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Acta pleno 2012 10-31. extraordinario

  1. 1. AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) BORRADOR DEL ACTA CORRESPONDIENTE A LA SESION EXTRAORDINARIA CELEBRADA POR EL PLENO DEL AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA EL DÍA 31 DE OCTUBRE DE 2012. En Majadahonda, siendo las diez horas y cuarenta minutos del día treinta y uno de octubre de dos mil doce, se reunió el Pleno del Ayuntamiento en el Salón de Actos de la Casa Consistorial, habiendo asistido los señores que seguidamente se detallan, con el fin de celebrar sesión para la que habían sido previamente convocados. ALCALDE: D. NARCISO DE FOXÁ ALFARO CONCEJALES: Por el Grupo Municipal Popular: D. JOSÉ ANTONIO CARNEVALI RAMÍREZ Dª M. CARMEN MENÉNDEZ RODRÍGUEZ D. JUAN CARLOS PÉREZ GONZÁLEZ Dª M. VICTORIA CRISTÓBAL ARAUJO D. JAVIER CABALLERO LÓPEZ D. JOSÉ ALBERTO SAN JUAN LLORENTE Dª LAURA NISTAL MARCOS Dª M. CRISTINA DURÁN URIBARRI Dª VERÓNICA MARÍA LIPPERHEIDE GUZMÁN Dª M. JOSÉ MONTÓN ROSAENZ Dª MARÍA FERNÁNDEZ DOBAO D. JUAN CARLOS DÍAZ RODRÍGUEZ Por el Grupo Municipal Socialista: D. BORJA LUIS CABEZÓN ROYO D. ZACARÍAS MARTÍNEZ MAILLO Dª MARÍA DEL SOCORRO MONTES DE OCA VERNAZA D. LUIS GREGORIO VENTURA SÁNCHEZ Por el Grupo Municipal UPYD: Dª CARMEN MADRIGAL TORREJÓN D. JAVIER GIL CACHO Dª M. LOURDES FERNÁNDEZ ALONSO Por el Grupo Municipal Izquierda Unida: D. JUAN SANTANA URIARTE Por el Grupo Municipal Centrista: Dª MERCEDES PEDREIRA DE VIVERO D. IGNACIO JOSÉ DEL RÍO MARRERO CONCEJALES QUE NO HAN ASISTIDO: D. Pablo García González. SECRETARIO GENERAL: D. Eulalio Ávila Cano INTERVENTOR: D. Julio Prinetti Márquez Presidió el acto el Sr. Alcalde D. Narciso de Foxá Alfaro y actuó como Secretario General D. Eulalio Ávila Cano. Declarado abierto el acto por la Presidencia, fueron tratados los siguientes asuntos:
  2. 2. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 1.(146/12) APROBACIÓN INICIAL DEL PRESUPUESTO GENERAL DE ESTE AYUNTAMIENTO PARA 2013 (3.1.1) Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros documentos, constan los siguientes: A) MEMORIA de la Alcaldía-Presidencia, cuyo texto es el siguiente: “SITUACIÓN ECONÓMICA ACTUAL Inmersos en la crisis económica mundial que comenzó en 2008 en los Estados Unidos, y extendida por los países desarrollados de todo el mundo, en octubre de 2010 aparecieron señales claras de una posible guerra de divisas. En verano de 2011 la crisis sacudía las deudas soberanas de varios países. El Banco Central Europeo (BCE) ha impuesto medidas de austeridad y contención del gasto público, que han derivado en una situación de escasez de crédito y dificultad de acceso a financiación de empresas, consumidores y productores. Recientemente, desde el FMI, se considera prioritario restaurar el crecimiento en Europa y terminar con la plaga del desempleo. El temor de que la crisis europea pueda empeorar el escenario económico del Mundo ha obligado al propio FMI, en sus previsiones de otoño, a corregir a la baja los datos de crecimiento de la economía mundial de 2012 y 2013. Así, este organismo estima que para 2013, el PIB mundial crecerá en 2013 un 3,6%, porcentaje marcado por los incrementos previstos en los países emergentes del 5,6%, ya que el incremento en el conjunto de países desarrollados se reduce al 1,5%. Dentro de la U.E., mientras que Reino Unido (1,1%) Alemania (0,9%) y Francia (0,4%) incrementaran sus PIB, Italia verá reducido el suyo al -0,7% y España al -1,3%. 2
  3. 3. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Según el Instituto de la Economía Mundial, la UE-27 crecerá un 0,6% de media el próximo año, mientras que para este organismo, la economía española caerá un 1,1% en 2013. MEDIDAS ECONÓMICAS EN EL REINO DE ESPAÑA El 27 de abril ha sido aprobada la Ley de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. El preámbulo de la ley considera la estabilidad presupuestaria como base para impulsar el crecimiento y la creación de empleo en la economía española, para garantizar el bienestar de los ciudadanos, crear oportunidades a los emprendedores y ofrecer una perspectiva de futuro más próspera, justa y solidaria. La salvaguarda de la estabilidad presupuestaria es considerada un instrumento indispensable para lograr este objetivo, tanto para garantizar la financiación adecuada del sector público y los servicios públicos de calidad sobre los que descansa el sistema de bienestar, como para ofrecer seguridad a los inversores respecto a la capacidad de la economía española para crecer y atender nuestros compromisos. La situación actual exige aplicar una política económica contundente basada en dos ejes complementarios que se refuerzan: La consolidación fiscal, es decir, la eliminación del déficit público estructural y la reducción de la deuda pública, y las reformas estructurales. Los tres objetivos de la Ley son garantizar la sostenibilidad financiera de todas las Administraciones Públicas; fortalecer la confianza en la estabilidad de la economía española; y reforzar el compromiso de España con la Unión Europea en materia de estabilidad presupuestaria. El logro de estos tres objetivos contribuirá a consolidar el marco de la política económica orientada al crecimiento económico y la creación del empleo. En este escenario han sido fijados los siguientes objetivos para el periodo 2013-2015. El porcentaje de estabilidad presupuestaria será del 0% del PIB en los tres ejercicios; el límite de deuda de las Administraciones Públicas no podrá 3
  4. 4. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) superar 3,8 por ciento del PIB y la variación interanual del gasto no podrá superar el 1,7% en 2013 y 2014, y el 2,0% en 2015. EL AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA EN 2013 En materia de ingresos, se va a proponer la modificación de las Ordenanzas Fiscales en dos sentidos. Por un lado la reducción del tipo de gravamen del Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza urbana, del 0,5355 al 0,4850, de modo que compense el incremento de la Base liquidable que establecen las normas del impuesto. El efecto que se quiere evitar es el aumento de la presión fiscal al ciudadano que se deriva de la aplicación de la revisión catastral que sufrió el municipio en 2008, y que pocas unidades familiares vean modificado el recibo del impuesto en 2013. Por otro lado, en la ordenanza fiscal que regula el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, se propone reducir el tipo de gravamen del 28% al 18%. Con estas medidas como más significativas, el presupuesto inicial de 2013, respecto al inicial de 2012, disminuirá un 5,11%. En materia de gastos, el capítulo de personal, Capítulo I, se reduce un 3,4% con respecto de 2012, ajustando los créditos a la previsión real. El capítulo II, de gasto corriente en bienes y servicios, aumenta un 5,3%, inferior al que debería deducirse del incremento del IBA y del incremento del IPC interanual estimado. Entre las novedades del gasto corriente respecto del ejercicio anterior se encuentra la consignación del mantenimiento del nuevo edificio para la policía local, que entrará en funcionamiento este próximo año, la renegociación a la baja de contratos de cuantías representativas y mínimas reducciones en la mayor parte del resto de los programas. 4
