• Save
Megaconsulting. Preve tu Cash Flow
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×
 

Like this? Share it with your network

Share

Megaconsulting. Preve tu Cash Flow

on

  • 1,472 views

 

Statistics

Views

Total Views
1,472
Views on SlideShare
1,445
Embed Views
27

Actions

Likes
0
Downloads
0
Comments
0

1 Embed 27

http://www.creaventure.com 27

Accessibility

Categories

Upload Details

Uploaded via as Microsoft PowerPoint

Usage Rights

© All Rights Reserved

Report content

Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
  • Full Name Full Name Comment goes here.
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Processing…
Post Comment
Edit your comment

Megaconsulting. Preve tu Cash Flow Presentation Transcript

  • 1. JOSE ANTONIO ALMOGUERA www.megaconsulting.net [email_address] PREVE TU CASH FLOW PARA OPTIMIZAR LA GESTIÓN DE LA TESORERÍA
  • 2. CASH FLOW
    • INTRODUCCIÓN
    • CONCEPTO DE CASH FLOW
    • DIFERENCIA ENTRE CASH FLOW Y BENEFICIO
    • ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
    • FINANCIACIÓN DE LA EMPRESA PARA GENERAR TESORERÍA
    • INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN DE LA TESORERÍA
    • RESUMEN PRÁCTICO
  • 3. CASH FLOW - INTRODUCCIÓN
    • EL EFECTIVO FUNDAMENTAL EN LA CRISIS
    • MAYOR NECESIDAD DE FLUJOS DE CAJA
    • SITUACIÓN REAL DE IMPAGADOS
    • EL FONDO DE MANIOBRA EN RELACIÓN CON EL CASH FLOW
    • NECESIDAD DE GENERAR LIQUIDEZ PARA HACER FRENTE A LOS PAGOS.
    • EN LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN SE CENTRA LA ATENCIÓN EN LA RENTABILIDAD
  • 4. CONCEPTO DE CASH FLOW
    • CAPACIDAD PARA GENERAR TESORERÍA PARA HACER FRENTE A LAS OBLIGACIONES
    • CASH FLOW = RESULTADO NETO DESPUÉS DE IMPUESTOS + GASTOS AMORTIZACIÓN
    • CASH FLOW DISPONIBLE = CASH FLOW – INVERSIONES (ACTIVO FIJO Y FONDOS DE MANIOBRA) – PAGO DIVIDENDOS
    • CASH FLOW NETO ES EL QUE PROPORCIONA EL ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS Y COINCIDE CON LA CAPACIDAD DE GENERAR RECURSOS POR LA EMPRESA
  • 5. DIFERENCIA CASH FLOW Y BENEFICIO
    • LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PUEDE GENERAL BENEFICIOS PERO NO SIGNIFICA QUE LA EMPRESA GENERE LIQUIDEZ
    • LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ES UN CONCEPTO CONTABLE
    • UNA EMPRESA PUEDE SUBSISTIR SIN BENEFICIOS PERO NO SIN DISPONIBLE
    • EL EFECIVO ES UN ACTIVO NO PRODUCTIVO
    • LOS IMPAGADOS EN PRINCIPIO AFECTAN A LA LIQUIDEZ Y NO AL BENEFICIO
    • DENTRO DEL BENEFICIO SE ENCUENTRAN VENTAS NO COBRADAS
  • 6. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
    • ES UN ESTADO CONTABLE
    • INFORMA SOBRE EL ORIGEN Y LA UTILIZACIÓN DE LOS ACTIVOS MONETARIOS
    • EXPLICA LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
    • ES OBLIGATORIO PARA LAS EMPRESAS (SALVO LAS QUE PRESENTEN BALANCE ABREVIADO)
    • EL AUMENTO O DISMINUCIÓN NETO DEL EFECTIVO = FLUJO EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN + FLUJOS EFECTIVOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Y FLUJOS EFECTIVOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
  • 7. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
    • FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
      • COBROS Y PAGOS DE LA ACTIVIDAD HABITUAL
    • FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
      • PAGOS ADQUISICIÓN ACTIVOS NO CORRIENTES
      • COBROS ENAJENACIÓN DE ACTIVOS NO CORRIENTES
  • 8. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
    • FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
      • COBROS DE TÍTULOS VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA
      • COBROS DE PRÉSTAMOS
      • PAGOS DE AMORTIZACIÓN O DEVOLUCIÓN DE PRÉSTAMOS
      • PAGOS DE DIVIDENDOS
  • 9. CASH FLOW - FINANCIACIÓN EMPRESA
    • UTILIZACIÓN DE EFECTIVO DE LA EMPRESA
    • REALIZANDO OPERACIONES DE VENTA
    • AMPLIACIÓN DE CAPITAL
    • PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS
    • MODIFICACIÓN DE CONDICIONES CON PROVEEDORES Y CLIENTES
    • OTRAS OPERACIONES DE FINANCIACIÓN
  • 10. CASH FLOW – INVERSIÓN DE TESORERÍA
    • CUENTAS REMUNERADAS
    • IMPOSICIONES A PLAZO
    • CERTIFICADOS DE DEPÓSITO
    • DESCUENTOS POR PRONTO PAGO
    • OPERACIONES CON PACTO DE RECOMPRA (REPOS)
    • MERCADOS DE CAPITALES
    • FONDOS DE INVERSIÓN
    • OTROS
  • 11. CASH FLOW – RESUMEN PRÁCTIVO
    • AL ANALIZAR UNA EMPRESA TENEMOS QUE VER PÉRDIDAS Y GANANCIAS Y EL CASH FLOW
    • EL CASH FLOW ES UNA HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA VIABILIDAD DE LA EMPRESA
    • EN LOS SECTORES EN DECLIVE HAY BAJAS RENTABILIDADES Y POCOS FLUJOS DE EFECTIVO
    • SI AUMENTA EL PLAZO DE CRÉDITO A LOS CLIENTES LA EMPRESA PUEDE TENER PROBLEMAS
  • 12. CASH FLOW - RESUMEN PRÁCTICO
    • GESTIONAR LAS EXISTENCIAS PARA REBAJAR COSTES Y MEJORAR EL CASH FLOW
    • GESTIÓN DEL EFECTIVO SOBRANTE PARA OBTENER RENTABILIDADES
    • NORMALMENTE DURANTE LOS PRIMEROS AÑOS DE INVERSIÓN SE GENERAN RESULTADOS NEGATIVOS
    • LOS DESCUENTOS POR PRONTO PAGO RECIBIDOS SUPONEN UNOS IMPORTANTES BENEFICIOS, PERO NOS QUITAN LIQUIDEZ
  • 13. JOSE ANTONIO ALMOGUERA
    • [email_address]
    • www.megaconsulting.net
    • Lope de Rueda, 27-5º Ctro. Izda.
    • 28009 MADRID
    • 914356986 914356637
    • 679444558