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RENDICONTO 2012COMUNE DI PUTIGNANOProvincia di Bari
ENTRATE EURO % SPESE EURO %Entrate tributarie 16.415.204,00 62,82% Spese correnti 20.056.013,00 72,96%Trasferimen. e contr...
Conto del bilancio 2012: quali sono le effettive ENTRATE del Comune?Composizione delle entrate 2012Incidenza percentuale d...
Conto del bilancio 2012: le entrate tributarie
Le entrate tributarie in dettaglioCAPITOLO PREVISIONEDEFINITIVA ACCERTAMENTII.M.U. 8.758.000,00 8.758.000,00IMPOSTACOM.PUB...
PrevisionedefinitivaAccertamenti PercentualeContributietrasferimentidalloStato 249.789,00 280.752,00 112,40%Contributietra...
Le entrate da contributi e da trasferimenti correnti in dettaglioCAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIBUONI PASTO MENSA...
Conto del bilancio 2012: le entrate extratributarie
Le entrate extratributarie in dettaglioCAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTA- MENTIDIRITTI DI ROGITO A COMPENS.MINIST. 51.39...
CAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIPROVENTI RILASCIO TESS. RACC. FUNGHI 4.000,00 4.845,00RIMB. SP. PUBBLIC. P.L. 5.00...
Conto del bilancio 2012: le entrate da alienazioni, datrasferimenti di capitale e da riscossione di crediti
CAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIPROVENTI DI CONCESSIONI CIMITERIALI 42.500,00 41.943,00ALIENAZIONI IMMOBILI COMUNA...
CAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIACC.PR.QU. REGION. COMPLETAM. MUSEO -CAP.21413799.998,00 0,00ACC.PR.QU. REGION. CO...
CAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIOBLAZIONE DA CONDONO EDILIZIO 4.000,00 1.704,00ENTRATE DERIVANTI DA CONDONOEDILIZI...
Composizione della spesa 2012Incidenza percentuale dei singoli titoli con il totale della spesa
ANALISIDELLE SPESE CORRENTI
Euro Percentuale1 Amministrazione, gestione e controllo 5.650.096,00 28,17%2 Giustizia 84.838,00 0,42%3 Polizia locale 1.3...
Conto del bilancio: per quali servizi il Comune utilizza piùrisorse?Euro Percentuale1 Servizio smaltimento rifiuti 3.519.1...
Conto del bilancio: la “top ten” dei ServiziI primi dieci servizi assorbono più del 75,50% del totale delle spese correnti
Spese correntiNelle pagine successive si analizza, per ciascun servizio di spesa corrente, l’incidenza delleprincipali voc...
PROSPETTO DEI SERVIZI IN ORDINE DI COSTOTotservizioPersonaleAcqustiPrestazioniLocazioniTrasferimentiAltreServizio di spesa...
Analisi costo del personale distinto per servizioCostodelpersonalePercentualiAnalisi del costo del personale per servizio1...
Analisi costo degli acquisti di beni distinti per servizioCostodegliacquistiPercentualeAnalisi costo degli acquisti per se...
Analisi del costo delle prestazioni distinte per servizio1 Servizio smaltimento rifiuti 3.302.354,00 34,13%2 Assistenza,be...
CostodellelocazioniPercentualiAnalisidelcostodelle locazioniper servizio1 Altri servizi generali 186.825,00 58,40%2 Istruz...
Analisi del costo dei trasferimenti distinti per servizioCostodeitrasferimentiPercentualeAnalisi del costo dei trasferimen...
Analisi del costo della voce “altre” distinti per servizioCostodellavoce"altre"PercentualeAnalisi del costo dellavoce "alt...
PARTE ENTRATATitolo I - Entrate Tributarie Accertamenti + 16.415.204,07Titolo II - Trasferimenti correnti Accertamenti + 2...
PARTE SPESATotale titolo I impegni + 20.056.013,46A DETRARREspese correnti provenienti dallIstat per censimento - 63.529,2...
EQUILIBRI DI BILANCIO - ANNO 2012Equilibrio bilancio di previsioneEntrata Spesa TotaliTitolo I-II-II 20.997.941,00 Titolo ...
Equilibrio finale (bilancio assestato)Entrata Spesa TotaliTitolo I-II-II 22.473.162,00 Titolo I-III 24.635.055,00 -2.161.8...
RENDICONTO 2012Equilibri della gestione di competenza 2012Gestione di competenza corrente Anno 2012Entrate correnti (accer...
COMPOSIZIONE DELL’AVANZO DI AMMINISTRAZIONEAnno 2012QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIACompetenza Residui Totale...
CALCOLO PERCENTUALE DI INDEBITAMENTO(Art 204, D. Lgs 267/2000,come modificato dallart 8, comma 1, Legge 183/2011)Esercizio...
COMUNE DI PUTIGNANOPROVINCIA DI BARIDESTINAZIONE DELLA PARTE VINCOLATA DEI PROVENTI DA VIOLAZIONE AL C.d.S.ANNO 2012ENTRAT...
ESTINZIONE ANTICIPATA MUTUIPr Posizione Data Importo Debito residuo Indennizzo Rateo interessi Somma daconcessione mutuo a...
DIMOSTRAZIONE FINANZIAMENTOSPESE DI INVESTIMENTO ANNO 2012CAPITOLO OGGETTO IMPORTO RISORSA OGGETTO IMPORTO12503 ARREDI E A...
DESTINAZIONI PROVENTI "CONCESSIONI EDILIZIE" ANNO 2012CAPITOLO DESCRIZIONE IMPORTO52100/49 RIQUALIFICAZIONE AREA URBANA E ...
I programmi della Relazione Previsionale e ProgrammaticaCome già segnalato nella parte introduttiva del presente lavoro, i...
RESPONSABILE PREVISIONI IMPEGNI % DIFFERENZA PAGAMENTI %PAGAMENTICAPO I 11.516.621,00 11.056.858,00 96,00 -459.763,00 8.10...
Andamento percentuale IMPEGNIIn ordine crescente:
RESPONSABILE PREVISIONI ACCERTAMENTI % DIFFERENZA RISCOSSIONI %RISCOSSIONICAPO I 2.681.839,00 2.593.208,00 96,69 -88.631,0...
In ordine crescente:
CONCLUSIONIAnche per quest’anno, in sintesi, può affermarsi che, nonostante le enormi difficoltà legateall’economia genera...
