Acta 2013 10-30 ord

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Acta 2013 10-30 ord

  1. 1. AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) BORRADOR DEL ACTA CORRESPONDIENTE A LA SESION ORDINARIA CELEBRADA POR EL PLENO DEL AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA EL DÍA 30 DE OCTUBRE DE 2013. En Majadahonda, siendo las trece horas y cinco minutos del día treinta de octubre de dos mil trece, se reunió el Pleno del Ayuntamiento en el Salón de Actos de la Casa Consistorial, habiendo asistido los señores que seguidamente se detallan, con el fin de celebrar sesión para la que habían sido previamente convocados. ALCALDE: D. NARCISO DE FOXÁ ALFARO CONCEJALES: Por el Grupo Municipal Popular: D. JOSÉ ANTONIO CARNEVALI RAMÍREZ Dª M. CARMEN MENÉNDEZ RODRÍGUEZ D. JUAN CARLOS PÉREZ GONZÁLEZ Dª M. VICTORIA CRISTÓBAL ARAUJO D. JAVIER CABALLERO LÓPEZ D. PABLO GARCÍA GONZÁLEZ D. JOSÉ ALBERTO SAN JUAN LLORENTE Dª LAURA NISTAL MARCOS Dª M. CRISTINA DURÁN URIBARRI Dª VERÓNICA MARÍA LIPPERHEIDE GUZMÁN Dª M. JOSÉ MONTÓN ROSAENZ Dª MARÍA FERNÁNDEZ DOBAO D. JUAN CARLOS DÍAZ RODRÍGUEZ Por el Grupo Municipal Socialista: D. BORJA LUIS CABEZÓN ROYO D. ZACARÍAS MARTÍNEZ MAILLO Dª MARÍA DEL SOCORRO MONTES DE OCA VERNAZA D. LUIS GREGORIO VENTURA SÁNCHEZ Por el Grupo Municipal UPYD: Dª CARMEN MADRIGAL TORREJÓN D. JAVIER GIL CACHO Dª M. LOURDES FERNÁNDEZ ALONSO Por el Grupo Municipal Izquierda Unida: D. JUAN SANTANA URIARTE Dª MARÍA SOL PIÑUELA PAREDES Por el Grupo Municipal Centrista: Dª MERCEDES PEDREIRA DE VIVERO D. IGNACIO JOSÉ DEL RÍO MARRERO SECRETARIO GENERAL: D. Eulalio Ávila Cano INTERVENTOR: D. Julio Prinetti Márquez Presidió el acto el Sr. Alcalde D. Narciso de Foxá Alfaro y actuó como Secretario General D. Eulalio Ávila Cano. Declarado abierto el acto por la Presidencia, fueron tratados los siguientes asuntos:
  2. 2. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 1.(176/13) APROBACIÓN, si procede, del borrador del acta de la sesión anterior (25-9-2013) La Concejal del Grupo Municipal Unión Progreso y Democracia, Sra. Fernández, indica que en el primer párrafo de la página 251 se ha cometido un error material y, donde dice “La Concejal del Grupo Municipal Centrista, Sra. Fernández Alonso, ….”, debe decir “La Concejal del Grupo Municipal Unión Progreso y Democracia, Sra. Fernández Alonso, ….” Sometido este asunto a votación, la Corporación, por unanimidad, ACUERDA aprobar el Borrador del acta de la sesión ordinaria celebrada el 25 de septiembre de 2013, con la corrección antes indicada. 2.(177/13) DAR CUENTA del informe de Intervención sobre cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria y regla de gasto en la aprobación del Presupuesto General. (3.1) Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros documentos, constan los siguientes: A) INFORME de la Técnico de Control Interno y del Sr. Interventor, de 9 de octubre de 2013, cuyo texto es el siguiente: “1. Normativa aplicable. • CE Constitución Española de 1978 artículo 135. • LRBRL: Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local. • TRLHL: Texto Refundido de Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de mayo. • RDP: Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el Capítulo Primero del Título Sexto de la Ley 2
  3. 3. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) • • • • • • 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales. ICAL(n): Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local, aprobada por Orden EHA/4041/2004, de 23 de noviembre. LGP: Ley 47/2003, de 26 de noviembre General Presupuestaria. LOEPSF: Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. RLGEP: RD 1463/20007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el desarrollo de la LGEP, en su aplicación a las entidades locales de aplicación en todo aquello que no sea contrario a la LOEPSF. Orden HAP/2105/2012 de 1 de octubre por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Fiscal. EPEELL: Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales 2.- Otras disposiciones y documentos de referencia o de aplicación. • SEC-95: Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales, constituido como norma jurídica obligatoria en todos sus elementos y directamente aplicable a todos los estados miembros de la Unión Europea por el Reglamento (CE) 2223/96, de 25 de julio de 1996. • MANUAL SEC-95: Manual de cálculo del déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones Locales confeccionado por la Intervención General del Estado en el marco de las actuaciones previstas en el “Acuerdo de la Comisión Delegada del Gobierno para asuntos económicos sobre mejora en la transparencia en el ámbito de la información económica y estadística proporcionada por el Gobierno”. 3
  4. 4. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 3.- El objetivo de estabilidad presupuestaria en la aprobación del Presupuesto General. El Ayuntamiento tiene que aprobar anualmente un Presupuesto único que "coincida con el año natural y que esté integrado por el de la Entidad y los de todos los Organismos y Empresas Locales con personalidad jurídica propia dependientes de aquella" (artículo 112.1 de la LRBRL). El Presupuesto General atenderá al cumplimiento del principio de estabilidad en los términos previstos en la LGEP (actualmente LOEPSF) (artículo 165.1 del TRLHL). La LOEPSF dispone en su artículo 11.1 que “la elaboración, aprobación y ejecución de los Presupuestos y demás actuaciones que afecten a los gastos o ingresos de las Administraciones Públicas y demás entidades que forman parte del sector público se someterán al principio de estabilidad presupuestaria”. El concepto de estabilidad presupuestaria se define en esta misma Ley Orgánica, en su artículo 3.2, como la situación de equilibrio o superávit estructural. Para el cálculo del déficit estructural, según establece el artículo 11.6, se seguirá la metodología utilizada por la Comisión Europea en el marco de aplicación de la normativa de estabilidad presupuestaria, déficit estructural definido como déficit ajustado del ciclo, neto de medidas excepcionales y temporales. Por último señalar la referencia concreta de la LOEPSF en su Art. 11.4 a las Corporaciones Locales, las cuales deberán mantener una posición de equilibrio o superávit presupuestario. 4.- Entidades que componen el Presupuesto General y delimitación sectorial de acuerdo con el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. Según el artículo 2 de la LOEPSF a los efectos de la presente Ley, el sector público se considera integrado por las siguientes unidades: 4
  5. 5. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 1. El sector Administraciones Públicas, de acuerdo con la definición y delimitación del Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales aprobado por el Reglamento (CE) 2223/96 del Consejo, de 25 de junio de 1996 que incluye los siguientes subsectores, igualmente definidos conforme a dicho Sistema: a) b) c) d) Administración central, que comprende el Estado y los organismos de la administración central. Comunidades Autónomas. Corporaciones Locales. Administraciones de Seguridad Social. 2. Por otro lado, El resto de las entidades públicas empresariales, sociedades mercantiles y demás entes de derecho público dependientes de las administraciones públicas, no incluidas en el apartado 1 del citado artículo 2 de la LOEPSF, tendrán consideración de sector público y quedarán sujetos a lo dispuesto en las normas de esta Ley que específicamente se refieran a las mismas. De acuerdo con la clasificación de entidades contenida en el SEC-95, las entidades dependientes del Ayuntamiento de Majadahonda se agruparán, a efectos del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, de la siguiente forma: Grupo de consolidación según el artículo 2.1 de la LOEPSF: El Ayuntamiento como entidad matriz El Organismo Autónomo “Patronato Monte del Pilar” Entidad objeto de evaluación individual según el artículo 2.2 de la LOEPSF: (PENDIENTE DE SECTORIZACION POR LA IGAE) Sociedad Anónima de capital íntegramente municipal “PATRIMONIO MUNICIPAL DE MAJADAHONDA, S.A.” (PAMMASA). 5.- Evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad 5
  6. 6. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) presupuestaria en las entidades comprendidas en el artículo 2.1 de la LOEPSF. Estado de ingresos 2014 INGRESOS CONSOLIDADO AYTO- MONTE DEL PILAR Cap. Denominación IMPUESTOS I DIRECTOS IMPUESTOS II INDIRECTOS TASAS Y OTROS III INGRESOS TRANSFERENCIA IV S CORRIENTES INGRESOS V PATRIMONIALES OPERACIONES CORRIENTES ENAJENACION DE INVERSIONES VI REALES TRANSFERENCIA VII S DE CAPITAL OPERACIONES DE CAPITAL TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS AYTO MAJADAHONDA MTE.PILA R Eliminacione s Total Consolidado 37.539.453,00 37.539.453,00 37.539.453,00 436.520,00 436.520,00 436.520,00 7.266.735,00 7.266.735,00 7.266.735,00 17.723.338,00 955.890,00 18.679.228,00 955.890,00 17.723.338,00 2.808.322,00 2.808.322,00 2.808.322,00 65.774.368,00 955.890,00 66.730.258,00 955.890,00 65.774.368,00 133.600,00 133.600,00 133.600,00 90,00 6.800,00 6.890,00 6.800,00 90,00 133.690,00 6.800,00 140.490,00 6.800,00 133.690,00 65.908.058,00 962.690,00 66.870.748,00 962.690,00 65.908.058,00 Estado de gastos: 2014 GASTOS CONSOLIDADO AYTO- MONTE DEL PILAR Cap. Denominación GASTOS DE I PERSONAL GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y II SERVICIOS AYTO MAJADAHONDA MPILAR Total Eliminaciones Consolidado 29.598.030,00 197.576,00 29.795.606,00 29.795.606,00 29.744.158,00 743.219,00 30.487.377,00 30.487.377,00 6
  7. 7. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) III IV VI VII GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES OPERACIONES CORRIENTES INVERSIONES REALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OPERACIONES DE CAPITAL TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 436.000,00 436.000,00 2.373.269,00 2.373.269,00 955.890,00 1.417.379,00 955.890,00 62.136.362,00 62.151.457,00 940.795,00 63.092.252,00 1.180.173,00 6.800,00 436.000,00 1.186.973,00 6.800,00 1.186.973,00 6.800,00 6.800,00 0,00 1.186.973,00 6.800,00 1.193.773,00 6.800,00 1.186.973,00 63.338.430,00 947.595,00 64.286.025,00 962.690,00 63.323.335,00 Ajustes en el presupuesto consolidado de las entidades comprendidas en el grupo del artículo 2.1 de la LOEPSF. Sobre estos datos, el MANUAL SEC-95 recomienda la realización de determinados ajustes para homogeneizar el cálculo del déficit o superávit en los términos de Contabilidad Nacional. Se aplicarán los ajustes que se relacionan a continuación, junto con una breve explicación de su procedencia: • Impuestos, tasas y otros ingresos: En la contabilidad presupuestaria, los ingresos se registran en el momento en que se reconoce el respectivo derecho, que puede ser previo o simultáneo al cobro, según provenga, respectivamente, de liquidaciones de contraído previo o no. Actualmente el SEC-95 establece que el criterio para la imputación de los ingresos fiscales es el de caja. Por tanto, a efectos de la elaboración de las cuentas en contabilidad nacional, las rúbricas de impuestos se registran por el importe total realizado en caja en cada ejercicio, ya sea de corriente o de cerrados. De acuerdo con este criterio, si el importe de tales derechos reconocidos supera el valor de los cobros, tanto del ejercicio 7