  5. 5. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) El capítulo III de gastos ve reducida su estimación sensiblemente empujado por las reducciones de los tipos de interés previstas. El capítulo IV, de Transferencias corrientes, no sufre variación. Con relación a las inversiones, se estimen en 551 mil euros, y son financiadas casi en su totalidad por recursos de carácter corriente. Por último, la amortización de préstamos aumenta un 74% en previsión de una posible amortización anticipada de préstamos, si las condiciones del mercado financiero lo aconseja. Todo lo expuesto conforma un Presupuesto para 2013 en el que sigue primando un control estricto del gasto, y la voluntad de que nuestros ciudadanos se vean afectados en la menor medida posible, por la contraria situación económica mundial. De la ejecución de este Presupuesto se espera que permita continuar la senda de rigor presupuestario por la que apuesta este equipo de gobierno, gracias a la cual se ha podido cambiar el signo negativo que presentaban las cuentas municipales desde el año 2005.” B) Documento denominado “Presupuesto General 2013” integrado por los documentos: - Resumen de Ingresos por categorías económicas - Resumen de Gastos por categorías económicas - Resumen por Área de Gastos - Partidas eliminadas - Presupuesto Municipal de Ingresos 2013: Resumen por categorías económicas; capítulo y subconceptos; tipo de operación, capítulos, artículos y subconceptos. - Presupuesto Municipal de Gastos 2013: Resumen por categorías económicas; Resumen por categorías económicas, áreas de gastos, políticas de gastos, programas y aplicaciones presupuestarias. - Anexo de Inversiones - Créditos Ayuntamiento - Créditos PAMMASA 5
  6. 6. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) - Objetivos, Actividades e Indicadores - Anexo de Personal C) Documento denominado “Liquidación del Presupuesto 2012”. D) Documento denominado “Avance de la Liquidación del Presupuesto 2012”. E) Documento denominado “Presupuesto Patrimonio Municipal de Majadahonda (PAMMASA) 2013. F) Documento denominado “Presupuesto Patronato Monte del Pilar 2013” G) Documento denominado “Bases de Ejecución del Presupuesto General 2012” H) Informe económico-financiero realizado por el Economista Municipal de 9-10-2012. I) Informe del Interventor, de 22 de octubre de 2012, cuyo texto es el siguiente: “1. Normativa aplicable. A) Normativa específica de Régimen Local. • LRBRL: Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local. • TRBRL: Real Decreto Legislativo 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones legales vigentes en materia de Régimen Local. • TRLHL: Texto Refundido de Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de mayo. • RDR: Real Decreto 861/1986, de 25 de abril, por el que se establece el Régimen de las retribuciones de los funcionarios de Administración Local. • RDP: Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que 6
  7. 7. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) se desarrolla el Capítulo Primero del Título Sexto de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales. • RLGEP: RD 1463/20007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el desarrollo de la LGEP, en su aplicación a las entidades locales. • ICAL(n): Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local, aprobada por Orden EHA/4041/2004, de 23 de noviembre. • EPEELL: Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales B) Normativa municipal • RPAM: Reglamento de Procedimientos Administrativos Municipales, aprobado por el Ayuntamiento Pleno en su sesión de 28 enero 1998 y modificado el 26 de mayo de 1999 y el 27 de junio de 2001 (ficha H-1). C) Normativa Estatal • LPGE-2012: Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2012. • LGP: Ley 47/2003, de 26 de noviembre General Presupuestaria. • LOEPSF: Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera. • EBEP: Ley 7/2007, de 12 de abril, del Estatuto Básico del Empleado Público • TRLS: RDL 2/2008, de 20 de junio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Suelo. D) Normativa Autonómica • LSCM: Ley 9/2001, de 17 de julio del Suelo de la Comunidad de Madrid. D) Otras disposiciones y documentos de referencia o de aplicación • SEC-95: Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y 7
  8. 8. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Regionales, constituido como norma jurídica obligatoria en todos sus elementos y directamente aplicable a todos los estados miembros de la Unión Europea por el Reglamento (CE) 2223/96, de 25 de julio de 1996. • MANUAL SEC-95: Manual de cálculo del déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones Locales (1ª edición), confeccionado por la Intervención General del Estado en el marco de las actuaciones previstas en el “Acuerdo de la Comisión Delegada del Gobierno para asuntos económicos sobre mejora en la transparencia en el ámbito de la información económica y estadística proporcionada por el Gobierno”. • PLPGE-2013: Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2013 2.- Presupuesto General: contenido y anexos. El Presupuesto General de la Entidad constituye la expresión cifrada, conjunta y sistemática de las obligaciones que, como máximo, pueden reconocer la Entidad y sus Organismos Autónomos, y de los derechos que prevean liquidar durante el correspondiente ejercicio, así como de las previsiones de ingresos y gastos de las Sociedades Mercantiles cuyo capital social pertenezca íntegramente a la Entidad Local. El Ayuntamiento ha de aprobar anualmente un Presupuesto único que "coincida con el año natural y que esté integrado por el de la Entidad y los de todos los Organismos y Empresas Locales con personalidad jurídica propia dependientes de aquella" (artículo 112.1 de la LRBRL). El Presupuesto General atenderá al cumplimiento del principio de estabilidad en los términos previstos en la LGEP (actualmente LOEPSF) y contendrá para cada uno de los Presupuestos que en él se integren: • Los estados de gastos, en los que se incluirán con la debida especificación, los créditos necesarios para atender al cumplimiento de las obligaciones. • Los estados de ingresos, en los que figurarán las estimaciones de los distintos recursos económicos a liquidar durante el ejercicio. 8
  9. 9. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) • Las bases de ejecución, comunes para todas las entidades sujetas a la normativa presupuestaria y cuyos presupuestos se integren en el general. De conformidad con el artículo 166 del TRLHL, al “Presupuesto General se unirán como anexos, los planes y programas de inversión y financiación que, para un plazo de cuatro años, podrán formular los Municipios". El contenido del Anexo de inversiones es el siguiente: “Por cada proyecto deberá especificarse, como mínimo. a) Código de identificación. b) Denominación de cada proyecto. c) Año de inicio y año de finalización previstos. d) Importe total previsto. e) Anualidad prevista para cada uno de los cuatro ejercicios. f) Tipo de financiación, determinando si se financia con recursos generales o con ingresos afectados. g) Previsible vinculación de los créditos asignados. h) Órgano encargado de su gestión”. También se unirán como anexos al Presupuesto General los siguientes documentos: • Los programas anuales de actuación, inversiones y financiación de las sociedades mercantiles de cuyo capital sea titular único o participe mayoritario la entidad local. • El estado de consolidación del presupuesto de la propia entidad con el de todos los presupuestos y estados de previsión de sus organismos autónomos y sociedades mercantiles. • El estado de previsión de movimientos y situación de la deuda comprensiva del detalle de operaciones de crédito o de endeudamiento pendientes de reembolso al principio del ejercicio, de las nuevas operaciones previstas a realizar a lo largo del ejercicio y del volumen de endeudamiento al cierre del ejercicio económico, con distinción de operaciones a corto plazo, a largo plazo, de recurrencia al mercado de capitales y realizadas en divisas o similares, así como las amortizaciones que se prevén realizar durante el mismo ejercicio. 9
