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  • 1. Information Financière et Relations Investisseurs : Ibtissam Abouharia e-mail : i.abouharia@attijariwafa.com 2 012 430 860 au 30 juin 2012  Attijariwafa bank 12 RésultatsCommunication financière 2012
  • 2. RÉSULTATS CONSOLIDÉS au 30 juin 2012 12 Une croissance rentable et durable Le Conseil d’Administration d’Attijariwafa bank s’est réuni le 07 août 2012, sous la présidence de M. Mohamed El Kettani pour examiner l’activité et arrêter les comptes au 30 juin 2012. Produit Net Bancaire (MAD Mds ) 8,7 › Total bilan consolidé : 372,4 milliards de dirhams (+14,6 %) * 7,9 › Fonds propres consolidés : 33,2 milliards de dirhams (+16,8 %)* +9,4 % › Produit net bancaire : 8,7 milliards de dirhams (+9,4 %) * juin 11 juin 12 › Résultat net consolidé : 2,7 milliards de dirhams (+2,8 %) * Résultat Net Part du Groupe › Résultat net part du Groupe : 2,3 milliards de dirhams (+4,3 %) * (MAD Mds ) 2,3 › Total réseau : 2 474 agences (+269 agences) 2,2 › Nombre de clients : 6,0 millions +4,3 % › Effectif total : 14 861 collaborateurs (+ 628) ** (*) Base juin 2011 juin 11 juin 12 (**) Recrutements nets de départs 1er Collecteur de l’épargne 1er Financeur de l’économie Acteur de premier plan au service de la bancarisationÉpargne totale collectée* (MAD Mds ) Crédits totaux distribués (MAD Mds ) Nombre total dagences** 300,9 2 474 249,5 282,7 218,7 2 205 +6,7 % +14,1 % +12,2 % juin 11 juin 12 juin 11 juin 12 juin 11 juin 12 Répartition géographique de l’épargne Répartition géographique des crédits Répartition géographique du réseau collectée à fin juin 2012 distribués à fin juin 2012 de distribution à fin juin 2012 International *** International *** International *** 17,6 % 17,6 % 24,0 % Maroc Maroc Maroc 82,4 % 82,4 % 76,0 % Une dynamique renouvelée dans la Banque d’Investissement et les activités de marché Capital Markets Intermédiation Boursière Gestion d’Actifs Custody Volume Change Volume Marché Central Encours sous gestion de Encours d’Actifs en conservation et Obligataire 9,1 milliards de dirhams 69,1 milliards de dirhams de 445 milliards de dirhams de 320,3 milliards de dirhams Part de marché 30 % Part de marché 29 % Part de marché 36 % * Total dépôts clientèle + Encours de gestion d’actifs + Encours de bancassurance **  ont 1 881 agences au Maroc d *** nternational : Maghreb Arabe (Tunisie, Mauritanie), UEMOA (Sénégal, Burkina-Faso, Mali, Côte-d’Ivoire et Guinée Bissau), CEMAC (Cameroun, Congo et Gabon), I Europe (Belgique, France, Allemagne, Pays-Bas, Italie et Espagne) Dubai, Riyadh, Londres et Tripoli.
  • 3. Croissance, solidité financière et Attijariwafa bank confirme, ainsi, la au titre du premier semestre 2012, une pertinence de son modèle qui s’appuie croissance significative de l’ensemble desrentabilité dans un environnement sur la diversification des métiers et des indicateurs. La contribution de la BDI au moins favorable zones géographiques d’implantation et PNB consolidé a atteint 2,1 milliards deAttijariwafa bank réalise, au titre du sur une structure équilibrée du Produit dirhams, marquant une hausse de 12,7 %.premier semestre 2012, des performances Net Bancaire Consolidé : BMET (54%), BDI Pour sa part, la contribution de la BDI auremarquables dans un environnement (23%), SFS (12%) et Assurance (11%), au RNPG s’accroît de 24,5 % à 277,4 millionsmarqué par l’intensification de la crise premier semestre 2012. de dirhams et ce malgré l’impact deséconomique en Europe et le ralentissement provisions associées à la crise du nord dude la croissance au Maroc et dans les Une croissance portée par la Mali (+30,6 % hors impact de ces provisions).autres pays de présence. Banque au Maroc et par la BanqueLe Produit Net Bancaire s’accroît de 9,4 % de Détail à l’International Lancement du nouveau planà 8,7 milliards de dirhams et le Résultat Banque Maroc, Europe et Zone offshore : stratégique « Attijariwafa 2015 »Brut d’Exploitation s’améliore de 8,7 % à Croissance de +10 % de la contribution Le premier semestre 2012 a été caractérisé4,9 milliards de dirhams. au RNPG par le lancement du nouveau plan stratégique Dans un contexte national moins porteur, « Attijariwafa 2015 ».Le Résultat Net Part du Groupe ressortà 2,3 milliards de dirhams, en hausse de les activités de Banque Maroc, Europe L’organisation du Groupe a été remodelée et Zone offshore (BMET) enregistrent en conséquence pour porter l’exécution de4,3 % impacté par un certain nombre de des performances notables, puisant dans « Attijariwafa 2015 », favoriser les synergiescharges et d’éléments non récurrents l’expertise développée sur l’ensemble de ses entre les lignes métiers, les réseaux et les(+8,1 % hors impacts exceptionnels*). lignes métiers. La contribution de la BMET géographies et anticiper la mise en œuvreCes performances sont le fruit de la du grand chantier de la régionalisation au PNB consolidé a atteint 4,7 milliardspoursuite du développement soutenu avancée au Maroc. de dirhams (+12,8 %). Cette améliorationdes activités au bénéfice des clients et Toujours dans le même cadre et afin de mobiliser découle de la progression soutenue dedes économies de présence. Les dépôts tous les collaborateurs autour des objectifs l’ensemble des rubriques du PNB : margeet les crédits consolidés se sont ainsi du plan stratégique « Attijariwafa 2015 », d’intérêt clientèle (+15,8 %), commissionsétablis respectivement à 221,2 milliards l’opération d’augmentation de capital réservée aux (+10,0 %) et activités de marché (+71,3 %).de dirhams (+5,7 %) et à 249,5 milliards salariés du Groupe au Maroc a été finalisée La contribution de la BMET au RNPG s’établitde dirhams (+14,1 %). avec succès, portant la participation des à 1,5 milliards de dirhams en amélioration deLa solidité financière s’est renforcée à collaborateurs de la banque et de ses filiales 9,7 % (+14,7 % hors impacts exceptionnels).travers la réalisation de l’augmentation au Maroc à 5,15 %, le plus haut niveau dede capital réservée aux salariés du Groupe Banque de Détail à l’International : participation des salariés au capital d’une Croissance de +25 % de la contribution société cotée au Maroc. Une enveloppeau Maroc dun montant de 2,1 milliards au RNPG supplémentaire de 1 milliard de dirhams estde dirhams. Engagées dans le déploiement des plans programmée pour les salariés des filialesLa rentabilité se maintient, quant à elle, aux d’intégration et de développement des filiales à l’International et ce pour la première fois,meilleurs standards au terme du premier consacrant ainsi la dimension régionale africaines et dans la capture des synergiessemestre 2012, avec un ROE de 17,9 % et acquise par Attijariwafa bank. intra-groupe, les activités de la Banqueun ROA de 1,5 %. de Détail à l’International (BDI) affichent, Le Conseil dAdministration a félicité lensemble des équipes du Groupe pour les performances réalisées au titre du premier semestre 2012. Le Conseil d’Administration Casablanca, le 07 août 2012 Contact :  nformation Financière et Relations Investisseurs  I Ibtissam Abouharia, e-mail : i.abouharia@attijariwafa.com(*) Liés au traitement aux normes IFRS de la décote relative à l’augmentation de capital réservée aux salariés et à l’impact de l’impôt exceptionnel relatif à l’appui à la cohésion sociale au MarocBMET : Banque Maroc, Europe et Zone Offshore ; SFS : Sociétés de Financement Spécialisées ; BDI : Banque de Détail à lInternational
  • 4. Publication des comptes Comptes consolidés au 30 juin 2012 12Normes et principes comptables appliqués par le GroupeLes normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards -IFRS-) ont été Options retenues par Attijariwafa bank :appliquées aux comptes consolidés du Groupe Attijariwafa bank à compter du 1er semestre 2007 avec Les immeubles de placement sont représentés par l’ensemble des immeubles hors exploitation hormisbilan d’ouverture au 1er janvier 2006. les immeubles destinés au personnel et les immeubles destinés à être vendus dans un délai d’un an.Dans les comptes consolidés présentés au 30 juin 2012, le Groupe Attijariwafa bank a appliqué les normes La norme Groupe est aussi de retenir tous les immeubles d’exploitation loués à des sociétés hors Groupe.et principes de lInternational Accounting Standards Board (IASB) dont l’application est obligatoire. Pour la valorisation des immeubles de placement, l’option retenue par Attijariwafa bank est le coûtPrincipes de consolidation : historique corrigé selon l’approche par composants. L’information de la juste valeur devrait être présentée en annexes.Norme :Le périmètre de consolidation est déterminé sur la base de la nature du contrôle exercé (un contrôle Immobilisations incorporelles :exclusif, un contrôle conjoint ou une influence notable) sur les différentes entités étrangères et nationalesdont le Groupe détient des participations directes ou indirectes. Norme : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire, identifiable (afin de la distinguer du goodwill)De même, le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour réaliser et sans substance physique.un objectif limité et bien défini « entités ad hoc » contrôlées par l’établissement de crédit assujetti, et cemême en l’absence d’un lien capitalistique entre eux. Deux méthodes d’évaluation sont possibles :La nature du contrôle détermine la méthode de consolidation à savoir : Intégration globale, consolidation •  e modèle du coût ; Lproportionnelle et mise en équivalence. •  e modèle de la réévaluation. Ce traitement est applicable si le marché est actif. L L’amortissement d’une immobilisation incorporelle dépend de sa durée d’utilité. Une immobilisationOptions retenues par Attijariwafa bank : incorporelle à durée d’utilité indéterminée n’est pas amortie et est soumise à un test de dépréciationLe groupe Attijariwafa bank intègre dans son périmètre de consolidation les entités dont : au minimum à chaque clôture annuelle. Par contre, une immobilisation incorporelle à durée d’utilité• l détient, directement ou indirectement, au moins 20 % de ses droits de vote existants et potentiels ; I déterminée est amortie sur cette durée.• Les chiffres consolidés remplissent une des limites suivantes : Une immobilisation incorporelle produite en interne est comptabilisée si elle est classée, dès la phase de recherche et développement, en tant qu’immobilisation. − Le total bilan de la filiale est supérieur à 0,5 % du total bilan consolidé ; − La situation nette de la filiale est supérieure à 0,5 % de la situation nette consolidée ; Options retenues par Attijariwafa bank : −  e chiffre d’affaires ou produits bancaires de la filiale sont supérieurs à 0,5 % des produits bancaires L La norme Groupe consiste à ne pas multiplier les plans d’amortissement et d’avoir un plan d’amortissement consolidés. identique dans les comptes consolidés IAS/IFRS.Les OPCVM dédiés sont consolidés conformément au SIC 12 qui explicite la consolidation des entités ad Les frais d’acquisition non encore amortis en tant que charges à répartir au 01/01/06 ont été retraités enhoc et plus particulièrement les fonds sous contrôle exclusif. contrepartie des capitaux propres.Enfin, sont exclues du périmètre de consolidation, les entités contrôlées ou sous influence notable dont Droit au bail :les titres sont détenus en vue d’une cession à brève échéance. Les droits au bail doivent être valorisés de façon fiable par le biais d’un expert externe. Dans le cas oùLes immobilisations : cette valorisation s’avère difficilement réalisable, ces baux doivent être annulés en contrepartie des réserves consolidées.Immobilisations corporelles : Fonds de commerce :Norme : Les fonds de commerce comptabilisés au niveau des comptes sociaux des différentes entités consolidéesPour l’évaluation d’une immobilisation corporelle, une entité doit choisir une des méthodes suivantes : ont fait l’objet de revue pour valider le mode de leur comptabilisation dans le cadre des normes IAS/IFRS.Le modèle du coût ou le modèle de la réévaluation. Logiciels :Le modèle du coût Les durées de vie des logiciels utilisés sont différenciées selon la nature des logiciels concernés (logicielsLe coût correspond au coût diminué du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeurs. d’exploitation ou logiciels de bureautique).Le modèle de la réévaluation Il est admis que les durées d’amortissements appliquées au niveau de chacune des entités du Groupe présentent des différences par rapport aux durées d’amortissement adoptées à l’échelle du Groupe dansAprès sa comptabilisation en tant qu’actif, une immobilisation corporelle dont la juste valeur peut être la limite d’une fourchette de 2 ans.évaluée de manière fiable doit être comptabilisée à son montant réévalué. Il s’agit de sa juste valeurà la date de réévaluation diminuée du cumul des amortissements et des pertes de valeur ultérieures. Valorisation des logiciels développés en interne :La juste valeur étant le montant pour lequel un actif pourrait être échangé entre des parties bien La direction des Systèmes d’Information Groupe fournit les éléments nécessaires à la valorisation desinformées, consentantes et agissant dans des conditions de concurrence normale. logiciels développés en interne. Dans le cas où la valorisation n’est pas fiable, aucune immobilisation n’est à enregistrer.L’approche par composants correspond à la décomposition d’une immobilisation corporelle selon sescomposants (constituants) les plus significatifs. Ils doivent être comptabilisés séparément et amortis Les droits de mutation, honoraires commissions et frais d’actes : sont selon leur valeur enregistrés ende façon systématique sur la base de leurs durées d’utilité propres, de manière à refléter le rythme de charges ou intégrés au coût d’acquisition.consommation des avantages économiques y afférents. Le suivi de plans d’amortissement distincts entre les comptes PCEC et les comptes IFRS est effectué dèsLa durée d’utilité représente la durée d’amortissement des immobilisations en IFRS. lors que l’écart est supérieur à 1000 KMAD.La base amortissable d’un actif correspond au coût de l’actif (ou montant réévalué) diminué de savaleur résiduelle. Goodwill : Norme :La valeur résiduelle est le prix actuel de l’actif en tenant compte de l’âge et de l’état prévisible del’immobilisation à la fin de sa durée d’utilité. Coût dun regroupement dentreprises : Lacquéreur doit évaluer le coût dun regroupement dentreprises comme le total des justes valeurs desLes coûts d’emprunt actifs remis, des passifs encourus ou assumés, et des instruments de capitaux propres émis par lacquéreur,La nouvelle version dIAS 23 « Coûts d’emprunt » supprime la possibilité de comptabiliser immédiatement en échange du contrôle de lentreprise acquise, majoré par l’ensemble des coûts directement attribuablesen charges les coûts demprunt qui sont directement attribuables à lacquisition, la construction ou la au regroupement dentreprises et minoré par les coûts administratifs généraux.production dun actif éligible. Lensemble de ces coûts demprunt doit être incorporé dans le coût delactif. Les autres coûts demprunt doivent être comptabilisés en charges. Affectation du coût dun regroupement dentreprises aux actifs acquis et aux passifs et passifs éventuels assumés :Options retenues par Attijariwafa bank : Lacquéreur doit, à la date dacquisition, affecter le coût dun regroupement dentreprises en comptabilisantLa norme Groupe est de retenir le modèle du coût. Toutefois, l’option de juste valeur pourrait être utilisée les actifs, les passifs et les passifs éventuels identifiables de lentreprise acquise qui satisfont aux critèressans justification de ce choix avec comme contre-partie un compte de capitaux propres. de comptabilisation à leur juste valeur respective à cette date.Attijariwafa bank a décidé de ne pas multiplier les plans d’amortissement et d’avoir un plan d’amortissement Toute différence entre le coût du regroupement dentreprises et la part dintérêt de lacquéreur dans laidentique dans les comptes consolidés IAS/IFRS. juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables est constatée au niveau du Goodwill.Au niveau de l’approche par composants, le Groupe a décidé de ne pas isoler les composants dont la Comptabilisation du Goodwill :valeur brute est inférieure à 1 000 KMAD. Lacquéreur doit, à la date dacquisition, comptabiliser le goodwill acquis lors dun regroupementLa méthode de reconstitution historique des composants à partir des factures d’origine a été rejetée. dentreprises en tant quactif.Il a été jugé plus réaliste de décomposer le coût historique d’origine selon la répartition du coût à neuf Après la comptabilisation initiale, lacquéreur doit évaluer le goodwill acquis lors dun regroupementen fonction des données techniques. dentreprises à son coût, diminué du cumul des pertes de valeur.Valeur résiduelle :La valeur résiduelle des composants autres que le terrain est supposée nulle. En effet, la valeur résiduelle Options retenues par Attijariwafa bank :est logée au niveau de la composante pérenne du bien qui n’est autre que le terrain (qui par sa nature Conformément aux dispositions de la norme IFRS 1 « Première adoption des IFRS » et de la norme IFRS 3n’est pas amortissable). « Regroupements d’entreprises », le Groupe a décidé d’arrêter l’amortissement des Goodwill et de ne retraiter que les Goodwill relatifs à des acquisitions intervenues au maximum 3 mois antérieurement à la date deImmeubles de placement : transition (01.01.06).Norme : Les Goodwill correspondants aux différentes acquisitions du Groupe ont fait l’objet d’affectation aux UGT (Unités Génératrices de Trésorerie) pour les besoins des tests de dépréciation.Un immeuble de placement est un bien immobilier détenu pour en retirer des loyers ou pour valoriserle capital ou bien profiter des deux. Des tests de dépréciation annuels sont effectués pour s’assurer que la valeur comptable des Goodwill est supérieure à leur valeur recouvrable. Dans le cas contraire, une dépréciation devrait être constatée.Un immeuble de placement génère des flux de trésorerie largement indépendants des autres actifsdétenus par l’entreprise, contrairement à la production ou la fourniture de biens ou de services constituantl’objet principal de l’utilisation d’un bien immobilier occupé par son propriétaire. Stocks : Norme :Une entité a le choix entre : Les stocks sont des actifs :Le modèle de la juste valeur : si l’entité opte pour ce traitement, il doit être applicable à l’ensemble desimmeubles de placement ; • détenus pour être vendus pendant le cycle normal de l’activité ; • en cours de production dans le but d’une vente future ;Le modèle du coût : •  ous forme de matières premières ou de fournitures devant être consommées au cours du processus sDans les deux cas, une estimation de la juste valeur des immeubles de placement reste obligatoire, pour de production ou de prestation de services.la comptabilisation au bilan ou la présentation en annexes. Les stocks doivent être évalués au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation.Seul le passage du modèle du coût au modèle de la juste valeur est possible. La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé dans le cadre normal de l’activité, diminué des : • coûts estimés pour l’achèvement ; • coûts nécessaires pour réaliser la vente.