  8. 8. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) corriente como de los cerrados, se efectuará un ajuste negativo que reducirá el saldo presupuestario, incrementando el déficit público a efectos del SEC-95. Si, por el contrario, la cuantía de los derechos reconocidos es inferior al importe de los cobros del presupuesto corriente y de presupuestos cerrados, el ajuste positivo, resultante de la diferencia de valores, disminuirá el déficit en Contabilidad Nacional. Aplicando a las previsiones iniciales de derechos para el ejercicio 2014 el porcentaje de recaudación obtenido en el ejercicio 2012, puesto que al no haber cerrado en esta fecha el ejercicio 2013 es el único dato cierto en este sentido, se obtiene una previsión de recaudación para el ejercicio 2014, procediendo a realizar los siguientes ajustes en el Presupuesto del Ayuntamiento: Previsión de Derechos 2014 PRESUPUESTO 2014 I. Impuestos directos II. Impuestos indirectos III. Tasas y otros ingresos TOTALES % Recaudación Previsión Ajustes Mayor Ajustes Menor 2012 recaudación 2014 déficit déficit 37.539.453,00 95,52% 35.857.928,36 1.681.524,64 0,00 436.520,00 93,92% 409.957,89 26.562,11 0,00 7.266.735,00 105,08% 7.636.160,69 0,00 369.425,69 43.904.046,93 1.708.086,76 369.425,69 45.242.708,00 En el presupuesto del Organismo Autónomo Patronato Monte del Pilar no es posible la realización de este ajuste ya que no cuenta con ingresos de carácter tributario. • Intereses: Presupuestariamente se imputan los intereses explícitos e implícitos de deudas en el momento del reconocimiento de la obligación, esto es, según su vencimiento, recogiéndose en el Capítulo III “Gastos financieros” del estado de gastos del Presupuesto. En la Contabilidad Nacional, por el contrario, rige el principio de devengo; así, a fin de ejercicio deberán incorporarse los intereses explícitos devengados, tanto vencidos 8
  9. 9. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) como no vencidos. De este modo, por la diferencia entre los intereses devengados y las obligaciones reconocidas en el Presupuesto puede surgir: a) Un mayor gasto no financiero a efectos de la Contabilidad Nacional, cuando la cuantía devengada supere el importe de las obligaciones reconocidas en el período; en este caso, el ajuste supondrá un mayor déficit b) Un menor gasto no financiero en la Contabilidad Nacional que el reconocido en el Presupuesto, cuando la cuantía devengada sea inferior a las obligaciones reconocidas; aquí, el ajuste determinará una mayor capacidad de financiación o menor déficit. PRESUPUESTO 2014 Intereses previstos 2014 460.000,00 Mayor déficit Menor déficit 39.046,68 6.791,89 Este ajuste toma como base la previsión de intereses que en contabilidad se estima para el Presupuesto del Ayuntamiento para 2014. En el Presupuesto del Patronato Monte del Pilar no procede este ajuste ya que no tiene contraídas operaciones de crédito. • Obligaciones pendientes de aplicar al Presupuesto: En la Contabilidad Presupuestaria se recogen aquellas obligaciones vencidas y exigibles para las que se ha dictado el correspondiente acto formal de reconocimiento y liquidación. Sin embargo, puede suceder que a final del ejercicio existan obligaciones vencidas y exigibles que, por diversos motivos, no hayan sido objeto de reconocimiento formal en dicha Contabilidad; el importe de dichas obligaciones, en virtud de lo establecido en la vigente ICAL(n), debe recogerse en el Balance de Situación de la entidad a 31 de diciembre, a través del saldo acreedor de la cuenta “413 Acreedores por obligaciones pendientes de aplicar a presupuesto”. 9
  10. 10. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) En la Contabilidad Nacional el principio del devengo se enuncia con carácter general para el registro de cualquier flujo económico y, en particular, para las obligaciones. La aplicación de este principio implica el cómputo de cualquier gasto efectivamente realizado en el déficit de una unidad pública, con independencia del momento en que tiene lugar su imputación presupuestaria. Por tanto, si el saldo final de la cuenta es mayor (menor) que el inicial, la diferencia dará lugar a un ajuste por mayor (menor) gasto no financiero en contabilidad nacional, aumentando (disminuyendo) el déficit inicial de la corporación local. Para el ejercicio 2014 se estima que el total de operaciones pendientes de aplicar al Presupuesto del Ayuntamiento será igual que el que se prevé para el cierre del ejercicio 2013 por lo que procede efectuar el siguiente ajuste: PRESUPUESTO 2014 Previsión OPA cierre 2013 200.000,00 Previsión OPA cierre 2014 200.000,00 Mayor déficit Menor déficit 200.000,00 200.000,00 Este ajuste no procede respecto del Presupuesto del Patronato Monte del Pilar ya que no constan en la contabilidad operaciones pendientes de aplicar al Presupuesto. CAPACIDAD DE FINANCIACION: La capacidad de financiación consolidada, considerando los ajustes detallados anteriormente, es positiva por valor de 1.213.807,14€ que representa el 0,02% de los ingresos no financieros previstos inicialmente: AJUSTES SEC-95 SOBRE PTO. 2014 CONSOLIDADO CONCEPTOS IMPORTES A) presupuesto de ingresos capítulos I a VII 10 65.908.058,00
  11. 11. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) B)presupuesto de gastos capítulos I a VII 63.323.335,00 TOTAL (A-B) 2.584.723,00 AJUSTES Ajustes por recaudación capítulo I(-) 1.681.524,64 Ajustes por recaudación capítulo II(-) 26.562,11 Ajustes por recaudación capítulo III(+) 369.425,69 Ajustes por intereses mayor déficit(-) 39.046,68 Ajustes por intereses menor déficit (+) Ajustes por gastos pendientes de aplicar a presupuesto menor déficit(+) Ajustes por gastos pendientes de aplicar a presupuesto mayor déficit(-) 6.791,89 200.000,00 200.000,00 TOTAL AJUSTES: -1.370.915,86 TOTAL CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACIÓN 1.213.807,14 En porcentaje sobre los ingresos no financieros 0,02% 7.- Evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria en las entidades comprendidas en el artículo 2.2 de la LOEPS La evaluación del cumplimiento de estas entidades se realizará, como se ha dicho, individualmente, debiendo aprobar sus respectivas previsiones de cuentas de pérdidas y ganancias en situación de equilibrio financiero. De la cuenta de pérdidas y ganancias de la sociedad mercantil PAMMASA, estimada para 2014 se obtienen los siguientes datos: CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROVISIONAL 2014 Nº CUENTAS (Debe) Haber Estimado 2014 A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios. 700, 701, 702, 703, 704, (706), (708), (709) 705 71*, (6930), 7930 73 (600), 610*, 6060, 6080, 6090 a) Ventas. b) Prestaciones de servicios. 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación. 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo. 4. Aprovisionamientos. a) Consumo de mercaderías 3.943.635,00 3.348.760,00 594.875,00 0,00 0,00 -1.702.115,00 -1.702.115,00 11
  12. 12. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) (601), (602), 6061, 6062, 6081, 6082, 6091, 6092, 611*, 612* (607), (6931), 7931, (6932), 7932, (6933), 7933 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles. c) Trabajos realizados por otras empresas. d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos. 5. Otros ingresos de explotación. 75 a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente. 740, 747 b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio. 6. Gastos de personal. (640), (641), (6450) a) Sueldos, salarios y asimilados. (642), (643), (649) b) Cargas sociales. (6440), (6457), 7950, 7957 c) Provisiones. 7. Otros gastos de explotación. (62). a) Servicios exteriores. (631), (634), 636, 639 b) Tributos. (650), (694), (695), 794, c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones 7954, comerciales. (651), (659) d) Otros gastos de gestión corriente 8. Amortización del inmovilizado. (68). 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras. 746 7951, 7952, 7955, 7956 10. Excesos de provisiones. 11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado. (690), (691), (692), a) Deterioros y pérdidas. 790,791,792 (670), (671), (672), 770, b) Resultados por enajenaciones y otras. 771, 772 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12) Nº CUENTAS 7600, 7601 7602,7603 13. Gastos financieros. (6630), (6631), (6633), 7630, 7631, 7633 0,00 180.330,00 68.825,00 111.505,00 -483.330,00 -425.800,00 -57.530,00 0,00 -1.252.880,00 -1.056.480,00 -187.400,00 -9.000,00 0,00 -449.245,00 71.790,00 0,00 0,00 0,00 0,00 308.185,00 Estimado 2014 12. Ingresos financieros. a) De participaciones en instrumentos de patrimonio. a1) En empresas del grupo y asociadas. a2) En terceros. b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado. 7610, 7611, 76200, 76201, b1) De empresas del grupo y asociadas. 76210, 76211 7612, 7613, 76202, b2) De terceros. 76203,76212, 76213, 769 (6610), (6611), (6615), (6616), (6620), (6621), (6640), (6641), (6650), (6651), (6654), (6655) (6612), (6613), (6617), (6618), (6622), (6623), (6624), (6642), (6643), (6652), (6653), (6656), (6657), (669) (660). 0,00 0,00 185.000,00 0,00 0,00 0,00 185.000,00 0,00 185.000,00 -236.175,00 a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas. 0,00 b) Por deudas con terceros. c) Por actualización de provisiones 14. Variación de valor razonable en instrumentos financieros. a) Cartera de negociación y otros. -236.175,00 0,00 0,00 0,00 12
  13. 13. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta. 15. Diferencias de cambio. 16. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros. (6632),7632 (668),768 (696), (697), (698), (699), 796, 797, 798, 799 (666), (667), (673), (675), 766, 773, 775 a) Deterioros y pérdidas. 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Resultados por enajenaciones y otras. 0,00 A.2) RESULTADO FINANCIERO (12+13+14+15+16) A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 6300*, 6301*, (633),638 -51.175,00 257.010,00 17. Impuestos sobre beneficios. A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+17) 257.010,00 B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 18. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos. A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+18) 257.010,00 Dada la naturaleza de las operaciones de la empresa PAMMASA y su consideración como entidad dependiente que mayoritariamente se financia con ingresos de mercado, resulta difícil, en este momento, estimar ajustes con la consistencia suficiente para calcular su capacidad de financiación. A este respecto, es necesario explicar que la sociedad mercantil PAMMASA se encuentra, en este momento, pendiente de sectorizar por la IGAE. Esta Intervención remitió a esta, con fecha 30 de octubre de 2012, toda la documentación de que disponía para realizar la citada sectorización. Como aún no se ha recibido respuesta en este sentido, para la evaluación del objetivo de estabilidad presupuestaria PAMMASA se considerará como entidad de mercado, conforme a las instrucciones dictadas por la Subdirectora General de Relaciones Financieras con las Entidades Locales en escrito dirigido a este Ayuntamiento de fecha 11 de septiembre de 2012. 13
  14. 14. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Por último decir que de los datos que se obtienen de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias para el ejercicio 2014 se deduce que la sociedad mercantil PAMMASA, única entidad comprendida en el ámbito del artículo 2.2 de la LOEPSF, presenta una previsión de resultado para el ejercicio de 257.010,00 €. 8.- Regla de Gasto Dispone el artículo 12 de la LOEPSF: “1. La variación del gasto computable de la Administración Central, de las Comunidades Autónomas y de las Corporaciones Locales, no podrá superar la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía española. No obstante, cuando exista un desequilibrio estructural en las cuentas públicas o una deuda pública superior al objetivo establecido, el crecimiento del gasto público computable se ajustará a la senda establecida en los respectivos planes económico-financieros y de reequilibrio previstos en los artículos 21 y 22 de esta ley. 2. Se entenderá por gasto computable a los efectos previstos en el apartado anterior, los empleos no financieros definidos en términos del Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales, excluidos los intereses de la deuda, el gasto no discrecional en prestaciones por desempleo, la parte del gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones Públicas y las transferencias a las Comunidades Autónomas y a las Corporaciones Locales vinculadas a los sistemas de financiación. 3. Corresponde al Ministerio de Economía y Competitividad calcular la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía española, de acuerdo con la metodología utilizada por la Comisión Europea en aplicación de su normativa. Esta tasa se publicará en el informe de situación de la economía española al que se refiere el artículo 15.5 de esta Ley. Será la referencia a tener en cuenta por la Administración Central y cada una de las Comunidades Autónomas y Corporaciones Locales en la elaboración de sus respectivos Presupuestos. 4. Cuando se aprueben cambios normativos que supongan aumentos permanentes de la recaudación, el nivel de gasto computable resultante de la aplicación de la regla en los años en que se obtengan los aumentos de recaudación podrá aumentar en la cuantía equivalente”. 14
