El documento presenta un proyecto empresarial para una tienda de disfraces y complementos para fiestas en Mazarrón, Murcia. Se describe el proceso de desarrollo del proyecto a través de 10 fases, que incluyen un estudio de mercado, un plan de marketing, cálculos de costos y punto muerto, y planes de inversión y financiación. El proyecto concluye que este tipo de negocio sería viable en la ubicación propuesta.

1. PROYECTO EMPRESARIAL

2. PRÓLOGO Comenzamos el proyecto con un estudio con todo lo relacionado con la situación geográfica, el paisaje, relieve, clima, población, economía, gastronomía y por último destacamos personajes ilustres, tanto para la Región de Murcia como para Mazarrón, que será el entorno donde ubicaremos nuestro negocio.

4. Finalmente y después de haber analizado cada una de estás ideas detenidamente llegamos a la conclusión que el mejor proyecto de negocio para Mazarrón sería: la “Tienda de disfraces y complementos para fiestas”.

5. En la fase 2, analizamos los tres sectores económicos: primario, secundario y terciario o sector servicios, que es en el sector que se ubica nuestro negocio ya que nuestra actividad es el comercio (sector servicios) donde profundizamos en la evolución de ese sector y el auge de este servicio en España. EN LA FASE 2...

6. A continuación estudiamos los factores externos de esta actividad: como factores económicos, socioculturales o jurídicos. También investigamos sobre variables que afectan a nuestra empresa: analizando los costes y salarios, la inversión media realizada, las ventas, los márgenes de beneficio y la amortización, además de como obtener la financiación para hacer frente al negocio.

8. EN LA FASE 3... En esta fase realizamos un estudio para tener más información sobre el mercado: para saber hacia donde va la empresa, para conocer los gustos de los clientes… Para obtener dicha información utilizamos las fuentes primarias y fuentes secundarias, siendo el método utilizado para nuestra investigación las fuentes primarias: ENCUESTAS

9. ENCUESTAS

10. RESULTADOS DE LA ENCUESTA En la encuesta que realizamos a una parte de la población de Mazarrón, podemos ver que a la mayoría de habitantes les gustan los disfraces, y gran parte se disfrazaría para una fiesta lo cual repercute positivamente para nuestro negocio. Destacar que los que contestaron que no se disfrazarían para una fiesta, si disfrazarían a sus hijos, considerándose también como futuros clientes del negocio.

11. Otro punto a nuestro favor son las despedidas de soltero/a, ya que según los resultados más de la mitad de los encuestados suele ir a despedidas de soltero, aunque gran parte no compraría estos artículos pensamos que estos productos se comprarían en grandes cantidades. En las fiestas de cumpleaños pudimos comprobar que no a toda la población le gusta acudir a dichas fiestas, pero si estarían dispuestos a llevar y a celebrar a sus hijos los cumpleaños, lo cual es bueno para nuestro negocio.

12. EN LA FASE 4... En esta fase hemos hecho una descripción de los productos que vamos a ofrecer a nuestros clientes, dividiéndolos por categorías y subcategorías. En Mask and Fun vamos a contar con dos grandes categorías: Disfraces y Complementos y varías subcategorías:

15. Nuestro catálogo lo hemos realizado atendiendo a las categorías citadas anteriormente.

16. EN LA FASE 5... En la fase 5, hicimos una breve descripción del mercado y desarrollamos un plan de marketing para dar a conocer la empresa, así como las estrategias para introducir nuestros productos al mercado y las estrategias para aprovechar las oportunidades que se representan por deficiencias en el mercado.

19. ¡No te quedes sin disfraz! ANUNCIO PRENSA ¡No te quedes sin disfraz! Mask and Fun te ofrece todo tipo de disfraces ideales para fiestas de Carnaval, Halloween… y todos los complementos que te puedas imaginar. ¡Visítanos! Con la compra de un articulo superior de 20€ te obsequiaremos con un regalo. Avd.Constitución, nº 8 30870-Mazarrón (Murcia) Tel.:968592598 [email_address]

23. EN LA FASE 6... En esta fase, calculamos el coste de los productos que ofrecemos ya que cada empresa tiene una serie de costes atendiendo a unos criterios. El método que hemos escogido es el método en relación con el volumen de productos para clasificar los costes en fijos o variables ya que es el más adecuado para nuestro negocio.