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  1. 1. RENDICONTO 2012COMUNE DI PUTIGNANOProvincia di Bari
  2. 2. ENTRATE EURO % SPESE EURO %Entrate tributarie 16.415.204,00 62,82% Spese correnti 20.056.013,00 72,96%Trasferimen. e contr. corr. 2.757.423,00 10,55% Spese in c/capitale 4.024.151,00 14,64%Entrate extratributarie 3.351.690,00 12,83% Rimborso prestiti 3.410.595,00 12,41%Alienaz., trasf. di capitale 3.605.391,00 13,80%Entrate da mutui e prestiti 0,00 0,00% Avanzo di gestione 1.246.404,00Totale 26.129.708,00Avanzo di amministrazione 2.607.455,00Totale apareggio 28.737.163,00 100,00% Totale apareggio 28.737.163,00 100,00%Il Conto del Bilancio 2012 in breve: il quadro complessivo
  3. 3. Conto del bilancio 2012: quali sono le effettive ENTRATE del Comune?Composizione delle entrate 2012Incidenza percentuale dei singoli titoli con il totale delle entrate
  4. 4. Conto del bilancio 2012: le entrate tributarie
  5. 5. Le entrate tributarie in dettaglioCAPITOLO PREVISIONEDEFINITIVA ACCERTAMENTII.M.U. 8.758.000,00 8.758.000,00IMPOSTACOM.PUBBLICITA 46.500,00 46.265,00ADDIZIONALECOMUNALEIRPEF 1.200.000,00 1.200.000,00ACCERTAMENTIICIANNIPRECEDENTI 307.039,00 613.840,00Totale 10.311.539,00 10.618.105,00RIMBORSOTARSUSCUOLE 0,00 14.227,00TOSAP 148.000,00 140.607,00TASSASMALTIMENTOR.S.U. 3.296.159,00 3.296.159,00ADDIZIONALECOMUNALETARSU 329.616,00 329.616,00ADDIZIONALEPROVINCIALETARSU 131.846,00 131.846,00TARSUANNIPRECEDENTI 20.000,00 20.000,00Totale 3.925.621,00 3.932.455,00DIRITTIPUBBLICHEAFFISSIONI 12.000,00 10.224,00FONDOSPERIMENTALEDIRIEQUILIBRIO 1.854.421,00 1.854.421,00Totale 1.866.421,00 1.864.645,00LEIMPOSTELETASSETRIBUTISPECIALIEDALTREENTRATETRIBUTARIEPROPRIE
  6. 6. PrevisionedefinitivaAccertamenti PercentualeContributietrasferimentidalloStato 249.789,00 280.752,00 112,40%ContributietrasferimentidallaRegione 2.180.461,00 2.045.899,00 93,83%ContributietrasferimentidaaltriEntidelsettorepubblico325.435,00 430.772,00 132,37%Totale 2.755.685,00 2.757.423,00 100,06%Conto del bilancio 2012: le entrate da contributi e datrasferimenti correnti
  7. 7. Le entrate da contributi e da trasferimenti correnti in dettaglioCAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIBUONI PASTO MENSA PERSONALE DOCENTE 5.000,00 26.890,00SIOPE 2102: CONTRIBUTO SVILUPPO INVESTIM. 32.542,00 32.542,00SIOPE 2102: L.247/2000 CONTR.SC.PARITARIE 11.760,00 21.291,00TRASFERIMENTI PER LIBRI DI TESTO 40.487,00 40.487,00PROGETTO NUOVA DIMORA 160.000,00 159.542,00Totale 249.789,00 280.752,00TRASF. LEGGE 31/2009. CONTR. PER DIRITTO ALLO STUDIO 52.944,00 61.579,00ASS. REG. LR 13/99 (TRASP. URB) 178.574,00 178.574,00CONTR. REG. L.431/98 ART.11-ACCES LOCAZ. 110.874,00 110.873,00CONTR. ELIMIN. BARRIERE ARCHITETTONICHE 39.000,00 0,00L.62/00-BORSE DI STUDIO-CAP.15022 39.144,00 0,00CONTRIBUTO REGIONALE RUPAR 12.000,00 0,00TASFER. REG. PIANI URB. MOBILITA SOSTENIBILE 28.000,00 28.000,00TRASFER. REG. COMICAMENTE 8.000,00 8.000,00TRASF. REG.TEATRO C.LE "CANTIERE APERTO" 16.000,00 16.000,00SERVIZIO TRASPORTO 37.112,00 37.111,00CONTRIBUTO REGIONE PIANO PROTEZIONE CIVILE 73.000,00 71.848,00FONDO NON AUTOSUFFICIENZA 344.336,00 344.335,00FINANZIAMENTO AVVIO PROGETTI 0,00 55.683,00FINANZIAMENTO ASSEGNO DI CURA 246.071,00 246.071,00BILANCIO PARTECIPATO 30.000,00 30.000,00FONDO NAZIONALE POLITICHE SOCIALI 384.773,00 384.773,00CONTRIBUTO PRIMA DOTE 111.225,00 0,00FINANZIAMENTO PROGETTO FAMIGLIE NUMEROSE 23.035,00 26.680,00FINANZIAMENTO PREMIALITA F.N.P.S. 2010 218.724,00 218.723,00FGSA 2012 227.649,00 227.649,00Totale 2.180.461,00 2.045.899,00FIN. PROV. L.R. N. 4/2010 - TRASPORTO DISABILI 0,00 36.131,00QUOTA COMUNI AMBITO PER FUNZ. UFFICIO PIANO 31.801,00 31.801,00COMP. COMUNI AMB. 207.871,00 207.871,00TRASFER. PROVINCIA FESTA MADONNA DELLE GRAZIE 2.000,00 2.000,00CONTR. NON FISCALIZZATI DA FEDERALISMO 76.030,00 133.884,00ALTRE EROGAZIONI 4.185,00 4.185,00CONTR. PER FATTISPECIE SPECIFICHE DI LEGGE 3.548,00 14.900,00Totale 325.435,00 430.772,00CONTRIBUTI E TRASF. CORRENTI DA ALTRI ENTI SETTORE PUBBLICOCONTRIBUTI E TRASF. CORRENTI DALLA REGIONECONTRIBUTI E TRASF. CORRENTI DALLO STATO
  8. 8. Conto del bilancio 2012: le entrate extratributarie
  9. 9. Le entrate extratributarie in dettaglioCAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTA- MENTIDIRITTI DI ROGITO A COMPENS.MINIST. 51.390,00 76.193,00DIRITTI SEGR.DI TOTALE PERTIN.COM. 50.000,00 35.265,00PROVENTI X CESSIONE CARTOGRAF.ETC 150,00 217,00DIRITTI PER RILASCIO CARTE DIDENT. 16.000,00 16.891,00VIOLAZ. REGOL. COMUN.,ORDIN. SINDACALI ECC. 13.000,00 13.000,00COMPART. REFEZ. SCOLASTICA 145.383,00 149.846,00COMP.FREQUENZA ASILO ROMANELLI 4.082,00 3.283,00PROVENTI GESTIONE FARMACIA COMUNALE 840.000,00 828.787,00PROVENTI ACQUED. COMUNALE 300.000,00 90.593,00DIRITTI CONSUMO GAS 18.000,00 18.300,00VIOLAZIONI AL CDS: EX ART 208 336.000,00 285.343,00DIRITTI DI SEGRETERIA UFFICI DEMOGRAFICI 4.600,00 4.851,00PROVENTI MENSA ANZIANI 12.000,00 14.518,00COMPART.NON AUTOSUFF 30%. 400,00 0,00TARIFFE PER CELEBRAZ. MATRIMONI CIVILI 2.100,00 2.100,00COMPART. SOGGIORNO MINORI 3.192,00 3.192,00COMPART. NON AUTOSUFF.AL 50% USL 70.000,00 70.001,00TRASP. SCOL. NON RESID. 34.300,00 17.821,00ENTRATE DIVERSE FARMACIA 300,00 481,00COMPART. CONCESS. ABBON. TRASP. PUBB. URBANO 1.700,00 1.610,00DIRITTI DI SEGRET. PRATICHE CONDONO 5.000,00 878,00PROVENTI COMMISSIONE PAESAGGISTICA 9.000,00 1.600,00Totale 1.916.597,00 1.634.770,00FITTI REALI FONDI RUSTICI 12.160,00 13.203,00FITTI REALI DI FABBRICATI 365.136,00 363.986,00COMPART. SERVIZI ASSISTENZIALI 95.000,00 95.852,00RETROCESSIONE INTERESSI C. DD.PP. 0,00 185,00CANONI LOCAZ. ANTENNE SU SITI COM. 78.045,00 81.792,00Totale 550.341,00 555.018,00INTERESSI ATTIVI DEPOSITI BANC.POST. 7.000,00 2.752,00INTERESSI ATTIVI SU GIACENZE TESORERIA PROV. STATO 500,00 4.593,00INTERESSI DILATORI E MORATORI 100,00 827,00INTERESSI X DEPOSITI PRESSO ISTITUTI DI CREDITO 48.000,00 54.708,00Totale 55.600,00 62.880,00PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICIPROVENTI DEI BENI DELLENTEINTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI
  10. 10. CAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIPROVENTI RILASCIO TESS. RACC. FUNGHI 4.000,00 4.845,00RIMB. SP. PUBBLIC. P.L. 5.000,00 1.320,00PROV. ISTRUTT. C.E. 15.000,00 6.531,00RIMBORSO PERS. DISTACCATO TRIBUNALE 29.067,00 17.563,00CONVENZ. FOND. CARNEVALE-COMUNE -1^ RIP. 25.000,00 25.000,00RIMBORSO CONTO ENERGIA 32.000,00 29.005,00RIMBORSO STIPENDIO PERSONALE IN CONVENZIONE 83.100,00 86.333,00RIMBORSO SPESE GIUDIZIO 200,00 200,00PROVENTI RIVENIENTI DA PARCHEGGI A PAGAMENTO 175.940,00 173.691,00RIMB. SPESE FUNZION. COMMISSIONE ELETTORALE 0,00 410,00INTROITI E RIMBORSI DIVERSI 33.809,00 66.790,00CONTRIBUTO SERVIZIO TESORERIA 25.000,00 25.000,00PROV. DA RILASCIO ZTL, TEL. CENTRO STORICO 3.000,00 2.355,00RIMBORSO IVA 500,00 162.892,00ESIGENZE PERSON. ANZIANI 1.500,00 0,00RECUPERO SPESE P.M. 16.500,00 16.500,00RIMBORSO REGIONE PUGLIA PER L.S.U. 5.100,00 2.195,00RIMB.TASSA POSSESSO SCUOLABUS 1.936,00 1.936,00LIBERALITA 35.000,00 35.000,00FONDO DI ROTAZIONE 65.664,00 8.329,00CONTRIB STATO X UFFICI GIUDIZIARI 169.147,00 99.000,00PROVENTI INTERNET POINT CAP. 13236 300,00 99,00UTILIZZO CANILE DA PARTE DI ALTRI COMUNI 10.000,00 11.076,00COMPARTECIPAZIONE ANZIANI C/O CENTRO DIURNO 3.900,00 3.900,00ENTRATA DA MALATTIA DIPENDENTI 2.000,00 1.801,00RIMBORSO SPESE DA PIANI DI ZONA 30.000,00 29.089,00RECUPERO IRAP SISTEMA MISTO 55.855,00 55.855,00CONTRIBUTO RILEGNO 1.000,00 998,00RIMBORSO SPESE DIVERSE ANTICIPATE CONTO TERZI 85.000,00 74.121,00PROMOZIONE FSE TRENO INTELLIGENTE 0,00 1.697,00RIMBORSO PERSONALE UMA REGIONE PUGLIA 33.159,00 37.211,00INCENTIVI ISTAT CENSIMENTO POPOLAZIONE 70.000,00 63.529,00RISARCIMENTO DA POLIZZE FIDEIUSSORIE 33.681,00 33.681,00PROVENTI DIVERSI SERVIZI SOCIALI 22.000,00 13.402,00INTERVENTI POST INCIDENTE 17.000,00 7.668,00CORRISPETTIVI RACCOLTA OLIO 1.000,00 0,00Totale 1.091.358,00 1.099.022,00PROVENTI DIVERSI
  11. 11. Conto del bilancio 2012: le entrate da alienazioni, datrasferimenti di capitale e da riscossione di crediti
  12. 12. CAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIPROVENTI DI CONCESSIONI CIMITERIALI 42.500,00 41.943,00ALIENAZIONI IMMOBILI COMUNALI 1.157.627,00 1.473,00TOTALE 1.200.127,00 43.416,00CAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIFONDI CIPE PER RONDÒ STRADA PROV. 237 300.000,00 0,00TOTALE 300.000,00 0,00LE ALIENAZIONI PATRIMONIALII CONTRIBUTI STATALI IN CONTO CAPITALE
  13. 13. CAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIACC.PR.QU. REGION. COMPLETAM. MUSEO -CAP.21413799.998,00 0,00ACC.PR.QU. REGION. COMPLETAM. BIBLIOTECA-CAP. 21414500.000,00 0,00CONTRIBUTO REGIONE PER RISTRUTTURAZIONEIMMOBILE VIA PARRI699.750,00 699.750,00CONTRIBUTO REGIONE PER PROGETTO PUNTOECOLOGICO50.000,00 50.000,00FINANZIAMENTO PER RIQUALIFICAZIONE AREAURBANA DEI CAPANNONI LABORATORIO2.136.322,00 2.136.322,00RIQUALIFICAZIONE ENERGETICA IMPIANTI 457.404,00 0,00REALIZZAZIONE CAMPO POLIVALENTE S.P.P. 509.000,00 0,00RIQUALIFICAZIONE ENERGETICA SCUOLAELEMENTARE732.980,00 0,00RIQUALIFICAZIONE ENERGETICA SCUOLA MEDIA 690.000,00 0,00ROTATORIA VIA ALBEROBELLO 90.000,00 0,00COMPLETAMENTO STRADE ZONA INDUSTRIALE 350.000,00 0,00TOTALE 7.015.454,00 2.886.072,00I CONTRIBUTI REGIONALI IN CONTO CAPITALE
  14. 14. CAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAACCERTAMENTIOBLAZIONE DA CONDONO EDILIZIO 4.000,00 1.704,00ENTRATE DERIVANTI DA CONDONOEDILIZIO 200445.000,00 28.081,00PROVENTI MONETIZZAZIONESTANDARD L.R. 14/095.000,00 4.025,00PROVENTI MONETIZZAZIONI SPAZIPARCHEGGI L.R. 14/095.000,00 1.623,00FINANZ. GAL PER SERRE A S. PIETRO P. 450.000,000 0,00PROVENTI PER COSTRUIRE E DIA ERELATIVE SANZ.: PROVENTI ORDINARI-600.000,00 617.329,00MONETIZZAZIONE STANDARDS AREEPREGRESSE50.000,00 23.140,00TOTALE 1.159.000,00 675.902,00I TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI
  15. 15. Composizione della spesa 2012Incidenza percentuale dei singoli titoli con il totale della spesa
  16. 16. ANALISIDELLE SPESE CORRENTI
  17. 17. Euro Percentuale1 Amministrazione, gestione e controllo 5.650.096,00 28,17%2 Giustizia 84.838,00 0,42%3 Polizia locale 1.389.558,00 6,93%4 Istruzione pubblica 1.750.196,00 8,73%5 Cultura 346.380,00 1,73%6 Sport e tempo libero 65.068,00 0,32%7 Turismo 690.537,00 3,44%8 Viabilità e trasporti 1.138.633,00 5,68%9 Territorio ed ambiente 4.473.165,00 22,30%10 Settore sociale 3.460.222,00 17,25%11 Sviluppo economico 235.601,00 1,17%12 Servizi produttivi 771.723,00 3,85%20.056.013,00 100,00%Spese correnti per funzione-prevista per leggeTotaleConto di bilancio: composizione delle spese correntisecondo l’ordine sequenziale della struttura di bilancioConto del bilancio: per quali funzioni il Comune spende di più?
  18. 18. Conto del bilancio: per quali servizi il Comune utilizza piùrisorse?Euro Percentuale1 Servizio smaltimento rifiuti 3.519.196,00 17,55%2 Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona 3.247.561,00 16,19%3 Altri servizi generali 1.721.947,00 8,59%4 Segreteria generale, personale e organizzazione 1.410.686,00 7,03%5 Polizia municipale 1.389.558,00 6,93%6 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 977.242,00 4,87%7 Assistenza scolastica, trasporto, refezione e altri servizi 886.635,00 4,42%8 Farmacie 771.723,00 3,85%9 Illuminazione pubblica e servizi connessi 678.432,00 3,38%10 Servizio idrico integrato 539.015,00 2,69%11 Manifestazioni turistiche 506.672,00 2,53%12 Istruzione elementare 403.423,00 2,01%13 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 367.431,00 1,82%14 Organi istituzionali, partecipazione e decentramento 365.597,00 1,82%15 Gestione economica, finanziaria, programmazione, ecc 346.782,00 1,73%16 Trasporti pubblici locali e servizi connessi 315.351,00 1,57%17 Biblioteca, musei e pinacoteche 240.474,00 1,20%18 Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico 235.950,00 1,18%19 Scuola materna 227.437,00 1,13%20 Istruzione media 228.333,00 1,14%21 Ufficio tecnico 224.460,00 1,12%22 Urbanistica e gestione del territorio 210.006,00 1,05%23 Asili nido, servizi per linfanzia per i minori 202.319,00 1,01%24 Parchi e Servizi per la tutela ambientale del verde 201.948,00 1,01%25 Servizi turistici 183.863,00 0,92%26 Servizi relativi al commercio 158.598,00 0,79%27 Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi 144.850,00 0,72%28 Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale 105.906,00 0,53%29 Uffici giudiziari 84.418,00 0,42%30 Stadio comunale, palazzo dello sport ed altri impianti 65.068,00 0,32%31 Fiere, mercati e servizi connessi 40.882,00 0,20%32 Servizi relativi allindustria 35.976,00 0,18%33 Servizio necroscopico e cimiteriale 10.342,00 0,05%34 Istruzione secondaria superiore 4.368,00 0,02%35 Servizi di protezione civile 3.000,00 0,01%36 Casa circondariale ed altri servizi 420,00 0,00%37 Mattatoio e servizi connessi 145,00 0,00%20.056.013,00 100,00%Servizio di spesa correnteTotale
  19. 19. Conto del bilancio: la “top ten” dei ServiziI primi dieci servizi assorbono più del 75,50% del totale delle spese correnti
  20. 20. Spese correntiNelle pagine successive si analizza, per ciascun servizio di spesa corrente, l’incidenza delleprincipali voci di spesa:•Personale diretto (spesa per emolumenti, contributi a carico dell’Ente ed Irap);•Acquisti beni di consumo;•Prestazioni di servizi;•Utilizzo beni di terzi;•Trasferimenti;•Altro.La voce “altro” rappresenta una categoria residuale non analizzate singolarmente (interessipassivi, imposte e tasse ed oneri straordinari della gestione corrente).Per i servizi in cui sono state riscontrate delle spese di particolare interesse, si elencano,analiticamente, i singoli capitoli che compongono il costo.