  15. 15. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Para las Corporaciones Locales se cumple la Regla de Gasto, si la variación, en términos SEC, del gasto computable de cada Corporación Local, entre dos ejercicios económicos, no supera la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía española (1,5%), modificado, en su caso, en el importe de los incrementos permanentes y disminuciones de recaudación derivados de cambios normativos. El legislador ha optado por limitar sólo el crecimiento nominal de los gastos no financieros (capítulos 1 al 7 del presupuesto), excluyendo además los gastos por intereses (capítulo 3) y las prestaciones por desempleo no discrecionales (parte del capítulo 4). 9.- Calculo de la Regla de Gasto Para las unidades sometidas a un Plan General de Contabilidad Pública y que presentan liquidación del Presupuesto, una aproximación inicial al concepto de “empleos no financieros excluidos los intereses de la deuda” es la suma de los gastos de los capítulos 1 a 7 del Presupuesto de gastos, teniendo en cuenta que, en el caso del capítulo 3, Gastos Financieros, únicamente se incluirán los gastos de emisión, formalización, modificación y cancelación de préstamos, deudas y otras operaciones financieras, así como los gastos por ejecución de avales, debido a que estos gastos no se consideran intereses según el Sistema Europeo de Cuentas. Sobre este importe habrá que realizar una serie de ajustes que permitan aproximar los gastos presupuestarios a los empleos no financieros según los criterios del Sistema Europeo de Cuentas (SEC-95). Los ajustes realizados son los siguientes: a) Enajenación de terrenos e inversiones reales: El Sistema Europeo de Cuentas considera la inversión de una unidad pública como un gasto no financiero que debe valorarse por la diferencia entre las adquisiciones y las 15
  16. 16. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) enajenaciones de los activos fijos, inmateriales realizadas en el ejercicio. materiales e Por tanto, deberán considerarse como menores empleos no financieros y, en consecuencia, realizar ajustes de menor gasto, los derechos reconocidos en el capítulo 6 de presupuesto de ingresos. 2014 Eco. 61902 Descripción ENAJENACIÓN VIVIENDAS SOCIALES LA SACEDILLA TOTAL Previsión de ingresos según Pto. 133.600,00 133.600,00 Este ajuste se realizará sólo para calcular el gasto computable para el Ayuntamiento, ya que en el Presupuesto del Patronato Monte del Pilar no consta previsión de ingresos en este concepto. Gastos pendientes de aplicar al presupuesto: La aplicación del principio de devengo del Sistema Europeo de Cuentas implica la imputación de cualquier gasto efectivamente realizado con independencia del momento en que se decida su imputación presupuestaria. Por tanto, las cantidades pendientes de aplicar al presupuesto darán lugar a ajustes de mayores empleos no financieros, mientras que las cantidades aplicadas al presupuesto implicarán ajustes de menores empleos no financieros. Así, sobre el Presupuesto del Ayuntamiento se aplicarán los siguientes ajustes: PRESUPUESTO 2014 TOTAL OPA CIERRE ESTIMACION OPA 2013 CIERRE 2014 200.000,00 200.000,00 MAYOR GASTO MENOR GASTO SALDO 413 200.000,00 0,00 200.000,00 Sin embargo, este ajuste no procede respecto del Presupuesto del Patronato Monte del Pilar, ya que no constan en la contabilidad operaciones pendientes de aplicar al mismo. 16
  17. 17. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) b) Ajuste por grado de ejecución: En las Corporaciones Locales la ejecución presupuestaria final suele presentar desviaciones respecto de los créditos iniciales del presupuesto. Este ajuste reducirá los empleos no financieros en aquellos gastos que por sus características o por su naturaleza se consideren de imposible ejecución en el ejercicio presupuestario y, los aumentará, en aquellos gastos cuya ejecución supere el importe de los créditos iniciales. Para la realización de este ajuste es necesario hallar un porcentaje de ejecución estimado que se obtendrá de la media aritmética de los porcentajes del grado de ejecución de los créditos por operaciones no financieras del Presupuesto de Gastos de los tres ejercicios anteriores, una vez eliminados los valores atípicos. En el caso de que la media aritmética sea negativa, implicará una ejecución inferior a los créditos iniciales dando lugar a un ajuste que disminuirá los empleos no financieros en el importe de aplicar el porcentaje estimado a los créditos por operaciones no financieras del presupuesto de gastos ( capítulos 1 a 7) excluidos los intereses de la deuda (capitulo 3). Si la media aritmética es positiva, se habrá producido una ejecución superior a los créditos iniciales, dando lugar a un ajuste que aumentará los empleos no financieros en el importe de aplicar el porcentaje estimado a los créditos por operaciones no financieras del presupuesto de gastos ( capítulos 1 a 7) excluidos los intereses de la deuda (capitulo 3). Para el Presupuesto del Ayuntamiento el ajuste sería el siguiente: AYUNTAMIENT O créditos iniciales 2011 63.289.701,00 2012 62.022.965,00 2013 62.569.061,00 TOTAL % EJECUCION MEDIA obligaciones reconocidas 74.107.043,58 65.250.313,79 80.775.553,76 DIFERENCIA 10.817.342,58 3.227.348,79 18.206.492,76 % EJECUCION 17,0918% 5,2035% 29,0982% 51,3935% 17,1312% 17
  18. 18. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Respecto del Presupuesto del Patronato Monte del Pilar el ajuste sería el siguiente: MONTE DEL PILAR créditos iniciales 2011 63.289.701,00 2012 62.022.965,00 2013 62.569.061,00 obligaciones reconocidas DIFERENCIA 74.107.043,58 10.817.342,58 65.250.313,79 3.227.348,79 43.804.323,71 -18.764.737,29 % EJECUCION MEDIA % DE EJECUCION 17,0918% 5,2035% 29,9904% -7,6952% -2,5651% Una vez obtenidos los empleos no financieros mediante la aplicación de los ajustes SEC -95, es necesario excluir los gastos financiados con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea u otras Administraciones Públicas para hallar el gasto computable del ejercicio. GASTOS FINANCIADOS CON FONDOS FINALISTAS UE ESTADO (-) COMUNIDAD AUTONOMA (-) TOTAL GASTOS FINANCIADOS FONDOS FINALISTAS 17.500,00 23.560,00 3.479.188,00 3.520.248,00 El resultado del gasto computable debe ser modificado, en su caso, en el importe de los incrementos permanentes y disminuciones de recaudación derivados de cambios normativos según dispone el artículo 12 de la LOEPSF 2/2012. En este caso se han introducido modificaciones por disminuciones de recaudación como consecuencia de la modificación aprobada inicialmente por el Pleno de 25-092013 de la Ordenanza Fiscal nº 2 reguladora del Impuesto de bienes inmuebles. INCREMENTOS/DISMINUCIONES DE RECAUDACION IBI (+/-) TOTAL DISMINUCIONES DE RECAUDACION POR CAMBIOS NORMATIVOS -2.275.000,00 -2.275.000,00 Como resultado el gasto computable se disminuirá en la cuantía no recaudada como consecuencia del cambio normativo. 18
  19. 19. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) INFORMACION PARA LA APLICACIÓN DE LA REGLA DE GASTO SUMA CAPITULOS 1 A 7 DE GASTOS INTERESES DE LA DEUDA (-) total AJUSTES SEC-95 ENAJENACION DE TERRENOS E INVERSIONES REALES (-) GASTOS PENDIENTES DE APLICAR AL PRESUPUESTO 413 (-) AJUSTE POR GRADO DE EJECUCION (+) TOTAL AJUSTES SEC-95 EMPLEOS NO FINANCIEROS EN TERMINOS SEC TRANSFERENCIAS INTERNAS(-) UE ESTADO (-) COMUNIDAD AUTONOMA (-) TOTAL GASTOS FINANCIADOS FONDOS FINALISTAS GASTO COMPUTABLE DEL EJERCICIO INCREMENTOS / DISMINUCIONES DE RECAUDACION POR CAMBIOS NORMATIVOS INCREMENTOS/DISMINUCIONES DE RECAUDACION IBI (+/-) TOTAL INCREMENTOS RECAUDACION POR CAMBIOS NORMATIVOS AVANCE LIQ 2013 80.775.553,76 350.000,00 80.425.553,76 PRESUPUESTO2014 63.338.430,00 375.000,00 62.963.430,00 133.000,00 M. Pilar Avance Liq. 2013 909.843,90 0,00 909.843,90 Mte Pilar Pto.2014 947.595,00 0,00 947.595,00 133.600,00 0,00 3.548.075,54 0,00 0,00 3.681.075,54 10.786.369,95 10.652.769,95 -24.306,37 -24.306,37 76.744.478,22 919.448,00 41.317,08 12.299,25 3.956.143,70 73.616.199,95 955.890,00 17.500,00 23.560,00 3.479.188,00 4.929.208,03 71.815.270,19 4.476.138,00 69.140.061,95 909.843,90 923.288,63 0,00 0,00 0,00 909.843,90 0,00 923.288,63 -2.275.000,00 3.928.316,16 -2.275.000,00 Con los datos enunciados anteriormente, la diferencia entre el límite de la regla de gasto y el gasto computable del ejercicio 2014 sería el siguiente: REGLA DE GASTO PTO. 2014 ENTIDAD GASTO COMPUTABLE LIQ.2013 (1) AYTO. MAJADAHONDA O.A. PATRONATO MONTE DEL PILAR TOTAL DE GASTO COMPUTABLE Diferencia entre el límite de la Regla de gasto y el gasto computable Pto. 2014 % incremento gasto computable 2014 s/2013 71.815.270,19 909.843,90 72.725.114,09 TASA DE REFERENCIA 1,5% (2) 72.892.499,24 923.491,56 73.815.990,80 AUMENTOS/DISMIN UCIONES (3) -2.275.000,00 0,00 -2.275.000,00 1.477.640,23 -0,04 19 GASTO LIMITE REGLA COMPUTABLE 2014 DE GASTO (4) (5) 70.617.499,24 923.491,56 71.540.990,80 69.140.061,95 923.288,63 70.063.350,58
  20. 20. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 10. Conclusión 10.1.-Cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria De acuerdo con los datos expuestos en este Informe, el Presupuesto consolidado para el ejercicio 2014, se encontraría en una situación de superávit en términos del SEC-95 de 1.213.807,14 €, en un porcentaje del 0,02% de las previsiones iniciales por operaciones no financieras. INGR. NO FINANCIEROS AYTO . MAJADAHONDA PATRONATO MTE. DEL PILAR GTOS NO FINANCIEROS CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACION AJUSTES 65.908.058,00 63.323.335,00 962.690,00 -1.370.915,86 1.213.807,14 962.690,00 0,00 TOTAL 1.213.807,14 10.2.- Cumplimiento de la Regla de Gasto A la vista del Presupuesto 2014 se verifica el cumplimiento de la Regla de Gasto coherente con el objetivo de estabilidad presupuestaria. El presente informe, tiene carácter independiente del emitido en cumplimiento del artículo 168.4 del TRLHL y debe elevarse al Pleno. REGLA DE GASTO  PTO. 2014  ENTIDAD  AYTO. MAJADAHONDA  O.A. PATRONATO MONTE DEL  PILAR  TOTAL DE GASTO  COMPUTABLE  GASTO  COMPUTABLE  LIQ.2013 (1)  TASA DE  REFERENCIA   1,5% (2)  AUMENTOS/DISMI NUCIONES (3)  LIMITE REGLA  DE GASTO (4)  GASTO  COMPUTABLE  2014 (5)  71.815.270,19 72.892.499,24 ‐2.275.000,00 70.617.499,24  69.140.061,95 909.843,90 923.491,56 0,00 923.491,56  923.288,63 72.725.114,09 73.815.990,80 ‐2.275.000,00 71.540.990,80  70.063.350,58 Diferencia entre el límite de la Regla de  gasto y el gasto computable Pto. 2014  % incremento gasto computable 2014  s/2013      1.477.640,23 ‐0,04 En virtud de lo establecido por el artículo 16.2 del Real 20
  21. 21. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Decreto 1463/2007 de 2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria, y en cumplimiento del artículo 27 de la LOEPSF por el que se instrumenta el principio de transparencia y de la Orden HAP/2105/2012 de 1 de octubre por la que se desarrollan las obligaciones de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril LOEPSF, el Ayuntamiento de Majadahonda debe remitir el presente informe a la Dirección General de Coordinación Financiera con Entidades Locales o al órgano competente de la comunidad autónoma que ejerza la tutela financiera en el plazo de quince días contados desde el conocimiento de este informe por el Pleno.” B) DICTAMEN de la Comisión Informativa de Economía y Hacienda, de 24 de octubre de 2013, dándose por enterada del informe de Intervención sobre Estabilidad Presupuestaria y Regla de Gasto en la aprobación del Presupuesto General del Ayuntamiento para 2014. El Pleno de la Corporación SE DA POR ENTERADO del informe de Intervención sobre Estabilidad Presupuestaria y Regla de Gasto en la aprobación del Presupuesto General del Ayuntamiento para 2014. 3.(178/13) DAR CUENTA del estado de ejecución presupuestaria a 30 de septiembre de 2013 (3.1) Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros documentos, constan los siguientes: A) INFORME del Jefe de Fiscalización Previa y del Sr. Interventor, de 21 de octubre de 2013, cuyo texto es el siguiente: 21