  10. 10. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 3.- Documentación. El Presupuesto de cada uno de los Organismos Autónomos, integrante del General, propuesto inicialmente por el órgano competente de los mismos, será remitido para su aprobación a la Entidad Local de la que dependan. El Proyecto de Presupuesto General lo formará el Presidente de la Entidad, sobre la base de los Presupuestos y Estados de previsión a que se refiere el apartado anterior. Al mismo tiempo habrá de unirse la documentación señalada en el artículo 168 del TRLHL: • Memoria explicativa de su contenido y de las principales modificaciones que presente en relación con el vigente. • Liquidación del Presupuesto del ejercicio anterior y avance de la del corriente, referida al menos a seis meses del mismo. • Anexo de Personal de la Entidad Local. • Anexo de las Inversiones a realizar en el ejercicio. • Informe económico-financiero, en el que se expongan las bases utilizadas para la evaluación de los ingresos y de las operaciones de crédito previstas, la suficiencia de los créditos para atender el cumplimiento de las obligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios y, en consecuencia, la efectiva nivelación del Presupuesto. 4.- Tramitación. La tramitación del expediente se ajustará a las siguientes fases: a) Elevación al Pleno. El Proyecto de Presupuesto General, informado por el Interventor y con los anexos y documentación complementaria, será remitido por el Presidente al Pleno de la Corporación antes del día 15 de octubre para su aprobación, enmienda o devolución 10
  11. 11. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) (artículo 168 TRLHL y artículo 18.4 RDP). b) Aprobación inicial. El órgano competente para la aprobación inicial es el Pleno de la Corporación (artículo 22.2.e, LRBRL), por mayoría simple de los miembros presentes (artículo 47.1 LRBRL). El acuerdo de aprobación, que será único, habrá de detallar los Presupuestos que integran el Presupuesto General, no pudiendo aprobarse ninguno de ellos separadamente. c) Información Pública. Será por espacio de quince días hábiles, en el Boletín Oficial de la Comunidad Autónoma de Madrid, durante el cual los interesados podrán examinarlos y expresar reclamaciones ante el Pleno (artículo 169 TRLHL, artículo 20.1 RDP). d) Resolución de todas las reclamaciones presentadas. El Pleno dispondrá para resolverlas de un plazo de un mes (artículo 169 TRLHL y artículo 20.1 RDP). e) Aprobación definitiva. El Presupuesto General se considerará definitivamente aprobado si al término del periodo de exposición no se hubiesen presentado reclamaciones; en caso contrario, se requerirá acuerdo expreso por el que se resuelvan las formuladas y se apruebe definitivamente (artículo 169 TRLHL y artículo 20.1 RDP). La aprobación definitiva del Presupuesto General por el Pleno de la Corporación habrá de realizarse antes del 31 de diciembre del año anterior al del ejercicio en que debe aplicarse. Si al iniciarse el ejercicio económico no hubiese entrado en vigor el Presupuesto correspondiente, se considerará automáticamente prorrogado el del anterior, con sus créditos iniciales, sin perjuicio de las modificaciones que se realicen conforme a lo dispuesto en los artículos 177 a 179 del TRLHL y hasta la entrada en vigor del nuevo Presupuesto (artículo 169 TRLHL y artículo 21.1 RDP). f) Publicación. El Presupuesto General definitivamente aprobado será insertado en el Boletín Oficial de la 11
  12. 12. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Corporación, si lo tuviere y, resumido por Capítulos de cada uno de los Presupuestos que lo integren, en el de la Comunidad Autónoma de Madrid (169 TRLHL y artículo 20.3 RDP). g) Remisión del Expediente y entrada en vigor. Del Presupuesto General definitivamente aprobado se remitirá copia a la Administración del Estado y a la Comunidad Autónoma. La remisión se realizará simultáneamente al envío al Boletín Oficial de la Comunidad Autónoma de Madrid (169 TRLHL y artículo 20.4 RDP). El Presupuesto General entrará en vigor en el ejercicio correspondiente, una vez publicado en la forma prevista en el artículo 169 TRLHL y en el artículo 20.3 del RDP. 5.- Análisis del proyecto de Presupuesto general. 5.1.- Plazo de presentación La tramitación del presente Presupuesto se ha ajustado a los plazos establecidos en la norma, por lo que su aprobación definitiva, así como su entrada en vigor, previsiblemente tendrán lugar antes del comienzo del nuevo ejercicio. 5.2.- Contenido del proyecto El Proyecto de Presupuesto General que se presenta en esta Intervención para su informe comprende los siguientes estados: a) El Presupuesto del Ayuntamiento. b) El Presupuesto del Organismo Autónomo “Patronato Monte del Pilar”. c) El estado de previsión de gastos e ingresos de la Sociedad Anónima de capital íntegramente municipal “PATRIMONIO MUNICIPAL DE MAJADAHONDA, S.A.” (PAMMASA). El Estado de consolidación del Presupuesto del Ayuntamiento y 12
  13. 13. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) de las entidades dependientes es el siguiente: I.- Estado de Ingresos Cap. Denom inación Entidad Local Monte del Pilar PAMMASA Total Elim inaciones Consolidación A) OPERACIONES NO FINANCIERAS I IMPUESTOS DIRECTOS 39.690.293,00 0 0 39.690.293,00 160.000,00 39.530.293,00 II IMPUESTOS INDIRECTOS 840.000,00 0 0 840.000,00 0 840.000,00 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS III 6.005.247,00 0 1.091.909,00 7.097.156,00 696.234,00 6.400.922,00 INGRESOS IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 17.267.387,00 919.448,00 156.480,00 18.343.315,00 919.448,00 17.423.867,00 V INGRESOS PATRIMONIALES 2.694.275,00 0 1.275.395,00 3.969.670,00 0 3.969.670,00 A1 OPERACIONES CORRIENTES 66.497.202,00 919.448,00 2.523.784,00 69.940.434,00 1.775.682,00 68.164.752,00 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES VI 133.000,00 0,00 2.889.805,00 3.022.805,00 0,00 3.022.805,00 REALES VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 60,00 0,00 0,00 60,00 0,00 60,00 A2 OPERACIONES DE CAPITAL 133.060,00 0,00 2.889.805,00 3.022.865,00 0,00 3.022.865,00 A) OPERACIONES NO FINANCIERAS 66.630.262,00 919.448,00 5.413.589,00 72.963.299,00 1.775.682,00 71.187.617,00 B) OPERACIONES FINANCIERAS 0,00 VIII ACTIVOS FINANCIEROS 30,00 0 0 30,00 0,00 30,00 IX PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0 0 0,00 0 0,00 B1 OPERACIONES FINANCIERAS 30,00 0,00 0,00 30,00 0,00 30,00 B) OPERACIONES FINANCIERAS 30,00 0,00 0,00 30,00 0,00 30,00 TOTAL PRESUPUESTO: 66.630.292,00 919.448,00 5.413.589,00 72.963.329,00 1.775.682,00 71.187.647,00 II.- Estado de Gastos 13