  • 5. Options retenues par Attijariwafa bank : de ce fait, réputé être un taux de marché.Les stocks sont valorisés selon la méthode du Coût Unitaire Moyen Pondéré. Par conséquent, aucun retraitement IFRS n’a été prévu pour les comptes sur carnet. Les produits de collecte doivent être classés dans la catégorie des « autres passifs »Contrats de location :Norme : Titres :Un contrat de location est un accord par lequel le bailleur cède au preneur pour une période déterminée, Norme :le droit d’utilisation d’un actif en échange d’un paiement ou d’une série de paiements. La norme IAS 39 définit quatre catégories d’actifs applicables aux titres :Il faut faire la distinction entre : • Titres de transaction (Actifs financiers à la juste valeur par résultat) ;•  n contrat de location-financement qui est un contrat qui transfère au preneur la quasi-totalité des U • Titres disponibles à la vente (Available For Sale – AFS) ; risques et avantages inhérents à la propriété d’un actif ; • Titres détenus jusqu’à l’échéance (Held To Maturity – HTM) ;•  n contrat de location simple qui est tout contrat de location autre qu’un contrat de location-financement. U •  rêts et créances (catégorie ouverte aux titres non cotés sur un marché actif souscrits directement PLes contrats de location-financement sont des instruments financiers dont le nominal correspond à la auprès de l’émetteur).valeur du bien acquis/loué diminué/augmenté des commissions versées/perçues et tout autres frais Les titres sont classés en fonction de l’intention de gestion.inhérents à l’opération. Le taux d’arrêté étant dans ce cas, le taux d’intérêt effectif (TIE)Le taux d’intérêt effectif (TIE) est le taux d’actualisation qui permet de rendre égales : Titres du portefeuille de transaction : actifs financiers à la juste• a valeur actualisée des paiements minimaux à recevoir par le bailleur augmentés de la valeur résiduelle l valeur par résultat (affectation par nature ou sur option) non garantie, Selon la norme IAS 39.9, les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont des actifs ou•  t, la valeur d’entrée du bien (juste valeur à l’initiation augmentée des coûts directs initiaux). e passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.Options retenues par Attijariwafa bank : Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont évalués à leur juste valeur et lesPour les contrats de location simple donnés, dont les durées sont déterminées et renouvelables par variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.tacite reconduction, aucun retraitement n’est à faire.Les contrats de location-longues durées sont considérés comme des contrats de location simple. Cette catégorie de titre ne fait pas l’objet de dépréciation.Les contrats de Leasing sont des contrats de location-financement. Attijariwafa bank est le bailleur. La Titres du portefeuille "Available For Sale" : "Disponibles à la vente"banque ne comptabilise dans ses comptes seulement sa part dans le contrat. Cette catégorie de titre concerne : les titres de placement, les titres de l’activité de portefeuille, les titresA la date de début de contrat, les loyers relatifs aux contrats de location à durée indéterminée et aux de participation non consolidés et les autres titres détenus à long terme.contrats de leasing sont actualisés au taux d’intérêt effectif (TIE). Leur somme correspond au montant Aussi, la norme stipule que sont classés dans cette catégorie les actifs et passifs qui ne répondent pasinitial de financement. aux conditions de classification exigées par les trois autres catégories.Actifs et passifs financiers : Les variations de juste valeur des titres (positives ou négatives) classés en "disponibles à la vente" sontNorme : enregistrées en capitaux propres (recyclables). L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenus fixes est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectifPrêts & Créances (étalement actuariel).Le coût amorti d’un actif ou d’un passif financier correspond au montant auquel cet instrument a étéévalué lors de sa comptabilisation initiale : En cas de signe objectif de dépréciation, significative et durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente• diminué des remboursements en principal ; comptabilisée en capitaux propres doit en être sortie et comptabilisée dans le résultat de l’exercice.•  ajoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif, de m En cas d’amélioration ultérieure, cette dépréciation peut faire l’objet d’une reprise par résultat pour les toute différence entre ce montant initial et le montant du remboursement à l’échéance ; instruments de taux mais pas pour les instruments de capitaux propres. Dans ce dernier cas, la variation•  iminué de toutes les réductions pour dépréciations ou irrécouvrabilité. d de juste valeur positive sera comptabilisée dans un compte de capitaux propres recyclables et la variationCe calcul doit inclure l’ensemble des commissions et autres montants payés ou reçus directement négative sera enregistrée en résultat.attribuables aux crédits, les coûts de transaction et toute décote ou surcote. Titres du portefeuille "Held To Maturity": "Détenus jusqu’à l’échéance"Provisions pour dépréciation des prêts & créances La catégorie "Titres détenus jusqu’à l’échéance" est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable queUne provision est constituée lorsqu’il existe un indice objectif de dépréciation sur des prêts classés en le Groupe a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance.prêts et créances. Le classement dans cette catégorie présente l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céderLes provisions sont déterminées par différence entre la valeur nette comptable du prêt et le montant des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner la déclassification de l’ensemble du portefeuille enrecouvrable estimé. actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).Ces dépréciations sont appliquées sur base individuelle et sur base collective. La comptabilisation est au coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la règle du tauxProvisions pour dépréciation sur base individuelle : d’intérêt effectif (étalement actuariel).Dans le cas d’un prêt faisant l’objet d’impayés, les pertes sont déterminées sur la base de la somme des En cas de signe objectif de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeurflux de trésorerie futurs estimés, actualisés aux taux effectif d’origine du prêt. Les flux futurs tiennent comptable et la valeur de recouvrement estimée (VRE). La valeur de recouvrement estimée est obtenuecompte de l’évaluation des garanties reçues et des coûts de recouvrement. par actualisation des flux futurs attendus au taux d’intérêt effectif dorigine.Dans le cas d’un prêt sans impayé mais dont des indices objectifs de dépréciation indiquent des difficultés En cas d’amélioration ultérieure, une reprise de la provision excédentaire est à constater.à venir, le Groupe a recours à des statistiques historiques de pertes pour des prêts comparables afin Titres du portefeuille "Prêts et créances"d’estimer et de positionner les flux futurs. La catégorie «Prêts et créances» est ouverte aux actifs financiers non côtés et non destinés à être cédésProvisions pour dépréciation sur base collective : et que l’établissement a l’intention de conserver durablement.Lorsque le test de dépréciation individuel des créances ne révèle pas l’existence d’indices objectifs de Sa comptabilisation s’opère au coût amorti (selon méthode du TIE) corrigé d’éventuelles provisions pourdépréciation, celles-ci sont regroupées par ensembles homogènes et de caractéristiques de risque de dépréciation.crédit similaires, afin d’être soumises à un test de dépréciation collectif. En cas de signe objectif de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeurEmprunt et dépôt : comptable et la valeur de recouvrement estimée (VRE).Lors de sa mise en place, un dépôt ou un emprunt classé en IAS dans la catégorie « Autres passifs En cas d’amélioration ultérieure, une reprise de la provision excédentaire est possible.financiers » doit être évalué au bilan à sa juste valeur augmentée ou minorée des coûts de transactionet des commissions perçues. Options retenues par Attijariwafa bank :Les dépôts et emprunts classés en IAS dans la catégorie « Autres passifs financiers » font l’objet en Classification des portefeuilles date d’arrêté d’une évaluation ultérieure au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif Attijariwafa bank et autres entités hors compagnie d’assurance(taux actuariel).Les dépôts classés en IAS dans la catégorie « Passifs détenus à des fins de transaction » font l’objet en Les instruments détenus en portefeuilles sont classés actuellement dans les catégories suivantes :date d’arrêté d’une évaluation ultérieure à la juste valeur. La juste valeur du dépôt est calculée intérêts HFT AFS HTM Prêts et créancescourus exclus. •  ortefeuilles de P •  ons du Trésor B • Néant • Dette CAMOptions retenues par Attijariwafa bank : Trading de la Salle négociables classés en • Dette CIHPrêts & Créances des Marchés Portefeuille de placement •  ons socio-économiques BLa norme Groupe consiste en l’application du coût amorti à l’ensemble des crédits à plus d’un an en •  bligations et autres titres O •  ons du Trésor non Bfonction de leur importance significative. Les crédits à moins d’un an sont maintenus au coût historique. de créances négociables négociables inscrits enProvisions pour dépréciation des prêts & créances : • Titres de participation comptes chez Bank Al-MaghribLa base de dépréciation individuelle des prêts & créances a maintenu les critères adoptés par BankAl-Maghrib dans sa circulaire n° 19/G/2002. Les opérations de prêts de titres ne donnent pas lieu à la décomptabilisation des titres prêtés et les opérations d’emprunt de titres ne donnent pas lieu en IFRS à la comptabilisation des titres empruntés àLa base de dépréciation collective des prêts & créances a été adaptée en fonction de l’activité de l’exception des cas où ces titres sont ensuite cédés par le groupe. Dans ce cas, l’obligation de livrer leschacune des entités du Groupe et a concerné les créances saines. titres à l’échéance de l’emprunt est matérialisée par un passif financier présenté au bilan sous la rubrique Provisions individuelles : « Passifs financiers à la juste valeur par résultat ».Le Groupe Attijariwafa bank a développé des modèles statistiques, spécifiques à chacune de ces entitésconcernées, pour calculer les provisions individuelles sur la base des : Assurance :• Historiques de recouvrement des créances en souffrance ; Norme :•  léments à la disposition des entités de recouvrement pour les créances en souffrance présentant des E Contrat d’assurance : montants relativement significatifs ; Les principales dispositions des contrats d’assurance sont récapitulées ci-après :• Garanties et sûretés détenues. •  a possibilité de continuer à comptabiliser ces contrats selon les principes comptables actuels, en LProvisions collectives : distinguant les trois contrats d’assurance selon IFRS 4 :Le Groupe Attijariwafa bank a développé des modèles statistiques spécifiques à chacune de ces entités 1. Les contrats d’assurance pursconcernées, pour calculer les provisions collectives sur la base des historiques de transformation des 2. Les contrats financiers comportant une clause discrétionnaire de participation aux bénéficescréances saines en créances en souffrance. 3.  t les passifs relatifs aux autres contrats financiers, qui relèvent de la norme IAS 39, sont comptabilisés EEmprunt : dans le poste « Dettes envers la clientèle ».Les dettes et dépôts sont ventilés par nature entre les différentes catégories « Passifs financiers » / •  ’obligation de séparer et de comptabiliser en juste valeur par résultat les dérivés incorporés qui ne L« Passifs de trading » / « Passifs à la juste valeur sur option ». bénéficieraient pas d’une exemption selon IFRS 4 ;Dépôts : •  ’obligation de mettre en œuvre un test de suffisance des passifs d’assurance comptabilisés et un test L de dépréciation relatif aux actifs au titre des cessions en réassurance ;Les dépôts à vue : •  n actif des cessions en réassurance est déprécié, en comptabilisant en résultat cette perte de valeur, UPour les dépôts à vue, le Groupe Attijariwafa bank applique la norme IAS 39 §49. La juste valeur d’un si et seulement si :dépôt à vue ne peut être inférieure au montant payable sur demande. Elle est actualisée à partir de la − l existe des preuves tangibles, par suite d’un événement survenu après la comptabilisation initiale de ipremière date où le paiement de ce montant pourrait être exigé. l’actif au titre des cessions en réassurance, qui font que la cédante ne recevrait pas l’intégralité desLes dépôts rémunérés : cash flows contractuels ;•  épôts rémunérés à des taux de marché : la juste valeur correspond à la valeur nominale, sous réserve D −  et événement a un impact évaluable de façon fiable sur les montants que la cédante recevrait du c de la non significativité des coûts marginaux de transaction. réassureur.Il est nécessaire de conserver les historiques de taux sur 10 ans afin de pouvoir justifier que les taux •  ’obligation pour un assureur de conserver les passifs d’assurance dans son bilan jusqu’à leur acquittement, Lcorrespondent à des taux de marché d’origine. annulation, ou expiration, et de présenter les passifs d’assurance sans les compenser par rapport aux•  épôts rémunérés à des taux hors marché : la juste valeur est constituée de la valeur nominale et D actifs au titre des cessions en réassurance. d’une décote. •  ’obligation de constater un nouveau passif d’assurance en IFRS 4 « shadow accounting » appelé la LLes comptes sur carnet : participation des assurés aux bénéfices différée et qui représente la quote-part revenant aux assurésLe taux appliqué est réglementé pour la grande majorité des établissements de crédit de la place. Il est des plus values latentes des actifs affectés aux contrats financiers, prise en charge par la norme IAS 39.