  22. 22. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) “0.- Consideraciones previas. El art. 207 del TRLRHL dispone que “La Intervención de la entidad local remitirá al Pleno de la entidad, por conducto de la presidencia, información de la ejecución de los presupuestos y del movimiento de la tesorería por operaciones presupuestarias independientes y auxiliares del presupuesto y de su situación, en los plazos y con la periodicidad que el Pleno establezca.” En este sentido, la regla 106 de la Instrucción de contabilidad establece el contenido de dicha información: “1. La información a que se refiere la regla anterior contendrá datos relativos a: a) La ejecución del presupuesto de gastos corriente. b) La ejecución del presupuesto de ingresos corriente. c) Los movimientos y la situación de la tesorería. 2. La información sobre la ejecución del presupuesto de gastos corriente pondrá de manifiesto para cada partida presupuestaria, al menos el importe correspondiente a: a) Los créditos iniciales, sus modificaciones y los créditos definitivos. b) Los gastos comprometidos. c) Las obligaciones reconocidas netas. d) Los pagos realizados. Asimismo, se hará constar el porcentaje que representan: los gastos comprometidos respecto a los créditos definitivos, las obligaciones reconocidas netas respecto a los créditos definitivos y los pagos realizados respecto a las obligaciones reconocidas netas. 3. La información sobre la ejecución del presupuesto de ingresos corriente pondrá de manifiesto para cada aplicación presupuestaria, al menos el importe correspondiente a: a) Las previsiones iniciales, sus modificaciones y las previsiones definitivas. b) Los derechos reconocidos netos. c) La recaudación neta. Asimismo, se hará constar el porcentaje que representan: los derechos reconocidos netos respecto a las previsiones definitivas y la recaudación neta respecto a los derechos reconocidos netos. 4. La información sobre los movimientos y la situación de la tesorería pondrá de manifiesto, al menos, los cobros y pagos realizados durante el período a que se refiera la información, así 22
  23. 23. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) como las existencias en la tesorería al principio y al final de dicho período.” 1.- Estados de Gastos En el expediente se encuentran los listados de la ejecución presupuestaria por capítulos, tanto de gastos como de ingresos, los ingresos por partidas, y el detalle del gasto ordenado por concejalías, programas presupuestarios y aplicaciones presupuestarias, esto es, quién, para qué, y en qué se ha gastado. 23
  24. 24. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) a) Modificaciones de créditos. CAP 1 DENOMINACIÓN CAPÍTULOS DE LOS Créditos Iniciales Modificaciones Créditos Totales % de modificación 29.599.495,00 -160.740,00 29.438.754,75 -0,54% 29.747.976,00 3.703.988,77 33.451.964,77 12,45% 3 GASTOS DE PERSONAL. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS. GASTOS FINANCIEROS. 507.425,00 1,20 507.426,20 0,00% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES. 2.163.165,00 301.373,02 2.464.538,02 13,93% Gastos corrientes 62.018.061 3.844.622,74 65.862.683,74 6,20% 6 INVERSIONES REALES. 551.000,00 26.175.752,02 26.726.752,02 4.750,59% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. 0,00 0,00 0,00 0,00% Gastos de capital 551.000,00 26.175.752,02 26.726.752,02 4.750,59% GASTOS NO FINANCIEROS 62.569.061,00 30.020.374,76 92.589.435,76 47,98% 8 ACTIVOS FINANCIEROS. 30,00 161.300,00 161.330,00 537.666,67.% 9 PASIVOS FINANCIEROS. 3.719.000,00 -250.000,00 3.469.000,00 -6,72% GASTOS FINANCIEROS 3.719.030,00 -88.700,00 3.630.330,00 -2,39% Suma Total Gastos. 66.288.091,00 29.931.674,76 96.219.765,76 45,15% 2 Se han contabilizado veintisiete modificación de créditos a 30 de septiembre. Expediente Fecha Fecha contable 001/13/ES/01 29/04/2013 29/04/2013 002/13/TC/01 30/01/2013 30/01/2013 003/13/TC/02 04/02/2013 04/02/2013 004/13/G/01 05/03/2013 05/03/2013 005/13/R/01 04/03/2013 04/03/2013 006/13/ES/02 06/05/2013 06/05/2013 expedientes Descripción Modificación de créditos 1/2013 Suplementos y créditos extraordinarios Modificación de crédito 002/2013 por transferencia entre diversos programas del mismo Área de Gastos Modificación 003/2013 Varios Programas Modificación de créditos 4/2013 Generación por nuevos ingresos programa ""Fomento del Empleo"" 1ª Modificación de créditos 005/2013 Incorporación Remanente 2012 a 2013 Modificación de créditos 6/2013 Suplemento de crédito varios programas presupuestarios 24 de Tipo SUPLEMENTOS TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA GENERACIÓN REMANENTES SUPLEMENTOS
  25. 25. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Expediente Fecha Fecha contable 007/13/R/02 14/03/2013 14/03/2013 008/12/AM/001 19/02/2013 19/02/2013 009/13/TC/03 05/04/2013 05/04/2013 010/13/TC/04 11/04/2013 11/04/2013 011/13/TC/05 11/04/2013 11/04/2013 012/13/TC/06 15/04/2013 15/04/2013 013/13/AM/02 26/04/2013 26/04/2013 014/13TC/07 06/05/2013 06/05/2013 015/13/RC/08 16/05/2013 16/05/2013 016/13/TG/09 28/05/2013 28/05/2013 017/13/AM/03 06/06/2013 06/06/2013 018/13/TC/10 05/07/2013 05/07/2013 019/13/TP/01 27/09/2013 27/09/2013 021/13/AM/04 18/07/2013 18/07/2013 022/13/G/02 30/07/2013 30/07/2013 023/13/TC/11 12/08/2013 12/08/2013 Descripción Modificación 7/2012 2ª Incorporación de Remanente 20122013 Modificación de crédito nº 008/2012 Ampliación de créditos C. Paritaria 0655/2013 Modificación de créditos 009/2013 Transferencias programa ""Recogida, Eliminación y Tratamiento de Residuos Modificación de crédito 010/13/TC/04 por transferencia entre programas de Educación. Modificación de créditos 011/13/TC/05 por transferencia entre programas mismo área gasto. Modificación de créditos 12/2013 programa Política Económica y Fiscal Modificación de créditos 13/2013 ampliación de créditos prestamos al personal C.Paritaria 8-4-2013 Modificación de crédito por transferencia de crédito en el programa "Recursos Humanos" Modificación de crédito 15/2013 por transferencia entre programas de la concejalía de "Cultura y Juventud" Modificación 16/2013 programas del mismo Área del gasto Modificación créditos 17/2013 por ampliación de crédito programa ""Otros servicios administrativos de urbanismo"" Modificación de créditos 18/2013 Transferencias cap I programa Vías Públicas y Otros Servicios Admon Urbanismo Modificación de créditos 19/13/TP/01 transferencias programas presupuestario con distinta área de gastos Pleno 31-72013 Modificación de créditos 21/2013 Prestamos al personal C. Paritaria 21-6-2013 Resolución Concejal RRHH 1594/2013 Modificación de crédito por generación de nuevos ingresos en el programa ""Sistemas de Información"". Modificación de créditos 23/2013 por transferencias de crédito entre 25 Tipo REMANENTES AMPLIACIÓN TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA AMPLIACIÓN TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA AMPLIACIÓN TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA AMPLIACIÓN GENERACIÓN TRANSFERENCIA
  26. 26. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Expediente Fecha Fecha contable 026/13/AM/05 17/09/2013 17/09/2013 027/13/TC/12 19/09/2013 19/09/2013 020/13/ES/03 16/09/2013 16/09/2013 Descripción programas del mismo Área de Gasto Modificación créditos 26/2013 ampliable para préstamos al personal Resolución 1683/2013 Modificación de créditos 27/2013 transferencias de créditos ""Fiestas Populares y Festejos"" Modificación de créditos 20/2013 por Suplemento de Crédito Vías Públicas destinado a cumplimiento Sentencia Justiprecio Tipo AMPLIACIÓN TRANSFERENCIA SUPLEMENTOS i. Los más importante cuantitativamente, han sido dos incorporaciones de remanentes, que han incorporado a la contabilidad de 2013, los créditos necesarios para continuar las inversiones en curso de ejercicios anteriores. Asciende la cuantía a 15,24 millones de euros, después de haber desistido de determinadas actuaciones por haber finalizado las mismas con excesos de crédito o por no prever su ejecución. ii. También son significativos los créditos extraordinarios y los suplementos, cuya suma asciende a 14,44 millones de euros, cuyos expedientes fueron aprobados por el Pleno de la Corporación, con destino a la realización de actuaciones de inversión, al reconocimiento de las obligaciones que quedaron pendientes de aplicar en de 2012 y a la dotación de crédito suficiente para recoger una serie de sentencias derivadas de justiprecios abonados por este Ayuntamiento. iii. Consta una transferencia de crédito de 250 mil euros, aprobada por el Pleno de la Corporación, destinada al repintado y rehabilitación de calzadas y pasos de peatones en el municipio. iv. Doce expedientes han sido necesarios para transferir créditos entre distintos programas, o entre distintos capítulos dentro del mismo programa presupuestario. La cuantía total de los fondos transferidos ha ascendido a 0,56 millones de euros. 26
  27. 27. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) La cuantía y proporción entre las modificaciones de créditos realizadas es el siguiente: % sobre los créditos Importe iniciales 0,57% 176.155,74 0,27% 81.874,70 28,55% 8.775.659,00 Tipo de modificación AMPLIACIONES DE CRÉDITO CRÉDITOS GENERADOS CRÉDITOS EXTRAORDINARIOS TRANSFERENCIAS POSITIVAS / 2,62% NEGATIVAS (Valor absoluto) SUPLEMENTOS DE CRÉDITO 18,41% INCORPORACIÓN REMANENTES 49,58% DE CRÉDITO TOTAL MODIFICACIONES 806.203,49 5.659.629,55 15.238.355,77 30.737.878,25 Con relación a las transferencias de créditos, los orígenes y destinos de créditos, por capítulos, han sido los siguientes: Capítulo del Presupuesto Capítulo Transferencias de crédito 1 - GASTOS DE PERSONAL 2 - GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 3 - GASTOS FINANCIEROS 4 - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6 - INVERSIONES REALES 9 - PASIVOS FINANCIEROS. TOTAL I -160.740,25 II -141.036,01 III IV VI IX 0,00 301.593,02 250.183,24 -250.000,00 0,00 Con relación al resumen por Políticas de gasto, los que han cedido crédito a programas de distinta política de gasto y el destino de los mismos, con carácter neto, se refleja a continuación: Políticas 15 Créditos Iniciales de gasto VIVIENDA URBANISMO. Y 4.612.033,00 27 Modificaciones de Crédito 225.450,00 % 4,89%
  28. 28. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Políticas 16 31 49 24 23 43 34 01 Créditos Iniciales de gasto BIENESTAR COMUNITARIO. SANIDAD OTRAS ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO FOMENTO DEL EMPLEO. SERVICIOS SOCIALES Y PROMOCIÓN SOCIAL. COMERCIO, TURISMO Y PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS DEPORTE. DEUDA PUBLICA TOTAL Modificaciones de Crédito % 11.989.361,00 24.550,00 0,20% 1.206.117,00 1.310,00 0,11% 468.276,00 850,00 0,18% 610.418,00 100,00 0,02% 3.571.089,00 -100,00 0,00% 264.892,00 -850,00 -0,32% 2.439.601,00 -1.310,00 -0,05% 4.169.000,00 66.288.091,00 -250.000,00 0,00 -6,00% De todos y cada uno de los expedientes, se ha dado cuenta, o han sido dictaminados en la Comisión informativa de asuntos económicos. v. Además ha sido generado crédito en dos expedientes de Formación y empleo y de Nuevas Tecnologías, por nuevos ingresos de 81.874,70€. vi. Por último se ha procedido a ampliar créditos en cinco expedientes por cuantía total 176.155,74€. Cuatro de ellos por acuerdos de la comisión paritaria para préstamos a empleados públicos y uno de ellos para ejecuciones subsidiarias por parte del Ayuntamiento. b) Ejecución presupuestaria. 28
