EJERCICIO CONTABLE DE HOJA DE TRABAJO <br />EMPRESA MAFLEX LTDA<br />ASIENTOS DE AJUSTE<br />1.  arqueoCÓDIGO CUENTA DEBE ...
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  1. 1. EJERCICIO CONTABLE DE HOJA DE TRABAJO <br />EMPRESA MAFLEX LTDA<br />ASIENTOS DE AJUSTE<br />1. arqueoCÓDIGO CUENTA DEBE HABER 5135SERVICIOS $ 189.655  513535teléfono  2408IVA $ 30.345  240810descontable  1105caja  $ 220.000 CÓDIGO CUENTA DEBE HABER 1365CTAS por COB A TRABAJADORE $ 30.000  136530Responsabilidades-falt caja  1105CAJA  $ 30.000 110505Caja general      2. Bancos conciliación CÓDIGO CUENTA DEBE HABER 5305FINANCIEROS $ 150.000  530505G. Bancarios  2408IVA $ 24.000  240810Descontable  1110BANCOS  $ 174.000 4. Dep activos fijosCÓDIGO CUENTA DEBE HABER 1305CLIENTES $ 300.000  1110BANCOS  $ 300.000             DEPRECIACIÓNEQUIPO DE OFICINA 3 años9 meses15 días10.500.000x 3 / 10 años= 3.150.000 10.500.000 x 9 / 10 x 12= 787.500 10.500.000x 15 / 10 x 360 $ 43.750 TOTAL 3.981.250 4. Dep activos fijosCÓDIGO CUENTA DEBE HABER 5160DEPRECIACION $ 3.981.250  516015Equi Oficina  1592DEP ACUMULADA  $ 3.981.250 159215Equi Oficina      FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE20.000.000X 3 / 5 AÑOS=12.000.00020.000.000X 9 / 5 X 12=3.000.000 20.000.000X 15 / 5 X 360166.667TOTAL15.166.667CÓDIGO CUENTA DEBE HABER 5160DEPRECIACION 15.166.667  516020Equi Compt y comuni  1592DEP ACUMULADA  15.166.667 159220Equi Compt y comuni      5. Faltante en inventarioCÓDIGO CUENTA DEBE HABER 1365ctas por COB A TRABAJ $ 550.000  136530Responsabilidades-falt INVENTARIO  1435MERC NO FAB X EMPRESA  $ 550.000         6. gastos pag x anticipadosCÓDIGO CUENTA DEBE HABER 5120ARRENDAMIENTO $ 1.400.000  1705GASTOS PAG X ANTICIPADO  $ 1.400.000             <br />TALLER CONTABLE TEMA: HOJA DE TRABAJO I. Con la siguiente información realice los asientos por Sistema de Inventario PERMANENTE y traslade al Balance de PruebaLa empresa Maflex Ltda se inicio el 15 de marzo /06 con la siguiente información:1105 CAJA 15.000.0001435 MERCANCIA ( 10 EQUIPOS DE SONIDO) 5.500.0001524 EQUIPO DE OFICINA 10.500.0001540 FLOTA Y EQUIPO DE T 20.000.000 3135 APORTES SOCIALES 50.000.0001. El 20 de junio se abrió una cuenta corriente en el banco BBVA con el dinero recibido2. El 3 de agosto se compra mercancía 5 neveras a $1.000.000 c/u se cancela con cheque a Praxcol Ltda..3. El 20 de agosto se vende mercancía 8 equipos de sonido a $700.000 c/u a Altex Ltda. nos cancelan $3. 000.000 y el saldo a crédito. 4. El 30 de octubre se toma en arriendo un local para funcionamiento del almacén con la Agencia de Esteban Rios Ltda. por $700.000 mensuales; se cancelan 2 meses con cheque IVA y retención NOTA: Para trasladar los saldos al BALANCE DE PRUEBA, deben haber registrado mínimo en cuentas T los saldos iniciales y los movimientos de los cuatro asientos anteriores, para así obtener saldos. (ESTO REEMPLAZA EL PROCESO DEL CICLO CONTABLE: comprobante de Diario, Auxiliares, C. Diario y Mayor y Balances)II. Elaborar los asientos de ajuste a 30 de Dic de 2009:a. Al hacer el arqueo de Caja se encontró un descuadre de $220.000 IVA incluido, el cual correspondía al pago del servicio telefónico del mes. Y un faltante injustificado por $30.000b. El banco nos envió ND por chequera por $150.000 mas IVAc. Y un cheque devuelto por $300.000 de un cliente.d. Causar la depreciación acumulada e. Contando la mercancía hay perdido un equipo y no hay justificación del almacenista.f. Cancelar los diferidos. III. Elabore la HOJA DE TRABAJO<br />SEPTIEMBRE 28 DE 2010<br />EJERCICIO DE CLASE:  HOJA DE TRABAJO <br />ALMACÉN ROCAS LTDA<br />SEPTIEMBRE 07 DE 2010<br />TEMA:  AJUSTE POR PROVISIÓN DE CARTERA O ESTIMATIVO PARA DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO<br />ACTIVIDAD DE CLASE<br />1. La empresa León Ltda presenta los siguientes datos de cartera en el mes de julio. MARCOS GÓMEZ Factura 2408, vencimiento hace 2 meses $ 4.050.000LUCAS CARO factura 2102, vencimiento hace 7 meses $1.724.000MARIO FORERO factura 2312, vencimiento hace 5 meses $3.000.200LAURA GARAVITO factura 2419, vencimiento hace 4 meses $2.694.000HELENA GONZALES factura 2044, vencimiento hace 14 meses $1.195.000a. Realice el análisis de cartera y calcule la provision de cartera vencida teniendo un saldo anterior de la cuenta 1399 de $1.492.000b. Reclasifique las facturas 2312 y 2419 como deudas de difícil cobroc. Castigue la cuenta de la factura 2044 como incobrabled. Determine el saldo de la cuenta 1399 por medio de una cuenta T y haga un breve análisis de la situación encontrada.<br />

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