  21. 21. PROSPETTO DEI SERVIZI IN ORDINE DI COSTOTotservizioPersonaleAcqustiPrestazioniLocazioniTrasferimentiAltreServizio di spesa corrente1 Servizio smaltimento rifiuti 3.519.196,00 2,17% 0,00% 93,84% 0,00% 3,99% 0,00%2 Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona3.247.561,00 9,30% 0,13% 50,31% 0,00% 40,26% 0,00%3 Altri servizi generali 1.721.947,00 53,20% 0,23% 30,78% 10,85% 0,00% 4,94%4 Segreteria generale, personale e organizzazione 1.410.686,00 68,99% 0,26% 29,74% 0,00% 0,85% 0,00%5 Polizia municipale 1.389.558,00 66,15% 3,25% 27,62% 1,44% 0,34% 1,19%6 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 977.242,00 27,33% 0,04% 17,13% 0,00% 2,28% 53,22%7 Assistenza scolastica, trasporto, refezione e altri servizi886.635,00 27,71% 10,76% 54,90% 0,00% 6,64% 0,00%8 Farmacie 771.722,00 15,92% 81,56% 2,44% 0,00% 0,00% 0,00%9 Illuminazione pubblica e servizi connessi 678.432,00 0,00% 0,00% 97,77% 0,00% 0,00% 2,23%10 Servizio idrico integrato 539.015,00 4,62% 0,09% 84,68% 2,01% 1,25% 7,03%11 Manifestazioni turistiche 506.672,00 0,00% 0,04% 1,18% 0,00% 98,78% 0,00%12 Istruzione elementare 403.423,00 0,00% 0,02% 56,13% 23,54% 14,24% 6,08%13 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 367.431,00 50,20% 0,21% 34,29% 0,00% 0,00% 0,00%14 Organi istituzionali, partecipazione e decentramento365.597,00 0,00% 1,15% 98,85% 0,00% 0,00% 0,09%15 Gestione econom., finanz., programmazione, ecc 346.782,00 88,87% 0,83% 10,30% 0,00% 0,00% 0,00%16 Trasporti pubblici locali e servizi connessi 315.351,00 0,00% 0,00% 2,89% 0,00% 95,36% 1,74%17 Biblioteca, musei e pinacoteche 240.474,00 67,14% 1,19% 31,38% 0,00% 0,29% 0,16%18 Anagrafe, stato civile, elettor., leva e servizio statistico235.950,00 97,79% 1,46% 0,75% 0,00% 0,00% 0,00%19 Scuola materna 227.437,00 32,38% 8,62% 37,21% 0,00% 20,06% 1,74%20 Istruzione media 228.333,00 0,00% 0,02% 87,48% 0,00% 12,46% 0,04%21 Ufficio tecnico 224.460,00 95,09% 0,81% 4,10% 0,00% 0,00% 0,00%22 Urbanistica e gestione del territorio 210.006,00 82,28% 0,04% 7,19% 0,00% 10,01% 0,48%23 Asili nido, servizi per linfanzia per i minori 202.319,00 0,00% 0,00% 2,77% 0,00% 97,23% 0,00%24 Parchi e servizi tutela ambient. del verde 201.948,00 0,00% 0,03% 70,50% 0,00% 0,00% 29,47%25 Servizi turistici 183.863,00 88,50% 0,09% 11,41% 0,00% 0,00% 0,00%26 Servizi relativi al commercio 158.598,00 99,91% 0,09% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%27 Viabilità, circolaz. stradale e servizi connessi 144.850,00 0,00% 0,00% 70,29% 0,00% 0,00% 29,71%28 Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale105.906,00 0,00% 0,05% 46,74% 6,89% 46,31% 0,00%29 Uffici giudiziari 84.418,00 0,00% 0,42% 99,58% 0,00% 0,00% 0,00%30 Stadio comunale, palazzo dello sport ed altri impianti65.068,00 0,00% 0,92% 99,08% 0,00% 0,00% 0,00%31 Fiere, mercati e servizi connessi 40.882,00 66,62% 0,24% 7,58% 0,00% 0,00% 25,55%32 Servizi relativi allindustria 35.976,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%33 Servizio necroscopico e cimiteriale 10.342,00 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00%34 Istruzione secondaria superiore 4.368,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00%35 Servizi di protezione civile 3.000,00 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00%36 Casa circondariale ed altri servizi 420,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%37 Mattatoio e servizi connessi 145,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%20.056.013,00TotaleRelativamente ad ogni fattore produttivo (intervento) l’analisi della spesa mostra il seguenteandamento:
  22. 22. Analisi costo del personale distinto per servizioCostodelpersonalePercentualiAnalisi del costo del personale per servizio1 Segreteria generale, personaleeorganizzazione 973.204,00 17,57%2 Polizia municipale 919.140,00 16,59%3 Altri servizi generali 916.154,00 16,54%4 Gestioneeconomica, finanziaria, programmazione, ecc 308.178,00 5,56%5 Assistenza, beneficenza pubblica eservizi diversi alla persona 301.897,00 5,45%6 Gestionedei beni demaniali epatrimoniali 267.032,00 4,82%7 Assistenza scolastica, trasporto, refezioneealtri servizi 245.644,00 4,43%8 Anagrafe, stato civile, elettorale, leva eservizio statistico 230.738,00 4,16%9 Ufficio tecnico 213.436,00 3,85%10 Gestionedelleentratetributarieeservizi fiscali 184.450,00 3,33%11 Urbanistica egestionedel territorio 172.786,00 3,12%12 Servizi turistici 162.717,00 2,94%13 Biblioteca, musei epinacoteche 161.455,00 2,91%14 Servizi relativi al commercio 158.450,00 2,86%15 Farmacie 122.856,00 2,22%16 Servizio smaltimento rifiuti 76.329,00 1,38%17 Scuola materna 73.642,00 1,33%18 Fiere, mercati eservizi connessi 27.237,00 0,49%19 Servizio idrico integrato 24.912,00 0,45%Totale 5.540.257,00 100,00%
  23. 23. Analisi costo degli acquisti di beni distinti per servizioCostodegliacquistiPercentualeAnalisi costo degli acquisti per servizio1 Farmacie 629.438,00 76,74%2 Assistenza scolastica, trasporto, refezione e altri servizi 95.396,00 11,63%3 Polizia municipale 45.105,00 5,50%4 Scuola materna 19.596,00 2,39%5 Organi istituzionali, partecipazione e decentramento 4.189,00 0,51%6 Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona 4.176,00 0,51%7 Altri servizi generali 3.945,00 0,48%8 Segreteria generale, personale e organizzazione 3.645,00 0,44%9 Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico 3.449,00 0,42%10 Gestione economica, finanziaria, programmazione, ecc 2.885,00 0,35%11 Biblioteca, musei e pinacoteche 2.851,00 0,35%12 Ufficio tecnico 1.816,00 0,22%13 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 773,00 0,09%14 Stadio comunale, palazzo dello sport ed altri impianti 597,00 0,07%15 Servizio idrico integrato 500,00 0,06%16 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 376,00 0,05%17 Uffici giudiziari 358,00 0,04%18 Manifestazioni turistiche 200,00 0,02%19 Servizio smaltimento rifiuti 167,00 0,02%20 Servizi turistici 167,00 0,02%21 Servizi relativi al commercio 148,00 0,02%22 Fiere, mercati e servizi connessi 100,00 0,01%23 Urbanistica e gestione del territorio 93,00 0,01%24 Istruzione elementare 75,00 0,01%25 Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde 60,00 0,01%26 Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale 57,00 0,01%27 Istruzione media 50,00 0,01%820.212,00 100,00%Totale