  29. 29. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) C. 1 2 3 4 6 7 8 9 DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS GASTOS DE PERSONAL. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS. GASTOS FINANCIEROS. TRANSFERENCI AS CORRIENTES. Gastos corrientes INVERSIONES REALES. TRANSFERENCI AS DE CAPITAL. Gastos de capital GASTOS NO FINANCIEROS ACTIVOS FINANCIEROS. PASIVOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS Suma Total Gastos. Créditos Totales Saldos de compromisos y retenciones Obligaciones Reconocidas Saldo de RC y D, más obligaciones % en tramitac. 29.438.754,75 66.646,68 19.981.181,82 20.047.828,50 68,10% 33.451.964,77 10.155.906,93 17.468.002,93 27.623.909,86 82,58% 507.426,20 377.385,68 94.218,14 471.603,82 92,94% 2.464.538,02 962.417,97 1.339.089,75 2.301.507,72 93,38% 65.862.683,74 11.562.357,26 38.882.492,64 50.444.849,90 76,59% 26.726.752,02 8.169.395,29 4.536.221,29 12.705.616,58 47,54% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 26.726.752,02 8.169.395,29 4.536.221,29 12.705.616,58 47,54% 92.589.435,76 19.731.752,55 43.418.713,93 63.150.466,48 68,20% 161.330,00 0,00 161.300 161.300,00 99,98% 3.469.000,00 1.654.481,16 157.914,07 1.812.395,23 52,25% 3.630.330,00 1.654.481,160 319.214,07 1973.695,23 54,37% 96.219.765,76 21.386.233,71 43.737.928,00 65.124.161,71 67,68% A 30 de septiembre, la ejecución del presupuesto de gastos, considerando como ejecución la suma de las obligaciones reconocidas y los gastos en tramitación recogidos en los saldos de retenciones de créditos y de compromisos de gasto, asciende al 76,59% en gastos corrientes y al 67,68% del total de gastos. Hay que tener en cuenta que la cuantía total imputable al ejercicio de los contratos vigentes, de los suministros y de los expedientes en trámite de contratación, ya se encuentran dentro de la columna de saldos de RC y compromisos de gastos, aunque se vayan facturando mensualmente. c) Seguimiento de los pagos presupuestarios. 29
  30. 30. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Obligaciones reconocidas netas 19.981.181,82 Pagos líquidos % de pago 19.975.702,87 99,97% 17.468.002,93 14.717.710,84 84,26% 94.218,14 1.339.089,75 93.356,38 830.601,95 99,09% 62,03% Gastos corrientes 38.882.492,64 35.617.372,04 91,60% INVERSIONES REALES. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. 4.536.221,29 0,00 4.430.066,24 0,00 97,66% Gastos de capital 4.536.221,29 4.430.066,24 97,66% GASTOS NO FINANCIEROS 43.418.713,93 40.047.438,28 92,24% ACTIVOS FINANCIEROS. PASIVOS FINANCIEROS. 161.300,00 157.914,07 161.300,00 100.607,51 100,00% 63,71% GASTOS FINANCIEROS 319.214,07 261.907,51 82,05% Suma Total Gastos. 43.737.928,00 40.309.345,79 92,16% CAP DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS 1 GASTOS DE PERSONAL. GASTOS CORRIENTES EN BIENES SERVICIOS. GASTOS FINANCIEROS. TRANSFERENCIAS CORRIENTES. 2 3 4 6 7 8 9 Y Como en otras ocasiones, el porcentaje pagado en el capítulo I es cercano al 100%. Los porcentajes de pago en los capítulos II y IV, considerando que la normativa obliga al pago de facturas en treinta días, no indican desajustes importantes en los pagos. 2.- Estados de Ingresos. I. Modificaciones de créditos. Los datos relativos a las modificaciones de créditos aprobadas en el ejercicio, son los siguientes: Cap. 1 2 3 Denominación de los capítulos IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS TASAS Y OTROS INGRESOS Previsiones Iniciales Previsiones Definitivas % Modificaciones 39.690.293,00 39.690.293,00 0,00% 840.000,00 840.000,00 0,00% 6.020.102,74 0,25% 6.005.247,00 Modificaciones 14.855,74 30
  31. 31. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Cap. 4 5 6 7 8 9 Denominación de los capítulos TRANSFERENCI AS CORRIENTES INGRESOS PATRIMONIALE S Total de operaciones corrientes: ENAJENACION DE INVERSIONES REALES TRANSFERENCI AS DE CAPITAL ACTIVOS FINANCIEROS PASIVOS FINANCIEROS Total de operaciones de capital: Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones Definitivas % Modificaciones 17.267.387,00 81.874,70 17.349.261,70 0,47% 2.694.275,00 0,00% 66.593.932,44 0,15% 133.000,00 133.000,00 0,00% 60,00 60,00 0,00% 28.834.974,32 99.449.814,40 % 0,00 0,00% 133.090,00 29.834.944,32 29.968.034,32 22.417,12% Total Ingresos 66.630.292,00 29.931.674,76 96.561.966,76 44,92 2.694.275,00 66.497.202,00 30,00 96.730,44 29.834.944,32 0,00 En consonancia con las modificaciones de créditos de gastos, se han incrementado fundamentalmente las partidas del capítulo VIII, que recoge la financiación de inversiones ya reconocida, que se encuentra dentro de las desviaciones positivas de financiación, así como la financiación de créditos extraordinarios y suplementos de crédito con el Remanente de Tesorería para gastos generales positivo de 2012. Los 14.855,74€ del capítulo III responde a las liquidaciones de las ejecuciones subsidiarias; los 87.874,70€ del capítulo IV, son de generaciones de crédito por mayores subvenciones en Formación y Empleo y Nuevas Tecnologías. b) Ejecución presupuestaria. 31
  32. 32. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 4 5 6 7 8 9 Derechos Netos 9.948.297,31 1.030.776,51 3.741.447,89 % Ejecución 25,06% 122,71% 62,15% 17.349.261,70 11.546.389,56 66,55% 2.694.275,00 1.585.330,04 58,84% 66.593.932,44 27.852.241,31 41,82% 133.000,00 141.464,13 106,36% 60,00 29.834.974,32 0,00 0,00 158.300 0,00 0,00% 0,53% 0,00% 29.968.034,32 299.764,13 1,00% Total Ingresos 1 2 3 Previsiones Definitivas 39.690.293,00 840.000,00 6.020.102,74 Total de operaciones de capital: CAPÍTULO DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES INGRESOS PATRIMONIALES Total de operaciones corrientes: ENAJENACION DE INVERSIONES REALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ACTIVOS FINANCIEROS PASIVOS FINANCIEROS 96.561.966,76 28.152.005,44 29,15% Respecto de los ingresos por operaciones corrientes, el capítulo I presenta una ejecución del 25,06%. Hay que recordar que dentro de los Impuestos directos se encuentra el IBI de naturaleza urbana, que supone el 75% de las previsiones de ingreso del capítulo y cuyo período de pago voluntario no se inicia hasta el 1 de octubre, mismo caso que el Impuesto sobre actividades económicas, motivo por el que no se han reconocido los derechos. De hecho, a continuación se encuentra el desglose de las figuras tributarias del capítulo I, donde se comprueba que mientras los impuestos sobre bienes inmuebles apenas han sido ejecutados, el impuesto de vehículos ya se encuentra en un 98,73% de las previsiones y el Impuesto sobre el incremento de valor de terrenos de naturaleza urbana en un 104,41. Eco. Descripción Previsiones Iniciales 32 Derechos % sobre el Reconocidos total Totales % de Realización Presupuesto
  33. 33. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 11200 11300 11500 11600 13000 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES DE NATURALEZA RÚSTICA IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES DE NATURALEZA URBANA IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA IMPUESTO SOBRE INCREMENTO VALOR TERRENOS NATURALEZA URBANA IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS TOTAL 0,12% 0,00 0,00% 75,08% 777.218,70 2,61% 7,67% 3.003.591,77 98,73% 14,61% 6.055.868,06 104,41% 2,52% 111.618,78 11,18% 100,00% 10.188.537,58 49.453,00 29.800.000,00 3.042.382,00 5.800.000,00 998.458,00 39.690.293,00 Los capítulos II y III, Impuestos indirectos y Tasas y otros ingresos, reflejan un porcentaje de ejecución del 122,71% y 62,15%. Aunque con relación al capítulo III podría pensarse que debería ascender al 75%, hay que recordar que la aplicación al presupuesto de ingresos de las cantidades recaudadas en las entidades bancarias, tiene un retraso superior al mes, por el procedimiento establecido de recaudación según el convenio con SUMA. En el capítulo IV, de la Participación en los Tributos del Estado, se encuentran reconocidas las liquidaciones hasta el mes de agosto. El resto de los capítulos presentan una ejecución normal. Los ingresos pendientes de aplicación en cuentas restringidas de recaudación a 30 de septiembre ascendían a 5.57 millones de euros. c) Seguimiento de la recaudación. Capítulo Denominación de los capítulos 1 2 IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS Derechos netos 9.948.297,31 1.030.776,51 33 Recaudación líquida 7.381.523,11 1.029.182,58 % recaudado 74,20% 99,85%
  34. 34. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Derechos netos 3.741.447,89 Recaudación líquida 3.291.290,95 28.152.005,44 23.603.344,40 Capítulo Denominación de los capítulos 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 87,97% TRANSFERENCIAS 11.546.389,56 10.600.549,31 91,81% CORRIENTES INGRESOS 1.585.330,04 1.253.985,66 79,10% PATRIMONIALES Total de operaciones 27.852.241,31 23.556.531,61 84,58% corrientes: ENAJENACION DE 141.464,13 12.496,15 8,83% INVERSIONES REALES TRANSFERENCIAS DE 0,00 0,00 0,00% CAPITAL ACTIVOS FINANCIEROS 158.300,00 34.316,64 0,00% PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% Total de operaciones de 299.764,13 46.812,79 15,62% capital: 4 5 6 7 8 9 Total Ingresos % recaudado 83,84% El porcentaje de recaudación del 84,58% en ingresos corrientes se considera adecuado con los procedimientos de recaudación establecidos en el Ayuntamiento.” B) INFORME-PROPUESTA DE RESOLUCIÓN del Jefe de Fiscalización Previa y del Sr. Interventor, de 25 de octubre de 2013, constando el Conforme de la Concejal Delegada de Economía y Hacienda, cuyo texto es el siguiente: “El art. 207 del TRLRHL, dispone: “La Intervención de la entidad local remitirá al Pleno de la entidad, por conducto de la presidencia, información de la ejecución de los presupuestos y del movimiento de la tesorería por operaciones presupuestarias independientes y auxiliares del presupuesto y de su situación, en los plazos y con la periodicidad que el Pleno establezca.” Habiéndose dado cuenta a la Comisión informativa de Economía y Hacienda de fecha 24 de octubre de 2013, y en cumplimiento de lo anterior, se efectúa la siguiente PROPUESTA DE RESOLUCIÓN Que el Pleno Municipal se dé por enterado del Estado de ejecución presupuestaria a 30 de septiembre de 2013, a tenor 34
  35. 35. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) del art. 207 del TRLRHL, cumpliéndose el trámite dispuesto por dicho precepto.” C) DICTAMEN de la Comisión Informativa de Economía y Hacienda, de 24 de octubre de 2013, tomando conocimiento del Estado de Ejecución Presupuestaria a 30 de septiembre de 2013. El Pleno de la Corporación SE DA POR ENTERADO del Estado de Ejecución Presupuestaria a 30 de septiembre de 2013, a tenor del art. 207 del TRLRHL, cumpliéndose el trámite dispuesto por dicho precepto. 4.(179/13) DAR CUENTA del informe de Tesorería sobre cumplimiento, a 30 de septiembre de 2013, de los plazos previstos en la Ley de medidas de lucha contra la morosidad de este ayuntamiento (3.1.6) Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros documentos, constan los siguientes: A) INFORME del Sr. Tesorero Municipal, de 4 de octubre de 2013, cuyo texto es el siguiente: “Normativa aplicable: - - Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Ley 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público. Guía para la elaboración de los informes trimestrales que las Entidades Locales han de remitir al Ministerio de Economía y Hacienda, en cumplimiento del artículo 4 de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre. Informo: 35