  14. 14. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Cap. Denom inación Entidad Local Monte del Pilar PAMMASA Total Elim inaciones Consolidación A) OPERACIONES NO FINANCIERAS I GASTOS DE PERSONAL 29.599.495,00 197.576,00 422.530,00 30.219.601,00 0 30.219.601,00 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y II 29.747.976,00 721.872,00 1.281.880,00 31.751.728,00 856.234,00 30.895.494,00 SERVICIOS III GASTOS FINANCIEROS 507.425,00 0,00 249.135,00 756.560,00 0 756.560,00 IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.163.165,00 0,00 0 2.163.165,00 919.448,00 1.243.717,00 A1 OPERACIONES CORRIENTES 62.018.061,00 919.448,00 1.953.545,00 64.891.054,00 1.775.682,00 63.115.372,00 VI INVERSIONES REALES 551.000,00 0 2.352.115,00 2.903.115,00 0 2.903.115,00 VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0 0 0,00 0 0,00 A2 OPERACIONES DE CAPITAL 551.000,00 0,00 2.352.115,00 2.903.115,00 0,00 2.903.115,00 A) OPERACIONES NO FINANCIERAS 62.569.061,00 919.448,00 4.305.660,00 67.794.169,00 1.775.682,00 66.018.487,00 B) OPERACIONES FINANCIERAS 0,00 VIII ACTIVOS FINANCIEROS 30,00 0 0 30,00 0 30,00 IX PASIVOS FINANCIEROS 3.719.000,00 0 0 3.719.000,00 0 3.719.000,00 B1 OPERACIONES FINANCIERAS 3.719.030,00 0,00 0,00 3.719.030,00 0,00 3.719.030,00 B) OPERACIONES 3.719.030,00 0,00 0,00 3.719.030,00 0,00 3.719.030,00 FINANCIERAS TOTAL PRESUPUESTO : 66.288.091,00 919.448,00 4.305.660,00 71.513.199,00 1.775.682,00 69.737.517,00 Las Bases de Ejecución del Presupuesto General son comunes para todas las entidades sujetas a la normativa presupuestaria y cuyos presupuestos están integrados en el general, es decir el Ayuntamiento y el Patronato Monte del Pilar, con las especificidades que puedan derivar de sus normas fundacionales y de funcionamiento. Cada Presupuesto de las entidades que se integran en la consolidación incluye los anexos y la documentación que, en términos generales, exige la normativa, no presentando ninguno déficit inicial. La evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria con motivo de la aprobación inicial del Presupuesto General de este Ayuntamiento se estudiará en otro informe de Intervención con carácter independiente del presente, tal y como dispone el artículo 16 del RLGEP. 14
  15. 15. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 6- Presupuesto del Organismo Autónomo Patronato Monte del Pilar. El Presupuesto del Patronato Monte del Pilar ha sido propuesto por el órgano competente para ello, que es el Consejo Rector. A continuación se exponen los aspectos más significativos: 6.1.- Estructura presupuestaria. La estructura presupuestaria adoptada por el Proyecto de Presupuesto se ajusta a la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales, dictada en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 167 del TRLHL. 6.2.- Nivelación y equilibrio. El importe total del Proyecto de Presupuesto del Patronato para el año 2013 asciende a 919.448,00€ tanto en el estado de Ingresos como en el estado de gastos, de acuerdo con los resúmenes por capítulos que se exponen a continuación: I.- Ingresos: INGRESOS POR CAPITULOS Cap. Denominación 2013 2012 % I IMPUESTOS DIRECTOS 0 0 0,00% II IMPUESTOS INDIRECTOS 0 0 0,00% III TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y 0 0 0,00% IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 919.448,00 948.567,00 -3,07% V INGRESOS PATRIMONIALES 0 0 0,00% A1 OPERACIONES CORRIENTES 919.448,00 948.567,00 -3,07% ENAJENACIÓN DE INVERSIONES VI 0 0 0,00% REALES VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,00% A2 OPERACIONES DE CAPITAL 0 0 0,00% TOTAL OPERACIONES NO 919.448,00 948.567,00 -3,07% FINANCIERAS VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00% IX PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00% TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 0 0 0,00% TOTAL PRESUPUESTO 919.448,00 948.567,00 -3,07% 15
  16. 16. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Los ingresos del Presupuesto del Patronato Monte del Pilar para 2013 son todos corrientes, de naturaleza no financiera y provienen en su totalidad de las aportaciones del Presupuesto del Ayuntamiento. Disminuyen un 3,07% respectos a los previstos en el Presupuesto anterior y se entienden suficientes para la financiación de los gastos. No se han previsto para el ejercicio 2013 ingresos de capital ni financieros. Los recursos generales, que ascienden también a 919.448,00€, entendiendo por tales aquellos que no están vinculados a la financiación específica de ningún gasto, son suficientes para la cobertura de los gastos sin financiación afectada. II.- Gastos GASTOS POR CAPITULOS Cap Denominación 2013 2012 % I GASTOS DE PERSONAL 197.576 197.576 0,00% GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y II 721.872 750.991 -3,88% SERVICIOS III GASTOS FINANCIEROS 0 0 0,00% IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00% 0,00% A1 OPERACIONES CORRIENTES 919.448,00 948.567,00 -3,07% VI INVERSIONES REALES 0 0 0,00% VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,00% A2 OPERACIONES DE CAPITAL 0 0 0,00% TOTAL OPERACIONES NO 919.448,00 948.567,00 -3,07% FINANCIERAS VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00% IX PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00% TOTAL OPERACIONES 0 0 0,00% FINANCIERAS TOTAL PRESUPUESTO 919.448,00 948.567,00 -3,07% Los créditos para gastos del presente Presupuesto, que ascienden también a 919.448,00€, son también de naturaleza corriente y por operaciones no financieras, no contando ninguno de ellos con financiación específica con cargo conceptos del estado de ingresos ni de aportaciones externas a esta entidad. Disminuyen en el mismo porcentaje de los ingresos 16
  17. 17. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) y, de la documentación de dicho Presupuesto, se deduce que garantizan suficientemente el mantenimiento de los servicios del organismo autónomo y de los gastos obligatorios. El Presupuesto del “Patronato Monte del Pilar” para 2013 se encuentra nivelado, tanto respecto al total de los capítulos de ingresos y gastos, por lo que cumple con la nivelación exigida en el artículo 168.1 del TRLHL y 16.1 del RDP, como considerando únicamente las operaciones de naturaleza corriente. La LOEPSF exige, asimismo, el cumplimiento de un objetivo de estabilidad presupuestaria, que se mide en términos de “capacidad de financiación” conforme a las normas del Sistema Europeo de Cuentas Nacionales. Aunque los conceptos económicos del Sistema de cuentas utilizados por la Contabilidad Nacional difieren de la estructura presupuestaria de las Entidades Locales, tanto en la sistemática de registro como en los criterios de devengo, esta Intervención considera que el Presupuesto del Patronato examinado cumple el objetivo de estabilidad presupuestaria, toda vez que los ingresos no financieros (Capítulos I a VII) son iguales a los gastos de igual naturaleza económica. Con independencia de lo anterior y como ya se ha dicho, la evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria con motivo de la aprobación inicial del Presupuesto General de este Ayuntamiento se estudiará a partir del los estado de consolidación que se confeccione a partir de todos los Presupuestos que integran el General, en otro informe de Intervención con carácter independiente del presente, tal y como dispone el artículo 16 del RLGEP. Por tanto, el proyecto de Presupuesto del Patronato Monte del Pilar para 2013 contiene, en términos generales, toda la documentación exigida por la Ley y cumple con las nivelaciones exigidas en la normativa. 7.- Estados de previsión de ingresos y gastos de la sociedad mercantil de capital íntegramente 17
  18. 18. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) municipal “Patrimonio Municipal de Majadahonda, S.A.” (PAMMASA) Los Estados de previsión de ingresos y gastos de PAMMASA serán objeto de aprobación previa al Pleno de la Corporación por la Junta General de la Sociedad. La previsión de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias de la sociedad, adaptada a la clasificación de ingresos y gastos del Presupuesto General del Ayuntamiento presenta el siguiente desglose: I.- Ingresos INGRESOS POR CAPITULOS Cap. Denominación 2013 2012 % I IMPUESTOS DIRECTOS 0 0 0,00% II IMPUESTOS INDIRECTOS 0 0 0,00% TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y III 1.091.909,00 969.480,00 12,63% OTROS INGRESOS IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 156.480,00 171.570,00 -8,80% V INGRESOS PATRIMONIALES 1.275.395,00 1.253.960,00 1,71% TOTAL OPERACIONES 2.523.784,00 2.395.010,00 5,38% CORRIENTES ENAJENACIÓN DE INVERSIONES VI 2.889.805,00 3.039.805,00 -4,93% REALES VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,00% TOTAL OPERACIONES DE 2.889.805,00 3.039.805,00 -4,93% CAPITAL TOTAL OPERACIONES NO 5.413.589,00 5.434.815,00 -0,39% FINANCIERAS VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00% IX PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00% TOTAL OPERACIONES 0 0 0,00% FINANCIERAS TOTAL PRESUPUESTO 5.413.589,00 5.434.815,00 -0,39% 18