  24. 24. Analisi del costo delle prestazioni distinte per servizio1 Servizio smaltimento rifiuti 3.302.354,00 34,13%2 Assistenza,beneficenza pubblica eservizi diversi alla persona 1.633.921,00 16,89%3 Illuminazionepubblica eservizi connessi 663.317,00 6,85%4 Altri servizi generali 530.026,00 5,48%5 Assistenza scolastica,trasporto,refezioneealtri servizi 486.738,00 5,03%6 Servizio idrico integrato 456.431,00 4,72%7 Segreteria generale,personaleeorganizzazione 419.570,00 4,34%8 Polizia municipale 383.861,00 3,97%9 Organi istituzionali,partecipazioneedecentramento 339.827,00 3,51%10 Istruzioneelementare 226.422,00 2,34%11 Istruzionemedia 199.748,00 2,06%12 Gestionedei beni demaniali epatrimoniali 167.433,00 1,73%13 Parchi eservizi per la tutela ambientaledel verde 142.369,00 1,47%14 Gestionedelleentratetributarieeservizi fiscali 126.009,00 1,30%15 Viabilità,circolazionestradaleeservizi connessi 101.813,00 1,05%16 Scuola materna 84.618,00 0,87%17 Uffici giudiziari 84.060,00 0,87%18 Biblioteca,musei epinacoteche 75.468,00 0,78%19 Stadio comunale,palazzo dello sported altri impianti 64.471,00 0,67%20 Teatri,attività culturali eservizi diversi nel settoreculturale 49.500,00 0,51%21 Gestioneeconomica,finanziaria,programmazione,ecc 35.719,00 0,37%22 Servizi turistici 20.979,00 0,22%23 Farmacie 18.829,00 0,19%24 Urbanistica egestionedel territorio 15.104,00 0,16%25 Servizio necroscopico ecimiteriale 10.342,00 0,11%26 Ufficio tecnico 9.208,00 0,10%27 Trasporti pubblici locali eservizi connessi 9.123,00 0,09%28 Manifestazioni turistiche 5.972,00 0,06%29 Asili nido,servizi per linfanzia per i minori 5.600,00 0,06%30 Fiere,mercati eservizi connessi 3.099,00 0,03%31 Servizi di protezionecivile 3.000,00 0,03%32 Anagrafe,stato civile,elettorale,leva eservizio statistico 1.763,00 0,02%9.676.694,00 100,00%Totale
  25. 25. CostodellelocazioniPercentualiAnalisidelcostodelle locazioniper servizio1 Altri servizi generali 186.825,00 58,40%2 Istruzioneelementare 94.959,00 29,68%3 Polizia municipale 20.000,00 6,25%4 Servizioidricointegrato 10.818,00 3,38%5 Teatri,attività culturali eservizi diversi nel settoreculturale 7.300,00 2,28%319.902,00 100,00%TotaleCAPITOLOPREVISIONEDEFINITIVAIMPEGNINOLEGGIO APPARECCHIATUREINFORMATICHE 186.825,00 186.825,00Totale 186.825,00 186.825,00Analisi del costo delle locazioni distinte per servizio(utilizzo beni di terzi)Dettaglio delle locazioni più rilevanti per servizio1 – Altri servizi generali
  26. 26. Analisi del costo dei trasferimenti distinti per servizioCostodeitrasferimentiPercentualeAnalisi del costo dei trasferimenti per servizio1 Assistenza, beneficenza pubbl. servizi diversi alla persona 1.307.566,00 47,28%2 Manifestazioni turistiche 500.500,00 18,10%3 Trasporti pubblici locali eservizi connessi 300.728,00 10,87%4 Asili nido, servizi per linfanzia per i minori 196.719,00 7,11%5 Servizio smaltimento rifiuti 140.346,00 5,07%6 Assistenza scolastica, trasporto, refezioneealtri servizi 58.856,00 2,13%7 Istruzioneelementare 57.443,00 2,08%8 Teatri, attività culturali eservizi diversi nel settoreculturale 49.049,00 1,77%9 Scuola materna 45.635,00 1,65%10 Istruzionemedia 28.449,00 1,03%11 Gestionedei beni demaniali epatrimoniali 22.305,00 0,81%12 Urbanistica egestionedel territorio 21.022,00 0,76%13 Segreteria generale, personaleeorganizzazione 11.933,00 0,43%14 Servizio idrico integrato 8.452,00 0,31%15 Gestionedelleentratetributarieeservizi fiscali 6.200,00 0,22%16 Polizia municipale 4.662,00 0,17%17 Istruzionesecondaria superiore 4.368,00 0,16%18 Biblioteca, musei epinacoteche 700,00 0,03%19 Farmacia 600,00 0,02%2.765.533,00 100,00%Totale
  27. 27. Analisi del costo della voce “altre” distinti per servizioCostodellavoce"altre"PercentualeAnalisi del costo dellavoce "altre" per servizio1 Gestionedei beni demaniali epatrimoniali 520.095,00 57,04%2 Altri servizi generali 85.000,00 9,32%3 Parchi eservizi per la tutela ambientaledel verde 59.519,00 6,53%4 Gestionedelleentratetributarieeservizi fiscali 49.999,00 5,48%5 Viabilità, circolazionestradaleeservizi connessi 43.038,00 4,72%6 Servizio idrico integrato 37.901,00 4,16%7 Servizi relativi allindustria 35.976,00 3,95%8 Istruzioneelementare 24.523,00 2,69%9 Polizia municipale 16.790,00 1,84%10 Illuminazionepubblica eservizi connessi 15.115,00 1,66%11 Fiere, mercati eservizi connessi 10.446,00 1,15%12 Trasporti pubblici locali eservizi connessi 5.500,00 0,60%13 Scuola materna 3.947,00 0,43%14 Segreteria generale, personaleeorganizzazione 2.335,00 0,26%15 Urbanistica egestionedel territorio 1.000,00 0,11%16 Casa circondarialeed altri servizi 420,00 0,05%17 Mattatoio eservizi connessi 145,00 0,02%18 Istruzionemedia 85,00 0,01%911.834,00 100,00%TotaleDI CUI: 617.036,00 INTERESSI PASSIVI294.798,00 ONERI STRAORDINARI
  28. 28. PARTE ENTRATATitolo I - Entrate Tributarie Accertamenti + 16.415.204,07Titolo II - Trasferimenti correnti Accertamenti + 2.757.422,82Titolo III - Entrate Extra Tributarie Accertamenti + 3.351.690,27A DETRARREEntrate correnti provenienti dall ISTAT per le operazioni dicensimento- 63.529,20Riduzione Spending Review - 195.641,71Totale entrate correnti nette 22.265.146,25Totale titolo IV riscossioni + 2.710.273,97A DETRARREEntrate derivanti da riscossione di crediti riscossioni - 26.272,00Entrate in conto capitale provenienti direttamente oindirettamente da UEriscossioni - 1.655.287,81Totale entrate in conto capitale nette 1.028.714,16Entrate finali nette A 23.293.860,41Patto di stabilità internoNonostante le rigide regole per la gestione del patto di stabilità interno, le scelte oculate hannoconsentito il rispetto dell’obiettivo, unitamente all’azione svolta dalla regione Puglia che,aderendo al “patto regionale verticale incentivato” ha consentito la riduzione dell’obiettivo di631.000,00.Il prospetto che segue riporta il dato a consuntivo evidenziando un miglioramento dell’obiettivorispetto al predeterminato.PATTO DI STABILITA’ 2012
  29. 29. PARTE SPESATotale titolo I impegni + 20.056.013,46A DETRARREspese correnti provenienti dallIstat per censimento - 63.529,20Totale spese correnti nette 19.992.484,26Totale titolo II - mandati (competenza + residui) + 3.345.646,77A DETRARREspese in conto capitale relative ad entrate in conto capitaleprovenienti direttamente o indirettamente da UE- 1.324.588,35Totale spese in conto capitale nette 2.021.058,42Spese finali nette B 22.013.542,68Saldo finanziario A-B 1.280.317,73Obiettivo programmatico 1.791.000,00Patto regionale verticale incentivato 631.000,00Riduzione obiettivo 38.000,00Obiettivo rideterminato 1.122.000,00Differenza 158.317,73