  36. 36. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) El artículo 4 de la Ley 15/2010, de 5 de julio determina en su punto tercero: “Los Tesoreros o, en su defecto, Interventores de las Corporaciones locales elaborarán trimestralmente un informe sobre el cumplimiento de los plazos previstos en esta Ley para el pago de las obligaciones de cada Entidad local, que incluirá necesariamente el número y cuantía global de las obligaciones pendientes en las que se esté incumpliendo el plazo”. Continua señalando en el punto cuarto que “sin perjuicio de su posible presentación y debate en el Pleno de la Corporación local, dicho informe deberá remitirse, en todo caso, a los órganos competentes del Ministerio de Economía y Hacienda y, en su respectivo ámbito territorial, a las comunidades Autónomas que, con arreglo a sus respectivos Estatutos de Autonomía, tengan atribuida la tutela financiera de las Entidades Locales. Tales órganos podrán igualmente requerir la remisión de los citados informes”. El número 4 del artículo 216 del RDL 3/2011 ha quedado redactado conforme al número uno de la disposición final sexta del RDL 4/2013, de 22 de febrero, de medidas de apoyo al emprendedor y de estímulo del crecimiento y de la creación de empleo vigente desde febrero. Su texto es el siguiente: “4. La Administración tendrá la obligación de abonar el precio dentro de los treinta días siguientes a la fecha de aprobación de las certificaciones de obra o de los documentos que acrediten la conformidad con lo dispuesto en el contrato de los bienes entregados o servicios prestados, sin perjuicio de lo establecido en el artículo 222.4, y si se demorase, deberá abonar al contratista, a partir del cumplimiento de dicho plazo de treinta días los intereses de demora y la indemnización por los costes de cobro en los términos previstos en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Para que haya lugar al inicio del cómputo de plazo para el devengo de intereses, el contratista deberá de haber cumplido la obligación de presentar la factura ante el registro administrativo correspondiente, en tiempo y forma, en el plazo de treinta días desde la fecha de entrega efectiva de las mercancías o la prestación del servicio. “Sin perjuicio de lo establecido en los artículos 222.4 y 235.1, la Administración deberá aprobar las certificaciones de obra o los documentos que acrediten la conformidad con lo dispuesto en el contrato de los bienes entregados o servicios prestados dentro de los treinta días siguientes a la entrega efectiva de los bienes o prestación del servicio, salvo acuerdo expreso en contrario establecido en el contrato y en alguno de los documentos que rijan la licitación. 36
  37. 37. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) “En todo caso, si el contratista incumpliera el plazo de treinta días para presentar la factura ante el registro administrativo, el devengo de intereses no se iniciará hasta transcurridos treinta días desde la fecha de presentación de la factura en el registro correspondiente, sin que la Administración haya aprobado la conformidad, si procede, y efectuado el correspondiente abono”. Esta redacción, dejando al margen otros matices, establece dos plazos con carácter general: a) Treinta para la aprobación de certificaciones de obra o los documentos que acrediten la conformidad de la contraprestación. b) Treinta días desde la fecha de la aprobación anterior para su pago. No se ha dictado modificación de la guía para la elaboración de los informes trimestrales que las Entidades Locales que se ajuste a la modificación introducida. La aplicación informática de contabilidad, que sirve de soporte para el informe, no ha tenido modificación alguna. Recordemos que el inicio del cómputo lo realiza con la de presentación en el registro de facturas, reflejando la fecha de vencimiento treinta días después para las presentadas este año. Por ello los datos obtenidos no contemplan la realidad de la mora aunque sí son reflejo de los datos existentes como de periodo medio de pago a partir de esa fecha. En cumplimiento del citado precepto se procede a emitir el presente intentando reflejar la situación del 1 de junio a 30 de septiembre de 2013. En el registro elaborado por la Intervención Municipal, como se ha señalado en anteriores informes, se contemplan todo tipo de facturas y justificantes, no sólo las derivadas de contratos sujetos a la Ley 30/2007 a las que debe circunscribirse esta información y que desde este servicio no es posible delimitar. Por ello, es objeto de corrección realizada manualmente a falta de unos filtros específicos, existiendo pues limitaciones para una adecuada ejecución. Los trabajos realizados para este ajuste a partir de la lista de facturas y justificantes señalados por el programa, como en anteriores ocasiones, son los siguientes: 37
  38. 38. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 1.- Se han eliminado a aquellos justificantes que, usualmente, no tienen origen en una relación contractual o esta no está sujeta a la Ley de Contratos del Sector Público tales como: a) Estado, Comunidad Autónoma, Entidades locales, incluyendo sus organismos autónomos, Tesorería de la Seguridad Social, Universidades, así como otros similares. b) Pammasa. c) Entidades Financieras y Aseguradoras 2.- Proveedores con los cuales se mantienen convenios de pago específicos como pueden ser el Canal de Isabel II gestión S.A. o Solred, S.A. y cuya fecha de pago no aparece fielmente recogida en el aplicativo. Los cuadros adjuntos reflejan los datos obtenidos en trimestre. Del mismo se desprende que se han satisfecho 687 pagos por importe de 7.817.40,57 euros. De esta cantidad el 30 por ciento se ha realizado dentro del periodo de pago. El periodo de pago ponderado por el importe del mismo es de 3107.38 días. El sustancial incremento de la demora tanto en el periodo de pago como en el importe total de los pagos fuera de plazo con respecto a trimestres anteriores está marcado por el pago a proveedores incluidos en expediente de reconocimiento de deuda y dentro de ello en la liquidación del Contrato de gestión indirecta mediante concesión administrativa para la realización de los servicios generales de limpieza urbana, recogida y transporte de residuos sólidos urbanos, así como sus ampliaciones de servicio y ámbito territorial. Revisiones de Precios de los ejercicios 2007 a 2012 y reconocimiento de atrasos a 6 de mayo de 2012. Son 12 las facturas presentadas antes del fin del pasado año y eleva su importe a 3.632.789,24 euros, lo que supone un 46,5 por ciento del importe satisfecho en el trimestre y sólo 1,75 de los pagos. 38
  39. 39. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Permanecen pendientes de pago 881 facturas registradas por importe de 5.605.027,79 euros. De esta cantidad el 39 por ciento se encontrarían dentro del periodo de pago. Finalmente, 265.984,51 euros corresponden a 170 facturas donde han transcurrido más de tres meses sin que se haya realizado el reconocimiento de la obligación. Estas cantidades son un 4,75 por ciento del importe y un 19,30 de las facturas pendientes de pago fuera del periodo legal. Asimismo, de las facturas o justificantes pendientes de pago señalar que 8 facturas por un importe de 14.276.54 euros han tenido entrada hace más de cuatro años por lo que estas obligaciones pueden haber incurrido en prescripción.” B) INFORME del Sr. Tesorero Municipal, de 25 de octubre de 2013, cuyo texto es el siguiente: “En el informe de morosidad elaborado el pasado 16 de octubre se indicaba: “El sustancial incremento de la demora tanto en el periodo de pago como en el importe total de los pagos fuera de plaza con respecto a trimestres anteriores está marcado por el pago a proveedores incluidos en expediente de reconocimiento de deuda y dentro de ello, en la liquidación del Contrato de gestión indirecta mediante concesión administrativa para la realización de los servicios generales de limpieza urbana, recogida y transporte de residuos sólidos urbanos así como sus ampliaciones de servicio y ámbito territorial. Revisiones de Precios de los ejercicios 2007 a 2012 y reconocimiento de atrasos a 6 de mayo de 2012.” Se solicita por la Concejal Delegada de Hacienda que se calcule el plazo de pago excluidas las facturas a las que se hace referencia el citado párrafo. Estas facturas son las siguientes: Importe Proveedor Fecha Registro Fecha pago Días 356.425,29 356.425,29 368.016,36 368.016,36 534.637,94 534.637,94 SUFI-FCC SUFI-FCC SUFI-FCC SUFI-FCC SUFI-FCC SUFI-FCC 31/12/2012 30/10/2012 30/10/2012 31/12/2012 31/12/2012 31/12/2012 03/07/2013 03/0772013 03/07/2013 03/07/2013 03/07/2013 03/07/2013 184 246 246 184 184 184 39
  40. 40. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 552.024,54 552.024,54 SUFI-FCC SUFI-FCC 31/12/2012 31/12/2012 03/07/2013 03/07/2013 184 184 El total asciende a 3.622.208,26 euros con una media ponderada de 196,40 días. El importe total satisfecho a lo largo del pasado trimestre se eleva a 7.817.400,57 con una medida de pago de 107,38 días. Descontado el importe de las anteriores facturas resulta un periodo medio de pago de 30,52: Días 107,38 196,40 30,52 Importe 7.817.400,57 - 3.622.208,26 4.195.192,31 Asimismo se ha puesto de manifiesto un error de transcripción en el número de días de periodo medio de pago, error que se subsana en el documento adjunto.” El documento adjunto es un informe del Sr. Tesorero Municipal de 16 de octubre de 2013, cuyo texto es el siguiente: “Normativa aplicable: - - Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Ley 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público. Guía para la elaboración de los informes trimestrales que las Entidades Locales han de remitir al Ministerio de Economía y Hacienda, en cumplimiento del artículo 4 de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre. Informo: El artículo 4 de la Ley 15/2010, de 5 de julio determina en su punto tercero: “Los Tesoreros o, en su defecto, Interventores de las Corporaciones locales elaborarán trimestralmente un informe sobre el cumplimiento de los plazos previstos en esta Ley para el pago de las obligaciones de cada Entidad local, que incluirá necesariamente el 40
  41. 41. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) número y cuantía global de las obligaciones pendientes en las que se esté incumpliendo el plazo”. Continua señalando en el punto cuarto que “sin perjuicio de su posible presentación y debate en el Pleno de la Corporación local, dicho informe deberá remitirse, en todo caso, a los órganos competentes del Ministerio de Economía y Hacienda y, en su respectivo ámbito territorial, a las comunidades Autónomas que, con arreglo a sus respectivos Estatutos de Autonomía, tengan atribuida la tutela financiera de las Entidades Locales. Tales órganos podrán igualmente requerir la remisión de los citados informes”. El número 4 del artículo 216 del RDL 3/2011 ha quedado redactado conforme al número uno de la disposición final sexta del RDL 4/2013, de 22 de febrero, de medidas de apoyo al emprendedor y de estímulo del crecimiento y de la creación de empleo vigente desde febrero. Su texto es el siguiente: “4. La Administración tendrá la obligación de abonar el precio dentro de los treinta días siguientes a la fecha de aprobación de las certificaciones de obra o de los documentos que acrediten la conformidad con lo dispuesto en el contrato de los bienes entregados o servicios prestados, sin perjuicio de lo establecido en el artículo 222.4, y si se demorase, deberá abonar al contratista, a partir del cumplimiento de dicho plazo de treinta días los intereses de demora y la indemnización por los costes de cobro en los términos previstos en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Para que haya lugar al inicio del cómputo de plazo para el devengo de intereses, el contratista deberá de haber cumplido la obligación de presentar la factura ante el registro administrativo correspondiente, en tiempo y forma, en el plazo de treinta días desde la fecha de entrega efectiva de las mercancías o la prestación del servicio. “Sin perjuicio de lo establecido en los artículos 222.4 y 235.1, la Administración deberá aprobar las certificaciones de obra o los documentos que acrediten la conformidad con lo dispuesto en el contrato de los bienes entregados o servicios prestados dentro de los treinta días siguientes a la entrega efectiva de los bienes o prestación del servicio, salvo acuerdo expreso en contrario establecido en el contrato y en alguno de los documentos que rijan la licitación. “En todo caso, si el contratista incumpliera el plazo de treinta días para presentar la factura ante el registro administrativo, el devengo de intereses no se iniciará hasta transcurridos treinta días desde la fecha de presentación de la factura en el registro correspondiente, sin que la Administración haya aprobado la conformidad, si procede, y efectuado el correspondiente abono”. 41