  19. 19. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) II.- Gastos GASTOS POR CAPITULOS Denominación 2013 2012 % GASTOS DE PERSONAL 422.530,00 419.790,00 0,65% GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y 1.281.880,00 1.293.725,00 -0,92% SERVICIOS GASTOS FINANCIEROS 249.135,00 282.805,00 0,00% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 0 0,00% 0,00% TOTAL OPERACIONES 1.953.545,00 1.996.320,00 -2,14% CORRIENTES INVERSIONES REALES 2.352.115,00 2.502.115,00 0,00% TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,00% TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 2.352.115,00 2.502.115,00 0,00% TOTAL OPERACIONES NO 4.305.660,00 4.498.435,00 -4,29% FINANCIERAS ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00% PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00% TOTAL OPERACIONES 0 0 0,00% FINANCIERAS TOTAL PRESUPUESTO 4.305.660,00 4.498.435,00 -4,29% III.- Nivelación INGRESOS GASTOS % SUPERÁVIT CORRIENTE 570.239,00 398.690,00 43,03% SUPERÁVIT NO 1.107.929,00 936.380,00 18,32% FINANCIERO SUPERÁVIT TOTAL 1.107.929,00 936.380,00 18,32% 8. Presupuesto del Ayuntamiento. 8.1.- Estructura presupuestaria Los créditos consignados en el Estado de Gastos se clasifican con los siguientes criterios: • Por unidades orgánicas • Por programas • Por categorías económicas La aplicación presupuestaria, cuya expresión cifrada constituye el crédito presupuestario, viene definida por la 19
  20. 20. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) conjunción de las clasificaciones orgánica, por programas y económica. El registro contable de los créditos presupuestarios, de sus modificaciones, así como de las operaciones de ejecución del gasto se realizará sobre la base de la aplicación presupuestaria antes definida. Las previsiones incluidas en el Estado de Ingresos del Presupuesto se clasifican por capítulos, artículos, conceptos y sub-conceptos. Así pues, la estructura presupuestaria adoptada por el Proyecto de Presupuesto se ajusta en términos generales a la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales, dictada en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 167 del TRLHL. 8.2.- Nivelación Presupuestaria La nivelación presupuestaria debe analizarse desde distintos ámbitos exigidos por la normativa vigente y los necesarios para la realización del análisis económico. En consecuencia, se realizan las siguientes comparaciones: • Previsiones de ingresos y créditos de gastos por operaciones corrientes • Previsiones de ingresos y créditos de gastos por operaciones no financieras • Previsiones totales del estado de ingresos y créditos totales del estado de gastos De las anteriores comparaciones se deducen los siguientes resultados: 2013 2012 % SUPERÁVIT CORRIENTE 4.479.141,00 2.136.986,00 109,60% SUPERÁVIT NO FINANCIERO 4.061.201,00 2.137.046,00 90,04% SUPERÁVIT TOTAL 342.201,00 46,00 743815,22% 8.2.1.- Previsiones de ingresos y créditos de gastos por operaciones corrientes: 20
  21. 21. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Los anexos III y IV de la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales, que desarrolla los códigos de las clasificaciones económicas de gastos e ingresos del presupuesto, distinguen, dentro de las operaciones no financieras, las operaciones corrientes (Capítulos I a IV del Estado de Gastos y Capítulos I a V del de Ingresos) de las operaciones de capital (restantes capítulos de los respectivos estados). Siguiendo esta clasificación, el proyecto de Presupuesto para el año 2013 del Ayuntamiento presenta el siguiente desglose: Previsiones de ingreso por 66.497.202,00 operaciones corrientes Créditos de gasto por 62.018.061,00 operaciones corrientes Superávit corriente 4.479.141,00 8.2.3.- Previsiones de ingresos y créditos de gastos por operaciones no financieras: La Orden ministerial citada en el apartado anterior distingue, dentro de las clasificaciones económicas de gastos e ingresos, las operaciones no financieras (Capítulos I a VII de los Estados de Ingresos y Gastos) de las financieras (restantes capítulos de los respectivos estados). Este criterio se utiliza para el cálculo de la capacidad de financiación, según el MANUAL SEC-95, a efectos del cumplimiento por la entidad del objetivo de estabilidad presupuestaria previsto en el artículo 15 del RLGEP. Como se ha dicho, la evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria con motivo de la aprobación inicial del Presupuesto General de este Ayuntamiento se estudiará en otro informe de Intervención con carácter independiente del presente, tal y como dispone el artículo 16 del RLGEP. 21
  22. 22. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Siguiendo esta clasificación, el proyecto de Presupuesto para el año 2013 del Ayuntamiento, sin considerar los ajustes exigidos por la normativa, presenta el siguiente desglose: INGRESOS NO FINANCIEROS 66.630.262,00 GASTOS NO FINANCIEROS 62.569.061,00 CAPACIDAD DE FINANCIACIÓN 4.061.201,00 8.2.1.- Previsiones totales del estado de ingresos y créditos totales del estado de gastos: El Proyecto de Presupuesto se presenta con superávit inicial, es decir, que el importe total de las previsiones de ingresos supera el total de créditos consignados para gastos, por un total de 342.201,00€; esto supone el cumplimiento de lo exigido en el artículo 165.4 del TRLHL. Estado de ingresos 66.630.292,00 Estado de gastos 66.288.091,00 Superávit total 342.201,00 8.3. Estado de ingresos Las bases utilizadas para el cálculo de las previsiones de ingresos se especifican en el informe económico financiero que, de acuerdo con el artículo 168.1.e) del TRLHL, forma parte de la documentación que acompaña al proyecto de Presupuesto. Los ingresos totales del Presupuesto para 2013 disminuyen en un 5,11% respecto a los del ejercicio 2012. Presentan el siguiente desglose por capítulos, cuyas previsiones se comparan con del ejercicio anterior: 22
