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La Empresa Familiar: introducción y organización corporativa
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La Empresa Familiar: introducción y organización corporativa

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  • Doble experiencia: Ajena: 60 familias Propia: un año
  • ETF: la mayoría de las empresas familiares comienzan siendo empresas de trabajo familiar EDF: a medida que crecen, se diversifican, cambian de generación y aumenta el número de sus componentes van pasando as ser EDF EGF: posteriormente pasan a ser EGF En esta evolución tiene suma importancia la relación entre el tamaño de la empresa y el tamaño de la familia - Si la empresa es grande y la familia pequeña será difícil que sea una ETF y si la empresa es pequeña y la familia grande ocurrirá lo mismo
  • Estudiar:
  • Estudiar: Responsabilidad administradores Reserva de asuntos para la junta Instrucciones de la junta a los administradores Autocartera
  • Transcript

    • 1.  
    • 2. Introducción a la empresa familiar Antonio J. Sánchez-Crespo Casanova © Sánchez-Crespo Abogados y Consultores
    • 3. Introducción
    • 4. Índice
      • La empresa familiar en España
      • Evolución de la empresa familiar
      • Fortalezas y debilidades. La sucesión
      • Tipos de empresa familiar
      • El marco legal de la empresa familiar
      • La organización corporativa de la empresa familiar
    • 5. La empresa familiar en España
    • 6.
      • Acción ardua y dificultosa que valerosamente se comienza
      • Entidad integrada por el capital y el trabajo, como factores de la producción, y dedicada a actividades industriales, mercantiles o de prestación de servicios generalmente con fines lucrativos y con la consiguiente responsabilidad
      La empresa
    • 7.
      • 1ª. Una o más familias poseen una participación significativa de su capital
      • 2ª. Dicha participación permite a la familia controlar la empresa (control político y económico)
      • 3ª. La familia suele participar en la gestión de la empresa, de manera activa, mediante el trabajo en la misma de algunos de sus miembros
      • 4ª. La familia desea que la empresa continúe en manos de la propia familia, mediante la incorporación de las siguientes generaciones familiares
      Características de la empresa familiar
    • 8.
      • Es aquélla empresa en la que el capital y, en su caso, el gobierno y/o la gestión están en manos de una o más familias, que tienen la capacidad de ejercer sobre ella una influencia suficiente para controlarla, y cuya visión estratégica incluye el propósito de darle continuidad en manos de la siguiente generación familiar (A. J. Sánchez-Crespo)
      La empresa familiar
    • 9. La familia empresaria
      • Piedra angular de la empresa familiar
      • Un grupo de personas emparentadas entre sí y unidas en torno a un proyecto empresarial común al que desean dar continuidad mediante el traspaso de la propiedad y, en su caso, del gobierno y/o la gestión a la siguiente generación (A. J. Sánchez-Crespo)
            • Visión: la continuidad de la empresa
            • Misión: el “traspaso del legado”
            • Objetivo: realizar el cambio generacional
            • Medio: la comunicación
    • 10.
      • Supone
        • El 85% del total de las empresas españolas: 2,9 millones
        • El 70% del P.I.B
        • El 75% del empleo privado: 13,9 millones de puestos de trabajo
        • El 59% del total de las exportaciones
      • Fuente: Instituto de la Empresa Familiar
      La empresa familiar en España (1)
    • 11.
      • Ciclo generacional
        • En primera generación: el 65%
        • En segunda generación: el 25%
        • En tercera generación: el 9%
        • En cuarta o superior generación: el 1%
      • Fuente: Instituto de la Empresa Familiar
      La empresa familiar en España (2)
    • 12.
        • Hay 17 millones de empresas familiares
        • Dan empleo a 100 millones de personas
        • Suponen el 60% del tejido empresarial de la UE
        • De las 100 primeras empresas de la UE el 25% son familiares
      • Fuente: Instituto de la Empresa Familiar
      La empresa familiar en la UE
    • 13. Evolución de la empresa familiar
    • 14.
      • 1ª fase. El empresario visionario
        • Padres: hasta 55 años
        • Hijos: hasta 30 años
      • 2ª fase. El traspaso del legado
        • Padres: 55-65 años
        • Hijos: 30-40 años
      • 3ª fase. La sociedad de hermanos
        • Padres: 65 años en adelante
        • Hijos: 40 años en adelante
        • Nietos: 10 años en adelante
      • 4ª fase. La sociedad de primos
      Evolución de la empresa familiar Fundador 2ª generación 3ª generación
    • 15.
      • El fundador
    • 16.