  • 6. Placement de l’assurance : Typologie des avantages au personnelLa norme IAS 39 définit quatre catégories d’actifs financiers en fonction de l’origine de l’opération et de Les avantages au personnel sont classés en cinq catégories, selon la nature et les modalités de versementl’intention de détention : des prestations. On distingue :•  rêts et créances : Ces instruments financiers sont comptabilisés ultérieurement au coût amorti au P • Les avantages à court terme ; moyen du taux d’intérêt effectif (TIE) ; • Les avantages postérieurs à l’emploi :• Instruments financiers en juste valeur par résultat ; - Régimes à cotisations définies ;• nvestissements détenus jusqu’à l’échéance : Ces actifs financiers sont comptabilisés au coût amorti ; I - Régimes à prestations définies.• Actifs disponibles à la vente : ce portefeuille est évalué à sa juste valeur. • Avantages à long terme : - Indemnités de fin de contrat de travail ;Options retenues par Attijariwafa bank : - Avantages sur les capitaux propres.Contrat d’assurance : Avantages postérieurs à l’emploi : régimes à prestations définiesUn test de suffisance de passif a déjà été mis en œuvre par Wafa Assurance qui a fait appel à un actuaire •  carts actuariels : Des écarts actuariels pourront résulter d’augmentations ou de diminutions de la Eexterne pour l’évaluation de ses provisions techniques. valeur actuelle d’une obligation au titre de prestations définies ou de la juste valeur des actifs du régimeLa provision pour fluctuations de sinistralité relative aux contrats d’assurance non vie est à éliminer. correspondant ;Placement de l’assurance : •  éthode du corridor : L’entité doit comptabiliser une fraction de ses écarts actuariels en produits ou M en charges si les écarts actuariels cumulés non comptabilisés à la fin de l’exercice précédent excèdent Wafa Assurance la plus grande des deux valeurs ci-dessous ; Les instruments détenus en portefeuilles sont classés actuellement dans les catégories suivantes : − 10 % de la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture ; HFT AFS HTM Prêts et créances − Et, 10 % de la juste valeur des actifs du régime à la date de clôture. •  es OPCVM L •  es actions et parts sociales L • Néant • Les prêts immobilisés •  oût des services passés : Le coût des services passés est généré lorsque l’entité adopte un régime à C non consolidés •  es participations dans les SCI L prestations définies ou change les prestations à payer en vertu d’un régime existant ; (Panorama…). •  éductions et liquidations : Une réduction intervient lorsqu’une entité : R •  es bons de trésor, les L obligations non cotés… −  eut démontrer qu’elle s’est engagée à réduire de façon significative le nombre de personnes P bénéficiant d’un régime; ouDérivés : −  hange les termes d’un régime à prestations définies de sorte qu’une partie significative des services C futurs des membres du personnel actuels ne leur donnera plus de droits à prestations ou ne leurNorme : donnera que des droits réduits.Un dérivé est un instrument financier ou un autre contrat entrant dans le champ d’application de la Une liquidation intervient lorsqu’une entité conclut une transaction éliminant toute obligation juridiquenorme IAS 39 et qui présente les trois caractéristiques suivantes : ou implicite ultérieure pour tout ou partie des prestations prévues par un régime à prestations définies.•  a valeur varie en fonction d’une variation d’un taux d’intérêt spécifié, du prix d’un instrument financier, s du prix d’une marchandise, d’un taux de change, d’un indice de prix ou de taux, d’une notation de crédit Avantages à long terme ou d’un indice de crédit ou d’une autre variable, à condition que dans le cas d’une variable non financière, Indemnités de fin de contrat de travail la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat (parfois appelé le « sous-jacent »). Une entité peut s’engager envers ses employés pour décaisser des cash flows en leur faveur à la fin de• l ne requiert aucun placement net initial ou un placement net initial inférieur à celui qui serait nécessaire i leurs contrats de travail respectifs. pour d’autres types de contrats dont on pourrait attendre des réactions similaires aux évolutions des Une entité est manifestement engagée à mettre fin à un contrat de travail si et seulement si elle a un plan conditions du marché ; et formalisé et détaillé de licenciement sans possibilité réelle de se rétracter.• l est réglé à une date future. i Couverture des engagementsUn instrument de couverture est un dérivé désigné ou (pour une couverture du seul risque de variation Les engagements peuvent être couverts de deux manières :des taux de change) un actif ou passif financier désigné non dérivé dont on s’attend à ce que la justevaleur ou les flux de trésorerie compensent les variations de juste valeur ou de flux de trésorerie d’un • Par la constitution d’une provision en interne ;élément couvert désigné. •  ar l’externalisation de son obligation de verser les prestations par la souscription d’un contrat d’assurance. P La valorisation des régimes à prestations définies implique notamment l’obligation d’utiliser des techniquesOptions retenues par Attijariwafa bank : actuarielles pour estimer de façon fiable le montant des avantages accumulés par le personnel enLe Groupe Attijariwafa bank n’utilise pas à ce jour de dérivés de couverture. Il n’est donc pas soumis aux contrepartie des services rendus pendant l’exercice et les exercices antérieurs.dispositions de la comptabilité de couverture. Les hypothèses actuarielles sont les meilleures estimations faites par l’entité des variables qui déterminerontL’ensemble des opérations faisant appel à des dérivés (dans leur large panel) est comptabilisé en actifs/ le coût final des avantages postérieurs à l’emploi. Ces hypothèses comprennent :passifs à la juste valeur par résultat. • Hypothèses démographiques ; • Le taux attendu de rendement des actifs du régime ;Dérivés incorporés : • Taux d’actualisation / taux d’inflation ;Norme : • Salaires, avantages du personnel et coûts médicaux.Un dérivé incorporé est une composante d’un contrat financier ou non qui a pour effet de faire varier unepartie des flux de trésorerie de l’opération composée d’une manière analogue à celle d’un dérivé autonome. Options retenues par Attijariwafa bank :La norme IAS39 définit un contrat hybride comme un contrat comprenant un contrat hôte et un dérivé Le Groupe Attijariwafa bank a décidé que les prestations de retraites relèvent du régime à contributionsincorporé. définies. Par conséquent, leur comptabilisation ne requiert aucun retraitement IFRS.Le dérivé incorporé doit faire lobjet dune séparation si les trois conditions suivantes sont remplies : Dans le cas de la couverture médicale postérieure à l’emploi (CMIM), Attijariwafa bank ne dispose pas• le contrat hybride nest pas comptabilisé à sa juste valeur ; d’informations suffisantes pour comptabiliser comme tel ce régime multi-employeurs à prestations définies.• séparé du contrat hôte, le dérivé incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; D’autre part, le Groupe a comptabilisé des provisions spécifiques à ses engagements envers une partie• les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte. de son personnel qui ont concernés notamment : les primes de fin de carrière et primes de médailles deLa norme IAS 39 préconise de valoriser le contrat hôte à linitiation en effectuant la différence entre la travail (Ouissam Achoughl).juste valeur du contrat hybride (= coût) et la juste valeur du dérivé incorporé. Paiements à base d’actionOptions retenues par Attijariwafa bank : Les paiements à base d’actions sont constitués par les paiements fondés sur des actions émises par leSi le résultat de chiffrage des dérivés incorporés à la juste valeur fait ressortir un impact significatif, le groupe qu’ils soient dénoués par la remise d’actions ou par un versement de numéraires dont le montantdérivé incorporé est à comptabiliser sous la rubrique « actifs financiers à la juste valeur par résultat ». dépend de l’évolution de la valeur des actions.Il a été notamment le cas pour l’option de conversion incorporée aux obligations convertibles en actions Ces paiements peuvent se faire par attribution d’option de souscription (stock option) ou par une offre deémises par Attijari bank de Tunisie. souscription d’action au salarié (OPV).La juste valeur : Attijariwafa bank accorde à ses salariés une offre de souscription d’action (OPV) et s’est engagée sur un plan à long terme qui permettra de porter l’actionnariat salarié à 3 % du capital de la banque, le but étantLa valeur de marché est déterminée : de développer une épargne salariale durable et de constituer un surplus de prévoyance sociale. - soit à partir de prix cotés sur un marché actif, Pour les offres de souscription d’action aux salariés, une décote est octroyée par rapport au prix moyen -  oit à partir d’une technique de valorisation faisant appel à des méthodes de calcul mathématiques s de marché sur une période donnée. La charge de cet avantage est constatée en tenant compte de la fondées sur des théories financières reconnues et des paramètres de marché observables : période d’incessibilité.➥ CAS 1: Instruments traités sur des marchés actifsLorsque des prix cotés sur un marché actif sont disponibles, ils sont retenus pour la détermination de Impôt exigible et impôt différé :la valeur de marché. Sont ainsi valorisés les titres cotés et les dérivés sur marchés organisés comme Norme :les futures et les options. La majorité des dérivés de gré à gré, swaps et options simples, est traitée Un actif ou passif d’impôt différé est comptabilisé chaque fois que le recouvrement ou le règlement de lasur des marchés actifs, leur valorisation est opérée par des modèles communément admis (méthode valeur comptable d’un actif ou passif augmentera ou diminuera les paiements futurs d’impôt par rapportd’actualisation des cash flows futurs, modèle de Black and Scholes, techniques d’interpolation) et fondés à ce qu’ils auraient été si un tel recouvrement n’avait pas eu d’incidence fiscale.sur des prix de marché cotés d’instruments ou de sous-jacents similaires. Il est probable que l’entreprise dispose d’un bénéfice imposable sur lequel elle pourra imputer une➥ CAS 2 : instruments traités sur des marchés inactifs différence temporelle déductible :Produits traités sur un marché inactif valorisés avec un modèle interne fondé sur des paramètres • orsqu’il y aura suffisamment de différences temporelles imposables relevant de la même autorité et ldirectement observables ou déduits de données observables. relatives à la même entité imposable et dont on attend à ce qu’elles s’inversent ;Certains instruments financiers, bien que nétant pas traités sur des marchés actifs, sont valorisés selon • orsqu’il est probable que l’entreprise dégage un bénéfice imposable suffisant relevant de la même ldes méthodes fondées sur des paramètres observables sur les marchés. administration fiscale et pour la même entité imposable au cours des exercices appropriés ;Les modèles utilisent des paramètres de marché calibrés à partir de données observables telles que les •  a gestion fiscale lui donne l’opportunité de générer un bénéfice imposable au cours des exercices lcourbes de taux, les nappes de volatilité implicite des options, les taux de défaut et hypothèses de pertes appropriés.obtenues à partir de données de consensus ou à partir des marchés actifs de gré à gré. La norme interdit l’actualisation des impôts différés.Cas des actions non cotéesLa valeur de marché des actions non cotées est déterminée sur la base de la quote-part de la situation Options retenues par Attijariwafa bank :nette revenant au groupe calculée à partir des informations disponibles les plus récentes. Appréciation de la probabilité de récupération des actifs d’impôt différé : Les impôts différés dont la probabilité de recouvrement est incertaine ne sont pas activés. La probabilitéProvisions du passif : de recouvrement peut être appréhendée par les business plan des sociétés concernées.Norme : Comptabilisation dimpôt différé passif au titre des différences temporaires relatives à des immobilisationsUne provision doit être comptabilisée lorsque l’entreprise a une obligation actuelle (juridique ou implicite) incorporelles générées dans le cadre dun regroupement dentreprises :résultat d’un événement passé. Les écarts d’évaluation liés à des immobilisations incorporelles crées dans le cadre d’un regroupementEn IFRS, lorsque l’effet est significatif, l’actualisation des cash flows à décaisser devient obligatoire dès d’entreprises et non cessibles séparément de l’entreprise acquise génèrent un impôt différé passif, et ceque l’horizon de la sortie probable des ressources dépasse une année. même si ces immobilisations ont des durées de vie indéfinies.Les passifs éventuels, hors regroupements d’entreprises, ne sont pas provisionnés. La mention en annexe Impôt différé actif au titre des différences temporaires déductibles relatives aux titres de participationest impérative lorsque le passif ou l’actif éventuel est significatif. consolidés : Comptabilisation obligatoire d’un impôt différé actif au titre des différences temporaires déductibles relativesOptions retenues par Attijariwafa bank : aux titres de participation consolidés dès lors que ces différences temporaires devraient se résorber dans un avenir prévisible et que le recouvrement de l’actif d’impôt différé est probable.Le Groupe a procédé à l’analyse de l’ensemble des provisions pour risques généraux et leur :• Affectation aux natures de risques inhérents ; Possibilité de corriger le goodwill si un impôt différé est identifié après la période admise en IFRS pour la régularisation :• Revue de valorisation et comptabilisation selon les dispositions des normes IFRS. Un actif d’impôt différé considéré comme non identifiable à la date d’acquisition et ultérieurement réalisé,Avantages au Personnel est comptabilisé en résultat consolidé et l’écart d’acquisition est corrigé de manière rétrospective même après l’expiration du délai d’affectation. L’impact de cette correction étant également comptabilisé enNorme : résultat consolidé.Principe général Impôts différés initialement comptabilisés en capitaux propres :L’entité doit comptabiliser non seulement l’obligation juridique ressortant des termes formels du régime Comptabilisation de l’impact des changements de taux d’impôt et/ou de modalités d’imposition enà prestations définies, mais aussi toute obligation implicite découlant de ses usages. capitaux propres.