  23. 23. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) INGRESOS POR CAPITULOS Cap. Denominación 2013 2012 % I IMPUESTOS DIRECTOS 39.690.293,00 39.144.318,00 1,39% II IMPUESTOS INDIRECTOS 840.000,00 1.164.000,00 -27,84% TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS III 6.005.247,00 6.714.747,00 -10,57% INGRESOS IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 17.267.387,00 17.126.057,00 0,83% V INGRESOS PATRIMONIALES 2.694.275,00 2.683.088,00 0,42% A1 OPERACIONES CORRIENTES 66.497.202,00 66.832.210,00 -0,50% ENAJENACIÓN DE INVERSIONES VI 133.000,00 130.000,00 2,31% REALES VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 60,00 60,00 0,00% A2 OPERACIONES DE CAPITAL 133.060,00 130.060,00 2,31% A) OPERACIONES NO FINANCIERAS 66.630.262,00 66.962.270,00 -0,50% VIII ACTIVOS FINANCIEROS 30,00 30,00 0,00% IX PASIVOS FINANCIEROS 0,00 3.258.452,00 -100,00% B1 OPERACIONES FINANCIERAS 30,00 3.258.482,00 -100,00% B) OPERACIONES FINANCIERAS 30,00 3.258.482,00 -100,00% TOTAL PRESUPUESTO 66.630.292,00 70.220.752,00 -5,11% 8.3.1.- Ingresos corrientes Capítulo I: Impuestos directos Las previsiones de este capítulo han sido calculadas atendiendo a la evolución de los derechos reconocidos y la cobertura presupuestaria de los mismos en periodos anteriores, a las Ordenanzas Fiscales que están vigentes, así como a las modificaciones que se proyectan introducir en las mismas con vigencia para el ejercicio 2013. En el caso concreto del concepto 113.00 “Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza urbana”, que es cuantitativamente el más significativo del capítulo, la previsión asciende a 29,8 millones de euros. Considerando el volumen de contribuyentes del padrón actual y la evolución de las bases liquidables del impuesto por aplicación de lo previsto en los artículos 67, 68 y 69 del TRLHL, esta previsión es el resultado de aplicar a las citadas bases un tipo del 0,4850%, en vez del 0,5355% actualmente vigente. La referencia a este nuevo porcentaje se encuentra en el expediente de modificación de Ordenanzas Fiscales de Impuestos para 2013, cuya aprobación 23
  24. 24. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) se somete al Pleno Corporativo en la misma sesión que el presente proyecto de Presupuesto. En la nota de 5/10/2012 del Tesorero municipal, que figura en el citado expediente de modificación de Ordenanzas fiscales, se estima que la disminución del tipo impositivo del IBI para 2013 prácticamente no producirá merma de recaudación en relación con el ejercicio anterior, dada la evolución anual de las bases imponibles prevista en la normativa tras la entrada en vigor de la última revisión catastral. Por tanto, cualquier hipotética variación en los importes que se recaudarán por este impuesto en el próximo ejercicio será consecuencia de la variación del número de liquidaciones de la matrícula anual, que en los años anteriores siempre ha sido positiva, y no del cambio normativo comentado. Hay que recordar que en anteriores ejercicios ya se aprobaron sucesivas disminuciones del tipo impositivo de este impuesto: • En 2010 se redujo el tipo impositivo del 0,64%, entonces vigente, al 0,60%, con efectos para el 2011. • En 2012 se redujo el tipo al 0,5355% para el 2012 Estas sucesivas disminuciones del tipo impositivo limitan obviamente las posibilidades de liquidación de ingresos a través de este impuesto, el más importante en términos de capacidad recaudatoria y estabilidad a lo largo de los años. La consecuencia de esta tendencia es la pérdida de peso en el conjunto de la financiación del gasto corriente de los ingresos de carácter estable, dependiendo éste en mayor proporción de ingresos coyunturales. Al Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de naturaleza Urbana le corresponde la segunda previsión de ingresos de mayor cuantía en este capítulo, aunque mucho menor que el comentado anteriormente. Ésta se recoge en el concepto 116.00 y asciende a 5,8 millones de euros, un 16% más que en el Presupuesto anterior. Este impuesto depende la actividad en el mercado inmobiliario, cuyas previsiones en términos generales no son 24
  25. 25. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) buenas para los próximos años; sin embargo, durante ese periodo ha tenido una evolución muy positiva. Para el ejercicio 2013 perderá vigencia la reducción del 40% en los valores catastrales para el cálculo del incremento de valor en los inmuebles objeto de liquidación, como se explica en la citada nota de 5/10/2012 del Tesorero municipal. Por este motivo, en el expediente de modificación de Ordenanzas Fiscales de Impuestos para 2013 se propone una reducción del tipo de gravamen de este impuesto, fijándolo en el 18%, frente al 28% actualmente vigente, que compensará en buena parte el impacto sobre las liquidaciones de la pérdida de la reducción. A pesar de ello, como se pone de manifiesto en la citada nota del Tesorero y en el informe económico financiero que figura en el Presupuesto, si se considera la evolución del número de liquidaciones en los últimos ejercicios, que se exponen en el siguiente cuadro, esta modificación normativa redundará en un incremento recaudatorio para el próximo año: Año Liquidado nº liquid. 2008 2.622.324,44 1.525 2009 4.404.180,23 1.867 2010 6.933.396,49 2.474 2011 6.822.034,66 1.800 2012 5.500.000,00 1.400 2013 5.890.000,00 1.400 Capítulo II: Impuesto indirectos La única previsión de este capítulo, que corresponde al concepto 290.00 “Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras”, asciende a 840.000 euros, un 27,8% menos que el año anterior. Esta previsión se encuentra justificada en el informe económico financiero que acompaña al Presupuesto, con la cuantificación de los expedientes que se prevé que tengan entrada en la oficina liquidadora durante 2013. Capítulo III: Tasas y otros ingresos Las previsiones de este capítulo corresponden, en su 25
  26. 26. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) mayoría, a recursos de carácter tributario y han sido calculadas atendiendo a la evolución de los derechos reconocidos y la cobertura presupuestaria de los mismos en periodos anteriores. El total de las previsiones de este capítulo disminuye un 10,6% respecto al Presupuesto de 2012. Entre todas ellas destaca la disminución registrada en la previsión del concepto del concepto 323.00 “Tasa por licencias de apertura”, que alcanza un 35,7%; del mismo modo, la tasa por licencias urbanísticas, cuya previsión se incluye en el concepto 321.00 de este capítulo, registra una disminución equivalente en términos porcentuales a la que registra el ICIO. Capítulo IV: Transferencias Corrientes Las previsiones de este capítulo, con exclusión de la Participación en los Tributos del Estado (PIE), tienen en su mayoría la condición de ingresos vinculados a la realización de una actividad; a pesar de esto, tienen carácter repetitivo a lo largo de los años y suelen realizarse en un porcentaje elevado, aunque sea con cierto desfase temporal, por lo que, en función de la información que esta Intervención dispone a la hora de emitir el presente informe, podrían considerarse ajustadas. Respecto a la PIE, concepto 420.00 del Estado de ingresos, la previsión de nuestro Presupuesto para 2013 asciende a 12,67 millones de euros, que representa un aumento del 7,5% respecto a la previsión del ejercicio anterior. De los créditos del PLPGE-2013 que financian las entregas a cuenta por la PIE de los municipios en régimen de participación, como es el nuestro, se deduce un incremento aproximado del 19,63% respecto a las que se vienen realizando en 2012, por lo que podría deducirse que la previsión de ingresos en este concepto es muy conservadora. Sin embargo, la incertidumbre respecto a los plazos del reintegro de las cantidades derivadas de las liquidaciones negativas por la PIE de los años 2008 y 2009, aconsejan no incrementarla. Capítulo V: Ingresos Patrimoniales Los ingresos previstos recogen, por un lado, los intereses de depósitos bancarios producto de los excedentes de Tesorería 26