      • 1ª fase. El empresario visionario
        • Padres: hasta 55 años
        • Hijos: hasta 30 años
      • 2ª fase. El traspaso del legado
        • Padres: 55-65 años
        • Hijos: 30-40 años
      El fundador
    • 17.
      • 1ª fase. El empresario visionario
        • Familia nuclear
          • Joven y unida
          • Fuerte apoyo del cónyuge y de los hijos
          • Fuertes lazos afectivos
          • Fuerte ascendiente de los padres
          • Fuerte sentido de pertenencia a un grupo
      El fundador
    • 18.
      • 1ª fase. El empresario visionario
        • Empresa
          • Fundador está solo
          • Gobierno: no hay problemas de liderazgo
          • Control: no hay problemas de propiedad
          • No preocupa la continuidad
          • Fundador: joven, agresivo y con capacidad
          • Hijos: jóvenes e inexpertos
      El fundador
    • 19.
      • 1ª fase. El empresario visionario
        • Objetivos
          • Sacar adelante la familia
          • Consolidar la empresa
        • Situación
          • Ausencia de problemas en familia y empresa
      El fundador
    • 20.
      • 2ª fase. El traspaso del legado
        • Familia
          • Compartida. Hijos se casan y tienen hijos
          • Entra en juego la familia política
          • Los lazos afectivos se debilitan
          • Disminuye el ascendiente de los padres
          • Se diluye el sentido de pertenencia a un grupo
      El fundador
    • 21.
      • 2ª fase. El traspaso del legado
        • Empresa (1)
          • Preocupa la continuidad
          • Confusión de roles: familiar/socio/gestor
          • Fundador:
            • Más reflexivo, gran experiencia
            • Mayor, menos capacidad
          • Hijos:
            • Jóvenes
            • Agresivos
            • Con capacidad, más formados
      El fundador
    • 22.
      • 2ª fase. El traspaso del legado
        • Empresa (2)
          • Conviven dos generaciones: fundador trabaja con hijos
          • Perciben la empresa de forma distinta
          • Resistencia al cambio del fundador
          • Gestión:
            • Se cuestiona el liderazgo del padre
            • El padre cuestiona la capacidad de sus hijos
          • Control:
            • Padre socio, hijos no
      El fundador
    • 23.
      • 2ª fase. El traspaso del legado
        • Objetivos:
          • Mantener unida la familia
          • Modernizar la empresa
          • Objetivar las reglas de juego
          • Realizar el cambio generacional
        • Situación: aparecen los problemas
      El fundador
    • 24. La sociedad de hermanos
    • 25.
      • 3ª fase. La sociedad de hermanos
        • Familia
          • Cada hijo desarrolla su propia familia:
            • Familia crece
            • Hijos maduran
          • Familia unida
          • Necesidad de consensuar y hacer un nuevo cambio generacional
      La sociedad de hermanos
    • 26.
      • 3ª fase. La sociedad de hermanos
        • Empresa
          • Consolidada
          • Se divide la propiedad
          • Hermanos trabajan juntos
          • Necesidad de ponerse de acuerdo
          • Lucha por el poder
          • Aparecen los nietos del fundador
          • Necesita nueva “refundación”
      La sociedad de hermanos
    • 27.
      • 3ª fase. La sociedad de hermanos
        • Objetivos
          • Pasar nuevamente el legado
        • Situación
          • Necesidad de reordenar trabajo familia en empresa
      La sociedad de hermanos
    • 28. La sociedad de primos
    • 29.
      • 4ª fase. La sociedad de primos
        • Familia
          • Dividida en ramas: lazos afectivos se debilitan más
          • Se diluye aún más el sentido de pertenencia a un grupo
          • Relación personal: más profesionalizada, menos afectiva
      La sociedad de primos
    • 30.
      • 4ª fase. La sociedad de primos
        • Empresa
          • Muy consolidada
          • Más profesionalizada
          • La propiedad se diluye: se dificulta la dirección y gestión
            • Se articula por ramas familiares
            • La “poda del árbol”
            • Aumenta la lucha por el poder
            • Posible gestión externa
      La sociedad de primos
    • 31.
      • 4ª fase. La sociedad de primos
        • Objetivo
          • Pasar nuevamente el legado
        • Situación: necesidad de reordenar
          • Trabajo familia en empresa
          • Propiedad empresa
      La sociedad de primos
    • 32.