26. A continuación calculamos el punto muerto de los productos que vamos ha ofrecer. (En nuestro caso solo calculamos el punto muerto de los disfraces de carnaval pero tendríamos que hacerlo de toda la clasificación) El punto muerto lo obtendremos aplicando la siguiente formula distinguiendo entre los diferentes grupos de disfraces y complementos de fiestas que tenemos en nuestra tienda:

27. BENEFICIO= INGRESOS TOTALES- COSTES TOTALES 0 = Qv . Pv – (Cf + Cv . Qv) Qv = Cf / (Pv – Cv ) = nº unidades a vender en un mes

29. El resultado de nuestro punto muerto de los disfraces de carnaval: A los disfraces de carnaval le imputaremos un 25% Qv = 25% Total Cf / Pv – Cv Qv =25% 3670,87 / 23-9 = 65,55 nº de unidades a vender en un mes para empezar a obtener beneficios , si vendemos por encima de este numero de unidades obtendremos beneficio y si vendemos por debajo obtendremos perdida. Pv=(6+40)/2= 23 Cv =(3+15)/2= 9

30. EN LA FASE 7... En esta fase nos informamos de las diferentes formas jurídicas y llegamos a la conclusión que dadas sus ventajas la que más nos beneficia es la Sociedad Limitada , ya que limita la responsabilidad de los socios al capital aportado y el capital necesario para su constitución no es muy alto. Hemos averiguado que podemos acogernos a diferentes subvenciones dada nuestras características como sociedad y como mujeres emprendedoras.

31. Estos son los distintos logotipos y nombres que realizamos para nuestro negocio:

32. Entre los diferentes logotipos y nombres inventados llegamos a la conclusión que el logotipo y nombre que más se adaptan a lo que queremos transmitir al cliente es …

33. Nuestro local comercial estará situado en la Avd. Constitución, nº 8 en Mazarrón, contiguo a la Policlínica Muñoz Ortega. Se trata de un lugar muy céntrico y transitado por los vecinos de Mazarrón ya que se encuentra al lado de la nueva plaza de Abastos de Mazarrón.

34. PLANO DEL LOCAL

35. EN LA FASE 8... En esta fase desarrollamos todo lo respectivo con la organización de la empresa mediante un organigrama, informándonos sobre los tipos, finalidad, ventajas y desventajas que conlleva el organigrama, diferenciado los departamentos que va a tener nuestra empresa con sus respectivos cargos y funciones, seleccionando al final el que más se ajusta para la distribución de los diferentes departamentos de nuestra empresa, en un organigrama vertical.

36. ORGANIGRAMA DE Dirección General Departamento de Compras Departamento de Ventas Departamento de Administración Almacén Compras Distribución de productos en el local Publicidad Tesorería Contabilidad

40. EN LA FASE 10... En esta fase vamos a realizar un plan de inversión con todo lo que necesita la empresa para iniciar su actividad. Además estableceremos el plan de financiación para saber todos los fondos necesarios para hacer frente ha esa inversión.

41. El plan de inversión recoge todos los elementos de inmovilizado que van a permanecer en la empresa durante mas de un año y que sirve para el desarrollo de la actividad. La amortización del inmovilizado de la empresa se realizará durante 5 años a un 20% anual. Destacar, que la mayor parte de la inversión se ha realizado en el mobiliario y construcciones. INVERSIÓN 0,00 0,00 0,00 0,00 6.732,03 0,00 TOTAL 20% 5 Otros 20% 5 1.574,80 Construcciones 20% 5 610,00 Software 20% 5 555,00 Equipos informáticos 20% 5 3.521,48 Mobiliario 20% 5 470,75 Acondicionamiento del baño Amortización (%) Vida útil AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1 AÑO 0 Adquisiciones de inmovilizado:

42. El inmovilizado durante los 5 primeros años es siempre el mismo, y dependiendo como vaya la evolución de la empresa, adquiriremos nuevo inmovilizado 6.732,03 6.732,03 6.732,03 6.732,03 6.732,03 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otros 1.574,80 1.574,80 1.574,80 1.574,80 1.574,80 0,00 Vehículos 610,00 610,00 610,00 610,00 610,00 0,00 Software 555,00 555,00 555,00 555,00 555,00 0,00 Equipos informáticos 3.521,48 3.521,48 3.521,48 3.521,48 3.521,48 0,00 Mobiliario 470,75 470,75 470,75 470,75 470,75 0,00 Maquinaria AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1 AÑO 0 Total Inmovilizado