  27. 27. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) previstos para este ejercicio, que se entiende se recaudarán normalmente durante el mismo al estar ya concertados a través de los correspondientes instrumentos financieros. Por otro lado, se incluyen los derivados de las concesiones administrativas, así como el rendimiento de los arrendamientos de viviendas sociales que, al estar previstos en contratos firmes se entienden igualmente realizables durante el ejercicio. En particular, los ingresos derivados del alquiler de viviendas sociales, cuya previsión está recogida en el concepto 541.00 por importe de 195.000,00€, tienen naturaleza corriente, de acuerdo con la EPEELL y, en principio, como los restantes ingresos recogidos del capítulo V “Ingresos Patrimoniales”, constituyen recursos de destinados a financiar genéricamente las operaciones del estado de gastos del Presupuesto. Sin embargo, hay que tener en cuenta que el artículo 174.2,a) de la LSCM define, como fondos adscritos al Patrimonio Público del Suelo (PMS), los ingresos obtenidos en la gestión y disposición del patrimonio público de suelo. Como las referidas viviendas sociales son bienes adscritos al PMS, los recursos obtenidos de su arrendamiento son consecuencia de la gestión de los mismos y, por lo tanto, fondos adscritos al PMS. Por tanto, la totalidad de los ingresos previstos por este concepto debería, en principio, destinarse a los fines específicos establecidos en el artículo 176 de la LSCM, entre los cuales figuran las denominadas “actuaciones declaradas de interés social” (apartado d, del citado precepto). Estas actuaciones, a juicio de esta Intervención, no tendrían porqué estar comprendidas dentro de los créditos para gastos del capítulo VI “Inversiones reales”, ni del resto de operaciones de capital, porque no se exige tal condición por la LSCM, ni les alcanza la obligación de destino que impone el artículo 38.2 del TRLS, ya que los ingresos que nos ocupan derivan, como se ha dicho, de contratos de arrendamientos de bienes patrimoniales, por lo que no son ingresos de capital, ni provienen de la enajenación, gravamen de bienes y derechos de carácter patrimonial, como son los referidos en el artículo 5 del TRLHL, así como tampoco de la sustitución por dinero de los aprovechamientos urbanísticos, a que se refiere la letra b del apartado 1 del artículo 16 del TRLS. 27
  28. 28. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) De cualquier manera, como en el presente proyecto de Presupuesto se prevé un superávit inicial por valor de 342.201,00€, que posibilita la no utilización de estos ingresos en la financiación genérica de los gastos generales, en la Base 60ª de Ejecución del Presupuesto se dispone que los ingresos previstos en este concepto están afectados a la financiación de gastos futuros, compatibles con el destino impuesto por la normativa. Esta circunstancia será objeto de comprobación cuando, por la vía procedente, se introduzcan los créditos presupuestarios para dichos gastos. 8.3.2.- Ingresos de capital Son, según la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales, los comprendidos en los Capítulos VI, VII. Sin embargo en el Presupuesto para 2013 sólo se prevén ingresos en el concepto 619.02 "Enajenación de viviendas sociales de La Sacedilla”, por valor de 135.675 euros; la singularidad de estas previsiones lleva a considerar que se recaudarán normalmente durante el ejercicio. Generalmente estos ingresos se encuentran afectados a la realización de determinados gastos, junto con otros ingresos del Presupuesto; dicha afectación podrá venir impuesta por la normativa, por los acuerdos adoptados, por los convenios suscritos o por la propia decisión del Ayuntamiento cuando apruebe el Presupuesto. En este caso, los ingresos consignados tienen una doble afectación impuesta por la normativa: • Urbanística, porque las viviendas sociales son bienes integrados en el PMS y, consecuentemente, los ingresos derivados de su enajenación son “fondos adscritos” al mismo que deben destinarse a las finalidades especificas establecidas en el artículo 176 de la LSCM. • Patrimonial, porque estos bienes tienen la condición de patrimoniales y el producto de su venta está sujeto a la prohibición de destino del artículo 5 del TRLHL, según el cual “los ingresos procedentes 28
  29. 29. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) de la enajenación o gravamen de bienes y derechos que tengan la consideración de patrimoniales no podrán destinarse a la financiación de gastos corrientes (.....)”. Por esta razón, deben destinarse a la financiación de gastos de capital, que son los comprendidos en los capítulos VI, VII, VIII y IX del estado de gastos del Presupuesto. Sin embargo, en el expediente presupuestario no consta dicha afectación, ya que todas las inversiones consignadas en el Presupuesto, que alcanzan un total de 551.000€, están financiadas mayoritariamente por ingresos corrientes, con excepción de la consignada en la aplicación “007 1710 609.00 Inversión nueva en infraestructuras y bienes destinados al uso general del programa de Parques y Jardines” por importe de 100.000,00€ que, según consta en el Anexo de Inversiones, está específicamente financiada por estos ingresos por igual cuantía. Por lo tanto, los restantes ingresos hasta completar la previsión consignada en este concepto, es decir 35.675,00€ deberán afectarse a la ejecución de inversiones compatibles con su naturaleza. En este sentido, como en el presente proyecto de Presupuesto se prevé un superávit inicial por valor de 342.201,00€, que posibilita la no utilización de estos ingresos en la financiación genérica de los gastos generales, en la Base 60ª de Ejecución del Presupuesto se dispone que los ingresos previstos en este concepto están afectados a la financiación de gastos futuros, compatibles con el destino impuesto por la normativa. Esta circunstancia será objeto de comprobación cuando, por la vía procedente, se introduzcan los créditos presupuestarios para dichos gastos. 8.4. Estado de gastos Los créditos para gastos previstos en el Presupuesto de 2013 presentan un incremento del 3,3% respecto a las consignaciones iniciales del Presupuesto de 2012, de acuerdo con el siguiente desglose: GASTOS POR CAPITULOS Cap. Denominación 2013 2012 % 29
  30. 30. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) GASTOS POR CAPITULOS Cap. Denominación 2013 2012 % I GASTOS DE PERSONAL 29.599.495,00 30.654.325,00 -3,44% II GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 29.747.976,00 28.241.078,00 5,34% III GASTOS FINANCIEROS 507.425,00 966.000,00 -47,47% IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.163.165,00 2.161.562,00 0,07% A1 OPERACIONES CORRIENTES 62.018.061,00 62.022.965,00 -0,01% VI INVERSIONES REALES 551.000,00 0,00 VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0 0,00% A2 OPERACIONES DE CAPITAL 551.000,00 0,00 A) OPERACIONES NO FINANCIERAS 62.569.061,00 62.022.965,00 0,88% VIII ACTIVOS FINANCIEROS 30,00 30 0,00% IX PASIVOS FINANCIEROS 3.719.000,00 2.137.000,00 74,03% B1 OPERACIONES FINANCIERAS 3.719.030,00 2.137.030,00 74,03% B) OPERACIONES FINANCIERAS 3.719.030,00 2.137.030,00 74,03% TOTAL PRESUPUESTO 66.288.091,00 64.159.995,00 3,32% 8.4.1 Gastos corrientes Capítulo I: Gastos de Personal Los créditos contenidos en este capítulo financian las retribuciones anuales del personal, las de los cargos electos, las cargas sociales y los gastos de acción social a cargo del Presupuesto del Ayuntamiento. Los créditos totales de dicho capítulo experimentan una disminución del 3,4% respecto a los créditos iniciales que figuraban en el Presupuesto de 2012, que en el informe económico financiero se justifica por “el exceso de consignación” en este último año. Las retribuciones anuales del personal al servicio de las entidades locales dependen de lo que dispongan las Leyes anuales de Presupuestos Generales del Estado, en su condición de normativa básica vinculante para todas las Administraciones Públicas. En este sentido, el artículo 22.Dos del PLPGE-2013 establece que “En el año 2013 las retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar ningún incremento 30
