Centro Banamex, México D. F. 17 de agosto del 2005

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  • Certificado digital (Número del Certificado de sello digital) Sello digital. No aprobación de folios electrónicos. Información especificada en el Art. 29 de CFF Formato: Representación ó “forma” en el que se genera y almacena la factura esta regulado por el SAT. Representación impresa: Se puede imprimir en cualquier
  • Certificado digital (Número del Certificado de sello digital) Sello digital. No aprobación de folios electrónicos. Información especificada en el Art. 29 de CFF Formato: Representación ó “forma” en el que se genera y almacena la factura esta regulado por el SAT. Representación impresa: Se puede imprimir en cualquier
  • Merkalink.com es un servicio de importación de mercancía, desde Estados Unidos, a México. Cuenta actualmente con más de 25 mil clientes. Emite mensualmente 500 facturas aproximadamente. Merkalink espera reducir en un 50% el costo de facturación y cobranza .
  • Aproximadamente 5 casos diarios.
  • Aproximadamente 5 casos diarios.
  • Hay dos tipos de Certificados digitales: Certificado de FEA da autorización para “firmar” declaraciones de impuestos, solicitudes o requerimientos de certificados de sello digital, solicitud de folios, etc. Es como el certificado “padre” con el cual se pueden tramitar uno o mas Certificados de sello digital Certificado de Sello digital da autorización exclusivamente para “sellar digitalmente” una factura u otro Comprobante Fiscal Digital. Se puede obtener uno o mas (uno por cada unidad facturadora).
  • NOTA: La llave publica, la llave privada y el Certificado Digital están asociados
  • NOTA: La llave publica, la llave privada y el Certificado Digital están asociados
  • Centro Banamex, México D. F. 17 de agosto del 2005

    1. 1. “ Factura electrónica: ¿Operativamente productiva ó productivamente operativa?
    2. 2. Objetivos: <ul><li>Dar a conocer los planes y alcances del proyecto elaborado en torno a la Factura Electrónica. </li></ul><ul><li>Visualizar, de acuerdo a las estrategias de las empresas detallistas, la ruta crítica así como las consideraciones a cuidar en su implantación </li></ul><ul><li>Exponer al resto de la comunidad los avances, retos y barreras que se han tenido que en los primeros y exitosos casos de negocio </li></ul><ul><li>Responder a todas sus preguntas, en voz de los especialistas en el tema </li></ul>
    3. 3. Programa: Panel Estelar: Factura electrónica una realidad en el comercio Tema 6 Panel: Consideraciones y mejores prácticas para la implementación de factura electrónica Tema 5 ¿Cuál es el status de las empresas ante el SAT con respecto a factura electrónica? Tema 4 Panel: Soluciones Tecnológicas Tema 3 Caso de éxito: Emisor Tema 2 Marco Conceptual Tema 1
    4. 4. Tema 1: Marco Conceptual Por: Isis Yueh Weil Verdi Gerente de Proyecto Factura Electrónica
    5. 5. Grupo de trabajo: Comité de Factura Electrónica Modelos y Pilotos Operativos Modificaciones a Leyes, reglamentos y normas 2005 Iniciativas de Implementación Nacimiento de la Factura Electrónica en México Tuvimos un sueño… 1997 Necesidad iniciativa privada
    6. 6. <ul><li>AHORROS: </li></ul><ul><li>Hasta del 50% de los costos en el proceso de facturación los cuales van desde $50 hasta $350 por unidad. </li></ul><ul><li>En gastos administrativos y de papelería </li></ul><ul><li>En bodegas para almacenar documentos históricos. </li></ul><ul><li>En envío y recepción de facturas </li></ul>Beneficios
    7. 7. <ul><li>CUMPLIMIENTO FISCAL: </li></ul><ul><li>Simplificación para el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. </li></ul><ul><li>Tiene exactamente la misma validez que las facturas en papel </li></ul><ul><li>Es una herramienta que permite al fisco la posibilidad de desarrollar su función de fiscalización de manera simple, inmediata y de bajo costo. </li></ul><ul><li>Fácil proceso de Auditoria. Búsquedas rápidas y en un mismo lugar. </li></ul>Beneficios
    8. 8. <ul><li>PRODUCTIVIDAD: </li></ul><ul><li>Procesos administrativos más ágiles. </li></ul><ul><li>Oportunidad para explorar la información. </li></ul><ul><li>Menor posibilidad de falsificación. </li></ul><ul><li>Confidencialidad y agilidad en el acceso a la información. </li></ul><ul><li>Mayor seguridad en su resguardo. </li></ul><ul><li>Recepción, envío oportuno de las facturas. </li></ul><ul><li>Utilización mas eficiente de los recursos humanos. </li></ul>Beneficios
    9. 9. Representación digital, bajo los estándares definidos por el SAT, de un tipo de Comprobante Fiscal generada y almacenada en medios electrónicos y con un mayor grado de seguridad. Generada y almacenada en medios electrónicos Valida fiscalmente Mismas Características Mayor Seguridad La factura Electrónica es… Opcional
    10. 10. Esta forma de generar, resguardar, enviar y operar es extensible a otro tipo de Comprobantes Fiscales. Y además. . .
    11. 11. Conceptos para entender Factura Electrónica Tanto el sello digital como la FEA ó “garabato” es una serie de datos asociados a la información del documento y al firmante. Es el elemento de Seguridad Para poder generar el sello digital ó “garabato” se requiere de una llave privada ó “bolígrafo” la cual se obtiene del software SOLCEDI (*.key) Certificado digital ó “identificación oficial” es un documento electrónico proporcionado por el SAT que identifica al propietario, lo asocia con una llave pública y le da facultad para ejecutar ciertas acciones. Existen dos tipos: Certificado de FEA y Certificado de Sello digital (*.cer). Certificado Digital Hilario Dominguez Llave Publica: 34567
    12. 12. <ul><li>Información especificada en algunas fracciones del Art. 29 de CFF </li></ul>Elementos de una Factura Electrónica <ul><li>Certificado de Sello Digital . </li></ul><ul><li>No de aprobación así como los folios , y en su caso serie, electrónicos. </li></ul><ul><li>Sello digital </li></ul><ul><li>Formato electrónico regulado por el SAT (XML): </li></ul><ul><ul><li>Datos fiscales únicamente </li></ul></ul><ul><ul><li>Datos comerciales (addenda) </li></ul></ul><ul><li>Cadena original y leyenda en caso de impresión. </li></ul># O.C: 3456 No. Proveedor: 11111 Descuentos: 3% No. Certificado : 00001000000000000104 2 apqoeurnsmxncla34spdurt3532osjdmxdnjcjsdj3fqfiehdfh5adifjidfueifui7fujsikdfjdf8aifsijfidsfjoiuifheifjieifiwf…….. Sello digital 4 No. Factura: A0001 No. de aprobación: 20051 3 AMECE, A.C. RFC: AME 980602 7F9 Domicilio Fiscal: Boulevard Avila Camacho 138 Piso 9 Col. Lomas de Chapultepec C.P. 11000 Descripción Importe 2 cajas $200.00 Sub-Total Iva Total $200.00 $30.00 $230.00 Fecha : 5 de Enero de 2004 Lugar de Expedición: Mexico DF Cliente: Juan López Pérez RFC: JULP 740127 T78 Dirección: Revolución 567 Tacubaya Cantidad Papelería Valor Unitario $100.00 1 Cadena Original ||A|001|20040105|20051|AME9806027f9|AMECEAC|boulevardAvilaCamacho|138|9|Lomas|000|DF|Mexico|JULP740127t78|..|| “ Este documento es una impresión de un comprobante fiscal digital” 6 6 5
    13. 13. Almacenar VAN/AS2 Entrega – Receptor Generación - Emisor Sistema de Facturación Y contabilidad Folios Certificados de Sellos digitales Y llaves privadas IMPRESO CFD Folio Asignado Integran y conservan como parte de su contabilidad Verificación de Datos comerciales de la factura Verificación de Datos de la factura con SAT (folio, serie, vigencia del certificado ¿Cómo Opera? + + = Genera Cadena Original y Sello digital INTERNET Documento Electrónico Folio Asignado Documento Electrónico (bajo estándar ) Información comercial (addenda)
    14. 14. COMPRADOR PROVEEDOR Catálogo de Producto y Precios Orden de compra Confirmación orden de compra Aviso de embarque Notificación de recibo Factura Aviso de Pago Pago Acuse de recibo/error La Factura electrónica NO es aislada!