  30. 30. EQUILIBRI DI BILANCIO - ANNO 2012Equilibrio bilancio di previsioneEntrata Spesa TotaliTitolo I-II-II 20.997.941,00 Titolo I-III 20.604.479,00 393.462,00Titolo IV-V 9.784.737,00 Titolo II 10.178.199,00 -393.462,00Titolo V - categoria 1 0,00Titolo III - intervento1 0,00 0,00Titolo VI 4.601.646,00 Titolo IV 4.601.646,00 0,00Avanzo 0,00 Disavanzo 0,00Totali 35.384.324,00 35.384.324,00Risultati differenzialia) Utilizzo AvanzoAmministrazione perfinanziamento di spesecorrenti:a1) debiti fuori bilancio di parte corrente 0,00a2) spese di funzionamento 0,00b) Entrate in contocapitale destinate aspese correnti:b1) quote dei proventi per permessi di costruire,condoni e sanzioni10.000,00b2) assunzione di mutui per finanziamento di dfb diparte correnteb3) alienazione di patrimonio per finanziamento didfb di parte correnteb4) utilizzo plusvalore realizzato con lalienazione dibeni patrimonialib5) altrec) Entrate correntidestinate a spese diinvestimento:c1) proventi del servizio di fognatura e depurazionec2) contributo per lutilizzo di risorse geotermiche eper la produzione di energia elettricac3) imposta sulla pubblicità negli ascensori in servizipubblicic4) sanzioni amministrative pecuniarie per violazioneal cds63.962,00c5) altre entrate 339.500,00d) Entrate diverseutilizzate per il rimborsodella quota capitale diammortamento deimutui e dei prestitiobbligazionari:d1) quota dei contributi a valere sul fondo nazionaleordinario per gli investimenti0,00d2) utilizzo del plusvalore realizzato con lalienazionedi beni patrimonialid3) alienazione di beni per estinzione mutuo 0,00Differenza 393.462,00
  31. 31. Equilibrio finale (bilancio assestato)Entrata Spesa TotaliTitolo I-II-II 22.473.162,00 Titolo I-III 24.635.055,00 -2.161.893,00Titolo IV-V 9.674.581,00 Titolo II 10.120.143,00 -445.562,00Titolo V- categoria 1 0,00 Titolo III - intervento 1 0,00 0,00Titolo VI 4.601.646,00 Titolo IV 4.601.646,00 0,00Avanzo 2.607.455,00 Disavanzo 0,00Totali 39.356.844,00 39.356.844,00Risultati differenzialia) Utilizzo AvanzoAmministrazione perfinanziamento di spesecorrenti:a1) debiti fuori bilancio di parte corrente 0,00a2) spese di funzionamento 0,00b) Entrate in contocapitale destinate aspese correnti:b1) quote dei proventi per permessi di costruire,condoni e sanzioni10.000,00b2) assunzione di mutui per finanziamento di dfb diparte correnteb3) alienazione di patrimonio per finanziamento di dfbdi parte correnteb4) utilizzo plusvalore realizzato con lalienazione dibeni patrimonialib5) altrec) Entrate correntidestinate a spese diinvestimento:c1) proventi del servizio di fognatura e depurazionec2) contributo per lutilizzo di risorse geotermiche e perla produzione di energia elettricac3) imposta sulla pubblicità negli ascensori in servizipubblicic4) sanzioni amministrative pecuniarie per violazione alcds63.962,00c5) altre entrate 391.600,00d) Entrate diverseutilizzate per il rimborsodella quota capitale diammortamento dei mutuie dei prestitiobbligazionari:d1) quota dei contributi a valere sul fondo nazionaleordinario per gli investimenti0,00d2) utilizzo del plusvalore realizzato con lalienazione dibeni patrimonialid3) altre entrate (avanzo destinato allestinzioneanticipata mutui)2.607.455,00Differenza -2.161.893,00
  32. 32. RENDICONTO 2012Equilibri della gestione di competenza 2012Gestione di competenza corrente Anno 2012Entrate correnti (accertamenti) 22.524.317,16Spese correnti (impegni) -20.056.013,46Spese per rimborso prestiti (quota capitale) (impegni) -3.410.594,64differenza -942.290,94OU destinate al titolo I della spesa 5.501,02Contributo ordinario investimenti destinato al Titolo III 0,00Avanzo applicato al titolo I della spesa 0,00Avanzo destinato allestinzione anticipata dei mutui 2.607.455,00Alienazioni patrimoniali per D.F.B. su titolo I 0,00Entrate correnti destinate al titolo II della spesa -391.600,00Proventi violazione al CDS a spese in conto capitale -49.990,20Totale gestione corrente 1.229.074,88Avanzo - fondo vincolatoAccantonamento fondo svalutazione crediti 29.228,21Maggior accertamento risorsa 2108 9.531,14Maggior accertamento risorsa 2201 8.635,00Maggior accertamento risorsa 2245 55.682,51Maggior accertamento risorsa 2258 3.644,50Maggior accertamento risorsa 2253 36.131,19Totale 142.852,55Gestione di competenza conto capitale Anno 2012Entrate titolo IV e V (accertamenti) 3.605.390,87Avanzo applicato al titolo II della spesa 0,00OU destinati al titolo I -5.501,02Contributo ordinario investimenti destinato al Titolo III 0,00Alienazioni destinate a spese correnti o tit. III 0,00Entrate correnti destinate al titolo II della spesa 441.590,20Spese titolo II (impegni) -4.024.150,86Totale gestione conto capitale 17.329,19Avanzo - fondo investimentiMaggior accertamento risorsa 4601 17.329,19Saldo gestione corrente e conto capitale 1.246.404,07
  33. 33. COMPOSIZIONE DELL’AVANZO DI AMMINISTRAZIONEAnno 2012QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIACompetenza Residui TotaleFondo di cassa al 1 gennaio 13.799.522,29Riscossioni 18.975.073,88 8.662.511,11 27.637.584,99Pagamenti 19.557.384,71 9.108.335,56 28.665.720,27Fondo di cassa al 31 dicembre 12.771.387,01Pagamenti azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0,00Differenza 12.771.387,01Residui attivi 8.680.773,44 25.061.852,75 33.742.626,19Residui passivi 9.459.513,54 33.748.774,51 43.208.288,05Avanzo di Amministrazione 3.305.725,15di cui:Fondi vincolati 142.852,55 79.573,12 222.425,67Fondi investimenti 17.329,19 99.741,95 117.071,14Fondi ammortamento 0,00 0,00 0,00Fondi non vincolati -1.521.232,67 4.487.461,01 2.966.228,34Totale fondi -1.361.050,93 4.666.776,08 3.305.725,15DETTAGLIO FONDI DELLAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2012Fondo Investimentidi cui: competenza residuivedi avanzo 2011 99.741,95Maggior accertamento risorsa 4601 17.329,19totale 17.329,19 99.741,95Fondi vincolatidi cui: competenza residuivedi avanzo 2011 0,00 79.573,12Maggior accertamento risorsa 2253 36.131,19Maggior accertamento risorsa 2258 3.644,50Maggior accertamento risorsa 2245 55.682,51Maggior accertamento risorsa 2201 8.635,00Maggior accertamento risorsa 2108 9.531,14Accantonamento art 6, c.17, DL 95/2012da Fondo Svalutazione Crediti 29.228,21totale 142.852,55 79.573,12