43. La dotación de inmovilizado es la depreciación del inmovilizado correspondiente al periodo del año 1 al año 5 por el uso y funcionamiento del mismo, incluso por la obsolescencia que supone la aparición en el mercado de un medio de producción mas eficaz que obliga a sustituir el existente en la empresa aún cuando todavía funciona bien. 1.346,41 1.346,41 1.346,41 1.346,41 1.346,41 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otros 314,96 314,96 314,96 314,96 314,96 0,00 Vehículos 122,00 122,00 122,00 122,00 122,00 0,00 Software 111,00 111,00 111,00 111,00 111,00 0,00 Equipos informáticos 704,30 704,30 704,30 704,30 704,30 0,00 Mobiliario 94,15 94,15 94,15 94,15 94,15 0,00 Maquinaria AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1 AÑO 0 Dotaciones a la Amortización

44. Aquí vamos a ver la amortización acumulada de esos elementos durante los 5 primeros años, lo que nos permitirá calcular el valor pendiente de amortización de esos elementos de inmovilizado 6.732,03 5.385,62 4.039,22 2.692,81 1.346,41 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otros 1.574,80 1.259,84 944,88 629,92 314,96 0,00 Vehículos 610,00 488,00 366,00 244,00 122,00 0,00 Software 555,00 444,00 333,00 222,00 111,00 0,00 Equipos informáticos 3.521,48 2.817,18 2.112,89 1.408,59 704,30 0,00 Mobiliario 470,75 376,60 282,45 188,30 94,15 0,00 Maquinaria AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1 AÑO O Amortización Acumulada

45. El capital es la aportación dineraria que realizaremos cada una de nosotras a nuestra empresa. LA FINANCIACIÓN 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 0,00 Aportaciones al Capital AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1 AÑO O Capital Social FINANCIACIÓN PROPIA:

46. La financiación ajena se refiere a prestamos otorgados a la empresa de entidades financieras, en nuestro caso nos han concedido un préstamo de 60000€ a un tipo de interés del 5% durante 10 años y otro de 15000€ al 2,5 durante 5 años más 6 de carencia optativos. Ante la imposibilidad de ponerlo por separado hemos juntando los dos préstamos. 10 Años 5% Tipo de interés Condiciones Préstamos: 75.000,00 Nuevos préstamos constituidos AÑO 0 Préstamos FINANCIACIÓN AJENA:

47. BALANCE PROVISIONAL 43.209,22 45.148,89 47.088,89 49.026,05 54.164,01 75.000,00 TOTAL PASIVO 0,00 0,00 0,00 0,00 3.376,63 0,00 Cuentas con socios acreedoras 59,78 93,03 124,95 155,57 184,93 0,00 EXIGIBLE A CORTO PLAZO 59,78 93,03 124,95 155,57 184,93 0,00 Proveedores 42.051,53 49.299,40 56.202,14 62.776,17 69.037,16 75.000,00 EXIGIBLE A LARGO PLAZO 42.051,53 49.299,40 56.202,14 62.776,17 69.037,16 75.000,00 Préstamos a largo plazo 1.097,91 -4.243,54 -9.238,19 -13.905,69 -18.434,70 0,00 FONDOS PROPIOS -18.902,09 -24.243,54 -29.238,19 -33.905,69 -38.434,70 0,00 Resultado ejercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reservas 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 0,00 Capital NETO Y PASIVO 43.209,22 45.148,89 47.088,89 49.026,05 54.164,01 75.000,00 TOTAL ACTIVO 121.240,94 97.264,67 68.316,87 34.723,88 0,00 0,00 Cuentas con socios deudoras -78.031,72 -53.462,19 -23.920,80 10.262,95 48.778,39 75.000,00 ACTIVO CORRIENTE -81.618,58 -56.883,39 -27.184,97 7.147,65 45.804,26 75.000,00 Tesorería 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Clientes 3.586,86 3.421,20 3.264,17 3.115,30 2.974,13 0,00 Existencias 0,00 1.346,41 2.692,81 4.039,22 5.385,62 0,00 ACTIVO NO CORRIENTE -6.732,03 -5.385,62 -4.039,22 -2.692,81 -1.346,41 0,00 Amortización Inmovilizado 6.732,03 6.732,03 6.732,03 6.732,03 6.732,03 0,00 Inmovilizado ACTIVO AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1 AÑO 0

48. Del balance provisional podemos observar que, al principio, el activo corriente es más elevado que el activo no corriente, con lo que no tendremos dificultades en el caso de tener que pagar deudas a corto plazo. Pero a partir del año tres nuestro activo corriente será negativo debido a la tesorería, con lo cual consideraremos pedir otro préstamo ya que será cuando tengamos más dificultades para pagar las deudas. Podemos observar cual es la cantidad de amortización del inmovilizado en cada año y que se queda totalmente amortizado al final del quinto año.