    15. 15. <ul><li>Compromiso de la alta dirección </li></ul><ul><li>Asignar líder del proyecto y su equipo </li></ul><ul><li>Documentación </li></ul><ul><li>Identificar Implicaciones Fiscales/Legales, Operativas y Técnicas </li></ul>1. EDUCACIÓN ¿Cómo implementar Factura Electrónica? 2. TRABAJO INTERNO <ul><li>Revisión de Proceso Actual </li></ul><ul><li>Propuesta del nuevo modelo de negocio </li></ul><ul><li>Preparar sistemas y procesos internos </li></ul><ul><li>Solución de factura electrónica </li></ul><ul><li>Capacitación Interna </li></ul>
    16. 16. <ul><li>Pilotos </li></ul><ul><li>Productivo </li></ul><ul><ul><li>Cumplir con los requerimientos del SAT </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>Tener una contabilidad electrónica y Simultanea. </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Contar con un Certificado de FEA valido </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Contar con uno o mas certificado de Sello Digital </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Solicitar folios electrónicos ante el SAT </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Reportar mensualmente folios utilizados. </li></ul></ul></ul><ul><ul><li>Eliminar facturas en papel </li></ul></ul><ul><li>Masificación </li></ul>¿Cómo implementar Factura Electrónica? 3. CASO PRÁCTICO
    17. 17. <ul><li>El esquema de facturación electrónica es opcional </li></ul><ul><li>El certificado de FEA (Tu firm@) es obligatorio. </li></ul><ul><li>La operación se rige de acuerdo a las reglas 2.22.1 - 2.22.12 y su anexo 20. </li></ul><ul><li>Se puede facturar en papel y en electrónico simultáneamente, siempre y cuando aplique la regla 2.22.12, de lo contrario deberá elegirse un solo esquema de comprobación fiscal </li></ul><ul><li>Se debe resguardar la facturación en el formato original (XML) en el domicilio fiscal </li></ul><ul><li>LA FACTURA NO ES AISLADA!! </li></ul>Datos importantes
    18. 18. GRACIAS!!! Por: Isis Yueh Weil Verdi Gerente de Proyecto Factura Electrónica [email_address]
    19. 19. Tema 2: Caso de Éxito de un emisor Por: Rodrigo Toledo Director Comercial
    20. 20. Merkalink.com es un servicio que enlaza los mercados en línea de Estados Unidos, Canadá y México ¿Quién es Merkalink?
    21. 21.   ebay amazon GAP target USA México ¿Quién es Merkalink?
    22. 22. <ul><li>Merkalink.com es una empresa 100% en línea. </li></ul><ul><li>Empresa logística con especialidad en Importación de mercancía, </li></ul><ul><li>Con más de 38 mil usuarios registrados. </li></ul><ul><ul><li>Consumidor final </li></ul></ul><ul><ul><li>Empresarial </li></ul></ul><ul><li>Ofrece servicios de importación de productos y documentos de Estados Unidos a México. </li></ul><ul><li>Usuarios registrados en toda la República Mexicana. </li></ul><ul><li>Más de 1,600 operaciones mensuales. </li></ul>¿Quién es Merkalink?
    23. 23. &quot;Facturación Electrónica, Primer semestre 2005&quot; Merkalink.com Julio 2005 Experiencia
    24. 24. Experiencia <ul><li>El 12 de Enero de 2005, Merkalink.com se convirtió en la primera empresa mexicana en facturar electrónicamente. </li></ul><ul><li>¿Por qué facturar electrónicamente? </li></ul><ul><ul><li>Tecnología </li></ul></ul><ul><ul><li>Simplicidad logística </li></ul></ul><ul><ul><li>Costos </li></ul></ul>
    25. 25. Modelo Operativo Merkalink CFD en XML sellado 1 2 3 4 Información de la factura Envío de CFD’s El emisor cuenta con facilidades para Revisar la información. + 38,000 potenciales receptores Traducción a XML y sella El receptor administra y almacena su CFD Solución Factura Electrónica
    26. 26. ¿Cómo se ve una factura electrónica?
    27. 27. ¿Cómo se ve una factura electrónica?
    28. 28. Puesta en Marcha <ul><li>El Departamento de contabilidad revisa y genera los reportes. </li></ul><ul><li>Sin modificaciones en la operación, </li></ul><ul><li>En la parte técnica: </li></ul><ul><ul><li>Generación de administración de llaves, </li></ul></ul><ul><ul><li>Implementación 1 semana </li></ul></ul>
    29. 29. RESULTADOS REALES después de 6 meses. . .
    30. 30. Ventajas encontradas <ul><li>Reducción de costos al 50% </li></ul><ul><li>Seguridad y confiabilidad para nuestros usuarios. </li></ul><ul><li>Reducción de tiempos en el intercambio de información y en la cobranza, </li></ul><ul><li>Confidencialidad </li></ul>
    31. 31. Reducción de costos: <ul><li>Merkalink.com </li></ul><ul><li>Eliminación de papel, impresión y ensobretado, </li></ul><ul><li>Distribución física (Envío) </li></ul><ul><li>Seguimiento telefónico, </li></ul><ul><li>Re expedición </li></ul><ul><li>Receptor </li></ul><ul><li>Errores de captura, </li></ul><ul><li>Búsqueda, </li></ul><ul><li>Almacenamiento físico </li></ul>
    32. 32. <ul><li>El costo de distribución de las facturas se redujo en promedio al 5% . </li></ul>Ahorro Merkalink.com
    33. 33. <ul><li>El tiempo para procesar las facturas se redujo al 33%. </li></ul><ul><ul><li>Generación, </li></ul></ul><ul><ul><li>Impresión, </li></ul></ul><ul><ul><li>Distribución, </li></ul></ul><ul><ul><li>Revisión </li></ul></ul>Ahorro Merkalink.com
    34. 34. <ul><li>El tiempo para entregar una factura pasó de 24 horas a menos de 5 minutos. </li></ul>Ahorro Merkalink.com
    35. 35. Reducción de tiempos <ul><li>El envío es inmediato, y de manera casi instantánea, </li></ul><ul><li>Se eliminaron capturas en Merkalink, mejorando tiempos, </li></ul><ul><li>El reporte sobre el envío es inmediato, </li></ul>
    36. 36. Ventajas para el receptor <ul><li>Recepción inmediata, </li></ul><ul><li>Es fácil, cómodo y rápido, </li></ul><ul><li>Soporte técnico por teléfono e Internet gratuito, </li></ul><ul><li>No instala ningún software, </li></ul><ul><li>Es confidencial, </li></ul><ul><li>No hay virus. </li></ul>
    37. 37. Ventajas para el receptor <ul><li>El receptor con un solo botón, en Internet: </li></ul><ul><ul><li>Verifica quien lo envió. </li></ul></ul><ul><ul><li>Verifica que el contenido es integro. </li></ul></ul><ul><ul><li>Visualiza la información del certificado. </li></ul></ul><ul><li>Próximamente: </li></ul><ul><ul><li>Verificará que el folio es correcto y válido. </li></ul></ul><ul><ul><li>Verificará que quien lo envió tiene su certificado de sello digital válida con el SAT. </li></ul></ul>
    38. 38. Experiencia <ul><li>“ Cero” rechazos por parte de los clientes, </li></ul><ul><li>Sin problemas con el reporte mensual de folios. </li></ul><ul><li>Costo de nuevas licencias de software: $ 0.00. Se paga por servicios. </li></ul><ul><li>No hubo que capacitar a los receptores. </li></ul>
    39. 39. Otras áreas de acción <ul><li>Entrega de recibos de nómina entre los empleados (actualmente más de 150) </li></ul>
    40. 40. Retos que se vencieron <ul><li>Dudas y preguntas por parte de los usuarios, </li></ul><ul><li>Información sobre la legalidad de la factura electrónica. </li></ul><ul><li>Se establecieron políticas para el manejo del certificado de sello digital y de la FEA. </li></ul><ul><li>Capacitación para el departamento de facturación. </li></ul><ul><li>Fue necesario dar de alta en BE a los usuarios de Merkalink: menos de un mes. </li></ul>
    41. 41. Algunos consejos finales <ul><li>Revisión de la base de datos, </li></ul><ul><li>Revisión de situación fiscal, </li></ul><ul><li>Consulta con los clientes, </li></ul><ul><li>Flujo a todos los niveles, </li></ul><ul><li>Participación de los departamentos de: </li></ul><ul><ul><li>Operaciones, </li></ul></ul><ul><ul><li>Finanzas, contabilidad, cobranza, </li></ul></ul><ul><ul><li>Sistemas, </li></ul></ul><ul><ul><li>Seguridad Informática </li></ul></ul><ul><li>Experiencia del proveedor </li></ul><ul><li>Servicio gratuito para el que recibe </li></ul>
    42. 42. <ul><li>Llave privada del certificado de sello digital, </li></ul><ul><li>Confiabilidad de calidad del sistema de entrega. </li></ul><ul><li>Integración. </li></ul><ul><li>Los servicios de revisión del CFD gratuitos para el cliente que recibe, dan confianza en el sistema. </li></ul>Algunos consejos finales
    43. 43. Testimonio de cliente receptor Queremos aprovechar ésta oportunidad no sólo para felicitarlos por el éxito obtenido al ser los primeros en generar los CFD’s en el mercado mexicano, sino también para comentarles desde nuestro punto de vista el beneficio que nos han brindado por ser clientes de Merkalink.com Al utilizar un medio electrónico para recibir la factura de Merkalink.com agilizamos nuestros procesos contables y administrativos, aumentamos el control y la velocidad de respuesta a nuestros proveedores, manejamos menos papeles al mismo tiempo que mantenemos la seguridad e integridad de los documentos . Si bien para nosotros ha sido un beneficio real y sin ningún costo, queremos reiterar nuestra aceptación al CFD y esperamos unirnos próximamente a ésta iniciativa nacional como emisores, ya que, desde el punto de vista receptor nos ha demostrado ahorros adicionales sin tener que modificar ninguno de nuestros procesos actuales. Atentamente: Julián Pérez Duarte Subdirector ACERTARE www.acertare.com
    44. 44. Tema 3: Panel “Soluciones Tecnológicas para Factura electrónica” Por : 8 soluciones de factura electrónica revisadas por AMECE