  • 7. Bilan IFRS consolidé au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)ACTIF IFRS Notes 30/06/2012 31/12/2011 PASSIF IFRS Notes 30/06/2012 31/12/2011Valeurs en caisse, Banques Centrales, Trésor public, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques 11 395 688 13 817 615 289 134 227 490Service des chèques postaux postauxActifs financiers à la juste valeur par résultat 2,1 42 223 647 36 111 566 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 2,7 2 023 105 2 591 760Instruments dérivés de couverture Instruments dérivés de couverture - - Dettes envers les Etablissements de crédit et assimilés 2,8 54 589 615 34 655 547Actifs financiers disponibles à la vente 2,2 26 356 506 25 965 979 Dettes envers la clientèle 2,9 221 234 998 218 815 270Prêts et créances sur les Etablissements de crédit Titres de créance émis 17 110 800 15 613 534 2,3 19 369 030 15 164 488et assimilés Ecart de réévaluation passif des portefeuilles couvertsPrêts et créances sur la clientèle 2,4 249 507 492 230 681 667 - - en tauxEcart de réévaluation actif des portefeuilles couverts Passifs dimpôt courant 211 707 636 759 - -en taux Passifs dimpôt différé 1 544 649 1 384 100Placements détenus jusquà leur échéance - - Comptes de régularisation et autres passifs 11 361 460 8 763 194 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés - -Actifs dimpôt exigible 37 157 72 623 Provisions techniques des contrats dassurance 19 008 482 18 602 128Actifs dimpôt différé 386 479 381 699 Provisions pour risques et charges 2.10 1 211 782 1 171 295Comptes de régularisation et autres actifs 8 726 216 6 301 601 Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux 173 223 187 587Participation des assurés aux bénéfices différée 2,2 214 569 501 467 de garantieActifs non courants destinés à être cédés 160 745 150 209 Dettes subordonnées 10 522 826 10 523 289 Capital et réserves liées 9 364 074 7 366 523Participations dans des entreprises mises Réserves consolidées 20 738 299 17 132 734 101 685 110 980en équivalence - Part du groupe 16 900 660 13 759 424Immeubles de placement 1 197 809 1 158 463 - Part des minoritaires 3 837 639 3 373 310Immobilisations corporelles 2,5 4 880 376 5 077 373 Gains ou pertes latents ou différés, part du groupe 336 273 478 677 Résultat net de l’exercice 2 722 042 5 302 162Immobilisations incorporelles 2,5 1 272 462 1 339 331 - Part du groupe 2 332 671 4 458 745Ecarts dacquisition 2,6 6 612 610 6 616 988 - Part des minoritaires 389 371 843 417TOTAL ACTIF IFRS 372 442 470 343 452 049 TOTAL PASSIF IFRS 372 442 470 343 452 049Compte de résultat IFRS consolidé au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Notes 30/06/2012 30/06/2011 Intérêts et produits assimilés 3,1 8 098 592 7 560 825 Intérêts et charges assimilés 3,1 3 014 279 2 714 007 MARGE D INTERÊT 5 084 313 4 846 818 Commissions perçues 3,2 1 864 428 1 550 973 Commissions servies 3,2 178 481 125 736 MARGE SUR COMMISSIONS 1 685 947 1 425 237 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 1 286 708 783 267 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 349 902 615 894 RÉSULTAT DES ACTIVITÉS DE MARCHÉ 1 636 611 1 399 161 Produits des autres activités 2 785 892 2 380 206 Charges des autres activités 2 505 622 2 114 315 PRODUIT NET BANCAIRE 8 687 140 7 937 107 Charges générales dexploitation 3 384 664 3 033 362 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 413 645 407 533 RÉSULTAT BRUT DEXPLOITATION 4 888 831 4 496 212 Coût du risque 3,3 -593 499 -396 034 RÉSULTAT DEXPLOITATION 4 295 332 4 100 178 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 5 864 8 639 Gains ou pertes nets sur autres actifs 1 534 -6 125 Variations de valeurs des écarts dacquisition - - RÉSULTAT AVANT IMPÔTS 4 302 730 4 102 692 Impôts sur les bénéfices 1 580 688 1 454 050 RÉSULTAT NET 2 722 042 2 648 642 Résultat hors groupe 389 371 412 456 RÉSULTAT NET PART DU GROUPE 2 332 671 2 236 187 Résultat par action (en dirham) 11,61 11,59 Résultat dilué par action (en dirham) 11,61 11,59État du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 31/12/2011 Résultat net 2 722 042 5 302 162 Variations dactifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres -304 427 -642 215 Écarts de conversion -92 838 -56 680 Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente -196 430 -571 482 Réévaluation des immobilisations - - Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture, rapportées au résultat de la période - - Éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence -15 159 -14 054 Total cumulé 2 417 615 4 659 947 part du groupe 2 119 634 3 965 660 part des minoritaires 297 981 694 287Tableau de variation des capitaux propres au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Capital Réserves liées Actions Réserves et Total dactifs Capitaux Intérêts Total au capital propres résultats et passifs propres part minoritaires consolidés comptabilisés Groupe directement en capitaux propres (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)Capitaux propres clôture au 31 décembre 2010 1 929 960 5 436 564 -2 186 574 17 886 287 902 175 23 968 411 4 056 871 28 025 282Changements de méthodes comptables - -Capitaux propres clôture au 31 décembre 2010 corrigés 1 929 960 5 436 564 -2 186 574 17 886 287 902 175 23 968 411 4 056 871 28 025 282Opérations sur capital -758 308 -758 308 -229 568 -987 876Paiements fondés sur des actions - -Opérations sur actions propres 181 208 181 208 181 208Dividendes -1 489 576 -1 489 576 -319 899 -1 809 475Résultat de lexercice au 31 décembre 2011 4 458 745 4 458 745 843 417 5 302 162Variations dactifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres (A) -456 733 -456 733 -128 803 -585 536Ecarts de conversion (B) -34 334 -34 334 -19 575 -53 909Gains ou pertes latents ou différés (A)+(B) - - - - -491 067 -491 067 -148 378 -639 444Autres variations 163 222 163 222 -299 423 -136 201Variations de périmètre 32 754 -2 019 30 736 313 705 344 441Capitaux propres clôture au 31 décembre 2011 1 929 960 5 436 564 -2 005 366 20 293 124 409 089 26 063 370 4 216 726 30 280 097Changements de méthodes comptablesCapitaux propres clôture au au 31 décembre 2011 corrigés 1 929 960 5 436 564 -2 005 366 20 293 124 409 089 26 063 370 4 216 726 30 280 097Opérations sur capital 78 939 1 918 612 667 943 2 665 494 312 380 2 977 874Paiements fondés sur des actions - -Opérations sur actions propres 58 384 58 384 58 384Dividendes -1 591 032 -1 591 032 -371 791 -1 962 823Résultat de lexercice 2 332 671 2 332 671 389 371 2 722 042Variations dactifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres (C) -157 564 -157 564 -54 026 -211 589Écarts de conversion (D) -55 474 -55 474 -37 364 -92 838Gains ou pertes latents ou différés (C)+(D) - - - - -213 038 -213 038 -91 390 -304 427Autres variations -382 171 -382 171 -228 287 -610 459Variations de périmètre - -Capitaux propres clôture au 30 Juin 2012 2 008 898 7 355 176 -1 946 982 21 320 535 196 051 28 933 679 4 227 009 33 160 688
  • 8. Tableau des flux de trésorerie au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2011 Résultat avant impôts 4 302 730 7 946 861 4 102 692 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 472 572 961 168 407 533 +/- Dotations nettes pour dépréciation des écarts d’acquisition et des autres immobilisations - - - +/- Dotations nettes pour dépréciation des actifs financiers 2 648 -5 349 26 298 +/- Dotations nettes aux provisions 610 573 838 243 429 707 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence -5 864 -16 099 -8 639 +/- Perte nette/(gain net) des activités d’investissement -363 218 -818 873 -484 987 +/- Perte nette/(gain net) des activités de financement - - - +/- Autres mouvements -1 043 209 -445 970 -820 525 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -326 498 513 120 -450 614 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit et assimilés 27 249 460 5 340 917 6 879 821 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle -14 774 153 -12 749 320 -10 430 540 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -6 874 014 -7 449 274 890 600 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers - - - - Impôts versés -1 058 750 -1 736 370 -964 503 Diminution/(augmentation) nette des actifs et des passifs provenant des activités opérationnelles 4 542 544 -16 594 047 -3 624 623 Flux net de trésorerie généré par l’activité opérationnelle 8 518 775 -8 134 066 27 456 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations -1 116 232 -1 268 166 -203 692 +/- Flux liés aux immeubles de placement -16 676 -41 398 -86 614 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -142 882 -746 248 -54 359 Flux net de trésorerie lié aux opérations d’investissement -1 275 790 -2 055 813 -344 665 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires 34 728 -1 809 475 -1 777 885 +/- Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement 1 525 489 4 550 462 4 108 987 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement 1 560 217 2 740 987 2 331 101 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalents de trésorerie 39 928 61 896 -52 946 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie 8 843 131 -7 386 996 1 960 946 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2011 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture 2 290 598 9 677 594 9 677 594 Caisse, Banques centrales, CCP (actif & passif) 13 590 125 13 209 333 13 209 333 Comptes (actif & passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -11 299 527 -3 531 740 -3 531 740 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 11 133 728 2 290 598 11 638 539 Caisse, Banques centrales, CCP (actif & passif) 11 106 553 13 590 125 13 639 991 Comptes (actif & passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 27 175 -11 299 527 -2 001 452 Variation de la trésorerie nette 8 843 131 -7 386 996 1 960 9462.1 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2.2 Actifs financiers disponibles à la venteau 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Actifs financiers Actifs financiers à 30/06/2012 31/12/2011 détenus à des fins la JV par résultat de transaction sur option Titres évalués à la juste valeur Créances sur les établissements de crédit • Effets publics et valeurs assimilés 7 981 513 7 832 206 Créances sur la clientèle Actifs représentatifs de contrats en unités de comptes • Obligations et autres titres à revenu fixe 10 799 119 10 526 912 Valeurs reçues en pension 19 - • Titres côtés 8 734 071 8 643 909 Effets publics et valeurs assimilées 22 753 085 • Titres non côtés 2 065 048 1 883 003 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 228 973 - • Actions et autres titres à revenu variable 2 772 343 2 837 752 • Titres côtés - • Titres côtés 2 368 012 2 309 906 • Titres non côtés 2 228 973 Actions et autres titres à revenu variable 15 777 387 81 602 • Titres non côtés 404 330 527 846 • Titres côtés 15 777 387 81 602 • Titres de participations non consolidés 5 018 101 5 270 577 • Titres non côtés - Instruments dérivés 1 305 046 Total des titres disponibles à la vente 26 571 075 26 467 446 Créances rattachées 77 534 Les actifs financiers disponibles à la vente détenus par Wafaassurance sélèvent à 10 990 millions de dirhams à fin juin 2012 contre 11 312 millions de dirhams à fin décembre 2011. Juste valeur au bilan 42 142 045 81 6022.3 Prêts et créances sur les établissements de crédit2.3.1 Prêts et créances sur les établissements de crédit 2.3.2 Ventilation des prêts et créances sur les établissements de créditau 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) par zone géographique au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 Etablissements de crédit Maroc 7 552 409 6 155 409 Comptes et prêts 19 106 122 14 939 503 Valeurs reçues en pension 16 865 - Tunisie 1 022 971 976 554 Prêts subordonnés 19 490 20 353 Afrique subsaharienne 4 610 754 3 316 813 Autres prêts et créances 158 406 173 561 Europe 5 884 508 4 515 381 Total en principal 19 300 882 15 133 416 Autres 230 240 169 259 Créances rattachées 134 283 101 083 Provisions 66 136 70 011 Total en principal 19 300 882 15 133 416 Valeur nette 19 369 030 15 164 488 Créances rattachées 134 283 101 083 Opérations internes au groupe Comptes ordinaires 5 580 957 4 953 427 Provisions 66 136 70 011 Comptes et avances à terme 22 555 818 25 718 196 Valeur nette au bilan 19 369 030 15 164 488 Prêts subordonnés - 407 726 Créances rattachées 183 375 187 7642.4 Prêts et créances sur la clientèle2.4.1 Prêts et créances sur la clientèle au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 31/12/2011 Opérations avec la clientèle Créances commerciales 36 688 163 38 309 070 Autres concours à la clientèle 171 959 827 159 797 591 Valeurs reçues en pension 4 483 942 490 228 Comptes ordinaires débiteurs 29 865 191 26 010 399 Total en principal 242 997 122 224 607 288 Créances rattachées 1 950 872 1 750 564 Provisions 8 093 588 7 789 700 Valeur nette 236 854 406 218 568 152 Opérations de crédit bail Crédit-bail immobilier 2 017 368 2 383 534 Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées 11 026 127 10 018 793 Total en principal 13 043 495 12 402 327 Créances rattachées 1 586 1 174 Provisions 391 995 289 986 Valeur nette 12 653 085 12 113 514 Total 249 507 492 230 681 6672.4.2 Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 31/12/2011 Encours Provisions Provisions Encours Provisions Provisions Pays Encours sains Encours sains dépréciés individuelles collectives dépréciés individuelles collectives Maroc 200 621 803 8 256 062 4 787 607 691 648 184 808 207 7 731 153 4 672 061 527 836 Tunisie 18 534 406 1 571 352 1 037 296 63 268 18 258 749 1 390 916 934 085 64 318 Afrique subsaharienne 21 989 672 2 767 877 1 873 201 31 792 20 315 029 2 506 908 1 869 116 11 756 Europe 405 456 920 770 0 302 320 1 168 513 Autres 1 893 068 0 0 0 1 695 165 Total en principal 243 444 406 12 596 211 7 698 875 786 708 225 379 470 11 630 144 7 475 775 603 910 Créances rattachées 1 952 458 1 751 738 Valeur nette au bilan 245 396 864 12 596 211 7 698 875 786 708 227 131 208 11 630 144 7 475 775 603 910
  • 9. 2.5 Immobilisations corporelles et incorporelles au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 31/12/2011 Cumul des Cumul des Valeur Brute amortissements et Valeur Nette Valeur Brute amortissements et Valeur Nette pertes de valeur pertes de valeur Terrains et constructions 2 789 423 1 036 387 1 753 036 2 585 664 840 606 1 745 058 Equip. Mobilier, installations 2 757 894 2 310 167 447 727 2 795 525 2 165 751 629 774 Biens mobiliers donnés en location 556 248 246 629 309 619 538 808 210 046 328 762 Autres immobilisations 4 334 859 1 964 864 2 369 995 4 367 080 1 993 300 2 373 780 Total Immobilisations corporelles 10 438 424 5 558 047 4 880 376 10 287 077 5 209 704 5 077 373 Logiciels informatiques acquis 1 632 992 1 011 570 621 422 1 648 040 804 390 843 650 Autres immobilisation incorporelles 1 096 847 445 808 651 039 1 059 659 563 978 495 681 Total Immobilisations incorporelles 2 729 839 1 457 377 1 272 462 2 707 699 1 368 368 1 339 3312.6 Ecarts dacquisition au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 31/12/2011 Variation périmètre Écart de conversion Autres mouvements 30/06/2012 Valeur brute 6 616 988 -4 378 6 612 610 Cumul des pertes de valeurs Valeur nette au bilan 6 616 988 -4 378 6 612 6102.7 Passifs financiers à la juste valeur par résultat 2.8 Dettes envers les établissements de créditau 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 Valeurs données en pension 896 065 361 911 Etablissements de crédit Instruments dérivés 1 127 040 2 229 849 Comptes et emprunts 20 371 276 15 327 089 Juste valeur au bilan 2 023 105 2 591 760 Valeurs données en pension 34 104 749 19 215 394 Total en principal 54 476 025 34 542 484 Dettes rattachées 113 590 113 063 Valeur au bilan 54 589 615 34 655 5472.9 Dettes envers la clientèle Opérations internes au groupe2.9.1 Dettes envers la clientèle Comptes ordinaires créditeurs 4 672 518 3 787 810au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Comptes et avances à terme 22 841 954 26 189 929 30/06/2012 31/12/2011 Dettes rattachées 200 825 94 067 Comptes ordinaires créditeurs 156 899 567 151 402 617 Comptes d’épargne 53 440 728 54 240 447 Autres dettes envers la clientèle 9 718 502 10 063 248 Valeurs données en pension 131 931 2 194 183 Total en principal 220 190 728 217 900 496 Dettes rattachées 1 044 271 914 774 Valeur au bilan 221 234 998 218 815 2702.9.2 Ventilation des dettes envers la clientèle par zone géographique au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 31/12/2011 Maroc 128 735 276 127 953 195 Tunisie 19 411 335 18 891 199 Afrique subsaharienne 30 637 868 31 073 414 Europe 40 841 471 39 422 012 Autres 564 777 560 676 Total en principal 220 190 728 217 900 496 Dettes rattachées 1 044 271 914 774 Valeur au bilan 221 234 998 218 815 2702.10 Provisions pour risques et charges au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Stock au Variation de Reprises Reprises non Autres Stock au Dotations 31/12/2011 périmètre utilisées utilisées variations 30/06/2012 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 87 965 3 510 -1 313 90 162 Provisions pour engagements sociaux 370 958 28 049 6 694 17 092 -1 526 373 694 Autres provisions pour risques et charges 712 373 89 270 17 973 41 543 5 799 747 926 Provisions pour risques et charges 1 171 295 120 829 24 667 58 636 2 960 1 211 7823.1 Marge d’intérêt au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 30/06/2011 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec la clientèle 7 196 942 1 543 509 5 653 433 6 570 941 1 459 160 5 111 781 Comptes et prêts / emprunts 6 789 610 1 521 800 5 267 809 6 142 797 1 360 356 4 782 442 Opérations de pensions 2 259 21 709 -19 451 276 98 805 -98 529 Opérations de location-financement 405 074 405 074 427 868 427 868 Opérations interbancaires 433 416 903 014 -469 598 433 536 608 629 -175 093 Comptes et prêts / emprunts 429 396 861 462 -432 066 432 310 552 498 -120 188 Opérations de pensions 4 020 41 552 -37 532 1 226 56 131 -54 906 Emprunts émis par le groupe 567 755 -567 755 646 218 -646 218 Actifs disponibles à la vente 468 234 468 234 556 348 556 348 Total des produits et charges dintérêts ou assimilés 8 098 592 3 014 279 5 084 313 7 560 825 2 714 007 4 846 818