49. En el apartado neto del pasivo observamos como el capital, que son los fondos propios, es el mismo durante los primeros años, en los tres primeros años no tenemos reservas debido a que el resultado del ejercicio es negativo en los cinco primeros años lo que quiere decir que tenemos perdidas. El exigible a largo plazo señala el préstamo inicial y las cantidades a devolver cada año. Y el exigible a corto plazo nos muestra las cantidades pendientes de pagar a nuestros proveedores durante los primeros cinco años ya que hemos estimado que vamos a pagar nuestras facturas a treinta días.

50. CUENTA DE RESULTADOS -18.902,09 -24.243,54 -29.238,19 -33.905,69 -38.434,70 RESULTADO DEL EJERCICIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Impuesto sobre beneficios -18.902,09 -24.243,54 -29.238,19 -33.905,69 -38.434,70 Resultado antes de Impuestos 2.464,97 2.810,11 3.138,81 3.451,86 3.750,00 Gastos financieros -16.437,12 -21.433,44 -26.099,38 -30.453,83 -34.684,70 Resultado de Explotación 1.346,41 1.346,41 1.346,41 1.346,41 1.346,41 Dotación para la amortización 17.356,53 17.016,20 16.682,55 16.355,45 16.034,75 Otros gastos 13.735,97 13.599,97 13.465,32 13.332,00 13.200,00 Alquileres 22.669,37 22.669,37 22.669,37 22.669,37 22.444,92 Gastos de personal 8,59 8,42 8,25 8,09 402,50 Variación de existencias 12.561,08 15.667,36 18.558,51 21.246,75 23.743,63 Compras 51.240,82 48.874,30 46.631,03 44.504,23 42.487,50 Ingresos de Explotación 51.240,82 48.874,30 46.631,03 44.504,23 42.487,50 Ventas AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1

51. En la tabla de cuenta de resultados, se van a reflejar los ingresos por ventas que tenemos y todos los gastos en los que incurrimos para prestar nuestros servicios, calculando por diferencia las perdidas y ganancias que obtenemos. En los cinco primeros años no obtenemos beneficios.

52. PRESUPUESTO DE TESORERÍA -81.618,58 -56.883,39 -27.184,97 7.147,65 45.804,26 75.000,00 SALDO TESORERÍA 75.976,01 78.572,72 80.963,65 83.160,84 91.683,24 0,00 TOTAL PAGOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pago dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pago Impuesto Beneficios 17.356,53 17.016,20 16.682,55 16.355,45 16.034,75 0,00 Otros gastos 7.247,87 6.902,74 6.574,03 6.260,99 5.962,84 0,00 Devoluciones de préstamos 2.464,97 2.810,11 3.138,81 3.451,86 3.750,00 0,00 Gastos financieros 13.735,97 13.599,97 13.465,32 13.332,00 13.200,00 0,00 Alquileres 22.669,37 22.669,37 22.669,37 22.669,37 22.444,92 0,00 Gastos de personal 12.501,29 15.574,33 18.433,56 21.091,18 23.558,69 0,00 Suministros 0,00 0,00 0,00 0,00 6.732,03 0,00 Inmovilizado PAGOS -5.642,57 21.689,33 53.778,68 90.308,49 137.487,50 75.000,00 TOTAL TESORERÍA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75.000,00 Préstamos 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 0,00 Capital 51.240,82 48.874,30 46.631,03 44.504,23 42.487,50 0,00 Cobros de ventas COBROS -56.883,39 -27.184,97 7.147,65 45.804,26 75.000,00 0,00 Tesorería AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1 AÑO 0

53. Los saldos de tesorería normalmente van en aumento con el paso de los años, en nuestro caso pasa al revés, incluso en el tercer año empiezan a ser negativos, con lo cual tendremos que plantearnos pedir otro préstamo en el año tres ya que los pagos son mayores que los cobros.

54. EN LA FASE 11... En la fase , vamos a hacer un estudio de la viabilidad económica- financiera del negocio, a través del análisis de los ratios representativos. 38,36 -11,64 -6,10 -4,53 -3,75 Endeudamiento -10,64 -5,10 -3,53 -2,94 Apalancamiento Financiero -0,95 -1,21 -1,46 -1,70 -1,92 Rentabilidad financiera AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1 RATIOS FINANCIEROS

55. La rentabilidad económica : viene dada por los resultados de la empresa antes de impuestos, puestos en comparación con los medios económicos utilizados para conseguirlos, es decir, el activo de la misma. 38,36 -11,64 -6,10 -4,53 -3,75 Endeudamiento -10,64 -5,10 -3,53 -2,94 Apalancamiento Financiero -0,95 -1,21 -1,46 -1,70 -1,92 Rentabilidad financiera AÑO 5 AÑO 4 AÑO 3 AÑO 2 AÑO 1 RATIOS FINANCIEROS

