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Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente
della Guardia di Finanza
Premessa

Gli obblighi e gli adempimenti antiriciclaggio che gravano sui
professionisti sono numerosi e molto complicati e, da qualche tempo, i
controlli della Guardia di Finanza si sono intensificati.

I professionisti hanno quindi assoluta necessità di difendersi dai controlli
ed evitare le contestazioni di violazioni delle norme antiriciclaggio.

Per non farsi cogliere impreparati è quindi indispensabile avere un’ottima
conoscenza della normativa e un’adeguata organizzazione dello studio.

I Corsi Pratici CGN “Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della Guardia
di Finanza” forniscono al professionista tutti gli strumenti necessari per
non farsi cogliere impreparato.



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Il programma in sintesi

• Sintesi del quadro normativo di riferimento
• L’accesso nello Studio professionale da parte degli organi
  verificatori:
   o la circolare n. 83607/2012 della G.d.F.
   o documentazione da esibire nel corso delle verifiche
   o i controlli sulle possibili violazioni dei limiti sul contante e le
      operazioni frazionate
• Necessità organizzative dello studio professionale, dall’incarico alla
  registrazione dei dati e delle prestazioni
• Soluzione ai casi pratici di maggior interesse per il Professionista



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Strumenti a disposizione dei partecipanti

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SINTESI DEL QUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTO

• Premessa normativa
• I 5 obblighi posti in capo al Professionista
    – Adeguata verifica della clientela
    – Registrazione in archivio unico
    – Segnalazione di operazioni sospette
    – Comunicazione violazione circolazione contante
    – Formazione del personale di studio
• Il regime sanzionatorio
    – Sanzioni amministrative e sanzioni penali
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L’ACCESSO NELLO STUDIO PROFESSIONALE DA PARTE DEGLI
ORGANI VERIFICATORI

• Il testo della Circolare della Guardia di Finanza n. 83607 del 2012
• Alcuni spunti critici in merito alla Circolare della G.d.F. n. 83607
  del 2012
    – Controlli preliminari
    – Accertamenti di merito e documentazione da esibire nel corso
       delle verifiche
    – I controlli sulle possibili violazioni dei limiti sul contante
    – Il contante e le operazioni frazionate
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NECESSITÀ ORGANIZZATIVE DELLO STUDIO PROFESSIONALE

•   Scelta tra archivio unico informatico/cartaceo
•   Scelta tra fascicoli clienti informatici/cartacei
•   Il mandato professionale
•   Le linee guida del CNDCEC per l’adeguata verifica del cliente e il
    Rating
•   Il contenuto del fascicolo cliente: la checklist
•   Indicatori anomalia e registrazione al portale della Banca d’Italia
•   Aree critiche per l’analisi delle infrazioni circolazione contante
•   Gestione piani formativi
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SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL
PROFESSIONISTA

• Decorrenza obblighi antiriciclaggio
• Modalità di registrazione degli incarichi ante normativa
• Data utilizzo applicativo antiriciclaggio e relativo passaggio da
  cartaceo a software
• Modalità uso del registro cartaceo
• Esenzione obblighi adeguata verifica della clientela, registrazione e
  conservazione dei dati
• Attività di componente collegio sindacale con o senza revisione
  contabile
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SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL
PROFESSIONISTA

• Quale documentazione deve contenere il Fascicolo della clientela
• Collaboratori di studio (formazione e gestione del registro)
• Incarichi conferiti da colleghi per la gestione di dati relativi a clienti
• Identificazione di persona fisica e giuridica
• Il titolare effettivo
• I pagamenti frazionati con accordi commerciali tra le parti
• Adeguata verifica, modalità di assolvimento in relazione al profilo di
  rischio del soggetto e dell’oggetto della prestazione
• Studio associato e archivio unico
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SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL
PROFESSIONISTA

• Identificazione effettuata da altri soggetti previsti dalla normativa
• Pagamento contanti del personale
• Modalità di versamento e prelevamento contanti presso istituti di
  credito
• Segnalazione operazioni sospette
• Utilizzo dati antiriciclaggio ai fini fiscali
• Gestione dell’archivio unico da parte dello studio associato e casi
  particolari
Dossier multimediale: anteprima dell’indice

SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL
PROFESSIONISTA

• Obblighi di adeguata verifica della clientela nei confronti di clienti
  stranieri e/o fiduciarie
• Tenuta del fascicolo della clientela in forma digitale
• Funzioni e responsabilità degli organi di controllo ai sensi
  dell’articolo 52 del decreto n. 231/2007
Risposta a una delle domande più frequenti

Quali sono le prestazioni professionali che esentano il Professionista
dagli obblighi previsti dalla normativa?