  • 10. 3.2 Commissions nettes au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Produits Charges Net Commissions nettes sur opérations 876 252 27 652 848 600 avec les établissements de crédit 33 259 17 658 15 602 avec la clientèle 585 859 585 859 sur titres 44 940 9 881 35 059 de change 44 070 113 43 956 sur instruments financiers à terme et autres opérations hors bilan 168 124 - 168 124 Prestations de services bancaires et financiers 988 176 150 829 837 347 Produits nets de gestion d’OPCVM 155 654 12 330 143 324 Produits nets sur moyen de paiement 484 676 113 101 371 574 Assurance 57 172 57 172 Autres 290 674 25 397 265 277 Produits nets de commissions 1 864 428 178 481 1 685 9473.3 Coût du risque au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 30/06/2011 Dotations aux provisions -805 179 -483 153 Provisions pour dépréciation des prêts et créances -712 400 -412 113 Provisions engagements par signature -3 510 -23 999 Autres provisions pour risques et charges et emplois divers -89 270 -47 042 Reprises de provisions 290 136 211 839 Reprises de provisions pour dépréciation des prêts et créances 230 619 176 600 Reprises de provisions engagements par signature - 1 368 Reprises des autres provisions pour risques et charges et emplois divers 59 516 33 872 Variation des provisions -78 455 -124 720 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées -13 088 -95 363 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables provisionnées -83 265 -45 408 Récupérations sur prêts et créances amorties 35 871 32 491 Autres pertes -17 973 -16 440 Coût du risque -593 499 -396 0344. Information par pôle dactivitésLinformation sectorielle dAttijariwafa bank est articulée autour des pôles dactivité suivants : .  ociétés de Financement spécialisées comprenant les filiales marocaines de crédit à la consommation, S.  anque Maroc, Europe et Zone Offshore comprenant Attijariwafa bank SA, Attijariwafa bank Europe, B crédits immobiliers, leasing, factoring et transfert dargent cash Attijari International bank ainsi que les holdings portant des participations dans les filiales consolidées .  anque de détail à linternational comprenant Attijari bank Tunisie, Attijari bank Mauritanie et les B par le Groupe banques de la zone subsaharienne . Assurance et immobilier comprenant notamment Wafa Assurance (en milliers de dirhams) Banque Maroc, Europe Sociétés de Financement Assurance Banque de Détail BILAN JUIN 2012 TOTAL et Zone Offshore Spécialisées et Immobilier à lInternational Total Bilan 251 882 494 27 421 552 25 303 868 67 834 556 372 442 470 dont Eléments de lActif Actifs financiers à la juste valeur par résultat 35 113 469 6 939 246 170 931 42 223 647 Actifs disponibles à la vente 7 320 578 33 169 10 991 921 8 225 408 26 571 075 Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés 13 450 587 88 914 2 147 5 827 382 19 369 030 Prêts et créances sur la clientèle 180 389 044 24 541 604 2 754 387 41 822 456 249 507 492 Immobilisations corporelles 2 213 744 530 660 143 649 1 992 323 4 880 376 Eléments du Passif Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 48 614 679 1 498 843 182 4 475 911 54 589 615 Dettes envers la clientèle 168 090 398 2 009 839 2 119 51 132 642 221 234 998 Provisions techniques des contrats dassurance 19 008 482 19 008 482 Dettes subordonnées 10 420 226 102 600 10 522 826 Capitaux propres 23 419 539 2 188 164 3 845 353 3 707 631 33 160 688COMPTE DE RESULTAT Banque Maroc, Europe Sociétés de Financement Assurance Banque de Détail Eliminations TOTALJUIN 2012 et Zone Offshore Spécialisées et Immobilier à lInternational Marge dintérêt 3 205 050 572 788 106 368 1 198 648 1 460 5 084 313 Marge sur commissions 819 306 310 987 -21 488 745 279 -168 136 1 685 947 Produit net bancaire 4 708 664 1 045 501 969 019 2 056 297 -92 341 8 687 140 Charges de fonctionnement 1 778 527 359 568 230 062 1 108 849 -92 341 3 384 664 Résultat dexploitation 2 480 634 446 525 718 196 649 976 4 295 332 Résultat net 1 518 304 272 243 454 069 477 426 2 722 042 Résultat net part du Groupe 1 506 771 188 512 360 025 277 363 2 332 6715. Engagements de financement et de garantie5.1 Engagements de financement au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 5.2 Engagements de garantie au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 Engagements de financement donnés 16 151 379 16 108 841 Engagements de garantie donnés 43 344 442 44 630 790 Aux établissements de crédit 93 463 51 234 D’ordre des établissements de crédit 8 057 249 7 262 943 À la clientèle 16 057 916 16 057 607 D’ordre de la clientèle 35 287 193 37 367 847 Engagements de financement reçus 4 675 207 5 151 180 Engagements de garantie reçus 30 014 103 26 438 404 Des établissements de crédit 2 968 960 3 538 159 Des établissements de crédit 18 899 318 16 067 386 De lÉtat et dautres organismes 1 706 247 1 613 021 De lÉtat et dautres organismes de garantie 11 114 785 10 371 018
  • 11. 6. Autres informations complémentaires : 6.2.3 Résultat par action : La banque n’a pas d’instruments dilutifs en actions ordinaires. Par conséquent, le résultat dilué par6.1 Certificats de dépôt émis au cours du premier semestre 2012 : action est égal au résultat de base par action.L’encours des certificats de dépôts d’Attijariwafa bank à fin juin 2012 s’élève à 10.84 milliards de dirhams. (en dirhams)Au cours du premier semestre 2012, 4,95 milliards de dirhams de certificats ont été émis dont la 30 juin 2012 31 décembre 2011 30 juin 2011maturité est comprise entre 12 mois et 6 ans et les taux entre 3,55 % et 4,90%. Résultat par action 11,61 23,10 11,59 Résultat dilué par action 11,61 23,10 11,596.2 Le capital et résultat par action6.2.1 Nombre d’actions et valeurs nominales :Au cours du premier semestre 2012, le capital d’Attijariwafa bank a été porté à 2 008 898 130 de dirhamscontre 1 929 959 600 dirhams en 2011 suite à une augmentation de capital réservée aux salariés dugroupe. Cette augmentation de capital a concerné 7 893 853 actions.Le capital est ainsi constitué de 200 889 813 actions de 10 dirhams de nominal.6.2.2 Actions Attijariwafa bank détenues par le Groupe :A fin juin 2012, le Groupe Attijariwafa bank détient 13 315 206 actions Attijariwafa bank représentant unmontant global de 1 946 982 millions de dirhams qui vient en déduction des capitaux propres consolidés.6.3 Périmètre de consolidation Dénomination Secteur dactivité (A) (B) (C) (D) Pays Méthode % Contrôle % Intérêt ATTIJARIWAFA BANK Banque Maroc Top ATTIJARIWAFA EUROPE Banque France IG 100,00% 100,00% ATTIJARI INTERNATIONAL BANK Banque Maroc IG 100,00% 100,00% COMPAGNIE BANCAIRE DE LAFRIQUE DE LOUEST Banque Sénégal IG 83,07% 51,93% ATTIJARIBANK TUNISIE Banque Tunisie IG 58,98% 58,98% LA BANQUE INTERNATIONALE POUR LE MALI Banque Mali IG 51,00% 51,00% CREDIT DU SENEGAL Banque Sénégal IG 95,00% 95,00% UNION GABONAISE DE BANQUE Banque Gabon IG 58,71% 58,71% CREDIT DU CONGO Banque Congo IG 91,00% 91,00% SOCIETE IVOIRIENNE DE BANQUE Banque Côte dIvoire IG 51,00% 51,00% SOCIETE COMMERCIALE DE BANQUE CAMEROUN Banque (1) Cameroun IG 51,00% 51,00% ATTIJARIBANK MAURITANIE Banque (1) (3) Mauritanie IG 80,00% 53,60% WAFA SALAF Crédit à la consommation Maroc IG 50,91% 50,91% WAFA BAIL Leasing Maroc IG 97,83% 97,83% WAFA IMMOBILIER Crédit immobilier Maroc IG 100,00% 100,00% ATTIJARI IMMOBILIER Crédit immobilier Maroc IG 100,00% 100,00% ATTIJARI FACTORING MAROC Affacturage Maroc IG 75,00% 75,00% WAFA CASH Activités cash Maroc IG 99,85% 99,85% WAFA LLD Location longue durée Maroc IG 100,00% 100,00% ATTIJARI FINANCES CORP. Banque daffaire Maroc IG 100,00% 100,00% WAFA GESTION Gestion dactif Maroc IG 66,00% 66,00% ATTIJARI INTERMEDIATION Intermédiation boursière Maroc IG 100,00% 100,00% FCP SECURITE OPCVM dédié Maroc IG 79,29% 79,29% FCP OPTIMISATION OPCVM dédié Maroc IG 79,29% 79,29% FCP STRATEGIE OPCVM dédié Maroc IG 79,29% 79,29% FCP EXPANSION OPCVM dédié Maroc IG 79,29% 79,29% FCP FRUCTI VALEURS OPCVM dédié Maroc IG 79,29% 79,29% WAFA ASSURANCE Assurance Maroc IG 79,29% 79,29% BCM CORPORATION Holding Maroc IG 100,00% 100,00% WAFA CORP Holding Maroc IG 100,00% 100,00% OGM Holding Maroc IG 100,00% 100,00% ANDALUCARTHAGE Holding Maroc IG 100,00% 100,00% KASOVI Holding Iles vierges IG 50,00% 50,00% britaniques SAF Holding France IG 99,82% 49,98% FILAF Holding Sénégal IG 100,00% 50,00% CAFIN Holding Sénégal IG 100,00% 100,00% ATTIJARI AFRIQUE PARTICIPATIONS Holding (1) (3) France IG 100,00% 100,00% ATTIJARI MAROCO-MAURITANIE Holding (1) (3) France IG 67,00% 67,00% MOUSSAFIR Hôtellerie Maroc MEE 33,34% 33,34% ATTIJARI SICAR Capital risque Tunisie IG 67,23% 39,65% PANORAMA Société immobilière Maroc IG 79,29% 79,29% 1 - Acquisition. 7 - Changement de méthode - Intégration proportionnelle à Intégration globale. 2 - Création, franchissement de seuil. 8 - Changement de méthode - Intégration globale à Mise en équivalence. (A) Mouvements intervenus au second semestre 2010 3 - Entrée de périmètre IFRS. 9 - Changement de méthode - Mise en équivalence à Intégration globale. (B) Mouvements intervenus au premier semestre 2011 4 - Cession. 10 - Changement de méthode - Intégration globale à Intégration proportionnelle. (C) Mouvements intervenus au second semestre 2011 5 - Déconsolidation. 11 - Changement de méthode - Mise en équivalence à Intégration proportionnelle. (D) Mouvements intervenus au premier semestre 2012 6 - Fusion entre entités consolidées. 12 - Reconsolidation. Deloitte Audit Mazars Audit et Conseil 288, Bd Zerktouni 101 Boulevard Abdelmoumen Casablanca - Maroc et Rue Calavon Casablanca - Maroc GROUPE ATTIJARIWAFA BANK ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE AU 30 JUIN 2012 Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire d’ATTIJARIWAFA BANK et ses filiales (Groupe ATTIJARIWAFA BANK) comprenant le bilan, le compte de résultat, l’état du résultat global, le tableau des flux de trésorerie, l’état de variation des capitaux propres et une sélection de notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1er janvier au 30 juin 2012. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant KMAD 33.160.688, dont un bénéfice net consolidé de KMAD 2.722.042. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire des états consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe ATTIJARIWAFA BANK arrêtés au 30 juin 2012, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS). Casablanca, le 7 août 2012 Deloitte Audit Les Commissaires aux Comptes Mazars Audit et Conseil Kamal Mokdad Fawzi Britel Associé Gérant Associé
  • 12. 1. Présentation Publication des comptes Comptes sociaux au 30 juin 2012 5.5. Titres de participation 12Attijariwafa bank est une société de droit commun constituée au Maroc. Les états de synthèse comprennent Sont inscrits dans cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à la banque.les comptes du siège ainsi que les agences établies au Maroc à l’étranger et les succursales de Bruxelles. À chaque arrêté comptable, leur valeur est estimée sur la base des éléments généralement admis :Les opérations et soldes significatifs internes entre les entités marocaines et les succursales à l’étranger valeur d’usage, quote-part dans la situation nette, perspectives de résultats et cours de bourse. Lessont éliminés. moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, à la constitution de provisions pour dépréciation. 5.6. Pensions livrées2. Principes généraux Sont inscrits dans cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à la banque.Les états de synthèse sont établis dans le respect des principes comptables généraux applicablesaux établissements de crédit. À chaque arrêté comptable, leur valeur est estimée sur la base des éléments généralement admis : valeur d’usage, quote-part dans la situation nette, perspectives de résultats et cours de bourse. LesLa présentation des états de synthèse dAttijariwafa bank est conforme aux dispositions du Plan Comptable moins-values latentes donnent lieu, au cas par cas, à la constitution de provisions pour dépréciation.des Établissements de Crédit. 6. Les opérations libellées en devises3. Créances et engagements par signature Les créances et les dettes ainsi que les engagements par signature libellés en devises étrangères sontPrésentation générale des créances convertis en dirhams au cours de change moyen en vigueur à la date de clôture.•  es créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont ventilées selon leur durée initiale L La différence de change constatée sur les dotations des succursales à l’étranger et sur les emprunts ou l’objet économique des concours : en devises couverts contre le risque de change est inscrite au bilan dans la rubrique autres actifs ou-  réances à vue et à terme, pour les établissements de crédit, c autres passifs selon le sens. La différence de change résultant de la conversion des titres immobilisés-  réances de trésorerie, crédits à l’équipement, crédit à la consommation, crédit immobilier et autres c acquis en devises est inscrite en écart de conversion dans les postes de titres concernés. crédits pour la clientèle. La différence de change sur les autres comptes tenus en devises est enregistrée en compte de résultat.• Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements Les produits et charges en devises étrangères sont convertis au cours du jour de leur comptabilisation. irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. 7.  a conversion des états financiers libellés en  monnaie étrangère L•  es opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont enregistrées sous les L La méthode utilisée pour convertir les états financiers libellés en monnaie étrangère est celle dite du « taux différentes rubriques de créances concernées (établissements de crédit, clientèle). de clôture ».•  es intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie L du compte de résultat. Conversion des éléments du bilan et hors bilanCréances en souffrance sur la clientèle Tous les éléments d’actif, de passif et de hors bilan des entités étrangères (Succursales de Bruxelles) sont convertis sur la base du cours de la devise à la date de clôture.•  es créances en souffrance sur la clientèle sont comptabilisées et évaluées conformément à la L Les capitaux propres (hors résultat de l’exercice) sont évalués aux différents cours historique. L’écart réglementation bancaire en vigueur. résultant de la correction (cours de clôture – cours historique) est constaté parmi les capitaux propresLes principales dispositions appliquées se résument comme suit : au poste « écart de conversion ».- es créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré-douteuses, l Conversion des éléments du compte de résultat douteuses ou compromises. À l’exception des dotations aux amortissements et provisions convertis au cours de clôture, l’ensembleLes créances en souffrance sont, après déduction des quotités de garantie prévues par la réglementation des éléments du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la devise constatée sur l’exercice.en vigueur, provisionnées à hauteur de :- 20 % pour les créances pré-douteuses, 8. Les provisions pour risques généraux- 50 % pour les créances douteuses, Ces provisions sont constituées, à la discrétion des dirigeants, en vue de faire face à des risques futurs- 100 % pour les créances compromises. relevant de l’activité bancaire, actuellement non identifiés et non mesurables avec précision.Les provisions affectées relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. Les provisions ainsi constituées font l’objet d’une réintégration fiscale.•  ès le déclassement des créances en créances en souffrance, les intérêts sur créances ne sont plus D décomptés et comptabilisés. Ils sont constatés en produit à leur encaissement. 9.  es immobilisations incorporelles etcorporelles L•  es pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des L Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan à la valeur d’acquisition diminuée des créances en souffrance sont jugées nulles. amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire sur les durées de vie estimées.•  es reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque les créances en L Les immobilisations incorporelles ventilées en immobilisations d’exploitation et hors exploitation sont souffrance ont connus une évolution favorable : remboursements effectifs (totaux ou partiels) de la amorties sur les durées suivantes : créance ou une restructuration de la créance avec un remboursement partiel de la créance. Nature Durée d’amortissement•  a banque à procédé à un abandon de créances en souffrance par utilisation des provisions L - Droit au bail Non amortissable correspondantes constituées. - Brevets et marques N/A - Immobilisations en recherche et développement N/A4. Dettes à vue et à terme - Logiciels informatiques 6,67Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les états de synthèse - Autres éléments du fonds de commerce 5selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : Les immobilisations corporelles ventilées en immobilisations d’exploitation et hors exploitation sont composées- dettes à vue et à terme pour les établissements de crédit, sont amorties sur les durées suivantes :-  omptes à vue créditeurs, comptes d’épargne, dépôts à terme et autres comptes créditeurs pour c la clientèle. Nature Durée d’amortissement - Terrain Non amortissableSont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie, les opérations - Immeubles d’exploitation 25de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs. - Mobilier de bureau 6,67Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du - Matériel informatique 6,67compte de résultat. - Matériel roulant 5 - Agencements, aménagement et installations 6,675. Portefeuille Titres5.1. Présentation générale 10. Charges à répartirLes opérations sur titres sont comptabilisées et évaluées conformément aux dispositions du Plan Les charges à répartir enregistrent les dépenses qui, eu égard à leur importance et leur nature, sontComptable des Établissements de Crédit. susceptibles d’être rattachées à plus d’un exercice. Les durées d’amortissement appliquées sont les suivantes :Les titres sont classés d’une part en fonction de la nature juridique du titre (titre de créance ou titrede propriété) d’autre part en fonction de l’intention (titre de transaction, titre de placement, titre Nature Durée d’amortissementd’investissement, titre de participation). - Frais préliminaires 3 - Frais d’acquisition des immobilisations 55.2. Titres de transaction - Frais d’émission des emprunts N/ASont inscrits dans ce portefeuille, les titres dont la liquidité est assurée et qui ont été acquis avec une -  rimes d’émission ou de remboursement de titres de créance P N/Aintention de revente à brève échéance. - Autres charges à répartir Entre 3 et 5 ans selon le casCes titres sont enregistrés à leur valeur d’achat (coupon inclus). À chaque arrêté comptable, la différenceentre cette valeur et la valeur de marché est inscrite directement en compte de résultat. 11.  rise en charge des intérêts et commissions dans le compte P5.3. Titres de placement de produits et chargesSont inscrits dans ce portefeuille, les titres acquis dans un objectif de détention supérieur à 6 mois à Intérêtsl’exception des titres à revenus fixes destinés à être conservés jusqu’à leur échéance. Cette catégorie de Sont considérés comme intérêts les produits et charges calculés sur des capitaux effectivement prêtés outitres comprend notamment les titres qui ne satisfont pas aux conditions nécessaires leur permettant empruntés.d’être classés dans une autre catégorie de titres. Sont considérés comme intérêts assimilés les produits et charges calculés sur une base prorata temporis etLes titres de créances sont enregistrés au pied de coupon. La différence entre le prix d’acquisition et le qui rémunèrent un risque. Entrent notamment dans cette catégorie, les commissions sur engagements deprix de remboursement est amortie sur la durée résiduelle du titre. garantie et de financement (caution, crédit documentaire …).Les titres de propriété sont enregistrés à leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les intérêts courus sur les capitaux effectivement prêtés ou empruntés sont constatés dans les comptes deÀ chaque arrêté comptable la différence négative entre la valeur de marché et la valeur d’entrée des créances et dettes rattachées les ayant générés par la contrepartie du compte de résultat.titres fait l’objet d’une provision pour dépréciation. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. Les intérêts assimilés sont constatés en produits ou en charges dès leur facturation.5.4. Titres d’investissement CommissionsLes titres d’investissement sont des titres de créance qui sont acquis ou qui proviennent d’une autre Les produits et charges, déterminés sur une base « flat » et qui rémunèrent une prestation de service, sontcatégorie de titres, avec l’intention de les détenir jusqu’à l’échéance, pour procurer, sur une longue constatés en tant que commissions dès leur facturation.période, des revenus réguliers.À leur date d’acquisition, ces titres sont enregistrés coupon exclu. La différence entre le prix d’acquisition 12. Charges et produits non courantset le prix de remboursement est amortie sur la durée résiduelle du titre. Ils représentent exclusivement les charges et produits à caractère extraordinaire et sont par principe rares puisque de nature inhabituelle et de survenance exceptionnelle.À chaque arrêté comptable, les titres sont maintenus pour leur valeur d’acquisition quelle que soit lavaleur de marché du titre. En conséquence, la perte ou le profit latents ne sont pas enregistrés.