      • Empresa Fundador Sucesor Familia Empresa /predecesor
      • Fundador
      • Emp. Visionario 50-55 25-30 Joven y unida Madura
      • Traspaso legado 55-65 30-40 Compartida Refundación/
              • C. generacional
      • Hermanos + 65 + 40 Unida Consolidada
      • Primos 55-65 30-40 Dividida ramas Refundación/
              • C. generacional
      Paralelismo familia-empresa
    • 33. Fases en el desarrollo de la empresa familiar SOCIEDAD DE HERMANOS FUNDADOR-DUEÑO-GERENTE SOCIEDAD DE PRIMOS Adaptado de John Ward
    • 34. Del fundador a la sociedad de primos
      • Mayor dificultad en las relaciones entre los miembros de la familia:
        • Necesidad de potenciar la transparencia
      • Distintas maneras de ejercer el poder en cada caso
        • Del líder indiscutible al líder/equipo que informa
      • Convivencia de dos generaciones
      • Necesidad de planificar el cambio generacional
    • 35. Conclusiones/recomendaciones
      • Cada generación necesita su propia receta
      • Procurar que empresa y familia crezcan en paralelo
      • A medida que la familia crece se hace más necesario:
        • Crear cauces/herramientas facilitadores de la comunicación
        • Profesionalizar la gestión
    • 36. Fortalezas y debilidades La sucesión
    • 37.
      • Intensidad del compromiso de la familia con la empresa
      • Compromiso social de la empresa
      • Planificación a largo plazo
      • Mayor agilidad para la toma de decisiones
      • Cuenta de reservas muy abultada:
        • Reinversión en activos empresariales
      Fortalezas de la empresa familiar
    • 38. Debilidades de la empresa familiar
      • Cuenta de reservas muy abultada:
        • Reinversión en activos no empresariales
      • Resistencia a recurrir a la financiación externa
      • Crecimiento de la estructura sin planificar
      • Confusión de límites familia-empresa: nepotismo, gestión no profesionalizada
      • Cambio generacional
    • 39. El talón de Aquiles: el cambio generacional
      • Las estadísticas dicen
        • Esperanza de vida: la mitad
        • Segunda generación: un 33%
        • Tercera generación: 10-15%
      • Conclusión
        • Prestar especial atención al cambio generacional
    • 40. El cambio generacional como proceso
      • Proceso de, al menos, 10 años
        • Buscar y formar un empresario
      • Necesidad de objetivar las reglas de juego: el Protocolo Familiar
    • 41. Causas de mortandad
        • Fiscalidad asociada a la transmisión : RESUELTA
        • Falta de preparación del cambio generacional con la suficiente antelación y dedicación: PENDIENTE
          • El Protocolo Familiar entendido como proceso
    • 42. Realidad
      • Empresas con Protocolo Familiar:
        • Instituto de la empresa familiar: 40%
        • Asociaciones Territoriales de empresa familiar: 25%
            • Lo urgente y lo importante
    • 43. Errores en la empresa familiar
      • Confundir sentimientos (familia) y economía (empresa)
      • No seguir las reglas del mercado en:
        • Rentas de trabajo
        • Rentas de capital
      • Retrasar el cambio generacional
      • Creerse inmunizados
      • Confundir propiedad con capacidad para dirigir o gobernar
    • 44. Roles en la empresa familiar
      • Socio
        • Miembro del órgano deliberante de la sociedad participando en sus deliberaciones
        • Titular de las acciones o participaciones
        • Arriesga el capital aportado
        • Percibe los rendimientos distribuidos por la sociedad
        • No confundir con el empresario individual
    • 45.
      • Administrador
        • Miembro del órgano que ostenta la representación orgánica de la sociedad
        • Actúa con la diligencia de un ordenado empresario y un representante leal
        • Sujeto a responsabilidad por su labor como tal
      • Directivo
        • Empleado de la sociedad sujeto a relación laboral de dependencia
      Roles en la empresa familiar
    • 46.
      • Tipos de empresa familiar
    • 47.