  34. 34. CALCOLO PERCENTUALE DI INDEBITAMENTO(Art 204, D. Lgs 267/2000,come modificato dallart 8, comma 1, Legge 183/2011)Eserciziofinanziario2010Interessi passivi anno 2010 – impegni 734.240,463,83%limiteindebitamentoanno2010 =15%LimiteRispettatoEntrate correnti anno 2008 – accertamenti 19.151.526,09Eserciziofinanziario2011Interessi passivi anno 2011 – impegni 655.705,873,40%limiteindebitamentoanno2011 =12%LimiteRispettatoEntrate correnti anno 2009 – accertamenti 19.279.705,61Eserciziofinanziario2012Interessi passivi anno 2012 – impegni 617.035,452,46%limiteindebitamentoanno2012 =8%LimiteRispettatoEntrate correnti anno 2010 – accertamenti 25.098.904,74Eserciziofinanziario2013Interessi passivi anno 2013 – previsione 595.364,003,00%limiteindebitamentoanno2013 =6%LimiteRispettatoEntrate correnti anno 2011 – accertamenti 19.857.754,01Eserciziofinanziario2014Interessi passivi anno 2014 – previsione 567.043,002,52%limiteindebitamentoanno2014 =4%LimiteRispettatoEntrate correnti anno 2012 – accertamenti 22.524.317,16
  35. 35. COMUNE DI PUTIGNANOPROVINCIA DI BARIDESTINAZIONE DELLA PARTE VINCOLATA DEI PROVENTI DA VIOLAZIONE AL C.d.S.ANNO 2012ENTRATATitolo Categoria Risorsa Previsione Accertamenti3 1 3021 336.000,00 285.342,52Quota vincolata 50% 168.000,00 142.671,26di cui:non meno di 1/4 per segnaletica 35.667,82 art 208 c. 4 lett a) così comemodificatidallart 40 dellalegge29/07/2010 n.120non meno di 1/4 per attrezzature PM 35.667,82 art 208 c. 4 lett b)non meno di 2/4 per altre finalità71.335,63art 208 c. 4 lett c) eart 5 bisSPESAart 208 c. 4 lett a)Capitolo Descrizione Impegni41328 Potenziamento segnaletica mobile 22.525,0042502 Manutenzione segnaletica 32.990,20totale 55.515,20art 208 c. 4 lett b)Capitolo Descrizione Impegni41372 Potenziamento controlli sicurezza stradale 11.475,0042503 Acquisto automezzi, mezzi ed attrezzature 17.000,0041405 Noleggio automezzi 20.000,00totale 48.475,00art 208 c. 4 lett c) e art 5 bisCapitolo Descrizione Impegni41802 Rimborsi sanzioni 1.250,0041502 Contributi ad associazioni 2.161,7041369 Manutenzione ordinaria 3.000,0041322 Assistenza e previdenza personale + piano del traffico 32.269,36totale 38.681,06Totale impegnato 142.671,26
  36. 36. ESTINZIONE ANTICIPATA MUTUIPr Posizione Data Importo Debito residuo Indennizzo Rateo interessi Somma daconcessione mutuo al 30/06/2012 maturati dal versare30/06/2012al 14/12/20121 300893 27/12/2006 3.500.000,00 2.878.506,57 61.038,73 55.613,07 2.995.158,37Totale 3.500.000,00 2.878.506,57 61.038,73 55.613,07 2.995.158,37Importo risparmio di spesa assegnato dal Mef per la riduzione dellindebitamento di cuiallart. 6-bis DL 95/2012 pari ad € 195.641,71.
  37. 37. DIMOSTRAZIONE FINANZIAMENTOSPESE DI INVESTIMENTO ANNO 2012CAPITOLO OGGETTO IMPORTO RISORSA OGGETTO IMPORTO12503 ARREDI E ATTREZZATURE 10.000,00 2108 L. 42/12 10.000,0052101/3 MANUT. STRAORD. SCUOLE INFANZIA 20.000,00 ENTRATE CORRENTI DIVERSE 20.000,0052116/3 MANUT. STRAORD. SCUOLE ELEMENT. 20.000,00 ENTRATE CORRENTI DIVERSE 20.000,0052118/3 MANUT. STRAORD. SCUOLE MEDIE 100.000,00 ENTRATE CORRENTI DIVERSE 100.000,0012510 ATTREZZATURE MENSE 2.100,00 ENTRATE CORRENTI DIVERSE 2.100,0052100/25 MANUT. STRAORD. IMMOB. COMUNALI 50.000,00 ENTRATE CORRENTI DIVERSE 50.000,0052153/36 VIABILITA PALAZZO LOGROSCINO 1.473,00 4101 ALIENAZIONI 1.473,0052100/48 RIQUALIF. CAPANNONI E AUTODROMO 2.136.322,00 4371 FINANZIAMENTO PUBBLICO 2.136.322,0052153/5 MANUT. STRAORD. STRADE 100.000,00 ENTRATE CORRENTI DIVERSE 100.000,0052612 P.R.I.C. 35.000,00 ENTRATE CORRENTI DIVERSE 35.000,0052108 MANUT. STRADE CIMITERO 41.943,43 4000 CONCESSIONI CIMITERIALI 41.943,4342123 PUNTO ECOLOGICO 55.000,00 4377 FINANZIAMENTO PUBBLICO 50.000,00ENTRATE CORRENTI DIVERSE 5.000,0052100 RECUPERO IMMOBILE VIA PARRI 699.750,00 4376 FINANZIAMENTO REGIONALE 699.750,00124.594,00 4601 PERMESSI DI COSTRUZIONE 124.594,0032112 RIMORSI OBLAZIONI 1.703,80 4501 OBLAZIONE DA C.E. 1.703,8032118 ACQUISIZIONE AREE L. 14/99 4.024,77 4507 PROV. MONET. STANDARD 4.024,7732119 REALIZZ. PARCH. L. 14/99 1.622,60 4508PROV. MONET. SP.PARCHEGGI 1.622,6052100 RIQUALIF. AREA URB. E AUTODROMO 238.678,00 4601 PERMESSI DI COSTRUZIONE 238.678,0052153 VIABILITA VIA NAPOLEONE BONAPAR. 108.028,00 4601 PERMESSI DI COSTRUZIONE 108.028,0052603 PIANO REGOLAT. CIMITERO 25.000,00 4601 PERMESSI DI COSTRUZIONE 25.000,0032101 RIMBORSI ONERI P.D.C. 5.000,00 4601 PERMESSI DI COSTRUZIONE 5.000,0032706 FONDO DEMOLIZIONI 10.000,00 4601 PERMESSI DI COSTRUZIONE 10.000,0052134 PROGETTAZIONI 33.000,00 4601 PERMESSI DI COSTRUZIONE 33.000,0032186 SCAFFALATURE 5.700,00 4601 PERMESSI DI COSTRUZIONE 5.700,0032614 STUDI FATT. PIAZZE COMUNALI 50.000,00 4601 PERMESSI DI COSTRUZIONE 50.000,0032134 PROGETTAZIONI 15.000,0032605 INCARICHI ESTERNI 5.000,00 4503 PROVENTI DA C.E. 22.579,7032701 RESTITUZIONE ONERI 2.579,7032199 ACQUISIZIONE AREE STANDARD 20.141,36 4609MONETIZZAZIONESTANDARD 23.141,3632619 SPESE NOTARILI 3.000,0041376 PONTE RADIO PROTEZIONE CIVILE 40.000,00 2239 TRASFERIMENTOREGIONALE 40.000,0042502 MANUT. RIPRISTINO SEGNALETICA 32.990,20 3021 PROVENTI C.D.S. 49.990,2042503 ACQUISTO AUTOMEZZI, MEZZI P. M. 17.000,00TOTALE USCITA 4.014.650,86 TOTALE ENTRATA 4.014.650,86
  38. 38. DESTINAZIONI PROVENTI "CONCESSIONI EDILIZIE" ANNO 2012CAPITOLO DESCRIZIONE IMPORTO52100/49 RIQUALIFICAZIONE AREA URBANA E AUTODROMO 238.678,0052100/56 RECUPERO IMMOBILE VIA PARRI 124.594,0032706 FONDO DEMOLIZIONI 10.000,0052153/36 VIABILITA VIA NAPOLEONE BONAPARTE 108.028,0032101 RIMBORSO P.D.C. 5.000,0032186 SCAFFALATURE 5.700,0032134 PROGETTAZIONI 33.000,0032614 STUDI DI FATTIBILITA OO. PP. 50.000,0052603 PIANO REGOLATORE CIMITERO 25.000,00TOTALE 600.000,00NOTA: ALLA FINE DELLESERCIZIO 2012 I P.D.C. SONO STATI ACCERTATI 617,329,19LA DIFFERENZA, RISPETTO ALLA PREVISIONE DI € 600,000,00 ,E CONFLUITA NELLAVANZO DI AMMINISTRAZIONE VINCOLATO 17.329,19
  39. 39. I programmi della Relazione Previsionale e ProgrammaticaCome già segnalato nella parte introduttiva del presente lavoro, il legislatore considera laRelazione Previsionale e Programmatica, il documento che riveste maggiore importanza nelladefinizione degli indirizzi, dal quale si evincono le scelte strategiche e programmatiche.Nella nuova configurazione delle amministrazioni pubbliche lazione amministrativa è, quindi,latto che consiste nella concreta manifestazione giornaliera delle scelte di gestione ed èdivenuta uno strumento destinato a realizzare le attività necessarie a conseguire obiettivipredeterminati.Gli obiettivi, a loro volta, costituiscono unulteriore specificazione dellattività programmaticadefinita già nei programmi della Relazione Previsionale e Programmatica.In essa sono state evidenziate preventivamente le azioni ed i programmi da realizzare nelcorso dellanno e del triennio.Volendo esplicitare le indicazioni a tal riguardo poste dallordinamento