    45. 45. Tipo de Soluciones Tecnológicas Domicilio Fiscal Emisor Sistema Administrativo (Crea datos de facturación) Sistema Contable (Afecta cuentas y subcuentas) Domicilio de Tercero <ul><li>Sistema Facturación electrónica - Solución ASP </li></ul><ul><ul><li>Genera factura electrónica en formato XML con seguridad (sello digital) definida por el SAT. </li></ul></ul><ul><ul><li>Administra Certificados digitales y llaves privadas. </li></ul></ul><ul><ul><li>Envía factura electrónica a destinatario. </li></ul></ul><ul><ul><li>Genera reportes mensuales. </li></ul></ul><ul><ul><li>Servicios de valor agregado </li></ul></ul>Envía información de la factura. Almacén de facturas Envía Factura electrónica (XML) para su resguardo “ Solución en Web- ASP”
    46. 46. Tipo de Soluciones Tecnológicas Domicilio Fiscal Emisor Sistema Administrativo (Crea datos de facturación) Sistema Contable (Afecta cuentas y subcuentas) Domicilio de Tercero <ul><li>Solución Buró servicios </li></ul><ul><ul><li>Envía factura electrónica a destinatario. </li></ul></ul><ul><ul><li>Servicios de valor agregado </li></ul></ul>Envía factura electrónica para distribución. Almacén de facturas <ul><li>Sistema Facturación Electrónica </li></ul><ul><li>(entregado por buró de servicio) </li></ul><ul><li>Genera factura electrónica en formato XML con seguridad (sello digital) definida por el SAT </li></ul><ul><li>Administra certificados digitales y llaves privadas. </li></ul><ul><li>Genera reportes mensuales </li></ul>“ Solución Web - Buró de servicios”
    47. 47. Tipo de Soluciones Tecnológicas Domicilio Fiscal Emisor Sistema Administrativo (Crea datos de facturación) Sistema Contable (Afecta cuentas y subcuentas) Almacén de facturas “ Aplicación de Factura Electrónica” <ul><li>Sistema Facturación Electrónica </li></ul><ul><li>Genera factura electrónica en formato XML con seguridad (sello digital) definida por el SAT </li></ul><ul><li>Administra certificados digitales y llaves privadas. </li></ul><ul><li>Genera reportes mensuales </li></ul><ul><li>Envía factura electrónica a destinatarios </li></ul>
    48. 48. Tipo de Soluciones Tecnológicas Domicilio Fiscal Emisor Sistema Administrativo (Crea datos de facturación) Sistema Contable (Afecta cuentas y subcuentas) Almacén de facturas “ ERP con módulo de Factura Electrónica” <ul><li>Modulo de Facturación Electrónica </li></ul><ul><li>Genera, recibe y Administra factura electrónica en formato XML con seguridad (sello digital) definida por el SAT </li></ul><ul><li>Administra certificados digitales y llaves privadas. </li></ul><ul><li>Genera reportes mensuales </li></ul><ul><li>Permite contabilidad simultanea </li></ul><ul><li>Administra series y folios </li></ul><ul><li>Envía factura electrónica a destinatarios (opcional) </li></ul>
    49. 49. Sectores que utilizan intercambio electrónico de transacciones <ul><li>Sectores pioneros que se estima una adopción natural del CFD por ser una forma de institucionalizar el uso de transacciones electrónicas: </li></ul><ul><li>Automotriz - Autoservicio - Departamental </li></ul><ul><li>Calzado - Financiero - Retail </li></ul><ul><li>Sectores relativamente recientes en México </li></ul><ul><li>Educativo - Farmacéutico - Ferroviario </li></ul><ul><li>Gobierno - Aduanal - Textil </li></ul><ul><li>Telefonía - Hotelería - Construcción </li></ul><ul><li>Transformación </li></ul>
    50. 50. Beneficios del Intercambio electrónico <ul><li>Grandes ahorros en la operación al eliminar el papel: </li></ul><ul><ul><li>Impresión, </li></ul></ul><ul><ul><li>Ensobretado, </li></ul></ul><ul><ul><li>Distribución física, </li></ul></ul><ul><ul><li>Almacenamiento físico </li></ul></ul><ul><li>Ahorro al automatizar procesos: </li></ul><ul><ul><li>Captura automática, </li></ul></ul><ul><ul><li>Se evitan errores de recaptura, </li></ul></ul><ul><ul><li>Búsquedas más rápidas y más eficientes, </li></ul></ul><ul><ul><li>Integración a los procesos de workflow de sistemas automáticos, como el ERP. </li></ul></ul><ul><li>Mejor servicio al cliente. </li></ul><ul><li>Eficiencia en la cadena de suministro </li></ul>
    51. 51. Costo promedio de las soluciones <ul><li>Solución Web – ASP y Buró de servicio </li></ul><ul><ul><li>Renta mensual de $150.00 a $200.00 MX </li></ul></ul><ul><ul><li>Cobró por documento: $ 2.00 a $5.00 MX </li></ul></ul><ul><li>Aplicación Factura electrónica: entre los $60 y $200 mil dólares </li></ul><ul><li>ERP con módulo de factura : entre $2 mil y $1 millón de dólares </li></ul>
    52. 52. Requisitos para las soluciones de Factura Electrónica <ul><li>Contabilidad Electrónica y Simultánea. </li></ul><ul><li>Administración de Llaves y Certificados </li></ul><ul><li>Generación de sello digital. </li></ul><ul><li>Formato XML. </li></ul><ul><li>Reporte mensual </li></ul><ul><li>Resguardo </li></ul><ul><li>Impresión de la Factura Electrónica. </li></ul><ul><li>Folios </li></ul><ul><li>Comunicación con el SAT </li></ul>
    53. 53. Pruebas para saber si una solución cumple con los requisitos <ul><li>Contabilidad simultanea . </li></ul><ul><ul><li>En el caso de las soluciones Web ó aplicaciones de factura electrónica, pida a su proveedor integrar a la aplicación de Factura electrónica el archivo plano que genera ó reciba su ERP ya que este será el medio de comunicación entre sus sistemas contables y administrativos. </li></ul></ul><ul><ul><li>En el caso de ERP con módulos de factura electrónica solicite ver el registro de la factura en el módulo de contabilidad. </li></ul></ul><ul><li>Administración de Certificado y Llaves Privadas . Si ya cuenta con su (s) certificado (s) de sello digital con su (s) respectiva (s) llave privada, solicite que la aplicación la importe y que le cree perfiles de usuario para cada uno. </li></ul>
    54. 54. Pruebas para saber si una solución cumple con los requisitos <ul><li>Generación del sello digital . Envíe al SAT la factura generada (XML) con certificado de sello digital para su validación. </li></ul><ul><li>Formato XML. Envíe a AMECE el archivo generado </li></ul><ul><li>Reporte Mensual . Solicite a la aplicación genere el archivo plano y deberá corroborar que sea un archivo de texto (*.txt) separado por pipes “|” y bajo lo estipulado en el anexo 20 apartado A. </li></ul>
    55. 55. Pruebas para saber si una solución cumple con los requisitos <ul><li>Impresión del Comprobante Fiscal Digital . revisará que la impresión tenga como mínimo los siguientes datos: </li></ul><ul><ul><li>Fracciones I, II, III, IV, VI y VII del artículo 29-A del Código </li></ul></ul><ul><ul><li>Cadena original (No en UTF-8) </li></ul></ul><ul><ul><li>No. de serie del certificado de sello digital. (a 20 posiciones) </li></ul></ul><ul><ul><li>sello digital </li></ul></ul><ul><ul><li>leyenda: “Este documento es una impresión de un comprobante fiscal digital” </li></ul></ul><ul><li>Resguardo . Solicite a su proveedor extraer las facturas emitidas/ recibidas y estas deberán ser en XML y guardarlas en una localidad que usted indique. </li></ul>
    56. 56. Pruebas para saber si una solución cumple con los requisitos <ul><li>Validaciones . </li></ul><ul><li>Vigencia de certificados de sello digital . Cambie la fecha (posterior ó anterior a la vigencia del certificado) de la computadora en donde esta instalada la aplicación y trate de generar una factura. La aplicación deberá notificarle que esta caducado el certificado. </li></ul><ul><li>Validez de Certificado digital (hasta que SAT libere Web Services) </li></ul><ul><li>Validez de folios (hasta que SAT libere Web Services) </li></ul><ul><li>Duplicidad de folios . Trate de enviar o recibir una misma factura dos veces y la aplicación deberá notificarle que ya existe ó que ya esta utilizado. </li></ul><ul><li>Sello digital . Pida al proveedor de tecnología acceso a la carpeta donde se almacenan los documentos enviados (de donde extrae los datos la aplicación para la visualización posterior), se modificará los datos contenidos en el XML, se salvarán cambios y se tratará de visualizar debiendo marcar un error indicando que ha sido alterado el CFD. </li></ul><ul><li>XML . Modifique etiquetas o atributos aleatoriamente de minúsculas a mayúsculas, se cambiaran datos numéricos a alfabéticos y deberá mandar un error. </li></ul>
    57. 57. ¿Cómo elegir la solución correcta? <ul><li>Defina sus necesidades tecnológicas. </li></ul><ul><ul><li>Identificar volúmenes de emisión y recepción de los CFD </li></ul></ul><ul><ul><li>Tipo de documentos a intercambiar </li></ul></ul><ul><ul><li>Socios comerciales </li></ul></ul><ul><ul><li>Documentos Adicionales (acuses de recibo, notificación de errores, etc.) </li></ul></ul><ul><ul><li>Estándares establecidos por socios comerciales para addenda y documentos adicionales </li></ul></ul><ul><ul><li>Capacidad de Explotación de la información </li></ul></ul><ul><ul><li>Medios de comunicación </li></ul></ul><ul><ul><li>Integración a sistema contable </li></ul></ul><ul><ul><li>Cuánto puede pagar en licencias, actualizaciones y / o mantenimientos </li></ul></ul>
    58. 58. ¿Cómo elegir la solución correcta? <ul><li>Defina sus necesidades tecnológicas. </li></ul><ul><ul><li>Inversiones en Hardware / Software / Personal .- Se debe revisar que la infraestructura tecnológica en Hardware y Software que el proveedor de servicios solicita sea compatible con lo que ya se tiene. Así mismo, se debe revisar qué personal técnico será necesario para administrar la aplicación </li></ul></ul><ul><ul><li>Tiempo de implementación </li></ul></ul><ul><ul><li>Medios de transmisión que requiero. </li></ul></ul>