  • 13. ACTIF Publication des comptesBilan agrégé au 30 juin 2012 Comptes sociaux au 30 juin 2012 30/06/2012 31/12/2011 PASSIF 30/06/2012 12 (en milliers de dirhams) 31/12/2011 Banques centrales, Trésor public, Service des chèques Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, - - 7 217 818 8 883 843 postaux Service des chèques postaux Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 51 352 994 35 638 653 Créances sur les établissements de crédit et assimilés 31 272 136 29 439 482 . A vue 5 233 138 7 588 676 . A vue 7 792 877 5 726 467 . A terme 46 119 856 28 049 978 . A terme 23 479 259 23 713 015 Dépôts de la clientèle 166 546 879 165 590 451 Créances sur la clientèle 170 777 861 157 605 524 . Comptes à vue créditeurs 103 322 863 99 859 627 . Comptes dépargne 21 245 190 20 717 644 . Crédits de trésorerie et à la consommation 58 082 991 54 250 125 . Dépôts à terme 36 348 356 38 715 162 . Crédits à léquipement 51 847 194 49 681 787 . Autres comptes créditeurs 5 630 470 6 298 019 . Crédits immobiliers 53 727 924 50 256 714 Titres de créance émis 11 060 390 10 189 227 . Autres crédits 7 119 752 3 416 898 . Titres de créance négociables 11 060 390 10 189 227 Créances acquises par affacturage 1 387 465 609 141 . Emprunts obligataires - - . Autres titres de créance émis - - Titres de transaction et de placement 51 264 478 37 540 273 . Bons du Trésor et valeurs assimilées 36 099 100 25 773 986 Autres passifs 18 450 882 9 214 395 . Autres titres de créance 1 815 904 1 428 155 Provisions pour risques et charges 1 020 644 880 241 . Titres de propriété 13 349 474 10 338 132 Provisions réglementées - - Autres actifs 3 718 440 2 165 642 Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux - - de garantie Titres dinvestissement - - Dettes subordonnées 10 420 226 10 370 972 . Bons du Trésor et valeurs assimilées - - Ecarts de réévaluation 420 420 . Autres titres de créance - - Réserves et primes liées au capital 19 791 612 16 358 000 Titres de participation et emplois assimilés 12 238 984 12 190 156 Capital 2 008 898 1 929 960 Créances subordonnées - - Actionnaires. Capital non versé (-) - - Immobilisations données en crédit-bail et en location 817 664 695 773 Report à nouveau (+/-) 732 1 497 Immobilisations incorporelles 1 778 761 1 858 483 Résultats nets en instance daffectation (+/-) - - Immobilisations corporelles 2 218 083 2 340 178 Résultat net de lexercice (+/-) 2 038 013 3 154 677 Total de lActif 282 691 690 253 328 494 Total du Passif 282 691 690 253 328 494Hors bilan agrégé État des soldes de gestion agrégé au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) HORS BILAN 30/06/2012 31/12/2011 I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS 30/06/2012 30/06/2011 ENGAGEMENTS DONNES 46 149 620 47 596 983 + Intérêts et produits assimilés 5 220 574 4 866 004 Engagements de financement donnés en faveur 532 1 183 - Intérêts et charges assimilées 2 013 841 1 730 755 détablissements de crédit et assimilés MARGE DINTERET 3 206 733 3 135 249 Engagements de financement donnés en faveur 12 710 209 12 176 841 + Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 62 582 73 699 de la clientèle - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 53 985 67 369 Engagements de garantie dordre détablissements 6 114 509 7 360 666 de crédit et assimilés Résultat des opérations de crédit-bail et de location 8 597 6 330 Engagements de garantie dordre de la clientèle 27 324 370 28 058 293 + Commissions perçues 572 439 512 223 Titres achetés à réméré - - - Commissions servies - - Autres titres à livrer - - Marge sur commissions 572 439 512 223 ENGAGEMENTS REÇUS 15 324 457 15 157 614 + Résultat des opérations sur titres de transaction 573 937 215 605 Engagements de financement reçus détablissements - 266 628 + Résultat des opérations sur titres de placement 3 402 -42 493 de crédit et assimilés + Résultat des opérations de change 148 885 152 455 Engagements de garantie reçus détablissements 15 283 736 14 831 908 + Résultat des opérations sur produits dérivés -904 128 496 de crédit et assimilés Résultat des opérations de marché 725 320 454 062 Engagements de garantie reçus de lEtat et 40 721 59 078 dorganismes de garantie divers + Divers autres produits bancaires 1 007 981 850 400 Titres vendus à réméré - - - Diverses autres charges bancaires 390 588 322 754 Autres titres à recevoir - - PRODUIT NET BANCAIRE 5 130 482 4 635 511 + Résultat des opérations sur immobilisations financières -3 112 -3 685 + Autres produits dexploitation non bancaire 14 567 12 404 - Autres charges dexploitation non bancaire - -Compte de produits et charges agrégé (en milliers de dirhams) - Charges générales dexploitation 1 739 325 1 593 300au 30 juin 2012 30/06/2012 30/06/2011 RESULTAT BRUT DEXPLOITATION 3 402 612 3 050 930 PRODUITS DEXPLOITATION BANCAIRE 8 499 979 7 036 609 +  otations nettes des reprises aux provisions pour D -463 855 -328 653 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec créances et engagements par signature en souffrance 541 138 556 840 -119 045 -176 536 les établissements de crédit + Autres dotations nettes des reprises aux provisions Intérêts et produits assimilés sur opérations avec RESULTAT COURANT 2 819 712 2 545 741 4 555 091 4 077 405 la clientèle RESULTAT NON COURANT -69 809 -805 Intérêts et produits assimilés sur titres de créance 124 344 231 759 - Impôts sur les résultats 711 890 702 844 Produits sur titres de propriété 1 007 982 850 400 Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 62 582 73 699 RESULTAT NET DE LEXERCICE 2 038 013 1 842 092 Commissions sur prestations de service 572 439 512 223 Autres produits bancaires 1 636 403 734 283 II- CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT 30/06/2012 30/06/2011 CHARGES DEXPLOITATION BANCAIRE 3 369 497 2 401 098 + RESULTAT NET DE LEXERCICE 2 038 013 1 842 092 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les +  otations aux amortissements et aux provisions des D 556 582 322 304 209 486 206 364 établissements de crédit immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 1 247 346 1 201 078 +  otations aux provisions pour dépréciation des D Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis 209 913 207 373 5 110 6 201 immobilisations financières Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 53 985 67 369 + Dotations aux provisions pour risques généraux 90 000 171 906 Autres charges bancaires 1 301 671 602 975 + Dotations aux provisions réglementées - - PRODUIT NET BANCAIRE 5 130 482 4 635 511 + Dotations non courantes - - Produits dexploitation non bancaire 14 567 14 920 - Reprises de provisions 1 998 - Charges dexploitation non bancaire - - -  lus-values de cession sur immobilisations P - - CHARGES GENERALES DEXPLOITATION 1 739 325 1 593 300 incorporelles et corporelles Charges de personnel 817 681 740 451 +  oins-values de cession sur immobilisations M - - Impôts et taxes 50 021 48 095 incorporelles et corporelles Charges externes 659 844 594 490 - Plus-values de cession sur immobilisations financières - 2 516 Autres charges générales dexploitation 2 293 3 900 + Moins-values de cession sur immobilisations financières - - Dotations aux amortissements et aux provisions des - Reprises de subventions dinvestissement reçues - - 209 486 206 364 + CAPACITE DAUTOFINANCEMENT 2 340 611 2 224 047 immobilisations incorporelles et corporelles DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES - Bénéfices distribués - - 760 538 712 713 IRRECOUVRABLES + AUTOFINANCEMENT 2 340 611 2 224 047 Dotations aux provisions pour créances et engagements 569 699 478 260 par signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables 38 951 34 947 Autres dotations aux provisions 151 888 199 506 Créances en souffrance sur la clientèle REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 174 526 201 323 CREANCES AMORTIES Provisions Provisions Reprises de provisions pour créances et engagements par Crédits par Crédits par 115 823 162 970 décaissement signature Total Crédits par Crédits par Total signature en souffrance décaissement signature Récupérations sur créances amorties 28 972 21 584 juin-12 5 594 244 537 246 6 131 490 4 783 996 82 007 4 866 003 Autres reprises de provisions 29 731 16 770 RESULTAT COURANT 2 819 712 2 545 741 Produits non courants 21 152 Tableau de présentation du chiffre daffaires Charges non courantes 69 830 957 au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) RESULTAT AVANT IMPOTS 2 749 903 2 544 936 Impôts sur les résultats 711 890 702 844 1er semestre 2012 1er semestre 2011 2e semestre 2011 RESULTAT NET DE LEXERCICE 2 038 013 1 842 092 8 499 979 7 036 609 7 033 127(- ) signifie moins (+) signifie plus
  • 14. Tableau des flux de trésorerie au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) 30/06/2012 31/12/2011 1. (+) Produits dexploitation bancaire perçus 7 491 997 13 183 256 2. (+) Récupérations sur créances amorties 28 973 74 056 3. (+) Produits dexploitation non bancaire perçus 14 588 31 710 4. (-) Charges dexploitation bancaire versées (*) -3 729 473 -5 750 650 5. (-) Charges dexploitation non bancaire versées 0 -1 6. (-) Charges générales dexploitation versées -1 529 839 -2 927 778 7. (-) Impôts sur les résultats versés -711 890 -1 449 837I. Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges 1 564 356 3 160 756 Variation des : -1 832 654 141 137 8. (±) Créances sur les établissements de crédit et assimilés 9. (±) Créances sur la clientèle -13 950 661 -19 411 61110. (±) Titres de transaction et de placement -13 724 205 -7 631 73111. (±) Autres actifs -1 552 798 1 559 46712. (±) Immobilisations données en crédit-bail et en location -121 891 -145 36913. (±) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 15 714 341 13 716 85314. (±) Dépôts de la clientèle 956 428 8 542 48915. (±) Titres de créance émis 871 163 1 854 96816. (±) Autres passifs 9 236 487 -910 367II. Solde des variations des actifs et passifs dexploitation - 4 403 790 -2 284 164III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DEXPLOITATION (I + II) -2 839 434 876 59217. (+) Produit des cessions dimmobilisations financières18. (+) Produit des cessions dimmobilisations incorporelles et corporelles 186 048 174 10419. (-) Acquisition dimmobilisations financières 45 979 -1 301 27520. (-) Acquisition dimmobilisations incorporelles et corporelles -193 718 -467 91421. (+) Intérêts perçus 0 022. (+) Dividendes perçus 1 007 982 886 480IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DINVESTISSEMENT 1 046 291 -708 60523. (+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus24. (+) Emission de dettes subordonnées 1 000 00025. (+) Emission dactions 1 997 55126. (-) Remboursement des capitaux propres et assimilés27. (-) Intérêts versés -229 967 -444 67528. (-) Dividendes versés -1 640 466 -1 543 968V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT 127 118 -988 643VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+IV+V) -1 666 025 -820 656VII. TRESORERIE A LOUVERTURE DE LEXERCICE 8 883 843 9 704 499VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE LEXERCICE 7 217 818 8 883 843(*) : y compris les dotations nettes de provisionsÉtat des dérogations au 30 juin 2012INDICATIONS DES DEROGATIONS JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE,LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux NÉANT NÉANT II. Dérogations aux méthodes dévaluation NÉANT NÉANT III. Dérogations aux règles détablissement et de présentation des états de synthèse NÉANT NÉANTÉtat des changements de méthodes au 30 juin 2012NATURE DES CHANGEMENTS JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS I. Changements affectant les méthode dévaluation NÉANT NÉANT II. Changements affectant les règles de présentation NÉANT NÉANTCréances sur les établissements de crédit et assimilés au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Bank Al-Maghrib, Trésor Autres établissements Etablissements de Total Total CREANCES Public et Service des Banques au Maroc de crédit et assimilés crédit à létranger 30/06/2012 31/12/2011 Chèques Postaux au MarocCOMPTES ORDINAIRES DEBITEURS 5 070 879 3 430 443 4 252 522 12 753 844 12 093 036VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à termePRETS DE TRESORERIE 12 000 8 214 000 2 231 547 10 457 547 11 356 178 - au jour le jour 12 000 12 000 - à terme 8 214 000 2 231 547 10 445 547 11 356 178PRETS FINANCIERS 2 697 887 10 089 557 12 787 444 12 419 244AUTRES CREANCES 61 060 25 455 61 540 88 674INTERETS COURUS A RECEVOIR 271 578 12 306 283 884 163 819CREANCES EN SOUFFRANCETOTAL 5 070 879 2 770 947 22 005 603 6 496 830 36 344 259 36 120 951Créances sur la clientèle au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Secteur privé Total Total CREANCES Secteur public Entreprises Entreprises non Autre clientèle 30/06/2012 31/12/2011 financières financières CREDITS DE TRESORERIE 1 975 128 847 446 42 667 991 2 450 775 47 941 340 46 432 670 - Comptes à vue débiteurs 404 846 847 446 21 299 084 1 968 290 24 519 666 20 644 608 - Créances commerciales sur le Maroc 5 981 349 5 981 349 5 282 574 - Crédits à lexportation 363 500 363 500 535 691 - Autres crédits de trésorerie 1 570 282 15 024 058 482 485 17 076 825 19 969 797 CREDITS A LA CONSOMMATION 6 581 412 8 840 699 9 422 117 7 165 702 CREDITS A LEQUIPEMENT 22 192 913 24 559 100 4 194 057 50 946 070 49 213 935 CREDITS IMMOBILIERS 4 297 12 330 069 41 384 913 53 719 279 50 254 035 AUTRES CREDITS 1 349 831 3 146 568 1 776 400 35 654 6 308 453 2 422 983 CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE 1 386 358 1 386 358 608 335 INTERETS COURUS A RECEVOIR 1 573 756 57 705 1 631 461 1 123 269 CREANCES EN SOUFFRANCE 5 031 354 235 969 568 894 810 248 993 735 - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises 5 031 354 235 969 568 894 810 248 993 735 TOTAL 25 527 206 3 994 368 85 111 055 57 532 697 172 165 326 158 214 664