• L'attività svolta dal professionista a seguito di incarico da parte
  dell'Autorità Giudiziaria, quale ad esempio quello di curatore
  fallimentare o di consulente tecnico d'ufficio, è esclusa dall'ambito
  di applicazione delle disposizioni antiriciclaggio.
• In questi casi il professionista agisce in qualità di organo ausiliario del
  Giudice e non si ravvisa nella fattispecie né la nozione di cliente né
  quella di prestazione professionale così come definite dall'art. 1 lett. g)
  ed h) del D.M. 141/2006 e dalla Parte I, par. 1, Istruzioni UIC.
Segnalazioni effettuate


                     2010   37.321
 Segnalazioni
                     2011   49.075


                     2010   223 (66)
 Professionisti
                     2011   492 (82)
Le sanzioni

                VIOLAZIONE                                       SANZIONE
Inosservanza dell'obbligo di adeguata verifica
                                                      Multa da 2.600 euro a 13.000 euro
               della clientela

 Omessa, tardiva o incompleta registrazione
 delle informazioni relative al cliente o delle       Multa da 2.600 euro a 13.000 euro
            operazioni effettuate


Omessa istituzione dell'archivio informatico o Sanzione pecuniaria da 5.000 euro a 50.000
         del registro della clientela                            euro


                                                      Sanzione pecuniaria dall'1% al 40%
Omessa segnalazione di operazioni sospette
                                                  dell'importo dell'operazione non segnalata
CORSI PRATICI CGN

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Corsi pratici antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della GdF