    59. 59. ¿Cómo elegir la solución correcta? <ul><li>2. Evalúe que esa solución cumpla con sus necesidades y requerimientos mínimos </li></ul><ul><ul><li>Que aporte mayor valor agregado a sus procesos en la integración . </li></ul></ul><ul><ul><li>Que se adapte de la forma más natural a su ERP o Sistema Administrativo Contable. </li></ul></ul><ul><ul><li>Que le permita controlar la emisión, la recepción, el respaldo y el transporte para no diversificar sus procesos </li></ul></ul><ul><ul><li>Que garantice la integridad y seguridad en la transmisión de información </li></ul></ul><ul><ul><li>Solución revisada por AMECE para reducir posibles errores en los estándares solicitados por el SAT. </li></ul></ul><ul><ul><li>Presupuesto </li></ul></ul><ul><ul><li>Retorno de Inversión </li></ul></ul>
    60. 60. ¿Cómo elegir la solución correcta? <ul><li>3. Que el proveedor sea confiable. </li></ul><ul><ul><li>Reputación </li></ul></ul><ul><ul><li>Servicio </li></ul></ul><ul><ul><li>Amplia experiencia en el intercambio electrónico de información. </li></ul></ul><ul><ul><li>Soporte </li></ul></ul>
    61. 61. ¿Cómo elegir el medio de transmisión? <ul><li>Velocidad, Seguridad, estabilidad y confidencialidad del envío, </li></ul><ul><li>Realizar segmentación de los socios comerciales. </li></ul><ul><ul><li>Grandes volúmenes de información. Un medio que permita automatizar la entrega y envío de documentos (VAN, AS2, FTPs, etc.) </li></ul></ul><ul><ul><li>Medianos y pocos volúmenes de información. Un medio que no sea tan costoso y sea fácil de adquirir (correos electrónicos encriptados, Paginas de Internet con seguridad, etc.) </li></ul></ul><ul><ul><li>Cuando el receptos no cuenta con medios electrónicos para recibir una factura se deberá utilizar mensajería tradicional </li></ul></ul><ul><li>Acuerdo previamente entre emisor y receptor </li></ul><ul><li>Que permita llevar el control de la transmisión </li></ul>
    62. 62. Requerimientos técnicos <ul><li>Solución Web – ASP y Buró de servicio </li></ul><ul><ul><li>Contar con un sistema contable </li></ul></ul><ul><ul><li>Acceso a Internet </li></ul></ul><ul><ul><li>Impresora </li></ul></ul><ul><li>Aplicación y ERP con módulo de factura electrónica </li></ul><ul><ul><li>Contar con un sistema contable* </li></ul></ul><ul><ul><li>Una PC ó servidor cuyos requerimientos dependerán del volumen de información a intercambiar </li></ul></ul><ul><ul><li>Seguridad interna de las empresas Proxy o Firewall. </li></ul></ul><ul><ul><li>Modelo de impresión. </li></ul></ul><ul><ul><li>Base de datos </li></ul></ul>*Si es ERP esto ya no es requerido
    63. 63. Principales problemas tecnológicos <ul><li>Error en contraseñas </li></ul><ul><li>Convivencia del Folio SAT y el Folio interno del ERP. </li></ul><ul><li>Adaptación de ERP en el formato de fecha, hora minuto y segundo de la generación y registro contable Información de clientes. </li></ul><ul><li>Estructura de datos no adaptadas (domicilios fiscales no separados) y B ases de datos no homologadas. </li></ul><ul><li>Estandarización de Addenda </li></ul><ul><li>Interfases entre sistema contable y de facturación </li></ul>
    64. 64. Recomendaciones en Seguridad <ul><li>Almacenamiento de Llaves Privadas . El uso de un token (dispositivo de almacenamiento de memoria conectado a un puerto usb, por ejemplo) </li></ul><ul><li>Almacenamiento de Comprobantes Fiscales Digitales . En domicilio Fiscal y utilizando el esquema descrito en la “Norma de Conservación de Documentos (NOM-151)”. </li></ul><ul><li>Sobre Digital. Para garantizar la confidencialidad de la información, es decir, que nadie más que el destinatario pueda ver la factura electrónica se recomienda encriptar la información (sobre digital) utilizando la llave pública del receptor. </li></ul><ul><li>Administración de Usuarios para la emisión y/o recepción de documentos electrónicos con diferentes privilegios </li></ul>
    65. 65. Recomendaciones en Seguridad <ul><li>Políticas de: </li></ul><ul><ul><li>a. Seguridad Física y Ambiental. </li></ul></ul><ul><ul><li>b. Sistema de Archivos. </li></ul></ul><ul><ul><li>c. Contraseñas. </li></ul></ul><ul><ul><li>d. Bloqueo de Contraseñas. </li></ul></ul><ul><ul><li>e. Auditoria. </li></ul></ul><ul><ul><li>f. Asignación de Derechos de Usuario. </li></ul></ul><ul><ul><li>g. Seguridad de Sistemas Operativos. </li></ul></ul><ul><ul><li>h. Aplicación de Patches y Hotfixes. </li></ul></ul><ul><ul><li>i. Archivos de Eventos. </li></ul></ul><ul><ul><li>j. Servicios del Sistema. </li></ul></ul><ul><ul><li>k. Archivos de Registro de Eventos. </li></ul></ul><ul><ul><li>l. Respaldos de Seguridad. </li></ul></ul>
    66. 66. Recomendaciones en Seguridad <ul><li>Políticas de: </li></ul><ul><ul><li>m. Controles Criptográficos. </li></ul></ul><ul><ul><li>n. Contra Software Malicioso. </li></ul></ul><ul><ul><li>o. Tolerancia a Fallos. </li></ul></ul><ul><ul><li>p. Administración Remota. </li></ul></ul><ul><ul><li>q. Monitoreo de Servicios. </li></ul></ul>
    67. 67. Recomendaciones en procesos electrónicos <ul><li>Establecer las reglas del negocio </li></ul><ul><li>Asignación de responsabilidades internamente con las áreas involucradas </li></ul><ul><li>Realizar el análisis previo de su estructura de funcionamiento de las Facturas tradicionales </li></ul><ul><li>Definición de los flujos Operativo y Comercial adecuando los requerimientos a su modelo previamente analizado. </li></ul>
    68. 68. Recomendaciones en procesos electrónicos <ul><li>Utilizar una aplicación que ya tenga implementados los procesos electrónicos </li></ul><ul><li>Generación de Manuales de Administración y Operación </li></ul><ul><li>Acceso a Bitácoras electrónicas de instalación, configuración, acceso y preguntas comunes </li></ul><ul><li>Cursos de Capacitación segmentados por área dependiendo sus responsabilidades </li></ul>
    69. 69. Recomendaciones en Addenda <ul><li>Aunque por definición la adenda es utilizada para el manejo de datos opcionales, es importante aprovechar este instrumento para incluir el manejo de la información vital ligada a las operaciones de la empresa emisora tales como fechas de caducidad de medicamentos, lotes, número de fianza, referencia al número de control en el ERP, Nos. de serie de equipos, etc. </li></ul><ul><li>Otra área de oportunidad es utilizar la Adenda para identificar si el CFD es factura, nota de crédito, nota de cargo, recibo de honorarios, números de identificación de artículos, etc. </li></ul>
    70. 70. Recomendaciones en Addenda <ul><li>Es importante coordinar un esfuerzo de estandarización para la codificación de estos elementos porque aunque el concepto de adenda proporciona gran flexibilidad, el lado negativo es que se podría dar lugar a la creación de múltiples adendas que las empresas emisoras tendrían que administrar. </li></ul><ul><li>Utilizar estándares AMECE: XML ó EDIFACT </li></ul>
    71. 71. Validaciones Recomendadas <ul><li>Certificados: </li></ul><ul><ul><li>Vigencia – Que el certificado, al momento de la generación del C.F.D., no este expirado. </li></ul></ul><ul><ul><li>Validez - El certificado no este revocado ó cancelado al momento de ser generado el C.F.D. y que sea un certificado emitido por el SAT </li></ul></ul><ul><li>Factura </li></ul><ul><ul><li>Formato sea valido contra el schema definido por el SAT </li></ul></ul><ul><ul><li>La serie y el folio fueron autorizados por el SAT al emisor </li></ul></ul><ul><ul><li>Integridad – Verificar que el documento no fue modificado después de generado a través del sello digital. </li></ul></ul><ul><ul><li>Cumplimiento del formato y datos establecidos para la addenda. </li></ul></ul><ul><ul><li>Verificación de artículos facturados contra pedidos y recibidos </li></ul></ul><ul><ul><li>Verificación de domicilios RFC, y razones sociales. </li></ul></ul>
    72. 72. Tema 4: S tatus de las empresas ante el SAT. Por : Lic. Fernando Martinez Coss Administrador Central de Operación para Asistencia al Contribuyente
    73. 73. <ul><ul><li>Antecedentes </li></ul></ul><ul><ul><li>Requerimientos fiscales </li></ul></ul><ul><ul><li>Modificaciones del proceso </li></ul></ul><ul><ul><li>Problemáticas </li></ul></ul><ul><ul><li>Estadística de Comprobantes Fiscales Digitales </li></ul></ul><ul><ul><li>Testimonial </li></ul></ul><ul><ul><li>Esquema de soporte </li></ul></ul>Índice
    74. 74. <ul><ul><li>La Firma Electrónica Avanzada “tu firm@” es una herramienta que proporciona como primer servicio opcional, la posibilidad de emitir Comprobantes Fiscales Digitales “Facturación Electrónica”. </li></ul></ul>Antecedentes Solicita su cita al Centro de Atención Telefónica Externo (01 800) 849 93 70 Reúne toda la información para acudir a su cita (requisitos) Obtiene la aplicación SOLCEDI y genera archivo .key y archivo .req Realiza la visita presencial Le entregan su certificado digital 312,000 Certificados Emitidos 1 2 3 4 5
    75. 75. <ul><ul><li>Estarán en posibilidad de emitir facturas electrónicas, los contribuyentes que cumplan con los siguientes requisitos: </li></ul></ul>Sujetos 1.- El emisor deberá contar con su certificado de Firma Electrónica Avanzada vigente. 2.- Llevar su contabilidad en sistema electrónico. 3.- Cumplir con lo dispuesto en el CFF y RMF. 4.- Utilizar el estándar tecnológico reconocido por el SAT. 5.- Contar con al menos un certificado de sello digital. 6.- Solicitar los cantidad folios a utilizar. 7.- Generar y enviar el Informe Mensual.