  • 15. Ventilation des titres de transaction et de placement et des titres d’investissement par catégorie d’émétteur au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) ÉTABLISSEMENTS ÉMETTEURS PRIVÉS ÉMETTEURS TOTAL AU TOTAL AU TITRES DE CRÉDIT ET PUBLICS FINANCIERS NON FINANCIERS 30/06/2012 31/12/2011 ASSIMILÉS TITRES COTES 257 332 - 13 089 938 588 593 13 935 863 10 417 464 .Bons du trésor et valeurs assimilées - .Obligations - - - .Autres titres de créances 254 729 389 484 644 213 138 007 .Titres de propriété 2 603 13 089 938 199 109 13 291 650 10 279 457 TITRES NON COTES 418 522 36 600 380 5 181 304 533 37 328 616 27 122 809 .Bons du trésor et valeurs assimilées 36 099 100 36 099 100 25 773 986 .Obligations 417 447 501 280 252 964 1 171 691 1 290 148 .Autres titres de créances - - - .Titres de Propriété 1 074 5 181 51 569 57 824 58 675 TOTAL GENERAL 675 863 36 600 380 13 095 119 893 126 51 264 478 37 540 273Valeurs des titres de transaction, de placement et des titres d’investissement au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Valeur comptable Valeur de Moins-values TITRES Valeur actuelle Plus-values latentes Provisions brute remboursement latentes TITRES DE TRANSACTION 45 575 850 45 575 850 - - - - .BONS ET VALEURS ASSIMILEES 31 657 479 31 657 479 - - - .OBLIGATIONS 80 548 80 548 - - - .AUTRES TITRES DE CRÉANCES 563 665 563 665 - - - .TITRES DE PROPRIÉTÉ 13 274 158 13 274 158 - - - TITRES DE PLACEMENT 5 712 771 5 688 628 - 121 392 24 144 24 144 .BONS ET VALEURS ASSIMILEES 4 444 408 4 441 620 102 204 2 788 2 788 .OBLIGATIONS 1 175 461 1 171 691 19 188 3 769 3 769 .AUTRES TITRES DE CRÉANCES - - .TITRES DE PROPRIÉTÉ 92 902 75 316 17 586 17 586 TITRES DINVESTISSEMENT - - - - - - .BONS ET VALEURS ASSIMILEES - - - - - .OBLIGATIONS - - - .AUTRES TITRES DE CRÉANCES - - - - - Détail des autres actifs au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams)Actif MONTANT AU 30/06/2012 MONTANT AU 31/12/2011INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES 37 731 52 275OPERATIONS DEVERSES SUR TITRES (1)DEBITEURS DIVERS 393 531 410 287 Sommes dues par lEtat 170 199 149 570 Sommes dues par les organismes de prévoyance Sommes diverses dues par le personnel Comptes clients de prestations non bancaires 339 16 438 Divers autres débiteurs 222 993 244 279VALEURS ET EMPLOIS DIVERS 34 712 37 285COMPTES DE REGULARISATION 3 142 575 1 559 160 Comptes dajustement des opérations de hors bilan 278 571 75 403 Comptes décarts sur devises et titres 75 75 Résultats sur produits dérivés de couverture Charges à répartir sur plusieurs exercices 16 327 16 899 Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc 8 470 3 871 Produits à recevoir et charges constatées davance 2 481 130 1 165 392 Autres comptes de régularisation 358 002 297 520CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES 109 891 106 634TOTAL 3 718 440 2 165 642(1) PCEC 341, 3463 et 3 469 si débiteurCréances subordonnees au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Dont Entreprises liées Montant et Apparentées Créances 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 Brut Prov. Net Net Net Net 1 2 3 4 5 6Créances subordonnées aux établissements de crédit et assimilés N E A N TCréances subordonnées à la clientèle TOTAL
  • 16. Immobilisations données en crédit-bail, en location avec option d’achat et en location simple au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Montant des Montant des Amortissements Provisions Montant brut Montant brut Montant net acquisitions cessions ou Dotation Cumul des Dotation NATURE au début à la fin de Reprises de Cumul des à la fin de au cours de retraits au cours au titre de amortisse- au titre de de l’exercice l’exercice provisions provisions l’exercice l’exercice de l’exercice l’exercice ments l’exercice IMMOBILISATIONS DONNÉES EN CRÉDIT-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 1 251 751 175 111 100 101 1 326 760 53 985 509 097 817 664 CRÉDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES CREDIT-BAIL MOBILIER 1 221 431 172 033 96 382 1 297 082 53 985 487 161 809 921 - Crédit-bail mobilier en cours - Crédit-bail mobilier loué 1 221 431 172 033 96 382 1 297 082 53 985 487 161 809 921 - Crédit-bail mobilier non loué après résiliation CREDIT-BAIL IMMOBILIER 25 647 25 647 21 936 3 711 - Crédit-bail immobilier en cours - Crédit-bail immobilier loué 25 647 25 647 21 936 3 711 - Crédit-bail immobilier non loué après résiliation LOYERS COURUS A RECEVOIR LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES 4 673 3 078 3 719 4 032 4 032 CREANCES EN SOUFFRANCE IMMOBILISATIONS DONNEES EN LOCATION SIMPLE BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE LOYERS COURUS A RECEVOIR LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES LOYERS EN SOUFFRANCE TOTAL 1 251 751 175 111 100 101 1 326 760 53 985 509 097 817 664Immobilisations incorporelles et corporelles au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Amortissements et/ou provisions Montant des Montant des Montant des Montant des Montant brut Montant brut Montant net acquisitions cessions ou amortissements Dotation amortisse- NATURE au début de à la fin à la fin de au cours de retraits au cours et/ou provisions au titre de ments sur Cumul l’exercice de l’exercice l’exercice l’exercice de l’exercice au début de l’exercice immobilisations l’exercice sortiesIMMOBILISATIONS INCORPORELLES 2 549 091 67 460 92 540 2 524 011 690 607 65 032 10 389 745 250 1 778 761- Droit au bail 303 705 303 705 303 705 - Immobilisations en recherche et développement- Autres immobilisations incorporelles d’exploitation 2 245 386 67 460 92 540 2 220 306 690 607 65 032 10 389 745 250 1 475 056 - Immobilisations incorporelles hors exploitationIMMOBILISATIONS CORPORELLES 5 552 253 126 258 117 918 5 560 593 3 212 076 144 456 14 021 3 342 511 2 218 083- Immeubles d’exploitation 1 753 014 2 724 1 755 738 617 225 27 582 644 807 1 110 931 . Terrain d’exploitation 296 986 296 986 296 986 . Immeubles d’exploitation. Bureaux 1 380 217 2 724 1 382 941 559 823 26 280 586 103 796 838 . Immeubles d’exploitation. Logements de fonction 75 811 75 811 57 402 1 302 58 704 17 107- Mobilier et matériel d’exploitation 1 889 723 55 599 117 918 1 827 404 1 599 688 50 230 14 021 1 635 897 191 507 . Mobilier de bureau d’exploitation 396 534 12 419 21 846 387 107 330 215 10 781 1 725 339 271 47 836 . Matériel de bureau d’exploitation 877 182 29 414 57 554 849 042 757 721 21 847 8 108 771 460 77 582 . Matériel Informatique 607 899 13 864 38 518 583 245 503 926 17 562 4 188 517 300 65 945 . Matériel roulant rattaché à l’exploitation 8 108 - 89 8 010 7 826 40 7 866 144 . Autres matériels d’exploitation- Autres immobilisations corporelles d’exploitation 1 196 649 57 307 1 253 956 801 947 57 314 859 261 394 695- Immobilisations corporelles hors exploitation 712 867 10 628 723 495 193 216 9 330 202 546 520 950 . Terrains hors exploitation 222 306 222 306 - 222 306 . Immeubles hors exploitation 324 306 8 423 332 729 112 276 6 005 118 281 214 448 . Mobiliers et matériel hors exploitation 42 287 164 42 451 39 812 918 40 730 1 721 . Autres immobilisations corporelles hors exploitation 123 968 2 041 126 009 41 128 2 406 43 534 82 475 TOTAL 8 101 344 193 718 210 458 8 084 604 3 902 682 209 487 24 410 4 087 760 3 996 844Plus ou moins values sur cessions ou retraits dimmobilisations au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Amortissements Valeur Produit Plus-values Moins-values Date de cession ou de retrait Nature Montant brut cumulés comptable nette de cession de cession de cession MOBILERS ET MATERIELS DE BUREAU 117 918 14 021 103 897 103 897 0 avr-12 MOBILER DE BUREAU 21 846 1 725 20 121 20 121 avr-12 MATERIEL DE BUREAU 28 480 5 191 23 290 23 290 avr-12 MATERIEL INTERBANK 26 205 2 714 23 491 23 491 avr-12 COFFRE FORT 2 869 204 2 665 2 665 avr-12 MATERIEL INFORMATIQUE 38 518 4 188 34 330 34 330 LOGICIELS 92 540 10 389 82 152 82 152 0 avr-12 LOGICIEL 92 540 10 389 82 152 82 152 TOTAL GENERAL 210 458 24 410 186 048 186 048 0 0
  • 17. Détail des titres de participation et emplois assimilés au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice Produits Dénomination ou raison sociale Part du Valeur Valeur Secteur Capital inscrits au capital comptable comptable Date de de la société émettrice dactivité social détenue brute nette Situation CPC de clôture de Résultat net l’exercice nette l’exercice A - Participations dans les entreprises liées 11 294 521 11 142 002 - 112 222 943 10 855 526 837 575 ATTIJARI FINANCES CORPORATE BANQUE DAFFAIRE 10 000 100,00% 10 000 10 000 31/12/10 54 469 39 676 35 000 OMNIUM DE GESTION MAROCAIN S.A."OGM" HOLDING 885 000 100,00% 2 047 900 2 047 900 - - 190 000 SOMACOVAM GESTION DACTIF 5 000 100,00% 30 000 6 108 - - - WAFA GESTION GESTION DACTIF 4 900 66,00% 236 369 236 369 31/12/10 141 834 74 344 49 060 ATTIJARI INVEST. 5 000 100,00% 5 000 5 000 31/12/10 21 589 2 710 - WAFA BOURSE INTERMEDIATION DE BOURSE 20 000 100,00% 40 223 40 223 31/12/10 44 885 -2 430 - WAFA PATRIMOINE GESTION DE PATRIMOINE 10 000 66,00% 1 700 1 700 - - - ATTIJARI OPERATIONS 1 000 100,00% 1 000 1 000 ATTIJARI AFRICA 2 000 100,00% 2 000 2 000 ATTIJARI CIB AFRICA 2 000 100,00% 2 000 2 000 ATTIJARI IT AFRICA 1 000 100,00% 1 000 1 000 ATTIJARIWAFA BANK MIDDLE EAST LIMITED 1 000 100,00% 8 194 8 194 - - - STE MAROCAINE DE GESTION ET TRAITEMENT INFORMATIQUE 300 33,33% 100 100 - - - INFORMATIQUE "SOMGETI" AGENA MAGHREB VENTE MATERIEL INFORMATIQUE 11 000 74,96% 33 - 31/12/10 -6 672 -21 - ATTIJARI CAPITAL DEVELOPEMENT CAPITAL RISQUE 10 000 100,00% 10 000 10 000 - - - ATTIJARI PROTECTION SECURITE 4 000 83,75% 3 350 3 350 - - - BCM CORPORATION HOLDING 200 000 100,00% 200 000 200 000 - - 3 000 CASA MADRID DEVELOPPEMENT CAPITAL DEVELOPPEMENT 10 000 50,00% 5 000 4 999 - - - DINERS CLUB DU MAROC GESTION DE CARTES DE PAIEMENT - 100,00% 1 675 - - - - MEDI TRADE TRADING 1 200 20,00% 240 135 31/12/10 676 -2 - AL MIFTAH IMMOBILIER 100 100,00% 244 60 31/12/10 64 -4 - WAFA COURTAGE 1 000 100,00% 2 397 2 396 - - 10 000 WAFA COMMUNICATION 3 000 86,67% 2 600 337 31/12/10 474 -238 - WAFA FONCIERE GESTION IMMOBILIERE 2 000 100,00% 3 700 2 360 31/12/10 1 911 -102 - HOLDING DE PROMOTION DES WAFA INVESTISSEMENT 55 000 100,00% 55 046 15 010 - - - INVESTISSEMENTS CONSEIL EN SYSTEMES WAFA SYSTEMES CONSULTING 5 000 99,88% 4 994 4 994 31/12/10 5 492 -43 - INFORMATIQUE WAFA SYSTEMES DATA INFORMATIQUE 1 500 100,00% 1 500 1 500 31/12/10 1 696 11 - WAFA SYSTEMES FINANCES INGENIERIE INFORMATIQUE 2 000 100,00% 2 066 2 066 31/12/10 2 755 316 - WAFA TRUST CONSEIL ET INGENIERIE FINANCIERE 5 000 100,00% 5 000 526 31/12/10 526 -217 - WAFATRADE 1 000 100,00% - - 31/12/10 -2 311 303 - ATTIJARIA AL AAKARIA AL MAGHRIBIA Sté Immobiliere 10 000 100,00% 9 999 7 173 - - - SOCIETE IMMOBILIERE ATTIJARIA AL YOUSSOUFIA Sté Immobiliere 50 000 100,00% 51 449 51 449 - - - STE IMMOB.BOULEVARD PASTEUR " SIBP" Sté Immobiliere 300 50,00% 25 25 - - - SOCIETE IMMOBILIERE RANOUIL Sté Immobiliere 3 350 100,00% 11 863 4 504 - - - SOCIETE IMMOBILIERE DE LHIVERNAGE SA Sté Immobiliere 15 000 100,00% 15 531 1 679 - - - SOCIETE IMMOBILIERE MAIMOUNA Sté Immobiliere 300 100,00% 5 266 3 663 - - - STE IMMOBILIERE MARRAKECH EXPANSION Sté Immobiliere 300 100,00% 299 299 - - - SOCIETE IMMOBILIERE ZAKAT Sté Immobiliere 300 100,00% 2 685 311 - - - AYK 100 100,00% 100 - 31/12/10 -1 107 -5 - CAPRI Immobilier 124 000 99,76% 187 400 137 000 31/12/10 13 613 -19 090 - ATTIJARI IMMOBILIER IMMOBILIER 50 000 99,99% 71 686 71 686 31/12/10 77 182 4 408 17 000 ATTIJARI INTERNATIONAL BANK "AIB" BANQUE OFFSHORE 100,00% 92 442 92 442 - WAFACASH MONETIQUE 35 050 99,74% 323 518 323 518 31/12/10 336 791 43 748 119 692 WAFA IMMOBILIER IMMOBILIER 50 000 100,00% 164 364 164 364 31/12/10 103 486 53 438 53 000 WAFASALAF CREDIT A LA CONSOMMATION 113 179 50,91% 634 783 634 783 31/12/10 1 463 127 299 181 129 642 WAFA LLD LEASING 20 000 100,00% 20 000 20 000 31/12/10 28 588 7 013 7 000 WAFABAIL CREDIT-BAIL 150 000 57,83% 86 983 86 983 