      • Empresa de trabajo familiar (ETF)
      • Empresa de dirección familiar (EDF)
      • Empresa de gobierno familiar (EGF)
      • Empresa de inversión familiar (EIF)
      Tipos de empresa familiar
    • 48. El marco legal de la empresa familiar en España
    • 49. El marco legal: medidas fiscales para facilitar la sucesión
      • Propiedad de la empresa: exención del Impuesto sobre el Patrimonio
      • Transmisión lucrativa de la empresa:
        • Inter vivos: reducción de un 95% en el Impuesto sobre Donaciones: cónyuge, descendientes o adoptados
        • Mortis causa: reducción de un 95% en el Impuesto sobre Sucesiones: cónyuge, descendientes o adoptados, y si no los hay ascendientes y colaterales hasta el tercer grado
      • Operativa de la empresa: sociedad holding
      • Nota: fiscalidad mejorada en algunas CCAA
    • 50. La sociedad holding
      • Es la sociedad que:
      • Posee, al menos, el 5% de los derechos de voto de las participadas
      • Esos valores los posee con la finalidad de dirigir y gestionar la participación
      • Dispone de organización de medios materiales y personales para ello
      • La entidad participada no puede tener por actividad la gestión de un patrimonio mobiliario o inmobiliario (ha de realizar una actividad económica)
    • 51. El marco legal: otras medidas legales para facilitar la sucesión
      • La partición hecha por el testador
      • Participaciones propias
      • Participaciones sin voto
      • La publicidad del protocolo familiar
    • 52. La organización corporativa de la empresa familiar
      • Ha de abarcar tres niveles
        • Nivel accionarial
        • Nivel corporativo
        • Nivel operativo
    • 53.
      • Nivel accionarial: cómo organizar el accionariado
        • Control político: analizar posibles opciones generales y concretas
        • Traspaso de la propiedad: pensar cómo y a favor de quién
        • Sindicación de acciones: establecer el régimen adecuado
        • Derecho se salida: establecerlo y regularlo adecuadamente
      Organización corporativa
    • 54. Organización corporativa
        • Dejar libertad a los socios para que organicen corporativamente su participación (a través de otra sociedad)
        • Eficiencia económica. Optimizar la fiscalidad de:
          • Flujos de renta y
          • Posibles desinversiones
        • Disposición de rentas: cómo y de qué forma distribuir dividendos
        • Asignación de rentas: el titular de la participación decidirá quién percibirá los dividendos (usufructo), hoy y mañana
    • 55. Organización corporativa
      • Nivel corporativo
        • Crear una o varias cabeceras/matrices de la que “cuelguen” varios negocios autónomos en su gestión (sociedades operativas)
    • 56. Organización corporativa
      • ¿Por qué?
        • Compartimentar riesgos (empresas autónomas)
        • Dar entrada a terceros en operativas
        • Estimular la gestión profesional de los negocios: permite analizar e incentivar los resultados de los gestores de cada negocio independientemente
        • Reducir costes: la sociedad de control se ocupa de las tareas comunes
        • Diversificación de excedentes en nuevas inversiones sin salir del grupo
        • Fiscalidad eficiente:
          • Sociedad holding
          • Grupo fiscal
    • 57. Organización corporativa
      • Nivel operativo
        • Estructura peine
        • Neutralidad fiscal:
          • Impuesto sobre Sociedades
          • Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
          • Plusvalía municipal
    • 58. Organización corporativa Negocio 1 Negocio 3 Negocio 2 Familia Patrimonio Holding Gobierno Gestión
    • 59. Organización corporativa
      • Tipo societario de la corporación
        • Recomendación:
          • La “Sociedad limitada”
          • ¿Por qué?
            • Por su carácter cerrado, que permite personalizar aspectos importantes de su organización, sin perjuicio de su carácter personalista y manteniendo la limitación de responsabilidad de los socios
    • 60. Organización corporativa
      • Ventajas de la S.L.
        • Permite personalizar los estatutos:
          • Posibilidad alterar proporción entre capital y derechos de voto o económicos
        • Exigencias legales simplificadas en ciertas operaciones:
          • Aportaciones no dinerarias: no requiere valoración por experto independientes
        • Simplificación de determinados procedimientos:
          • Permite convocar juntas sin publicar anuncios
    • 61. Organización corporativa
        • Mayor “compromiso”/vinculación de los administradores con la sociedad:
          • Son elegidos por mayoría de votos
          • Prohibición de competencia, salvo autorización de la Junta
        • Más capacidad de control por la Junta general:
          • Posibilidad de que la Junta se reserve determinados asuntos para resolverlos ella
          • Posibilidad de que la Junta imparta instrucciones a los administradores
        • Autocartera
    • 62. Conclusiones
    • 63. Conclusiones
      • Piedra angular: la familia empresaria
      • Talón de Aquiles: el cambio generacional
      • Cambio generacional: proceso
          • lo urgente y lo importante
      • Preparar familia y empresa para el cambio
    • 64. Pasión por la excelencia
    • 65. Póngase en contacto con nosotros Sánchez-Crespo Abogados y Consultores C/ Velázquez, 78 · 4.º Dcha. · 28001 Madrid T: +34 913 096 330 · F: +34 915 783 210 [email_address]
    • 66.