    76. 76. Requerimientos para la Emisión de CFD Regla 2.22.6 - Requisitos para la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales. <ul><li>En los registros electrónicos se aplique el folio y la serie a los CFD. </li></ul><ul><li>En los sistemas electrónicos en que se lleve la contabilidad efectúe simultáneamente el registro contable. </li></ul><ul><li>Los sistemas electrónicos administren los folios e impidan la duplicidad. </li></ul><ul><li>El sistema genere un archivo con un reporte mensual. </li></ul><ul><li>Se de cumplimiento a las especificaciones técnicas del Rubro C del Anexo 20. </li></ul><ul><li>Se generen sellos digitales para los CFD. </li></ul>
    77. 77. Requerimientos para Impresión de CFD <ul><li>Cadena original con la que genero el sello digital </li></ul><ul><ul><li>Número y año de aprobación de los folios </li></ul></ul><ul><li>Sello digital correspondiente </li></ul><ul><li>Número de serie del certificado </li></ul><ul><li>Número de referencia bancaria y/o número de cheque </li></ul><ul><li>Leyenda “Este Documento es una Impresión de CFD” </li></ul><ul><li>Serie del certificado </li></ul><ul><li>RFC de operaciones publico en general XXAX010101000 </li></ul><ul><li>Monto de los impuestos retenidos </li></ul><ul><li>Unidad de medida </li></ul>Regla 2.22.8 - Requisitos para la generación de la representación impresa de de los comprobantes fiscales digitales.
    78. 78. El informe mensual de facturas al SAT se enviará a través de la aplicación de SICOFI por Internet. Art. 29 fracción III inciso C, Regla 2.22.7. <ul><li>RFC del cliente </li></ul><ul><li>Serie </li></ul><ul><li>Folio del comprobante fiscal </li></ul><ul><li>Número de aprobación </li></ul><ul><li>Fecha y hora de expedición </li></ul><ul><li>Monto de la operación </li></ul><ul><li>Monto del impuesto </li></ul><ul><li>Estado del comprobante </li></ul>Requerimientos del Informe Mensual de CFD Regla 2.22.7 - Requisitos para el Informe Mensual de utilización de Folios y Series de comprobantes fiscales digitales.
    79. 79. Problemáticas <ul><li>La Facturación Electrónica en una modalidad que incorpora todos los Comprobantes para efectos Fiscales </li></ul><ul><li>Se opta por el esquema cuando se generan y solicitan los Certificados de Sellos Digital y Folios “Es un acto Voluntario” </li></ul><ul><li>La fecha y hora del comprobante es del lugar de donde se emite. </li></ul><ul><li>Comprobantes en Moneda Extranjera </li></ul><ul><li>La emisión de CFD empieza desde el numeral 1 </li></ul><ul><li>El receptor puede optar por recibirlos en papel o electrónico </li></ul><ul><li>El emisor solo los puede almacenar en electrónico en formato XML </li></ul>
    80. 80. Esquema Operativo Entrega – Receptor Generación - Emisor REPRESENTACIÓN IMPRESA DISPOSITIVO MAGNETICO INTERNET RED Documento Electrónico Comprobante Fiscal Digital XML Genera Cadena Original XLS Genera Documento Electrónico (bajo estándar SAT) XSD XML Integran y Conservan como parte de su Contabilidad VERIFICACIÓN DE DATOS DE LA FACTURA (FOLIO – SERIE Y VIGENCIA DEL CERTIFICADO) Asigna Folio y No. de Aprobación RMF 2.22.6 Frac. I y III Sistema del Contribuyente Afectación Simultanea CFF Art. 29 RMF 2.22.6 Frac. II Folio Asignado RMF Anexo 20 Rubro C Llave o Clave Privada archivo.KEY ******** Genera Sello Digital RSA RMF Anexo 20 Rubro D Almacenar por lo Menos 5 AÑOS RMF 2.22.9
    81. 81. Entrega – Receptor Generación - Emisor Documento Electrónico Comprobante Fiscal Digital XML Almacenar por Máximo 24hrs REPRESENTACIÓN IMPRESA Esquema Operativo Sucursal CFF Art. 29 RMF 2.22.6 Frac. II Almacenar por lo Menos 5 AÑOS RMF 2.22.9 RMF 2.22.6 Frac. II Registro Contable se Transmite como Máximo en 24hrs DISPOSITIVO MAGNETICO INTERNET RED Genera Cadena Original XLS Genera Documento Electrónico (bajo estándar SAT) XSD XML Asigna Folio y No. de Aprobación RMF 2.22.6 Frac. I y III Sistema de la Sucursal Afectación Simultanea CFF Art. 29 RMF 2.22.6 Frac. II Folio Asignado RMF Anexo 20 Rubro C Llave o Clave Privada archivo.KEY ******** Genera Sello Digital RSA RMF Anexo 20 Rubro D Sistema del Contribuyente Garantizar Fecha y Hora de Generación
    82. 82. Estadística de CFD 9,160 Expedición de CFD 503 Emisión de rangos de folios 264 Emisión de CSD 249 Contribuyentes 65 % Personas Morales 35 % Personas Físicas 100% Tipo de Contribuyente 20 % Nuevo León 46 % Otros 11 % Estado de México 22 % Distrito Federal 100% Entidad Federativa
    83. 83. Tips Fiscales Operativos <ul><li>Antes de solicitar sellos y folios debe contar con un sistema de facturación electrónica. </li></ul><ul><li>No debe emitir otro tipo de comprobantes salvo que sea dictaminado. </li></ul><ul><li>Contribuyentes con estatus de elegible por el SAT: </li></ul><ul><ul><li>Localizado </li></ul></ul><ul><ul><li>Activo </li></ul></ul><ul><ul><li>Con obligaciones de acuerdo a su régimen </li></ul></ul><ul><li>Garantizar el registro simultaneo en el sistema contable y el comprobante fiscal. </li></ul><ul><li>La solicitud de sello, folios e informe mensual deben ser firmado con Tu Firm@. </li></ul>
    84. 84. Tips Fiscales Informáticos <ul><li>Utilizar el estándar electrónico XSD definido por el SAT. </li></ul><ul><li>Normalizar sus bases de datos, un elemento por campo en las direcciones. </li></ul><ul><li>El XLM es el único estándar electrónico valido para almacenar CFD. </li></ul><ul><li>El sistema debe asignar los folios con el número de autorización que le corresponde. </li></ul><ul><li>Puede generar XSD para determinar el contenido de la Addenda según sus necesidades. </li></ul>
    85. 85. Esquema de Soporte CFD <ul><li>El Portal del SAT tiene toda la información sobre Comprobantes Fiscales. </li></ul><ul><ul><li>http://www.sat.gob.mx </li></ul></ul><ul><li>Platicas informativas del SAT: </li></ul><ul><ul><li>Calendario disponible en el Portal del SAT </li></ul></ul><ul><li>Enviar preguntas sobre casos específicos </li></ul><ul><ul><li>[email_address] </li></ul></ul><ul><li>Atención Personalizada en las 66 ALACs </li></ul><ul><li>Soporte Telefónico </li></ul><ul><ul><li>Nacional 01 800 849 9370 </li></ul></ul><ul><ul><li>Distrito Federal y área Metropolitana 5447 4070 </li></ul></ul><ul><ul><li>Monterrey y área Metropolitana 8150 0277 </li></ul></ul><ul><ul><ul><li>Lunes a Sábado de 8:30 a 21:30hrs. </li></ul></ul></ul>
    86. 86. Comprobantes Fiscales Digitales Facturación Electrónica Agosto’ 2005
    87. 87. Impresión de Comprobante Fiscal Cadena original Sello digital
    88. 88. Simultáneamente el registro contable Definición Se entenderá por simultaneo, que al asignarse el folio y en su caso serie, el sistema electrónico en que se lleve la contabilidad efectúe simultáneamente el registro contable en las cuentas y subcuentas afectadas por cada operación, haciendo referencia exacta en dicho registro de la fecha y hora, en que se generó el comprobante fiscal digital   Asimismo, los comprobantes fiscales digitales se generarán exclusivamente a partir del registro electrónico contenido en el sistema de facturación o punto de venta.   Tratándose de establecimientos, locales o sucursales que no puedan afectar de manera simultánea los registros contables, se considerará que se cumple con dicho requisito cuando el registro contable se realice dentro del término de 24 horas siguientes a la generación del comprobante fiscal digital.   Los sistema de los establecimientos, locales o sucursales deberán mantener almacenados temporalmente los comprobantes fiscales digitales y los registros electrónicos que les dieron origen y transmitirlos dentro del término señalado en el párrafo anterior, dejando evidencia de la fecha y hora de transmisión.   El almacenamiento temporal, se deberá hacer como mínimo por un plazo de tres meses.