  31. 31. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) respecto a las vigente al 31 de diciembre de 2012, en términos de homogeneidad para los dos periodos de la comparación (…..) y sin tenerse en cuenta la reducción aprobada por el Real Decreto Ley 20/2012, de 13 de julio (….)” . 8.4.2 Gastos corrientes en bienes y servicios En este apartado deben recogerse las previsiones para el normal funcionamiento de los servicios municipales, contemplándose los créditos necesarios para financiar las obligaciones derivadas de los compromisos de gastos de esta naturaleza adquiridos por la Corporación para este ejercicio que, en su mayoría, están relacionados en los oportunos documentos que acompañan al Presupuesto. Estos gastos experimentan un aumento del 5,3% respecto a los del Presupuesto del ejercicio anterior. En el informe económico financiero se relacionan las variaciones más significativas respecto al Presupuesto de 2012, comparando políticas de gasto y programas, en la clasificación funcional, y capítulos en la económica, especificándose que los créditos consignados son suficientes para atender las necesidades y compromisos previstos para el ejercicio de 2013. 8.4.3 Gastos Financieros En el Capítulo III se recogen los créditos que se estiman necesarios para atender a las obligaciones de esta naturaleza que derivan de los contratos suscritos de operaciones de crédito pendientes de reembolso durante el año 2013, que disminuye un 47,5% respecto al año anterior. La razón de esta disminución, según el informe económico financiero, está en el nuevo valor del EURIBOR que se ha considerado como referencia a la hora de calcular los costes financieros que se trasladan a estos créditos presupuestarios. 8.4.4 - Gastos de Capital Los créditos consignados en los capítulos VI y VII están relacionados en el Anexo de Inversiones y, como se ha dicho, no cuentan con financiación específica. Algunos de ellos, en función de la denominación con la que aparecen en el documento presupuestario, podrían tener una 31
  32. 32. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) financiación específica a través de los ingresos derivados de la enajenación de bienes integrantes del Patrimonio Público del Suelo. Estos serían los que recogen inversiones incluidas en los programas de medio ambiente, enseñanza preescolar y primaria y servicios sociales. 8.4.5 - Operaciones financieras Los gastos previstos en el capítulo IX están destinados a la amortización o reembolso de los pasivos financieros por operaciones de crédito a largo plazo vigentes y experimentan un incremento del 74% respecto al Presupuesto anterior. La razón de esta variación en los créditos previstos se relaciona con la posibilidad de amortizar anticipadamente algunas operaciones vigentes, con la finalidad de reducir la deuda financiera, siempre y cuando las condiciones del mercado financiero aconsejen dicha operación. 9.- CONCLUSIONES 9.1 Respecto a la nivelación del Presupuesto: • El Presupuesto se presenta formalmente con superávit inicial. • Existe un superávit corriente. • La capacidad de financiación a efectos del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria es positiva, sin tener en cuenta las consolidaciones y ajustes exigidos por la normativa, que se figurarán en un informe específico. 9.3 Respecto al estado de gastos: • Los créditos de los capítulos de gastos se entienden suficientes para la cobertura de las obligaciones que puedan derivarse del funcionamiento normal de la entidad. En consecuencia se informa el presente Proyecto de Presupuesto General para el año 2013, en cumplimiento del artículo 4.1.g) del Real Decreto 1174/1987, de 18 de septiembre, y de conformidad con el artículo 18.4 del Real Decreto 500/1990.” 32
  33. 33. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) J) PROPUESTA DE RESOLUCIÓN del Alcalde-Presidente de 22 de octubre de 2012, cuyo texto es el siguiente: “A la vista de los documentos que forman parte del expediente, a tenor del artículo 22.2,e) de la Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las Bases del Régimen Local, se propone al Pleno de la Corporación la adopción del siguiente acuerdo: Primero.- Aprobar inicialmente el Presupuesto General del Ayuntamiento de Majadahonda para el ejercicio 2013 que comprende los siguientes estados: a) El Presupuesto del Ayuntamiento. b) El Presupuesto del Organismo Autónomo “Patronato Monte del Pilar”. c) El estado de previsión de gastos e ingresos de la Sociedad Anónima de capital íntegramente municipal “PATRIMONIO MUNICIPAL DE MAJADAHONDA, S.A.” (PAMMASA). Segundo.- Aprobar el estado de consolidación de los presupuestos anteriores, así como sus Anexos de Personal e Inversiones, las Bases de Ejecución y la documentación complementaria. Tercero.- Aprobar el techo del gasto computable para los ejercicios 2013, 2014 y 2015 del siguiente cuadro, de acuerdo con el Artículo 12 Regla de gasto de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad financiera REGLA DE GASTO AYUNTAMIENTO Conceptos 2012 2013 2014 2015 A) Operaciones no financieras 62.022.965,00 61.769.534,00 62.569.061,00 63.546.611,00 64.736.797,00 Incrementos por cambios normativos 800.000,00 Intereses de la deuda -910.000,00 -450.000,00 -450.000,00 -400.000,00 -370.000,00 Gastos financiados con fondos -5.341.925,00 -4.600.387,00 -4.600.387,00 -4.650.357,00 -4.700.357,00 finalistas GASTOS COMPUTABLES 55.771.040,00 56.719.147,00 57.519.147,00 58.496.254,00 59.666.440,00 Incrementos interanuales 1,7% 3,1% 1,7% 2,0% 33
  34. 34. Pleno extraordinario 31-10-2012AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Cuarto.- Ordenar la apertura de un periodo de información Pública de quince días hábiles, mediante anuncio en el Boletín Oficial de la Comunidad de Madrid, plazo durante el cual los interesados podrán examinar el presente expediente y formular reclamaciones ante el Pleno, entendiendo que el Presupuesto General se considerará definitivamente aprobado si al término de dicho periodo de exposición no se hubiesen presentado reclamaciones al mismo.” K) DICTAMEN de la Comisión Informativa de Economía y Hacienda, de 25 de octubre de 2012, favorable. El Sr. Presidente concede el uso de la palabra a la Concejal Delegada de Economía y Hacienda, Sra. Menéndez, que agradece a los trabajadores del Ayuntamiento el trabajo que han realizado puesto que ha permitido que los Presupuestos se presenten al Pleno en tiempo y forma y, sobre todo, muestra su agradecimiento a los trabajadores de la Concejalía de Hacienda porque, después de haberlos terminado en el mes de julio y, como consecuencia de las normas legales que se dictaron, se han visto obligados a modificarlos en varias ocasiones. Sigue diciendo que, en este momento, se presenta al Pleno el Presupuesto de este Ayuntamiento para el próximo ejercicio aclarando que es la expresión cifrada conjunta y sistemática de las obligaciones que se pueden reconocer tanto en una entidad como en sus organismos autónomos y también los derechos que se pueden liquidar durante el correspondiente ejercicio. Añade que es un documento en el que se materializa y cuantifica el programa de gobierno anual y, a partir de ahora, trianual. Manifiesta que la situación económica encontrada, peor de la esperada, ha obligado al Gobierno de la Nación a adoptar unas medidas de ajuste para reducir el déficit, cumplir con los objetivos de estabilidad presupuestaria, alcanzar el impulso necesario para detener el avance desmedido del gasto y empezar a mejorar los índices de crecimiento que marcarán el inicio de la recuperación del terreno perdido en los últimos años de gobierno socialista. 34

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