  • 1. Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della Guardia di Finanza
  • 2. Premessa Gli obblighi e gli adempimenti antiriciclaggio che gravano sui professionisti sono numerosi e molto complicati e, da qualche tempo, i controlli della Guardia di Finanza si sono intensificati. I professionisti hanno quindi assoluta necessità di difendersi dai controlli ed evitare le contestazioni di violazioni delle norme antiriciclaggio. Per non farsi cogliere impreparati è quindi indispensabile avere un’ottima conoscenza della normativa e un’adeguata organizzazione dello studio. I Corsi Pratici CGN “Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della Guardia di Finanza” forniscono al professionista tutti gli strumenti necessari per non farsi cogliere impreparato. http://www.unoformat.it/
  • 3. Il programma in sintesi • Sintesi del quadro normativo di riferimento • L’accesso nello Studio professionale da parte degli organi verificatori: o la circolare n. 83607/2012 della G.d.F. o documentazione da esibire nel corso delle verifiche o i controlli sulle possibili violazioni dei limiti sul contante e le operazioni frazionate • Necessità organizzative dello studio professionale, dall’incarico alla registrazione dei dati e delle prestazioni • Soluzione ai casi pratici di maggior interesse per il Professionista http://www.unoformat.it/
  • 4. Strumenti a disposizione dei partecipanti Per tutti i partecipanti al corso sarà disponibile il nuovo Dossier multimediale, ricco di: • Esempi pratici • Video di aggiornamento e approfondimento • Risposte alle domande più frequenti in materia di antiriciclaggio Un prezioso strumento di lavoro, interattivo e sempre aggiornato! http://www.unoformat.it/
  • 5. Dossier multimediale: anteprima dell’indice SINTESI DEL QUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTO • Premessa normativa • I 5 obblighi posti in capo al Professionista – Adeguata verifica della clientela – Registrazione in archivio unico – Segnalazione di operazioni sospette – Comunicazione violazione circolazione contante – Formazione del personale di studio • Il regime sanzionatorio – Sanzioni amministrative e sanzioni penali
  • 6. Dossier multimediale: anteprima dell’indice L’ACCESSO NELLO STUDIO PROFESSIONALE DA PARTE DEGLI ORGANI VERIFICATORI • Il testo della Circolare della Guardia di Finanza n. 83607 del 2012 • Alcuni spunti critici in merito alla Circolare della G.d.F. n. 83607 del 2012 – Controlli preliminari – Accertamenti di merito e documentazione da esibire nel corso delle verifiche – I controlli sulle possibili violazioni dei limiti sul contante – Il contante e le operazioni frazionate
  • 7. Dossier multimediale: anteprima dell’indice NECESSITÀ ORGANIZZATIVE DELLO STUDIO PROFESSIONALE • Scelta tra archivio unico informatico/cartaceo • Scelta tra fascicoli clienti informatici/cartacei • Il mandato professionale • Le linee guida del CNDCEC per l’adeguata verifica del cliente e il Rating • Il contenuto del fascicolo cliente: la checklist • Indicatori anomalia e registrazione al portale della Banca d’Italia • Aree critiche per l’analisi delle infrazioni circolazione contante • Gestione piani formativi
  • 8. Dossier multimediale: anteprima dell’indice SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL PROFESSIONISTA • Decorrenza obblighi antiriciclaggio • Modalità di registrazione degli incarichi ante normativa • Data utilizzo applicativo antiriciclaggio e relativo passaggio da cartaceo a software • Modalità uso del registro cartaceo • Esenzione obblighi adeguata verifica della clientela, registrazione e conservazione dei dati • Attività di componente collegio sindacale con o senza revisione contabile
  • 9. Dossier multimediale: anteprima dell’indice SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL PROFESSIONISTA • Quale documentazione deve contenere il Fascicolo della clientela • Collaboratori di studio (formazione e gestione del registro) • Incarichi conferiti da colleghi per la gestione di dati relativi a clienti • Identificazione di persona fisica e giuridica • Il titolare effettivo • I pagamenti frazionati con accordi commerciali tra le parti • Adeguata verifica, modalità di assolvimento in relazione al profilo di rischio del soggetto e dell’oggetto della prestazione • Studio associato e archivio unico
  • 10. Dossier multimediale: anteprima dell’indice SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL PROFESSIONISTA • Identificazione effettuata da altri soggetti previsti dalla normativa • Pagamento contanti del personale • Modalità di versamento e prelevamento contanti presso istituti di credito • Segnalazione operazioni sospette • Utilizzo dati antiriciclaggio ai fini fiscali • Gestione dell’archivio unico da parte dello studio associato e casi particolari
  • 11. Dossier multimediale: anteprima dell’indice SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL PROFESSIONISTA • Obblighi di adeguata verifica della clientela nei confronti di clienti stranieri e/o fiduciarie • Tenuta del fascicolo della clientela in forma digitale • Funzioni e responsabilità degli organi di controllo ai sensi dell’articolo 52 del decreto n. 231/2007
  • 12. Risposta a una delle domande più frequenti Quali sono le prestazioni professionali che esentano il Professionista dagli obblighi previsti dalla normativa? • L'attività svolta dal professionista a seguito di incarico da parte dell'Autorità Giudiziaria, quale ad esempio quello di curatore fallimentare o di consulente tecnico d'ufficio, è esclusa dall'ambito di applicazione delle disposizioni antiriciclaggio. • In questi casi il professionista agisce in qualità di organo ausiliario del Giudice e non si ravvisa nella fattispecie né la nozione di cliente né quella di prestazione professionale così come definite dall'art. 1 lett. g) ed h) del D.M. 141/2006 e dalla Parte I, par. 1, Istruzioni UIC.
  • 13. Segnalazioni effettuate 2010 37.321 Segnalazioni 2011 49.075 2010 223 (66) Professionisti 2011 492 (82)
  • 14. Le sanzioni VIOLAZIONE SANZIONE Inosservanza dell'obbligo di adeguata verifica Multa da 2.600 euro a 13.000 euro della clientela Omessa, tardiva o incompleta registrazione delle informazioni relative al cliente o delle Multa da 2.600 euro a 13.000 euro operazioni effettuate Omessa istituzione dell'archivio informatico o Sanzione pecuniaria da 5.000 euro a 50.000 del registro della clientela euro Sanzione pecuniaria dall'1% al 40% Omessa segnalazione di operazioni sospette dell'importo dell'operazione non segnalata
  • 15. CORSI PRATICI CGN Unoformat e CAF CGN organizzano Corsi Pratici sul tema “Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della Guardia di Finanza”. Dal 1 marzo al 4 aprile in 20 città in tutta Italia: scopri la sede più vicina a te e prenota il tuo posto in aula su: http://www.unoformat.it
  • 16. VUOI SAPERNE DI PIÙ? Guarda il video! http://www.unoformat.it