    89. 89. Comprobantes en Moneda Extranjera Definición No existe disposición legal que prohíba la emisión de comprobantes en moneda extranjera. Sin embargo, en estos casos, es importante considerar además de la simultaneidad del registro contable al momento de la emisión del Comprobante Fiscal Digital, que dicho registro se deberá efectuar al tipo de cambio aplicable en la fecha en que se concierten las operaciones, conforme a los artículos 29 y 86 del Código Fiscal de la Federación y de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, respectivamente. Asimismo, respecto al cumplimiento de la obligación de pago se aplicará lo dispuesto en la Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos.
    90. 90. Pública Privada Empresa RFC ABC 010101 |RFC del Cliente | Serie | Folio | No. de Aprobación | Fecha/hora de emisión | Monto | IVA | Edo. del comprobante | |GOIJ760714CF0|A|198485|200434|03/03/2005 18:05:15|230.05|30.25|1| |MATH360109A4A|A|198486|200434|03/03/2005 18:07:50|1030.00|156.99|1| |MOBJ740619HY7| A|198487|200434| 03/03/2005 21:10:50|5690.54| 802.23|1| Encabezado del informe (generado por SICOFI.) Detalle de folios utilizados Firma Original (Cadena de 172 caracteres b64) RFC Emisor | Número de Serie del Certificado | Período que informa LtbuUZu/RGu/EGQb8ofNuC+a79e19/E1inqp51PzP16kXLVZ6QhXJlC4yqHo29dY48BToz2u6vMGdry2352oazZBszDYPxYYJ2mVKSkWj8MWVxfK11fg1NHyZ8bVFMgI8sVb8AyyYwfUqVcXGAbWngqiR/M013VkCo90M2usHro= |AAAA431003CW8|00000000000000003001|05/2003| Informe Mensual (archivo .zip) Informes mensuales al SAT
    91. 91. 1 2 3 Informes mensuales al SAT
    92. 92. Tema 5: Panel “Consideraciones y mejores Prácticas” Por : AMECE, Alfredo Reyes Kraft, 3 principales firmas de consultoría, SAT
    93. 93. Cómo saber si una empresa esta preparada <ul><li>Conocimiento de si misma y saber que la implementación NO es un tema único de tecnología y se debe responder a: </li></ul><ul><li>¿Los procesos actuales de facturación van a cambiar? </li></ul><ul><li>¿Facturación centralizada vs. descentralizada? </li></ul><ul><li>¿Recibir, emitir, o ambos? </li></ul><ul><li>¿De quién voy a recibir electrónicamente? </li></ul><ul><li>¿Hasta dónde quiero incorporar la información recibida a mis sistemas de información? </li></ul><ul><li>¿Mis clientes van a estar listos para recibir? </li></ul><ul><li>Para mis sistemas de información, ¿qué alternativas hay? </li></ul><ul><li>¿Y la gente? </li></ul>
    94. 94. Cómo saber si una empresa esta preparada <ul><li>Conocimiento de si misma y saber que la implementación NO es un tema único de tecnología y se debe responder a: </li></ul><ul><li>¿Los procesos actuales de facturación van a cambiar? </li></ul><ul><li>¿Facturación centralizada vs. descentralizada? </li></ul><ul><li>¿Recibir, emitir, o ambos? </li></ul><ul><li>¿De quién voy a recibir electrónicamente? </li></ul><ul><li>¿Hasta dónde quiero incorporar la información recibida a mis sistemas de información? </li></ul><ul><li>¿Mis clientes van a estar listos para recibir? </li></ul><ul><li>Para mis sistemas de información, ¿qué alternativas hay? </li></ul><ul><li>¿Y la gente? </li></ul>
    95. 95. Tiempo de implementación <ul><li>Dependiendo de los procesos a modificar se puede llevar de 3 a 12 meses </li></ul>
    96. 96. Retorno de Inversión <ul><li>El Retorno de inversión se calcula de manera individual, hay una serie de factores directos que deben considerarse: </li></ul><ul><ul><li>Difícilmente en el corto plazo todos sus clientes y proveedores se suban al esquema de intercambio electrónico, </li></ul></ul><ul><ul><li>Es conveniente identificar el famoso “80-20”;¿ Cuántos y cuales proveedores y clientes me generan el 80% de la documentación? Para definir una estrategia focalizada, y que este parámetro se considere como parte del calculo del ROI </li></ul></ul><ul><ul><li>¿Cuánto tiempo me va a llevar tener cubierto este 80-20?, la respuesta a esta pregunta es otra variable que debe considerarse </li></ul></ul><ul><li>Pero también existen una serie de beneficios cualitativos, que a la larga también se verán reflejados como mejoras de negocio: </li></ul><ul><ul><li>La disminución en los tiempos de revisión, aclaración y disputas, los cuales pueden acortar los tiempos de cobranza, con la mejora del flujo de efectivo para la compañía </li></ul></ul><ul><ul><li>La imagen de mercado que puede generarse. </li></ul></ul><ul><ul><li>La probable adquisición de nuevos clientes, Etc. </li></ul></ul><ul><li>De acuerdo con estadísticos mundiales así como estudios locales el ROI esperado será entre el 59% y hasta el 83% </li></ul>
    97. 97. ¿Cómo iniciar la implementación? De acuerdo a lo expuesto en el primer inciso de este documento, las compañías deben empezar con una fase de conocimiento o diagnóstico donde: • Se identifique la situación actual • Se defina una situación deseada • Se defina un plan de trabajo que permita llegar al objetivo, partiendo de la situación actual • Por último ejecutar las actividades definidas en el plan de trabajo.
