2. Premessa
Gli obblighi e gli adempimenti antiriciclaggio che gravano sui
professionisti sono numerosi e molto complicati e, da qualche tempo, i
controlli della Guardia di Finanza si sono intensificati.
I professionisti hanno quindi assoluta necessità di difendersi dai controlli
ed evitare le contestazioni di violazioni delle norme antiriciclaggio.
Per non farsi cogliere impreparati è quindi indispensabile avere un’ottima
conoscenza della normativa e un’adeguata organizzazione dello studio.
I Corsi Pratici CGN “Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della Guardia
di Finanza” forniscono al professionista tutti gli strumenti necessari per
non farsi cogliere impreparato.
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3. Il programma in sintesi
• Sintesi del quadro normativo di riferimento
• L’accesso nello Studio professionale da parte degli organi
verificatori:
o la circolare n. 83607/2012 della G.d.F.
o documentazione da esibire nel corso delle verifiche
o i controlli sulle possibili violazioni dei limiti sul contante e le
operazioni frazionate
• Necessità organizzative dello studio professionale, dall’incarico alla
registrazione dei dati e delle prestazioni
• Soluzione ai casi pratici di maggior interesse per il Professionista
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4. Strumenti a disposizione dei partecipanti
Per tutti i partecipanti al corso sarà disponibile il nuovo Dossier
multimediale, ricco di:
• Esempi pratici
• Video di aggiornamento e approfondimento
• Risposte alle domande più frequenti in materia di antiriciclaggio
Un prezioso strumento di lavoro, interattivo e sempre aggiornato!
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5. Dossier multimediale: anteprima dell’indice
SINTESI DEL QUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTO
• Premessa normativa
• I 5 obblighi posti in capo al Professionista
– Adeguata verifica della clientela
– Registrazione in archivio unico
– Segnalazione di operazioni sospette
– Comunicazione violazione circolazione contante
– Formazione del personale di studio
• Il regime sanzionatorio
– Sanzioni amministrative e sanzioni penali
6. Dossier multimediale: anteprima dell’indice
L’ACCESSO NELLO STUDIO PROFESSIONALE DA PARTE DEGLI
ORGANI VERIFICATORI
• Il testo della Circolare della Guardia di Finanza n. 83607 del 2012
• Alcuni spunti critici in merito alla Circolare della G.d.F. n. 83607
del 2012
– Controlli preliminari
– Accertamenti di merito e documentazione da esibire nel corso
delle verifiche
– I controlli sulle possibili violazioni dei limiti sul contante
– Il contante e le operazioni frazionate
7. Dossier multimediale: anteprima dell’indice
NECESSITÀ ORGANIZZATIVE DELLO STUDIO PROFESSIONALE
• Scelta tra archivio unico informatico/cartaceo
• Scelta tra fascicoli clienti informatici/cartacei
• Il mandato professionale
• Le linee guida del CNDCEC per l’adeguata verifica del cliente e il
Rating
• Il contenuto del fascicolo cliente: la checklist
• Indicatori anomalia e registrazione al portale della Banca d’Italia
• Aree critiche per l’analisi delle infrazioni circolazione contante
• Gestione piani formativi
8. Dossier multimediale: anteprima dell’indice
SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL
PROFESSIONISTA
• Decorrenza obblighi antiriciclaggio
• Modalità di registrazione degli incarichi ante normativa
• Data utilizzo applicativo antiriciclaggio e relativo passaggio da
cartaceo a software
• Modalità uso del registro cartaceo
• Esenzione obblighi adeguata verifica della clientela, registrazione e
conservazione dei dati
• Attività di componente collegio sindacale con o senza revisione
contabile
9. Dossier multimediale: anteprima dell’indice
SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL
PROFESSIONISTA
• Quale documentazione deve contenere il Fascicolo della clientela
• Collaboratori di studio (formazione e gestione del registro)
• Incarichi conferiti da colleghi per la gestione di dati relativi a clienti
• Identificazione di persona fisica e giuridica
• Il titolare effettivo
• I pagamenti frazionati con accordi commerciali tra le parti
• Adeguata verifica, modalità di assolvimento in relazione al profilo di
rischio del soggetto e dell’oggetto della prestazione
• Studio associato e archivio unico
10. Dossier multimediale: anteprima dell’indice
SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL
PROFESSIONISTA
• Identificazione effettuata da altri soggetti previsti dalla normativa
• Pagamento contanti del personale
• Modalità di versamento e prelevamento contanti presso istituti di
credito
• Segnalazione operazioni sospette
• Utilizzo dati antiriciclaggio ai fini fiscali
• Gestione dell’archivio unico da parte dello studio associato e casi
particolari
11. Dossier multimediale: anteprima dell’indice
SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL
PROFESSIONISTA
• Obblighi di adeguata verifica della clientela nei confronti di clienti
stranieri e/o fiduciarie
• Tenuta del fascicolo della clientela in forma digitale
• Funzioni e responsabilità degli organi di controllo ai sensi
dell’articolo 52 del decreto n. 231/2007
12. Risposta a una delle domande più frequenti
Quali sono le prestazioni professionali che esentano il Professionista
dagli obblighi previsti dalla normativa?
• L'attività svolta dal professionista a seguito di incarico da parte
dell'Autorità Giudiziaria, quale ad esempio quello di curatore
fallimentare o di consulente tecnico d'ufficio, è esclusa dall'ambito
di applicazione delle disposizioni antiriciclaggio.
• In questi casi il professionista agisce in qualità di organo ausiliario del
Giudice e non si ravvisa nella fattispecie né la nozione di cliente né
quella di prestazione professionale così come definite dall'art. 1 lett. g)
ed h) del D.M. 141/2006 e dalla Parte I, par. 1, Istruzioni UIC.
14. Le sanzioni
VIOLAZIONE SANZIONE
Inosservanza dell'obbligo di adeguata verifica
Multa da 2.600 euro a 13.000 euro
della clientela
Omessa, tardiva o incompleta registrazione
delle informazioni relative al cliente o delle Multa da 2.600 euro a 13.000 euro
operazioni effettuate
Omessa istituzione dell'archivio informatico o Sanzione pecuniaria da 5.000 euro a 50.000
del registro della clientela euro
Sanzione pecuniaria dall'1% al 40%
Omessa segnalazione di operazioni sospette
dell'importo dell'operazione non segnalata
15. CORSI PRATICI CGN
Unoformat e CAF CGN organizzano Corsi Pratici sul tema
“Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente
della Guardia di Finanza”.
Dal 1 marzo al 4 aprile in 20 città in tutta Italia: scopri la
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16. VUOI SAPERNE DI PIÙ?
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