2011 06-22 treffpunkt kultur management - controlling im kulturbetrieb

Controlling im KulturbetriebMarkus Roboch Treffpunkt KulturManagement, 22. Juni 2011

Was erwartet Euch heute?• Unterschiede Theater & Museen• Museumsmanagement• Das Kunsthistorische Museum• Controlling im KHM

Welche Beziehung gibt es zwischen… Kunst und Geld?

Was sagen Künstler dazu…“When bankers get together they talk about art. When artists get together, they talk about money.” Oscar Wilde“Making money is art, and working isart and good business is the best art.” Andy Warhol

Baumolsche Kostenkrankheit• Studie der amerikanischen Ökonomen William Baumol & William Bowen: Performing Arts, the economic dilemma (1966)• Art companies “desire to provide a product of as high quality as possible and to distribute the product in a manner other than which maximizes revenue”.• => Schwierig Produktivitätssteigerungen aufgrund von technologischen Fortschritt zu erzielen (keine Kostendegression)• Dies führt zu: • Eintrittspreiserhöhungen • Zussatzeinkünften (Shops, DVDs, etc.) • Staatlicher Unterstützung • Privater Unterstützung (Spenden und Sponsoring) • Kooperationen (gemeinsame Verwaltung)

„Big player“ OperGebäude seit 1869 1778 1966Kapazität (Sitze) 1.700 2.000 3.900Mitarbeiter 950 900 860Budget in MEUR 97 118

„Big player“ MuseumGebäude als Museum 1891 1793 1870Besucher in Millionen 1 8 5Mitarbeiter 450 2.000 1.800Budget in MEUR 36 225

Unterschiede Theater und MuseenKey Figures Burgtheater KHMBudget in TEUR 55.410 36.237Staatl. Unterstützung in TEUR 45.930 23.779Eigendeckungsgrad in % 17% 34%Personalkosten in TEUR 39.643 22.210Mitarbeiter 596 450Besucher pro Saison / pro Jahr 380.000 1.200.000Standorte 4 7Aufführungen / Ausstellungen 850 20

Rahmenbedingungen von MuseenSAMMELN BEWAHRENFORSCHEN VERMITTELN

StakeholderÖffentliche Besucher Hand Geschäftsführung Kuratorium Eigentümer Bund Schulen Sponsoren Förderverein Tourismus Wissenschaft Wirtschaft MedienEntscheidungsebene nach klaren Corporate Governance Vorgaben (GO, Museumsordnung); interne ImplusgeberWichtigste „Kundengruppe“, Key AccountSounding Boards, allerdings ohne Entscheidunskompetenz

Ökonomische EffekteKaufkrafteffekte Wertschöpfungs- effekteEUR 13 Mio. EUR 51 Mio. Kunsthistorisches Museum Fiskalische Beschäftigungs- Effekte effekteEUR 18 Mio. 1.055 ArbeitsplätzeQuelle: IHS/Felderer B. (2008): Ökonomische Wirkung von Kulturbetrieben

Das Kunsthistorische Museum

Strategisches und operatives im KHM

Eigenerlöse des KHM in TEUR Sonstige Erlöse Ausstellungsvertrieb 395 & ‐kooperationen 3% 358Sponsoring & Spenden 3% Objektverleih 446 147 4% 1% Zuschüsse und Forschungsprojekte 512 4% Eintrittserlöse 7.105 57%Vermietung & Events 588 5% Shops & Repro 2.787 23%

Produktinnovation Jahreskarte• Komplett neue Ticketingstruktur• Definition von Zielgruppen (Lokale und Touristen)• Umsatzerhöhung• Mehr Besucher• Einmaliges Angebot (7 Standorte)• Innovatives Pricing (neu in der Museumsbranche)• Niedriger Preis aufgrund von Sponsoren• 31.600 verkaufte Jahreskarten im 1. Jahr

Besucherfrequenz Jahreskarte

Shoperweiterung• Investitionsvolumen: 600 TEUR• Klares Leitsystem• Erweiterung der Fläche auf 245 m²• Optimierung des Raumeindrucks• Ruhezone und Kinderecke

Deckungsbeitragsrechnung Shop Shopumsatz ‐ Wareneinsatz Deckungsbeitrag I ‐ Kal. Mietkosten Deckungsbeitrag II ‐ Personalkosten Verkauf Deckungsbeitrag III‐ Personalkosten Backoffice Deckungsbeitrag IV ‐ Sachaufwand Deckungsbeitrag V ‐ Abschreibung Deckungsbeitrag VI

Beispiel Ausstellung Karl der Kühne „Wer ist Karl der Kühne?“ Machtbewusst, grausam und schöngeistig – Karl der Kühne war in seiner Widersprüchlichkeit eine der schillerndsten Figuren des 15. Jahrhunderts. Er liebte die Künste, seine Aufsehen erregende Prunksucht kannte keine Grenzen. Mit Modebewusstsein und Stilempfinden inszenierte und perfektionierte er sein Leben. Karl der Kühne hinterlässt ungeahnte Schätze aus der legendären Zeit der burgundischen Hofkultur. Eine einzigartige Ausstellung zu seinem Leben und Wirken ist nun in Wien angekommen. Budget: 850 TEUR Besucher: > 200.000

Kosten einer Ausstellung Material- Ausstellungs- aufwand katalog 4% 2% Kurierreisen 6% Dienst-Versicherung leistungen 6% 40% Marketing 17% Transport 25%

Berichte - ÜberblickBerichte Zielgruppe StandardberichteTagesreport Alle KostenstellenverantwortlichenMonatsbericht Alle KostenstellenverantwortlichenManagement Report GeschäftsführungQuartalsbericht 1 Spez. Kostenstellenverantwortl.Quartalsbericht 2 Kuratorium / MinisteriumVorhabensbericht Kuratorium / Ministerium Andere (bei Bedarf)Ausstellungen AusstellungsmanagementInfrastruktur GebäudemangementAd hoc Analysen jeder

Quartalsbericht für das MinisteriumNonprofit spezifische Ziele:  Besucher (unterteilt in über und unter 19 Jahren)  Besucher der Website  Eigenfinanzierungsgrad  Anzahl der Führungen  Anzahl der Veranstaltungen  Anzahl der restaurierten Objekte  Anzahl der Sammlungsankäufe  …

Vorhabensbericht (für 3 Jahre)Strategische Entwicklung des Museums: • Ausstellungen • Forschung • Publikationen • VermittlungFinanzkennzahlen: • Gewinn- und Verlustrechnung • Bilanz • Liquiditätsrechnung • Investitionen • Personalkennzahlen

Deckungsbeitragsrechnung KHM Zentrale 5 Standorte Museum für Theater- Profit Center Calculation Gesamt Einheiten KHM Völkerkunde MuseumDB I - StandortDB II - AusstellungsmanagementDB III - RestaurierungDB IV - Forschung & PublikationenDB V - OverheadAbschreibungenDB VILeistungsabgeltung Republik ÖsterreichDB VIIFinanzergebnisDB VIIIAußerordentliches BetriebsergebnisDB IX

Vielen Dank für Eure Aufmerksamkeit! Kontakt: markus.roboch@khm.at

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by Roboch on Jun 20, 2011

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