    98. 98. Impacto Operativo de la factura electrónica <ul><li>La factura electrónica tiene un impacto dentro de la operación del negocio importante ya que toca varias partes del proceso, los puntos principales que deberá cuidar son: </li></ul><ul><li>Generación y resguardo de acuerdo a lineamientos establecidos por SAT </li></ul><ul><li>Rediseño de procesos administrativos </li></ul><ul><li>Rediseño de controles internos </li></ul><ul><li>Rediseño en el proceso de auditoria </li></ul>
    99. 99. Impacto Fiscal de la factura electrónica <ul><li>Obtención para la documentación de Certificados </li></ul><ul><ul><li>Tener la documentación necesaria </li></ul></ul><ul><ul><li>Revisar Status en la Base de datos del SAT (Activo, Identificado, etc.) </li></ul></ul><ul><li>Esquemas de administración de certificados digitales </li></ul><ul><ul><li>Renovación (DOF mayo 31, 2004 regla 2.22.2) </li></ul></ul><ul><ul><li>Revocación (DOF mayo 31, 2004 regla 2.22.5, Código de Comercio Art. 9 ) </li></ul></ul><ul><ul><li>Verificación, Resguardo y seguridad </li></ul></ul>
    100. 100. Impacto Fiscal de la factura electrónica <ul><li>Generación de facturas. Deberá considerarse la información, formato electrónico y sellado digital descrito en DOF mayo 31, 2004 regla 2.22.6 fracción V y VI, DOF septiembre 1, 2004 rubro C y D del anexo 20 </li></ul><ul><li>Esquemas de Comprobación Fiscal. Si se requiere emitir Comprobantes Fiscales (como la factura) en papel y en electrónico simultáneamente se deberá apegar a lo descrito en el DOF agosto 31, 2004 regla 2.22.12. </li></ul><ul><li>Resguardo de facturas. Emisor y receptor están obligados a conservar fiscalmente 5 años (en su formato original) en el domicilio fiscal, en medios electrónicos actualizados los CFD y tenerlos a disposición de las autoridades fiscales </li></ul>
    101. 101. Impacto Fiscal de la factura electrónica <ul><li>Impresión de facturas. En caso de que un receptor requiera una impresión de la factura electrónica, el emisor está obligado a proporcionarla siguiendo los lineamientos descritos en el DOF mayo 31, 2004 regla 2.22.8 </li></ul><ul><li>Reporte de folios utilizados. El emisor estará obligado a reportar los folios utilizados de forma mensual y electrónica bajo las características descritas en el DOF mayo 31, 2004 regla 2.22.6 fracción IV así como DOF septiembre 1, 2004 Anexo 20. </li></ul><ul><li>Solicitud de Folios. Se deberán solicitar al SAT a través de su pagina de Internet (SICOFI) é iniciará con folio 1 y serie diferente a la de papel (DOF mayo 31, 2004 regla 2.22.6 párrafo último) </li></ul>
    102. 102. Impacto Fiscal de la factura electrónica <ul><li>Administración de Folios. Se deberá contemplar los lineamientos para su asignación, afectación simultanea y validaciones establecidos en el DOF mayo 31, 2004 regla 2.22.6 fracciones I, II y III </li></ul><ul><li>Operaciones con público en general. Se define un RFC genérico para facturar y reportar folios (DOF mayo 31, 2004 regla 2.22.6 fracción IV inciso a, regla 2.22.8 fracción VII, regla 2.22.11). </li></ul><ul><li>Recepción de Facturas. Las empresas receptoras tienen la obligación de verificar ante el SAT la información del CFD (los folios, números de aprobación y Validez de Certificados digitales se revisarán en el SAT a través de Internet) </li></ul>
    103. 103. Impacto Técnico <ul><li>Básicamente se deberá buscar que la solución tecnológica: </li></ul><ul><ul><li>Permita integrar la factura electrónica a los procesos de la empresa de manera automática </li></ul></ul><ul><ul><li>Observar que se cumplan con los estándares definidos </li></ul></ul><ul><li>Los tiempos de implementación para la plataforma tecnológica son de 2 a 3 meses incluyendo las siguientes fases: </li></ul><ul><ul><li>Análisis de requerimientos para factura electrónica </li></ul></ul><ul><ul><li>Análisis y selección de solución tecnológica </li></ul></ul><ul><ul><li>Integración al sistema Back Office (ERP) </li></ul></ul><ul><ul><li>Puesta en marcha y posible extensión de funcionalidad (integración con banca electrónica, etc.) </li></ul></ul>
    104. 104. Impacto Técnico <ul><li>Definición de Objetivos </li></ul><ul><li>Análisis de Procesos </li></ul><ul><li>Modelo de Integración </li></ul><ul><li>Gestión del cambio </li></ul>MI MODELO NO EXISTE UN MÓDELO ÚNICO DE IMPLEMENTACIÓN TECNOLÓGICA SITUACION ACTUAL Organización Procesos Infraestructura Organización Procesos Infraestructura Proveedor/Cliente +
    105. 105. Mejores Prácticas para disminuir aclaraciones <ul><li>Proceso de alineación y sincronización de información. </li></ul><ul><li>Catalogo electrónico y centralizado </li></ul><ul><li>Sincronizar información mínima para los socios comerciales y productos </li></ul><ul><li>Uso de códigos de barras estandarizados. </li></ul><ul><li>Proceso de orden de compra. </li></ul><ul><li>La información del producto obtenida desde el catalogo electrónico. </li></ul><ul><li>Pedir unidades mínimas y múltiplos catalogados </li></ul><ul><li>Expresar precio del producto, descuentos y promociones. </li></ul><ul><li>Intercambiar la Orden de Compra de manera electrónica </li></ul><ul><li>Integrar de manera automática a los sistemas internos para su procesamiento. </li></ul><ul><li>Proceso entrega y recepción de mercancía. </li></ul><ul><li>Utilizar evidencia electrónica de recibo de mercancía. </li></ul><ul><li>Facturar después de recibir la evidencia de recibo de mercancías. </li></ul><ul><li>Utilizar aviso de embarque y la carta porte </li></ul><ul><li>Proceso de Facturación. </li></ul><ul><li>Rediseño de proceso buscando eficiencias y disminución de aclaraciones </li></ul><ul><li>Preparar sistemas internos para procesar facturas electrónicas Utilizar acuses de recibo y notificaciones de errores electrónicas </li></ul>
    106. 106. Retos a Vencer <ul><li>Alinear políticas, procesos, procedimientos y herramientas de soporte a la estrategia de factura electrónica. </li></ul><ul><li>Aprovechar la inercia que se puede desencadenar, para revisar y mejorar procesos que están relacionados de manera indirecta con la recepción y emisión de facturas </li></ul><ul><li>Entender y aprovechar que como esta es una iniciativa que involucra a clientes y proveedores, se pueden repensar los modelos actuales de intercambio de información, para que estos se puedan mejorar. </li></ul><ul><li>Cambio Cultural </li></ul>
    107. 107. Apoyo brindado por AMECE <ul><li>Habilitador y punto de encuentro. Trabajo Conjunto para: </li></ul><ul><ul><li>Definir estándares </li></ul></ul><ul><ul><li>Modelos de negocio </li></ul></ul><ul><ul><li>Mejores prácticas </li></ul></ul><ul><li>Información </li></ul><ul><ul><li>Seminarios </li></ul></ul><ul><ul><li>Platicas informativas a lo largo de la republica con el programa “AMECE en tu estado” </li></ul></ul><ul><ul><li>Pagina Web </li></ul></ul><ul><ul><li>Guía práctica de implementación de la factura electrónica </li></ul></ul><ul><li>Asesorías </li></ul><ul><li>Vinculación. Da a conocer a la comunidad las soluciones tecnológicas, consultores e integradores que conoce, pueden ayudar a las empresas en la implementación de factura electrónica. </li></ul>
    108. 108. Tema 6: Panel Estelar “ Factura Electrónica, una realidad en el comercio”
    109. 109. <ul><li>Chedraui esta listo desde principios de año para recibir facturas electrónicas y recientemente implemento la generación de notas de crédito y débito. </li></ul><ul><li>Fases de implementación </li></ul><ul><li>1.- Centro de Distribución. 6 meses </li></ul><ul><li>2.- Locales Metropolitanas y Centro. 8 meses </li></ul><ul><li>3.- Locales Noreste. 3 meses </li></ul><ul><li>4.- Locales Sureste. 3 meses </li></ul><ul><li>5.- Perecederos. 6 meses </li></ul>Chedraui
    110. 110. <ul><li>Planes a corto plazo </li></ul><ul><li>P ara Chedraui es necesario Recibir CFD e integrarlo a nuestro transaccional en el menor tiempo posible. Y requeriremos a partir del 01 de Octubre 2005 que nos Facturen de Manera electrónica. La entrada o requerimiento a cada proveedor dependerá de la fase en la que lo hayamos incluido. </li></ul><ul><li>Para iniciar pruebas deberán contactar a Carlos Alarcón calarcon@chedraui.com.mx </li></ul>Chedraui
    111. 111. Chedraui: Modelo de Negocio CHEDRAUI PROVEEDORES Envía O.C. Recibo de Mercancía Recibo CFD Factura Recepción O.C. Envío de Mercancía Envío CFD Factura 1 2 2a Genera CFD XML Valida CFD XML Proceso automático de Conciliación de Facturas en el Sistema Transaccional. 3 Envío confirmación de recibo Envío Nota de cargo CFD Aviso de pago Recepción confirmación de recibo Envío Nota de cargo CFD Consulta su pago 3 3a 4 Genera CFD XML Valida CFD XML www www
    112. 112. <ul><li>HEB estará listo para iniciar la recepción de facturas electrónicas en enero de 2006, promoviendo el uso masivo durante el segundo y tercer trimestre de 2006. </li></ul><ul><li>Fases de implementación </li></ul><ul><li>1.- Fase Piloto con 100 proveedores. Tiempo: 3 meses </li></ul><ul><li>2.- Integración de 500 proveedores por mes. Tiempo: 1 mes por cada 500 proveedores. </li></ul>HEB
