Do not
repeat the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
+16,6
+70,1
+23,5
+23,7
+15,6
+15,1
+37,6
+33,9
+16,9
+13,3
+63,0
+29,7
+33,5
+66,6
+12,2
+10,2
-27,6
-21,3
-27,3
-30,9
-0,8
-7,7
-41,4
+8,6
+8,5
+24,4
+4,4
+9,2
+3,6
+13,9
+4,6
+45,7
-23,4
-41,2
-28,5
-22,2
-34,2
-10,1
-0,0
-15,1
-11,9
-24,7
-3,9
-1,6
-1,8
-2,7
+13
+50
+3
-31
+24
+60
-107
+140
+77
+161
+40
+311
-4
+16
+12
-45
-4
-49
+7
+185
-121
+72
+406
-29
+10
+1
-58
-50
-126
+77
+45
-146
+54
-31
-1
+0
-8
-7
-33
+59
+26
+9
-19
-3
-12
② -121 ①
③
④
①
②
③
④

48. Even with +10,2% PY growth, we are -121m€ below budget due to Hungary and W. EU
Sales in mio € 10. oct. 2008
Jan..Sep 2008
Region PY ΔPY ΔPY% AC ΔBU ΔBU% BU
Austria 81,1 94,5 123,4
Greece 71,7 122,1 112,4
Italy 13,4 16,6 15,3
Germany 113,9 82,5 140,2
Netherlands 102,2 126,4 176,7
W. Europe 382,3 442,0 568,0
Bugaria 499,5 392,9 315,9
Czech Republic 929,0 1.069,0 1.023,9
Hungary 204,6 281,4 427,8
Poland 475,5 636,8 583,1
Russia 234,0 273,6 304,3
E. Europe 2.342,7 2.653,7 2.655,0
Canada 15,1 11,0 10,6
USA 26,0 42,4 49,9
N. America 41,1 53,4 60,6
Argentina 146,7 101,3 134,6
Brasil 489,2 485,5 426,3
S. America 636,0 586,9 561,0
India 21,8 29,1 20,0
Japan 278,4 463,8 482,3
China 291,9 171,2 174,0
Asia 592,0 664,0 676,3
World 3.994,2 4.400,1 4.520,8
Responsible: John Doe, Reporting Dept, int. 320, john.doe@global.com zebra.bi
Write your first comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
Write your second comment here. Do not
repeat the number but explain why.
Write your third comment here. Do not repeat
the number but explain why.
+16,6
+70,1
+23,5
+23,7
+15,6
+15,1
+37,6
+33,9
+16,9
+13,3
+63,0
+29,7
+33,5
+66,6
+12,2
+10,2
-27,6
-21,3
-27,3
-30,9
-0,8
-7,7
-41,4
+8,6
+8,5
+24,4
+4,4
+9,2
+3,6
+13,9
+4,6
+45,7
-23,4
-41,2
-28,5
-22,2
-34,2
-10,1
-0,0
-15,1
-11,9
-24,7
-3,9
-1,6
-1,8
-2,7
+13
+50
+3
-31
+24
+60
-107
+140
+77
+161
+40
+311
-4
+16
+12
-45
-4
-49
+7
+185
-121
+72
+406
-29
+10
+1
-58
-50
-126
+77
+45
-146
+54
-31
-1
+0
-8
-7
-33
+59
+26
+9
-19
-3
-12
② -121 ①
③
④
①
②
③
④

49. (InternationalBusiness CommunicationStandards) –ibcs-a.org, seminar, iStudio, november 2014 –istudio.si, brezplačni preizkus–zebra.bi
49

50. zebra.bi

51. zebra.bi

52. ①Ustrezna vizualizacija
②Usklajeno merilo
③Relevantno sporočilo
52
Popolna avtomatizacija z ustreznim orodjem!
Ključna naloga vsakega kontrolerja!

53. 53

54. 54

55. 55