56. Fondo de Maniobra o de rotación : nos indica que parte del Activo corriente es financiada con fondos a largo plazo. En términos de idoneidad, los fondos a largo plazo deberían financiar las inversiones a largo plazo (el activo no corriente) y una parte del activo corriente, ya que en ese caso existe cierto equilibrio financiero, pues podemos hacer frente a las deudas a corto plazo con activos de liquidez más o menos inmediata. Facturación por trabajadores: Son las ventas que obtenemos por cada empleado. Mide la eficiencia de los recursos humanos empleados por la empresa. Observamos en la tabla que la facturación por trabajador va aumentando durante los ejercicios.

57. EN LA FASE 12... En primer lugar iniciamos el proceso de constitución de la empresa a través de los diferentes trámites y documentos que de forma resumida son los siguientes :

58. SOLICITUD DE CERTIFICACIÓN NEGATIVA DEL NOMBRE 1. Solicitamos al Registro Mercantil Central de denominaciones la certificación necesaria para saber que el nombre utilizado por nuestra sociedad no es utilizado por otra preexistente 2. El registrador nos certifica que no figura registrada la denominación de “MASK AND FUN”

59. CERTIFICADO BANCARIO Acudimos a la entidad financiera Cajamar para realizar el ingreso de aportación dineraria para constitución de la sociedad cuyo importe fue de 10.000,00 € por cada socio y la apertura de una cuenta con número 3058/0203/51/2720999922

60. MODELO 600 ITP Y AJD Estos impuestos gravan las trasmisiones patrimoniales y los actos jurídicos documentados el tipo impositivo que se le aplica en nuestro caso es el 1% sobre el capital aportado.

61. ESTATUTOS Y ESCRITURA La escritura de Constitución sirve para poder inscribir la empresa en el Registro Mercantil, se firma ante notario. Va acompañada de los Estatutos que rigen el funcionamiento interno de la sociedad.

62. MODELO 036; DECLARACIÓN CENSAL Este documento lo rellenamos en nuestra empresa para dar de alta nuestra sociedad El modelo 036 por el cual conocemos a la Declaración Censal de alta, modificación y baja en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores, es uno de los modelos vitales de cara a nuestra relación con Hacienda, es decir, ya que de ello dependerán cosas tan importantes como los impuestos que Hacienda nos puede exigir en un momento dado.

63. TARJETA DE IDENTIFICACIÓN FISCAL Con este documento, nos comunican el número de identificación fiscal (NIF), el cual necesitamos para realizar la actividad empresarial, dado que nuestra sociedad es limitada le corresponde la letra B.

64. TA-6 Con este modelo inscribimos la empresa en la seguridad social, es obligatorio para todo empresario que quiera efectuar contrataciones, la seguridad social asignará un código de cuenta de cotización.

65. TA-521 Este modelo lo cumplimentamos para dar de alta en el régimen especial de autónomos y lo realizaremos para nosotras como socias de la empresa, su tramitación es inmediata.

66. T2-S Este documento lo cumplimentamos para dar de alta en la seguridad social a los dos trabajadores que tenemos en nuestra empresa

67. MUTUA Nos acogimos a la mutua privada ASEPEYO para la cobertura de accidente de trabajo y enfermedad profesional.

68. COMUNICACIÓN DE APERTURA DE CENTRO DE TRABAJO Rellenamos un documento para informar a la consejería de trabajo de la apertura del negocio indicando el tipo de negocio y numero de trabajadores.

69. LIBRO DE VISITAS Este libro tiene que estar a disposición de los inspectores de trabajo y debidamente sellado y diligenciados.

70. CALENDARIO LABORAL Este calendario se tiene que poner en un lugar visible para los trabajadores recogiendo todos los días de fiesta y el horario laboral.

71. LICENCIA DE OBRA Para obtener la licencia de obra acudimos al Ayuntamiento obteniendo todos los permisos para realizar cualquier obra y adecuar el local a nuestras necesidades.

72. LICENCIA DE APERTURA Solicitamos al Ayuntamiento la licencia de apertura, que acredita la adecuación de las instalaciones proyectadas a la normativa urbanística vigente y a la reglamentación técnica que pueda ser aplicable.

73. REALIZADO POR: DOLORES VERA ORTEGA LUCÍA BLAYA ROMÁN