    113. 113. <ul><li>Planes a corto plazo </li></ul><ul><li>En HEB se visualizan grandes beneficio en cuanto a reducción en costos de operación, por lo que tienen la visión de integrar a su 100% de sus proveedores. Ya que de no realizarse se estima que los costos de operación puedan ser más altos y esto cause perder mercado en la cadena </li></ul>HEB
    114. 114. <ul><li>Flujo de información </li></ul><ul><li>+ 500,000 skus activos </li></ul><ul><li>+ 60,000 Pedidos generados mensualmente </li></ul><ul><li>+ 70,000 Facturas recibidas mensualmente </li></ul><ul><li>+ 30,000 Facturas recibidas en CD Enseres menores </li></ul><ul><li>Flujo de mercancía </li></ul><ul><li>+ 3,500 proveedores nacionales activos </li></ul><ul><li>2 Centros de distribución </li></ul><ul><li>7 Depósitos regionales </li></ul><ul><li>+ 70 millones de piezas recibidas y distribuidas anualmente </li></ul>Liverpool
    115. 115. <ul><li>Alcance </li></ul><ul><li>Todos los proveedores nacionales activos. </li></ul><ul><li>Prueba piloto en septiembre del 2005 con 20 proveedores </li></ul><ul><li>Masificación durante el 2006 (800 proveedores de Aviso Anticipado de embarque) </li></ul>Liverpool
    116. 116. Validación de pedido y asignación de cita Generación de pedidos y transmisión Publicación del desglose de pago vía WEB Preparación de la mercancía Generación del ASN Envío de mercancía Recepción de mercancía Publicación de la recepción vía WEB Descarga y generación de factura y envío Recepción y validación de la factura Almacenamiento de información y TEF PROCESOS LIVERPOOL PROCESOS PROVEEDOR Modelo de negocio Liverpool
    117. 117. Liverpool <ul><li>Siguientes pasos </li></ul><ul><ul><li>Finalización del desarrollo sin el esquema automático del SAT </li></ul></ul><ul><ul><li>Investigación y certificación de herramientas para nuestros proveedores </li></ul></ul><ul><ul><li>Implementación del esquema con la validación automática </li></ul></ul><ul><ul><li>Masificación </li></ul></ul>
    118. 118. Farmacias Esquivar Farmacias Esquivar es la mayor cadena de Tiendas de Autoservicio con especialidad en Farmacia en el estado de Chiapas. A lo largo de cincuenta años ha crecido hasta contar con 51 farmacias en 19 ciudades del Estado. Como empresa preocupada por estar siempre a la vanguardia en procesos estandarizados para el comercio global, implantó un sistema automatizado para generar Facturas Electrónicas en todas sus sucursales. <ul><li>Ahorros en facturación. </li></ul><ul><li>Ahorros en tiempo y recursos. </li></ul><ul><li>Disminución en errores de captura. </li></ul><ul><li>Mayor productividad. </li></ul>Beneficios: Implementación de Factura electrónica Solución: Tiendas de autoservicio Sector: <ul><li>Procesos largos al revisar y corregir facturas. </li></ul><ul><li>Errores en captura de facturas. </li></ul><ul><li>Altos costos de facturación. </li></ul>Situación: Farmacias Esquivar Caso:
    119. 119. Farmacias Esquivar Planes a Corto plazo: Farmacias Esquivar tiene mas de 5 años manejando la factura electrónica de manera operativa con sus principales proveedores reportando grandes beneficios. Tienen planeado incluir a la factura los requerimientos definidos por la autoridad fiscal a finales de este año, principios del 2006
    120. 120. <ul><li>Beneficios </li></ul><ul><li>Entrega de mercancía se ha vuelto más rápida </li></ul><ul><li>La revisión de las facturas (que ahora se hace de forma global) se ha reducido de 40 a 3 minutos </li></ul><ul><li>Los errores en la captura de datos disminuyeron en un 60% </li></ul><ul><li>Reducción de las aclaraciones a solo un 2%. </li></ul>Farmacias Esquivar
    121. 121. <ul><li>Planes </li></ul><ul><li>A corto plazo : Pruebas piloto como emisor con 2000 usuarios de su comunidad </li></ul><ul><li>Mediano plazo : Masificación de la emisión de factura electrónica con su comunidad y recepción de facturas electrónicas de sus principales proveedores </li></ul><ul><li>Largo plazo: Comercialización de solución para factura electrónica. </li></ul>Telmex
    122. 122. Wal*Mart es uno de los pioneros en este tema iniciando pruebas pilotos de manera operativa con P&G desde hace mas de 4 años. Actualmente Wal*Mart, omitiendo las validaciones de folio, serie y certificado, estará listo para recibir facturas electrónicas con requerimientos fiscales a partir del mes de Septiembre. Sin embargo para la liberación final, se consideran 2 meses a partir de la fecha de entrega de las especificaciones técnicas del SAT para realizar la validación de forma automática. Wal*Mart
    123. 123. Planes a Corto Plazo El proceso de integración de proveedores será en inicio en función de aquellos que estén listos para iniciar con este proceso. Sin embargo, es importante considerar que este proceso es para reducir costos en la cadena de abasto, por lo que una vez probado el proceso de integración, se realizará un Roll Out a todos los proveedores. Wal*Mart
    124. 124. Modelo de Negocio Wal*Mart
    125. 125. <ul><li>Plan de trabajo </li></ul><ul><li>Contactar al área de Soporte EDI y al área de Mercaderías de cada negocio </li></ul><ul><li>1ª Etapa: Revisión de Sintaxis : Responsable: Sistemas, Actividades: Revisión de la estructura de los archivos de factura en formato XML y EDIFACT., Tiempo: Una semana </li></ul><ul><li>2ª Etapa: Estabilización del proceso: Responsable: Mercaderías, Actividades: Validación de factura electrónica contra el papel. Envío de pruebas de archivos en EDIFACT de los rechazos y validaciones., Tiempo: Dos semanas </li></ul><ul><li>3ª Etapa: Producción : Responsable: Mercaderías y Sistemas, Actividades: Recepción electrónica en automático de las facturas generadas, así como los rechazos de las facturas. El pago se realizará con la información electrónica recibida., Tiempo: Tres días </li></ul>Wal*Mart
    126. 126. ¡GRACIAS!
    127. 127. Tuvimos un sueño… <ul><li>Alestra </li></ul><ul><li>Chedraui </li></ul><ul><li>HEB </li></ul><ul><li>WalMart </li></ul><ul><li>Gigante </li></ul><ul><li>Seguridata </li></ul><ul><li>Comité de p roveedores </li></ul><ul><li>Estafeta </li></ul><ul><li>Cecoban </li></ul>Iniciativa Privada: - Reducción de Costos - Mejora de Precisión de la información. - Eficiencia en procesos - Rapidez Autoridad: - Eficiencia interna - Mejor Control - Reducción de Costos - Seguridad en Compulsas <ul><li>Procter & Gamble </li></ul><ul><li>Volkswagen </li></ul><ul><li>Bancomer </li></ul><ul><li>Banamex </li></ul><ul><li>Banco de México </li></ul>GRUPO INTERDISCIPLINARIO HACIA LA PRODUCTIVIDAD AMECE: - Estándares - Definición - Vínculo con Terceros - Capacitación - Promoción - Habilitador
    128. 128. Reformas al Código Penal en materia de Delitos informáticos Reformas al Código de comercio en materia - Comercio Electrónico - Firma Electrónica Tuvimos un sueño… Creación de la Norma Para la conservación de Mensajes de datos NOM- 151 Creación de la Infraestructura Extendida de Seguridad “IES” <ul><li>Reformas al código </li></ul><ul><li>fiscal de la federación </li></ul><ul><li>Certificado y FEA </li></ul><ul><li>CFD </li></ul>Reforma a la Ley federal de protección al consumidor Resolución miscelánea Fiscal 2004 y 2005 Reglas generales de Operación CFD (2.22.1-2.22.12) y estándares a utilizar (Anexo 20)
    129. 129. IMPLEMENTADAS EN PROCESO Apotex Chedraui Levicom <ul><li>Banamex </li></ul><ul><li>BBVA –Bancomer </li></ul><ul><li>Casa Saba </li></ul><ul><li>Colgate </li></ul><ul><li>Comercial Mexicana </li></ul><ul><li>Farmacias Benavides </li></ul><ul><li>Farmacias Esquivar </li></ul>Liverpool Merkalink Wal-Mart EMPRESAS COMPROMETIDAS CON LA PRODUCTIVIDAD Tuvimos un sueño… <ul><li>Grupo Bimbo </li></ul><ul><li>Gigante </li></ul><ul><li>Hasbro </li></ul><ul><li>HEB </li></ul><ul><li>Jugos del Valle </li></ul><ul><li>Jumex </li></ul><ul><li>Kraft </li></ul><ul><li>La Costeña </li></ul><ul><li>Master Foods México </li></ul><ul><li>Nadro </li></ul><ul><li>Procter & Gamble </li></ul><ul><li>Telmex </li></ul><ul><li>Unilever </li></ul><ul><li>Volvo </li></ul>
    130. 130. 1.5 Elementos de una Factura Electrónica CERTIFICADO DIGITAL “ Firmar” (FEA) <ul><li>Declaraciones fiscales </li></ul><ul><li>Certificado de sello dig. </li></ul><ul><li>Folios </li></ul><ul><li>Reportes mensuales </li></ul><ul><li>Otros </li></ul>“ sellar” (sello digital) <ul><li>Factura electrónica </li></ul><ul><li>Otros Comprobantes </li></ul><ul><li>Fiscales digitales </li></ul>“ Certificado de sello digital OPCIONAL Certificado De Firma Electrónica Avanzada TU FIRM@ OBLIGATORIA “ Garabato” “ Facultad/Documento” “ Identificación oficial”
    131. 131. PROVEEDOR SAT Solicitud de la cita Bajar software SOLCEDI Generación requerimiento de certificado y llaves Confirmación de la Cita Cita Acreditación de Documentos Entrega de Certificado de FEA en Disquette “ boligrafo” Llave Privada (*.key) Requerimiento de Certificado (*req) Publicación En Internet Certificado de FEA
    132. 132. PROVEEDOR SAT COMPRADOR Bajar software SOLCEDI Generación requerimiento de certificado y llaves “ boligrafo” Llave Privada (*.key) Requerimiento de Certificado (*req) Publicación Certificados en Internet Certificado de Sello Digital Requiere de Certificado FEA Envío por Internet Obtención Certificados

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