Presentatie Kwaliteitsmanagement Interne Controle

3,625 views

Published on

Presentatie over de link tussen kwaliteitsmanagement en interne controle.

0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
3,625
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
21
Actions
Shares
0
Downloads
0
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Presentatie Kwaliteitsmanagement Interne Controle

  1. 1. Van kwaliteit naar interne controle (en terug)<br />Steven Van Roosbroek<br />Audio – interne audit voor lokale besturen<br />
  2. 2. Inhoud<br />Kwaliteit: wat<br />De modellen en technieken, en hun gebruik<br />Interne controle<br />Link interne controle - kwaliteitsmanagement<br />Conclusie<br />
  3. 3. Wat is dat nu kwaliteit?<br />Computer says no<br />
  4. 4.
  5. 5. Opkomst kwaliteitsmanagement<br />NPM: Verander(en)de context, verander(en)de overheid<br /><ul><li>Van bureaucratische naar performantie georiënteerde aanpak
  6. 6. Van onpersoonlijke administratie naar persoonlijke organisatie
  7. 7. Modernisering van financieel management
  8. 8. Van regelende naar cliëntgerichte overheid
  9. 9. Introductie van private management – technieken</li></ul>Van besparingen naar kwaliteit<br /><ul><li>Jaren’70: interne druk van zuinigheid, efficiëntie, effectiviteit (crisis)
  10. 10. Jaren ’80 - ’90: externe druk van burgers/klanten voor verbeteringen, alternatieven
  11. 11. Interne en externe druk verenigen door kwaliteitsmanagement</li></li></ul><li>Evolutie van kwaliteitsmanagement<br />Producent georiënteerd<br /><ul><li>Kwaliteit = “the intrinsic features of the good or service itself, as seen by those producing it”
  12. 12. Traditionele invalshoek</li></ul> Consument georiënteerd<br /><ul><li>Kwaliteit = “quality of the good or service itself, as it is perceived by the user”
  13. 13. Subjectieve mening gebruiker</li></li></ul><li>PDCA-cyclus<br />
  14. 14. Inhoud<br />Kwaliteit: wat<br />De modellen en technieken, en hun gebruik<br />Interne controle<br />Link interne controle - kwaliteitsmanagement<br />Conclusie<br />
  15. 15. Kwaliteitsmanagementtechnieken<br /><ul><li>Kwaliteitsmodellen (CAF, EFQM, Balanced Scorecard, ISO, etc.)
  16. 16. Gebruikersbevraging
  17. 17. Kwaliteitshandboek / administratief handboek
  18. 18. Klachtenbehandeling</li></li></ul><li>Survey bij lokale besturen<br /><ul><li>Alle Vlaamse gemeenten en OCMW’s
  19. 19. 57% respons
  20. 20. Representatief
  21. 21. 4 opties</li></ul>Neen en ook geen plannen<br />Ja, concrete plannen<br />Ja, op dit moment voor het eerst mee bezig<br />Ja<br />
  22. 22. Kwaliteitsmodellen: CAF/EFQM<br /><ul><li>CAF -> EFQM aangepast aan de publieke sector
  23. 23. Evaluatie van de organisatie
  24. 24. Afgesproken criteria
  25. 25. Scoring
  26. 26. Volgens PDCA – logica
  27. 27. Zie presentatie Stekene</li></li></ul><li>Kwaliteitsmodellen: CAF/EFQM<br />PLAN<br />ACT<br />DO<br />CHECK<br />
  28. 28. Kwaliteitsmodellen: Balanced Scorecard<br /><ul><li>Managementinstrument
  29. 29. Prestaties van de organisatie
  30. 30. Cockpit vliegtuig
  31. 31. Measurement en management</li></li></ul><li>Kwaliteitsmodellen: Balanced Scorecard<br />
  32. 32. Kwaliteitsmodellen: ISO<br />
  33. 33. Gebruik kwaliteitsmodellen<br />
  34. 34. Welke modellen?<br />
  35. 35. Gebruikersbevraging<br />
  36. 36. Gebruik gebruikersbevragingen<br />
  37. 37. Kwaliteits-/administratief handboek<br />
  38. 38. Gebruik kwaliteits-/administratief handboek<br />
  39. 39. Klachtenbehandeling <br />
  40. 40. Gebruik klachtenbehandeling<br />
  41. 41. Conclusie gebruik technieken<br />
  42. 42. Hoe een innovatie zich verspreidt<br />
  43. 43. Hoe kwaliteitsmanagement zich verspreidt<br />
  44. 44. Inhoud<br />Kwaliteit: wat<br />De modellen en technieken, en hun gebruik<br />Interne controle<br />Link interne controle - kwaliteitsmanagement<br />Conclusie<br />
  45. 45. Interne controle<br />Interne controle is het geheel van maatregelen en procedures die ontworpen zijn om een redelijke zekerheid te verschaffen over:<br />1° het bereiken van de doelstellingen;<br />2° het naleven van wetgeving en procedures;<br />3° de beschikbaarheid van betrouwbare financiële en beheersinformatie;<br />4° het efficiënt en economisch gebruik van middelen;<br />5° de bescherming van activa;<br />6° het voorkomen van fraude.<br />