  42. 42. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Esta redacción, dejando al margen otros matices, establece dos plazos con carácter general: a) Treinta para la aprobación de certificaciones de obra o los documentos que acrediten la conformidad de la contraprestación. b) Treinta días desde la fecha de la aprobación anterior para su pago. No se ha dictado modificación de la guía para la elaboración de los informes trimestrales que las Entidades Locales que se ajuste a la modificación introducida. La aplicación informática de contabilidad, que sirve de soporte para el informe, no ha tenido modificación alguna. Recordemos que el inicio del cómputo lo realiza con la de presentación en el registro de facturas, reflejando la fecha de vencimiento treinta días después para las presentadas este año. Por ello los datos obtenidos no contemplan la realidad de la mora aunque sí son reflejo de los datos existentes como de periodo medio de pago a partir de esa fecha. En cumplimiento del citado precepto se procede a emitir el presente intentando reflejar la situación del 1 de junio a 30 de septiembre de 2013. En el registro elaborado por la Intervención Municipal, como se ha señalado en anteriores informes, se contemplan todo tipo de facturas y justificantes, no sólo las derivadas de contratos sujetos a la Ley 30/2007 a las que debe circunscribirse esta información y que desde este servicio no es posible delimitar. Por ello, es objeto de corrección realizada manualmente a falta de unos filtros específicos, existiendo pues limitaciones para una adecuada ejecución. Los trabajos realizados para este ajuste a partir de la lista de facturas y justificantes señalados por el programa, como en anteriores ocasiones, son los siguientes: 1.- Se han eliminado a aquellos justificantes que, usualmente, no tienen origen en una relación contractual o esta no está sujeta a la Ley de Contratos del Sector Público tales como: 42
  43. 43. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) a) Estado, Comunidad Autónoma, Entidades locales, incluyendo sus organismos autónomos, Tesorería de la Seguridad Social, Universidades, así como otros similares. c) Pammasa. c) Entidades Financieras y Aseguradoras 2.- Proveedores con los cuales se mantienen convenios de pago específicos como pueden ser el Canal de Isabel II gestión S.A. o Solred, S.A. y cuya fecha de pago no aparece fielmente recogida en el aplicativo. Los cuadros adjuntos reflejan los datos obtenidos en trimestre. Del mismo se desprende que se han satisfecho 687 pagos por importe de 7.817.40,57 euros. De esta cantidad el 30 por ciento se ha realizado dentro del periodo de pago. El periodo de pago ponderado por el importe del mismo es de 107,38 días. El sustancial incremento de la demora tanto en el periodo de pago como en el importe total de los pagos fuera de plazo con respecto a trimestres anteriores está marcado por el pago a proveedores incluidos en expediente de reconocimiento de deuda y dentro de ello en la liquidación del Contrato de gestión indirecta mediante concesión administrativa para la realización de los servicios generales de limpieza urbana, recogida y transporte de residuos sólidos urbanos, así como sus ampliaciones de servicio y ámbito territorial. Revisiones de Precios de los ejercicios 2007 a 2012 y reconocimiento de atrasos a 6 de mayo de 2012. Son 12 las facturas presentadas antes del fin del pasado año y eleva su importe a 3.632.789,24 euros, lo que supone un 46,5 por ciento del importe satisfecho en el trimestre y sólo 1,75 de los pagos. Permanecen pendientes de pago 881 facturas registradas por importe de 5.605.027,79 euros. De esta cantidad el 39 por ciento se encontrarían dentro del periodo de pago. Finalmente, 265.984,51 euros corresponden a 170 facturas donde han transcurrido más de tres meses sin que se haya realizado el 43
  44. 44. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) reconocimiento de la obligación. Estas cantidades son un 4,75 por ciento del importe y un 19,30 de las facturas pendientes de pago fuera del periodo legal. Asimismo, de las facturas o justificantes pendientes de pago señalar que 8 facturas por un importe de 14.276.54 euros han tenido entrada hace más de cuatro años por lo que estas obligaciones pueden haber incurrido en prescripción.” C) DICTAMEN de la Comisión Informativa de Economía y Hacienda, de 24 de octubre de 2013, tomando conocimiento del informe de la Tesorería Municipal sobre cumplimiento de los plazos previstos en la Ley de medidas de lucha contra la morosidad de este Ayuntamiento. El Pleno de la Corporación SE DA POR ENTERADO de los informes emitidos por el Sr. Tesorero Municipal de fechas 16 y 25 de octubre de 2013, anteriormente transcritos, sobre cumplimiento, a 30 de septiembre de 2013, de los plazos previstos en la Ley de medidas de lucha contra la morosidad de este Ayuntamiento. 44
  45. 45. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 5.(180/13) DAR CUENTA del informe de Tesorería sobre cumplimiento, a 30 de septiembre de 2013, de los plazos previstos en la Ley de medidas de lucha contra la morosidad del Patronato “Monte del Pilar” (3.1.6) Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros documentos, constan los siguientes: A) INFORME del Sr. Tesorero Municipal, de 16 de octubre de 2013, cuyo texto es el siguiente: “Normativa aplicable: - - - Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público. Guía para la elaboración de los informes trimestrales que las Entidades Locales han de remitir al Ministerio de Economía y Hacienda, en cumplimiento del artículo 4 de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre. Informo: El artículo 4 de la Ley 15/2010, de 5 de julio determina en su punto tercero: “Los Tesoreros o, en su defecto, Interventores de las Corporaciones locales elaborarán trimestralmente un informe sobre el cumplimiento de los plazos previstos en esta Ley para el pago de las obligaciones de cada Entidad local, que incluirá necesariamente el número y cuantía global de las obligaciones pendientes en las que se esté incumpliendo el plazo”. Continua señalando en el punto cuarto que “sin perjuicio de su posible presentación y debate en el Pleno de la Corporación local, dicho informe deberá remitirse, en todo caso, a los órganos competentes del Ministerio de Economía y Hacienda y, en su respectivo ámbito territorial, a las comunidades Autónomas que, con arreglo a sus respectivos Estatutos de Autonomía, tengan atribuida la tutela financiera de las Entidades Locales. Tales órganos podrán igualmente requerir la remisión de los citados informes”. 45
  46. 46. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) El número 4 del artículo 216 del RDL 3/2011 ha quedado redactado conforme al número uno de la disposición final sexta del RDL 4/2013, de 22 de febrero, de medidas de apoyo al emprendedor y de estímulo del crecimiento y de la creación de empleo vigente desde febrero. Su texto es el siguiente: “4. La Administración tendrá la obligación de abonar el precio dentro de los treinta días siguientes a la fecha de aprobación de las certificaciones de obra o de los documentos que acrediten la conformidad con lo dispuesto en el contrato de los bienes entregados o servicios prestados, sin perjuicio de lo establecido en el artículo 222.4, y si se demorase, deberá abonar al contratista, a partir del cumplimiento de dicho plazo de treinta días los intereses de demora y la indemnización por los costes de cobro en los términos previstos en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Para que haya lugar al inicio del cómputo de plazo para el devengo de intereses, el contratista deberá de haber cumplido la obligación de presentar la factura ante el registro administrativo correspondiente, en tiempo y forma, en el plazo de treinta días desde la fecha de entrega efectiva de las mercancías o la prestación del servicio. “Sin perjuicio de lo establecido en los artículos 222.4 y 235.1, la Administración deberá aprobar las certificaciones de obra o los documentos que acrediten la conformidad con lo dispuesto en el contrato de los bienes entregados o servicios prestados dentro de los treinta días siguientes a la entrega efectiva de los bienes o prestación del servicio, salvo acuerdo expreso en contrario establecido en el contrato y en alguno de los documentos que rijan la licitación. “En todo caso, si el contratista incumpliera el plazo de treinta días para presentar la factura ante el registro administrativo, el devengo de intereses no se iniciará hasta transcurridos treinta días desde la fecha de presentación de la factura en el registro correspondiente, sin que la Administración haya aprobado la conformidad, si procede, y efectuado el correspondiente abono”. Esta nueva redacción establece dos plazos con carácter general dejando al margen otros matices: a) b) Treinta para la aprobación de certificaciones de obra o los documentos que acrediten la conformidad de la contraprestación. Treinta días desde la fecha de la aprobación anterior para su pago. 46
  47. 47. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Situación que, por ejemplo, en el caso de un contrato menor, puede suponer llegar a ampliar el plazo de pago hasta sesenta días desde la presentación de la factura hasta su pago. No se ha dictado modificación de la guía para la elaboración de los informes trimestrales que las Entidades Locales que se ajuste a la modificación introducida. La aplicación informática de contabilidad que sirve de soporte para el informe no ha tenido modificación alguna. Recordemos que el inicio del cómputo lo realiza con la de presentación en el registro de facturas, reflejando la fecha de vencimiento treinta días después para las presentadas este año. Por ello los datos obtenidos no contemplan la realidad de la mora aunque sí son reflejan los datos existentes de periodo medio de pago. No obstante, con los datos existentes, en cumplimiento del citado precepto se procede a emitir el presente informe correspondiente al Patronato Monte del Pilar del tercer trimestre 2013. Los cuadros adjuntos reflejan los datos obtenidos en trimestre. Del mismo se desprende que se han satisfecho 16 pagos por importe de 103.684,24 euros. Todos se han realizado dentro del periodo legal de plazo. El periodo medio ha sido de 17,62 días. Permanecen pendientes de pago 4 facturas registradas por importe de 35.932,45 euros todas ellas dentro del periodo legal de pago. En consecuencia, no concurre la circunstancia de que hayan transcurrido más de tres meses desde su anotación en el registro de facturas y no se haya tramitado los correspondientes expedientes de reconocimiento de la obligación.” B) DICTAMEN de la Comisión Informativa de Economía y Hacienda, de 24 de octubre de 2013, tomando conocimiento del informe de la Tesorería Municipal sobre cumplimiento de los plazos previstos en la Ley de medidas de lucha contra la morosidad del Patronato Monte del Pilar. 47