finanziario, ilprogramma può essere definito come un insieme di iniziative, attività ed interventi diretti arealizzare finalità di interesse generale della comunità locale di riferimento, quali servizipubblici, opere pubbliche, ecc., nei settori di competenza dellente.Ne consegue che non soltanto le opere pubbliche sono oggetto del programma, ma anche lealtre attività poste in essere dallente, quali quelle relative allassetto e alla gestione delterritorio, allo sviluppo economico della comunità locale, ai servizi sociali, alla pubblicaistruzione, ecc..Il progetto costituisce leventuale articolazione del programma ed è definito come insieme diiniziative, attività ed interventi diretti a realizzare gli obiettivi del programma: con ladefinizione dei progetti il programma viene suddiviso in blocchi o parti elementari, in mododa facilitarne la programmazione delle fasi ed il controllo degli scostamenti rispettoallandamento del programma.La realizzazione del progetto rappresenta, quindi, un passo verso la completa attuazione delprogramma cui il progetto medesimo si riferisce.Partendo dallanalisi della Relazione Previsionale e Programmatica è possibile leggere le spesepreviste nel bilancio di previsione riclassificate in funzione delle linee programmatiche postedallamministrazione e tradotte nei programmi e progetti di gestione.A questa intendiamo riferirci nella parte finale del lavoro.Il confronto tra i dati di bilancio preventivi e gli impegni a fine anno, riclassificati perprogrammi e progetti, oltre che fornire un quadro fedele degli eventuali scostamenti rispettoalle previsioni poste, diventa un fattore determinante per concludere lanalisi su quantorealizzato in un intero anno.In questo paragrafo ci si pone lobiettivo di misurare lazione amministrativa valutandonelefficacia della gestione, attraverso il confronto dei risultati raggiunti con i programmiprevisti, tenendo conto dei costi sostenuti per il perseguimento degli stessi.
  40. 40. RESPONSABILE PREVISIONI IMPEGNI % DIFFERENZA PAGAMENTI %PAGAMENTICAPO I 11.516.621,00 11.056.858,00 96,00 -459.763,00 8.100.289,00 73,26CAPO II * 6.280.038,00 6.226.696,00 99,15 -309.695,00 5.309.110,00 85,26CAPO III 234.900,00 166.744,00 70,98 -68.155,00 2.487,00 1,49CAPO IV 4.183.707,00 4.007.783,00 95.80 -175.924,00 2.992.055,00 71,51CAPO V 11.387.240,00 5.150.881,00 45,23 -6.236.359,00 1.146.448,00 22,25CAPO VI 650.268,00 635.725,00 97,76 -14.543,00 481.807,00 75,78STATO REALIZZAZIONE OBIETTIVI PEG SPESA ANNO 2012*AL NETTO DEL FONDO DI RISERVA E DEL FONDO SVALUTAZIONE CREDITI NON IMPEGNATI
  41. 41. Andamento percentuale IMPEGNIIn ordine crescente:
  42. 42. RESPONSABILE PREVISIONI ACCERTAMENTI % DIFFERENZA RISCOSSIONI %RISCOSSIONICAPO I 2.681.839,00 2.593.208,00 96,69 -88.631,00 1.439.251,00 55,50CAPO II 16.507.586,00 17.080.374,00 103,46 +572.788,00 13.952.949,00 82,00CAPO III 821.112,00 757.008,00 92,19 -64.104,00 334.902,00 44,24CAPO IV 721.640,00 658.644,00 91,27 -62.996,00 307.097,00 46,62CAPO V 10.123.793,00 3.762.638,00 37,16 -6.361.155,00 656.046,00 17,43CAPO VI 840.300,00 829.268,00 98,68 -11.032,00 760.439,00 91,70E’ importante sottolineare come la mancanza di assegnazione di finanziamenti per opere pubbliche faccia“crollare” la percentuale di realizzazione degli obiettivi. Il grafico, inoltre, mette in evidenza la capacità dipagamento con notevole riflesso sullo stato di “smaltimento” dei residui che influenzano i parametri dideficitarietà strutturale degli enti.Nel caso del Comune di Putignano, può evidenziarsi come, in realtà, l’unico parametro “negativo” dideficitarietà strutturale su cui occorrerà riflettere è quello relativo al volume dei residui passivi del titolo 1°(spesa corrente) superiore al 40% degli impegni di spesa. Tenuto conto che nel Comune di Putignano l’entitàdella cassa è alta e che i pagamenti di spesa corrente non influenzano il raggiungimento dell’obiettivo del Pattodi stabilità interno, può senz’altro essere perseguita l’azione di velocizzazione delle liquidazioni e deipagamenti.Preso atto di quanto esplicitato per le “partite di giro” e delle mancate assegnazioni di finanziamenti per operepubbliche, può manifestarsi soddisfazione complessiva per la realizzazione dei programmi, considerato che lapercentuale complessiva media di realizzazione è pari all’80%. Invece, per quanto concerne le entrate gestitedai dirigenti, la tabella che segue, ne dimostra lo stato di realizzazione.STATO REALIZZAZIONE OBIETTIVI PEG ENTRATA ANNO 2012
  43. 43. In ordine crescente:
  44. 44. CONCLUSIONIAnche per quest’anno, in sintesi, può affermarsi che, nonostante le enormi difficoltà legateall’economia generale del paese, e l’instabilità politica del governo centrale, che ha comportatoriflessi a tutti i livelli di decentramento, l’azione gestionale del Comune di Putignano si è rilevataparticolarmente positiva, in quanto:la gestione finanziaria di competenza si è conclusa con l’avanzo di gestione;la gestione economica ha prodotto un apprezzabile utile d’esercizio;sono stati raggiunti gli obiettivi del patto di stabilità interno 2012;il fondo cassa presso il tesoriere al 31/12/2012, di oltre 12.000.000,00 di euro è indice di conti “insalute” ;le disponibilità liquide presso altro istituto di credito, derivanti dalla riscossione di mutui contratti conbanche diverse da Cassa Depositi e Prestiti per oltre 3.600.000,00 euro, consentono di ottenere unprofitto derivante da interessi attivi, sebbene i tassi attivi siano in discesa;l’avanzo di amministrazione di oltre 3.000.000,00 di euro, indice di corretta gestione, potrà esseredestinato, compatibilmente con le regole del patto di stabilità interno a nuovi programmidell’Amministrazione Comunale, non esclusa l’estinzione anticipata di mutui;nel corso dell’esercizio si è concretizzata l’estinzione anticipata di un mutuo di € 3.500.000,00,contratto nel 2006 per la ristrutturazione del Teatro Comunale che ha permesso da un lato, nonvedersi sottratte le risorse derivanti dall’operazione di spending review operata dallo Stato (circa197.000,00), dall’altro, di ridurre lo stock di debito, in linea con le regole di finanza pubblica, e diridurre anche la quota di interessi passivi, a beneficio dell’equilibrio corrente del bilancio comunale.Infine, come lo scorso esercizio, si auspica maggiore certezza nelle regole che devono governarel’economia del paese, nella consapevolezza che è fondamentale il contributo degli enti locali allacrescita economica.

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