  46. 46. Geschiedenis<br /><ul><li>Kwaliteitsmanagement:</li></ul>Verenigde Staten verliezen marktaandeel tegenover Japan<br />Overheidsdiensten kampen met negatief imago<br />Oplossing: klantvriendelijker gaan werken<br />Evolutie richting verbetering van alle aspecten van de organisatie<br /><ul><li>Interne controle</li></ul>Boekhoudschandalen<br />Fraudeschandalen<br />Oplossing: risico’s identificeren en maatregelen nemen<br />Evolutie richting verbetering van alle aspecten van de organisatie (risico’s énopportuniteiten)<br />
  47. 47. Enkele voorbeelden…<br />
  48. 48. Risico’s<br /><ul><li>Risico’s zijn actuele of toekomstige hinderpalen
  49. 49. Iedereen wordt ermee geconfronteerd
  50. 50. Wat doen we eraan?
  51. 51. Interne controle als antwoord</li></li></ul><li>Interne audit<br /><ul><li>Is er een interne controlesysteem?
  52. 52. Hoe kan het versterkt worden?
  53. 53. Zijn er onafgedekte risico’s?
  54. 54. Wat zijn de opportuniteiten?
  55. 55. Onafhankelijke, objectieve analyses
  56. 56. Risico’s detecteren en beperken
  57. 57. Aanbevelingen, oplossingen aanbrengen
  58. 58. Mensen stimuleren en ondersteunen</li></li></ul><li>Inhoud<br />Kwaliteit: wat<br />De modellen en technieken, en hun gebruik<br />Interne controle<br />Link interne controle - kwaliteitsmanagement<br />Conclusie<br />
  59. 59. Balanced Scorecard en interne controle<br />
  60. 60. Balanced Scorecard en interne controle<br />
  61. 61. Wat leert de Balanced Scorecard u over IC?<br /><ul><li>1° het bereiken van de doelstellingen;
  62. 62. 2° het naleven van wetgeving en procedures;
  63. 63. 4° het efficiënte en economische gebruik van middelen;</li></li></ul><li>Wat leert IC u over de Balanced Scorecard?<br />“The economy is growing, productivity is high, trade is up, people are working.”<br />
  64. 64. Wat leert IC u over de Balanced Scorecard?<br /><ul><li>Kennen we onze risico’s wel?
  65. 65. 3° de beschikbaarheid van betrouwbare financiële en beheersinformatie</li></li></ul><li>CAF en IC<br />QM -> IC<br />Periodiek stilstaan<br />Globale organisatie evalueren<br />Resultaten!<br />IC -> QM<br />Fraude-<br />Diefstal-<br />Financiële risico’s komen weinig aan bod<br />
  66. 66. Kwaliteitshandboek en interne controle<br /><ul><li>Beschrijving processen binnen organisatie, met bevoegdheden
  67. 67. Gekaderd binnen missie, visie en doelstellingen
  68. 68. Bundeling in een document</li></li></ul><li>Kwaliteitshandboek als QM of als IC<br /><ul><li>Kwaliteitsmanagement
  69. 69. Bv. Kwaliteitsdecreet: Het kwaliteitsbeleid, het kwaliteitsmanagementsysteem en de zelfevaluatie krijgen gestalte in een kwaliteitshandboek,
  70. 70. Focus op efficiëntie en klantvriendelijkheid
  71. 71. Interne controle
  72. 72. Focus op risico’s, bv. controlepunten, functiescheiding, transfer van kennis, etc.</li></li></ul><li>Gebruikersbevraging en klachtenbehandeling<br />1° het bereiken van de doelstellingen;<br /> -> werken we klantvriendelijk?<br />3° de beschikbaarheid van betrouwbare financiële en beheersinformatie;<br /> -> weten we wat de gebruiker van ons denkt.<br />4° het efficiënt en economisch gebruik van middelen;<br /> -> bv. ontevredenheid over afhandeltijd dossier<br />6° het voorkomen van fraude.<br /> -> bv. klachten over ambtenaar<br />
  73. 73. Inhoud<br />Kwaliteit: wat<br />De modellen en technieken, en hun gebruik<br />Interne controle<br />Link interne controle - kwaliteitsmanagement<br />Conclusie<br />
  74. 74. Conclusie: snel interne controle invoeren?<br />
  75. 75. Conclusie: wat zie je?<br />
  76. 76. Conclusie<br /><ul><li>Laat u niet afschrikken door containerbegrippen
  77. 77. Vertrek voor IC vanuit wat u al heeft
  78. 78. IC en QM hebben eenzelfde doel
  79. 79. Maar kijken met een andere bril
  80. 80. De bril is historisch bepaald
  81. 81. Andere bril is leerrijk
  82. 82. Dus vergeet hem niet op te zetten</li></li></ul><li>Vragen?<br />Steven Van Roosbroek<br />Steven.vanroosbroek@audio-lokaal.be<br />Audio<br />Interne audit voor lokale besturen<br />

×