  48. 48. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) El Pleno de la Corporación SE DA POR ENTERADO del informe del Sr. Tesorero Municipal de 16 de octubre de 2013, anteriormente transcrito, sobre cumplimiento, a 30 de septiembre de 2013, de los plazos previstos en la Ley de medidas de lucha contra la morosidad del Patronato “Monte del Pilar”. 6.(181/13) APROBACIÓN INICIAL de la desafectación del vehículo municipal matrícula 0273-FYP. (1.13) Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros documentos, constan los siguientes: A) MOCIÓN del Concejal Delegado de Recursos Humanos, Calidad, Organización, Servicios Jurídicos, Seguridad y Movilidad Urbana, de 15 de octubre de 2013, cuyo texto es el siguiente: “En 2009 se adquirió un vehículo para el desplazamiento del Sr. Alcalde, vehículo que ya no se utiliza ni para éste ni para otro uso, pues últimamente se está trasladando en otro de los que están adscritos a la Concejalía de Seguridad. Por ello, tras los trámites que procedan, se hace necesario enajenar el Audi A6, matrícula 0273FYP. Por otro lado la Concejalía de Sanidad informa que el piso ubicado en la c/ San Isidro nº 3 en el que se prestaba el servicio de odontología va a dejar de albergar ese u so, sin que sea actualmente necesario para otro fin, por lo que se ve la conveniencia de proceder a su enajenación. Por ello, dispongo que los Servicios municipales procedan a la tramitación de los expedientes que sean precisos para las referidas enajenaciones.” B) INFORME Nº 465/13, de la Secretaría Accidental, de 18 de octubre de 2013, cuyo texto es el siguiente: “ANTECEDENTES 48
  49. 49. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 1) Mediante Moción del Concejal Delegado de Recursos Humanos, Calidad, Organización, Servicios Jurídicos, Seguridad y Movilidad Urbana de fecha 15 de octubre de 2013, se dispone la iniciación de los trámites oportunos para la enajenación del vehículo cuyo uso actual es el desplazamiento del Sr. Alcalde, así como un piso ubicado en la C/ San Isidro, 3. 2) Consultado el inventario de bienes y derechos de este Ayuntamiento el citado vehículo consta en el mismo con la naturaleza de bien demanial, servicio público. El piso ubicado en la C/ San Isidro, 3 consta como bien de naturaleza patrimonial. LEGISLACIÓN APLICABLE - Constitución Española: art. 132.1 Ley Reguladora de Bases de Régimen Local: arts. 79 a 83 Texto Refundido de Régimen Local: arts. 74 a 87 Reglamento de Bienes: arts. 3, 5 y 8. CONSIDERACIONES JURÍDICAS PRIMERA.- El vehículo de propiedad municipal AUDI A6, matrícula 0273FYP, es un bien de dominio público por lo que, para su enajenación, es imprescindible la desafectación previa tras un expediente en el que se acredite la legalidad y oportunidad de la medida. SEGUNDA.- La tramitación a seguir, siguiendo las prescripciones del Reglamento de Bienes de las Entidades Locales y la Reglamento de Procedimientos Administrativos Municipales, es la siguiente: 1.2.4.5.- Iniciación del expediente, de oficio, mediante propuesta de la Alcaldía, motivada. Informe de Secretaría General, sobre tramitación y legislación aplicable. Propuesta de resolución. Dictamen de la Comisión Informativa. 49
  50. 50. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 6.7.8.- 9.10.11.12.- 13.- Acuerdo plenario de iniciación de expediente. Información pública por el plazo de un mes, mediante anuncios publicados en el BOCM y Tablón de Edictos. Informe, en su caso, sobre las alegaciones y sugerencias presentadas; en su defecto certificación acreditativa de no haberse presentado alegaciones. Informe preceptivo de Secretaría General. Propuesta de resolución. Dictamen de la Comisión Informativa. Acuerdo plenario, con quórum especial, de alteración de la calificación jurídica del bien y, en su caso, incorporación al patrimonio del Ayuntamiento. Inscripción de la nueva calificación en el Registro de la Propiedad y en el Inventario de Bienes Municipal. TERCERA.- Por lo que se refiere a la enajenación, una vez desafectado el bien, se remitirá al Servicio de Seguridad ciudadana para la elaboración de un Pliego de prescripciones técnicas y al Servicio de Contratación para la conformación del Pliego de cláusulas administrativas particulares. CUARTO.- La cuantía en la que esté valorado el vehículo en la actualidad (alrededor de 11.000 euros) motiva que la competencia para la aprobación del expediente de contratación sea del Alcalde-Presidente.” C) PROPUESTA DE RESOLUCIÓN de la Directora Técnica de Régimen Interior, Calidad, Organización y Servicios Jurídicos, de 18 de octubre de 2013, constando el Vº Bº del Concejal Delegado de Recursos Humanos, Calidad, Organización, Servicios Jurídicos, Seguridad y Movilidad Urbana para que pase el expediente a resolución por el órgano competente, cuyo texto es el siguiente: “ANTECEDENTES 1) Mediante Moción del Concejal Delegado de Recursos Humanos, Calidad, Organización, Servicios Jurídicos, Seguridad y Movilidad Urbana de fecha 15 de octubre de 2013, se dispone la iniciación de los trámites oportunos para la enajenación del vehículo cuyo uso actual es el 50
  51. 51. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) desplazamiento del Sr. Alcalde, así como un piso ubicado en la C/ San Isidro, 3. 2) Consultado el inventario de bienes y derechos de este Ayuntamiento el citado vehículo consta en el mismo con la naturaleza de bien demanial, servicio público. El piso ubicado en la C/ San Isidro, 3 consta como bien de naturaleza patrimonial. LEGISLACIÓN APLICABLE - Constitución Española: art. 132.1 Ley Reguladora de Bases de Régimen Local: arts. 79 a 83 Texto Refundido de Régimen Local: arts. 74 a 87 Reglamento de Bienes: arts. 3, 5 y 8. CONSIDERACIONES JURÍDICAS El art.8 del Reglamento de Bienes de las Entidades Locales establece que la alteración de la calificación jurídica de los bienes de estas Entidades requiere expediente en el que se acrediten su oportunidad y legalidad, previa información pública durante un mes, y aprobado por el Pleno de la Corporación por mayoría absoluta del número legal de miembros de la misma. Tras la aprobación definitiva, se exige para la incorporación al patrimonio de la Entidad Local de los bienes desafectados, la recepción formal por el órgano competente, conservando el carácter de bienes de dominio público mientras esta recepción no se produzca. Posteriormente, deberá incluirse este cambio de alteración en la calificación jurídica del bien tanto en el Inventario de Bienes y Derechos Municipal, como en el Registro de la Propiedad. 51
  52. 52. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) Por lo que se refiere a la enajenación, una vez desafectado el bien, se remitirá al Servicio de Seguridad ciudadana para la elaboración de un Pliego de prescripciones técnicas y al Servicio de Contratación para la conformación del Pliego de cláusulas administrativas particulares. La cuantía en la que esté valorado el vehículo en la actualidad (alrededor de 11.000 euros) motiva que la competencia para la aprobación del expediente de contratación sea del Alcalde-Presidente. Visto cuanto antecede, previo informe de la Intervención municipal y dictamen de la comisión informativa correspondiente, se PROPONE al PLENO, la adopción de la siguiente RESOLUCIÓN PRIMERO.-Aprobar inicialmente la alteración de la calificación jurídica del vehículo AUDI A6, matrícula 0273FYP, que pasará a tener la consideración de bien patrimonial para su posterior enajenación, dado que no es necesario en la actualidad. SEGUNDO.-Someter a información pública por período de un mes este acuerdo. No obstante, la Corporación acordará lo que estime más conveniente.” D) NOTA INTERNA de la Técnico de Control Interno y del Sr. Interventor, de 22 de octubre de 2013, cuyo texto es el siguiente: “El art. 82 de la LRJAPPAC dice con relación a los informes, que se evacuarán “en el plazo de diez días, salvo que una disposición o el cumplimiento del resto de los plazos de procedimiento permita o exija otro plazo mayor o menor”; este plazo se reducirá a la mitad en caso de tramitación de urgencia debidamente motivada. El presente expediente ha sido recibido en esta Intervención para informe el 18 de octubre de 2013 a las 52
  53. 53. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) 13:45 horas, teniendo conocimiento esta Intervención que debe incluirse en el orden del día de la próxima sesión de la Comisión Informativa que se celebra en el día de hoy. No consta en el expediente motivación escrita de su urgencia como exige la ley. A juicio de esta Intervención no se desprenden efectos económicos para este Ayuntamiento como consecuencia de la alteración de la calificación jurídica de los bienes que en el expediente se describen. A la vista del informe jurídico y avance de propuesta de de resolución la alternación de la calificación jurídica de los bienes requiere la tramitación de un expediente en el que se acrediten la oportunidad y la legalidad siguiendo el procedimiento establecido en el Reglamento de Bienes de las Entidades Locales.” E) DICTAMEN de la Comisión Informativa de Recursos Humanos, Asuntos Jurídicos y Seguridad, de 22 de octubre de 2013, favorable. El Concejal Delegado de Recursos Humanos, Calidad, Organización, Servicios Jurídicos, Seguridad y Movilidad Urbana, Sr. Carnevali, indica que, con la aprobación que se propone, se pretende sacar del patrimonio municipal, un vehículo municipal AUDI A6 y proceder a su venta mediante concurso público. El Concejal del Grupo Municipal Socialista, Sr. Ventura, indica que su grupo, y él particularmente, siempre han estado en contra de la enajenación de bienes municipales ya sean patrimoniales o demaniales y, como el vehículo que se ha incluido en este expediente figura como un bien demanial, es necesario realizar unos trámites distintos a los que conlleva la enajenación de un bien patrimonial. Sigue diciendo que, en este caso, se trata de un vehículo Audi 6.0 TDI, de 239 caballos de potencia y de alta gama que se adquirió al proveedor Motor Hispano Alemán S.A. por un valor de 44.999,88 euros el 20 de julio de 2009 y que fue afectado al servicio público el 23 de noviembre de 2009 y, según consta en la correspondiente ficha, 53
  54. 54. Pleno ordinario 30-10-2013 AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA (MADRID) con destino al Sr. Alcalde y por ello, para poder venderlo, es necesario desafectarlo. Manifiesta que, a pesar de que su grupo se viene oponiendo casi siempre a la enajenación de bienes municipales, está de acuerdo con la enajenación de este vehículo porque los cuatros miembros que integran su grupo creen que no es de recibo la utilización de patrimonio público de forma exclusiva, aunque sea demanial, y no lo es ni antes ni ahora y considera que el mero hecho de ser alcalde de un pueblo no le da derecho a nadie a la ostentación de utilizar, a costa del erario municipal, un vehículo de tan alta gama para su uso laboral exclusivamente aunque desea dejar claro que no duda de que lo utilizó únicamente para el ejercicio de sus funciones pero entiende que, éticamente, ese vehículo no estaba acorde con las posibilidades de este municipio que, en aquellos momentos, contaba con un déficit de muchos millones de euros y que ha tenido que enjugar gracias al esfuerzo de sus ciudadanos. A continuación pregunta cuánto tiempo hace que el Sr. Alcalde decidió de utilizar ese vehículo y utilizar otro menos ostentoso y cuándo se decidió enajenarlo, preguntas que hace porque ha visto que el Sr. Alcalde no utiliza ese Audi A6 desde hace mucho y cree que es posible que se haya dejado pasar mucho el tiempo lo que ha podido provocar que ese vehículo tenga un menor valor de mercado. Aclara que se ha valorado, en estos momentos, en unos 11.000 euros y quizá, si se hubiera enajenado en su momento, es posible que este Ayuntamiento hubiera podido recuperar bastante más dinero. Termina su intervención preguntando además cuándo se van a dar cuenta todos los grupos municipales de que los tiempos han cambiado más de lo que se reconoce y cuánto van a tardar en darse cuenta de que los bienes públicos utilizados de modo exclusivo y en función de un cargo, aunque sea el de Alcalde, ya no son de recibo y aclara que no se refiere solamente a los que pudieran considerarse excesivos o suntuarios, sino también a algunos mucho más básicos porque, aunque esa utilización sea legal, su grupo considera innecesario y antiestético el Opel Kadett municipal que utiliza actualmente el Sr. Alcalde y también es innecesario el conductor del vehículo que utiliza y que pagan todos los ciudadanos de Majadahonda cuando otros alcaldes y cargos públicos ya se han bajado de sus vehículos oficiales. 54

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