31/12/10 574 871 88 142 25 000 DAR ASSAFAA LITAMWIL 50 000 100,00% 50 510 50 510 - - - ANDALUMAGHREB HOLDING 1 000 100,00% 10 950 10 950 - - - ANDALUCARTAGE HOLDING 126.390 KEUR 100,00% 1 964 504 1 964 504 - - - ATTIJARIWAFA FINANZARIA SPA 600 KEURO 100,00% 6 590 6 590 - ATTIJARIWAFA EURO FINANCES 33907 KEURO 100,00% 288 711 288 711 - - - CAFIN HOLDING 1 122 000 KFCFA 100,00% 257 508 257 508 - KASOVI HOLDING 50 KUSD 50,00% 731 264 731 264 - - - COMPAGNIE BANCAIRE DE LAFRIQUE BANQUE 11 450 000 KFCFA 4,90% 35 979 35 979 31/12/10 64 493 000 7 559 000 36 287 OCCIDENTALE"CBAO" BANQUE INTERNATIONALE POUR LE MALI "BIM SA" BANQUE 5 002 870 KFCFA 689 599 689 599 31/12/10 18 804 000 1 230 000 - SOCIETE IVOIRIENNE DE BANQUE "SIB " BANQUE 10 000 000 KFCFA 51,00% 648 084 648 084 - - 20 000 CREDIT DU SENEGAL BANQUE 5 000 000 KFCFA 95,00% 292 488 292 488 - - 38 840 CREDIT DU CONGO BANQUE 5 010 610 KFCFA 608 734 608 734 - - 49 594 UNION GABONAISE DE BANQUES "UGB GABON" BANQUE 7 400 000 KFCFA 848 842 848 842 - - 54 460 ATTIJARI AFRIQUE PARTICIPATIONS BANQUE 3 398 600 113 120 113 120 31/12/10 664 004 -2 232 612 - SOCIETE CAMEROUNAISE DE BANQUE BANQUE 6.000.000 KFCFA 51,00% 379 110 379 110 31/12/10 25 398 000 3 708 000 - WAFACAMBIO 963 963 WAFABANK OFFSHORE DE TANGER 100,00% 5 842 5 842 T044 B - Autres titres de participation 497 148 458 339 446 154 2 395 914 223 042 31 427 NOUVELLES SIDERURGIES INDUSTRIELLES Métallurgie 3 415 000 2,72% 92 809 92 809 - - - SONASID Métallurgie - 28 391 14 875 - - - ATTIJARIWAFA BANK Banque - 623 623 - - 15 SINCOMAR 300 47,50% - - - - - AGRAM INVEST 40 060 27,82% 10 938 8 187 31/12/10 29 429 -2 165 - AM INVESTISSEMENT MOROCCO Prise de participations 400 000 3,25% 13 000 13 000 - - 1 755 BOUZNIKA MARINA Promotion Immobilière - 500 500 - - - EUROCHEQUES MAROC - 363 363 - - - FONDS DINVESTISSEMENT IGRANE 70 000 18,91% 13 238 10 296 31/12/10 21 584 -602 - IMMOBILIERE INTERBANCAIRE "G.P.B.M." Groupement professionnel des Banques 19 005 20,00% 3 801 3 801 - - - IMPRESSION PRESSE EDITION (IPE) Edition - 400 400 - - - MOUSSAFIR HOTELS Hôtellerie 193 000 33,34% 64 343 64 343 31/12/10 291 217 45 628 13 222 SALIMA HOLDING Holding 150 000 13,33% 16 600 16 600 31/12/10 254 740 2 190 - S.E.D. FES 10 000 10,00% - - - - - SOUK AL MOUHAJIR 6 500 15,25% 991 991 31/12/10 15 316 -532 - STE DAMENAGEMENT DU PARC NOUACER"SAPINO" Promotion Immobilière 60 429 22,69% 13 714 13 714 31/12/10 208 658 39 487 2 042 TANGER FREE ZONE Promotion Immobilière 105 000 25,71% 28 306 28 306 - - 4 050 TECHNOLOPARK COMPANY "MITC" Prestation de service - 8 150 7 784 - - - MAROCLEAR Dépositaire des Valeurs Mobilières 20 000 6,58% 1 342 1 342 31/12/10 191 221 30 431 - HAWAZIN Immobilier 960 12,50% 704 - - - - INTAJ Immobilier 576 12,50% 1 041 549 - - - Services de centralisation des EXP SERVICES MAROC S.A. 3,00% 600 600 - - - risques H PARTNERS 1 050 008 7,14% 100 000 81 963 30/06/11 797 482 -10 174 - MOROCCAN FINANCIAL BOARD - 20 000 20 000 - - - MAROC NUMERIQUE FUND - 10 000 10 000 - - - FONCIERE EMERGENCE - 8,06% 9 670 9 670 - - - ALTERMED MAGHREB EUR - 6 673 6 673 - - - INTER MUTUELLES ASSISTANCE - 894 894 - - - WAFA IMA ASSISTANCE - 15 356 15 356 - - - 3 P FUND 80 020 5,00% 4 000 4 000 BANQUE DAFFAIRE TUNISIENNE Banque 168 750 2 583 2 583 31/12/10 303 447 60 572 - VISA - - - 63 CENTRE MONETIQUE INTERBANCAIRE Monétique 98 200 22,40% 22 000 22 000 31/12/10 195 402 48 147 6 600 SOCIETE INTERBANK Gestion de cartes bancaires 11 500 16,00% 1 840 1 840 - - 3 680 SMAEX 37 450 11,42% 4 278 4 278 31/12/10 87 418 10 060 - C - Emplois assimilés 639 930 638 643 - C/C ASSOCIES 624 095 622 808 AUTRES EMPLOIS ASSIMILEES 15 835 15 835 Total Général 12 431 599 12 238 984 446 154 869 002
  • 18. Dettes envers les établissements de crédit et assimilés au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Établissements de crédit et assimilés au Maroc Bank Al-Maghrib, Trésor Autres établissements Établissements de Total Total DETTES Public et Service des Banques au Maroc de crédit et assimilés au crédit à l’étranger 30/06/2012 31/12/2011 Chèques Postaux Maroc COMPTES ORDINAIRES CREDITEURS 36 353 428 432 2 987 270 3 452 055 5 797 592 VALEURS DONNEES EN PENSION 32 649 889 750 688 452 278 33 852 855 19 215 394 - au jour le jour 400 095 - à terme 32 649 889 750 688 452 278 33 852 855 18 815 299 EMPRUNTS DE TRESORERIE 1 106 300 2 630 828 3 132 823 7 055 859 13 925 810 10 510 818 - au jour le jour 724 113 285 819 757 221 1 767 153 1 054 161 - à terme 1 106 300 1 906 715 2 847 004 6 298 638 12 158 657 9 456 657 EMPRUNTS FINANCIERS 3 312 82 3 394 4 597 AUTRES DETTES 47 466 16 525 63 991 60 117 INTERETS COURUS A PAYER 43 536 11 353 54 889 50 135 TOTAL 33 806 967 3 434 394 3 604 791 10 506 842 51 352 994 35 638 653Dépôts de la clientèle au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Secteur privé Total Total DÉPÔTS Secteur public Entreprises financières Entreprises non financières Autre clientèle 30/06/2012 31/12/2011 COMPTES A VUE CRÉDITEURS 3 203 168 2 382 173 20 354 512 77 366 498 103 306 351 99 840 613 COMPTES DEPARGNE 21 091 768 21 091 768 20 567 962 DEPÔTS À TERME 2 905 093 3 662 214 13 027 865 16 068 145 35 663 317 38 112 544 AUTRES COMPTES CRÉDITEURS 22 355 225 631 4 387 272 995 213 5 630 471 6 298 019 INTÉRÊTS COURUS À PAYER 853 516 1 456 854 972 771 312 TOTAL 6 130 616 6 270 018 38 623 165 115 523 080 166 546 879 165 590 450Titres de créance émis au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Caractéristiques Dont Montant non amorti NATURE TITRES Date Date Valeur Nominale Mode de Montant Entreprises Autres des primes d’émission Taux ou de remboursement de jouissance d’échéance Unitaire remboursement liées apparentés CERTICATS DE DEPOTS 21/10/09 21/10/14 200 000,00 4,30% IN FINE 200 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 09/04/10 09/04/13 250 000,00 4,31% IN FINE 250 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 08/07/10 08/07/12 1 000 000,00 4,10% IN FINE 1 000 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 27/08/10 27/08/12 600 000,00 4,10% IN FINE 600 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 06/10/10 06/10/17 100 000,00 4,10% IN FINE 100 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 16/12/10 16/12/14 100 000,00 4,37% IN FINE 100 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 11/02/11 11/02/13 202 100,00 4,10% IN FINE 202 100,00 CERTICATS DE DEPOTS 31/03/11 31/07/12 902 800,00 4,02% IN FINE 902 800,00 CERTICATS DE DEPOTS 03/05/11 03/05/15 627 000,00 4,35% IN FINE 627 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 16/09/11 16/09/13 100 000,00 4,08% IN FINE 100 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 13/10/11 13/10/16 100 000,00 4,56% IN FINE 100 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 22/11/11 22/11/13 920 000,00 4,30% IN FINE 920 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 29/12/11 27/12/12 534 000,00 4,10% IN FINE 534 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 30/12/11 28/12/12 250 000,00 4,10% IN FINE 250 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 17/01/12 17/01/14 200 000,00 4,35% IN FINE 200 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 20/01/12 20/01/14 592 000,00 4,35% IN FINE 592 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 27/01/12 27/01/14 365 000,00 4,36% IN FINE 365 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 09/02/12 09/02/13 100 000,00 4,05% IN FINE 100 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 27/02/12 25/02/13 314 000,00 4,05% IN FINE 314 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 28/02/12 28/02/14 415 000,00 4,30% IN FINE 415 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 21/03/12 21/03/14 221 000,00 4,35% IN FINE 221 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 21/03/12 20/03/15 100 000,00 4,50% IN FINE 100 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 21/03/12 21/03/18 240 000,00 4,90% IN FINE 240 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 03/05/12 03/08/12 330 000,00 3,55% IN FINE 330 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 03/05/12 03/05/13 400 000,00 3,90% IN FINE 400 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 01/06/12 02/06/14 540 000,00 4,23% IN FINE 540 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 04/06/12 03/06/13 621 000,00 3,90% IN FINE 621 000,00 CERTICATS DE DEPOTS 26/06/12 26/06/14 512 500,00 4,30% IN FINE 512 500,00 TOTAL 10 836 400Détail des autres passifs au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Passif 30/06/2012 31/12/2011 INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS 28 499 34 525 OPERATIONS DIVERS SUR TITRES (1) 11 780 055 4 105 650 CREDITEURS DIVERS 4 869 975 3 228 780 Sommes dues à lEtat 421 049 476 125 Sommes dues aux organismes de prévoyance 66 910 60 031 Sommes diverses dues au personnel 92 977 248 741 Sommes diverses dues aux actionnaires et associés 1 324 604 2 548 Fournisseurs de biens et services 2 870 252 2 358 143 Divers autres créditeurs 94 183 83 192 COMPTES DE REGULARISATION 1 772 355 1 845 440 Comptes dajustement des opérations de hors bilan 69 888 161 197 Comptes décarts sur devises et titres Résultats sur produits dérivés de couverture Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Charges à payer et produits constatés davance 1 428 009 1 101 493 Autres comptes de régularisation 274 458 582 750 TOTAL 18 450 882 9 214 395 (1) PCEC 341, 343, 344, 3462 et 3464 si créditeurProvisions au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) PROVISIONS Encours 31/12/2011 Dotations Reprises Autres variations Encours 30/06/2012 PROVISIONS, DEDUITES DE LACTIF, SUR : 4 583 437 556 235 104 579 -17 962 5 017 130 Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle 4 333 533 549 500 99 048 11 4 783 996 Titres de placement 26 052 1 625 3 534 24 143 Titres de participation et emplois assimilés 207 475 5 110 1 998 -17 973 192 614 Immobilisations en crédit-bail et en location - Autres actifs 16 377 16 377 PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF 880 241 166 977 44 508 17 934 1 020 644 Provisions pour risques dexécution dengagements par signature 78 590 20 199 16 775 -7 82 007 Provisions pour risques de change - Provisions pour risques généraux 485 849 90 000 575 849 Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires 93 247 22 250 6 694 108 803 Provisions pour autres risques et charges 222 555 34 528 21 039 17 941 253 985 Provisions réglementées TOTAL GENERAL 5 463 679 723 212 149 087 -28 6 037 774Subventions fonds publics affectes et fonds speciaux de garantie au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) OBJET MONTANT MONTANT UTILISATION MONTANT ECONOMIQUE GLOBAL A FIN JUIN 2012 2012 A FIN JUIN 2012 SUBVENTIONS FONDS PUBLICS AFFECTES FONDS SPECIAUX DE GARANTIE NÉANT TOTAL
  • 19. Dettes subordonnées au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Condition de Montant de l’emprunt dont entreprises liées dont autres apparentés Montant en Monnaie de remboursement en monnaie nationale Montant juin 2012 Montant 2011 Montant juin 2012 Montant 2011 monnaie Cours (1) Taux Durée (2) l’emprunt de l’emprunt anticipé, subordination (ou contrevaleur (en contrevaleur (en contrevaleur (en contrevaleur (en contrevaleur et convertibilité (3) en KDH) KDH) KDH) KDH) KDH) MAD 3,85% 7 ANS 2 000 000 MAD 4,19% 7 ANS 950 000 MAD 4,31% 7 ANS 476 800 MAD 4,37% 7 ANS 798 300 MAD 4,39% 10 ANS 879 600 MAD 4,51% 10 ANS 290 000 MAD 4,60% 5 ANS 1 000 000 MAD 4,76% 7 ANS 50 000 MAD 4,77% 7 ANS 201 700 MAD 4,78% 7 ANS 723 200 MAD 5,00% 10 ANS 710 000 MAD 5,10% 10 ANS 1 000 000 MAD 5,60% 10 ANS 1 120 400 TOTAL 10 200 000 (1) cours BAM au 30/06/2012 - (2) éventuellement indéterminée - (3) se référer au contrat de dettes subordonnéesCapitaux propres au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) CAPITAUX PROPRES Encours 31/12/2011 Affectation du résultat Autres variations Encours 31/12/2011Ecarts de réévaluation 420 420Réserves et primes liées au capital 16 358 000 1 515 000 1 918 612 19 791 612Réserve légale 192 996 192 996 Autres réserves 10 728 440 1 515 000 12 243 440 Primes démission, de fusion et dapport 5 436 564 1 918 612 7 355 176 Capital 1 929 960 78 938 2 008 898Capital appelé 1 929 960 78 938 2 008 898 Capital non appeléEcarts de réévaluationFonds de dotationsActionnaires. Capital non verséReport à nouveau (+/-) 1 497 -788 23 732Résultats nets en instance daffectation (+/-)Résultat net de lexercice (+/-) 3 154 677 -3 154 677 2 038 013TOTAL 21 444 555 -1 640 464 1 997 572 23 839 675Engagements de financement et de garantie au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) ENGAGEMENTS 30/06/2012 31/12/2011 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE DONNES 46 686 866 48 116 830 Engagements de financement en faveur détablissements de crédit et assimilés 532 1 183 Crédits documentaires import Acceptations ou engagements de payer 532 1 183 Ouvertures de crédit confirmés Engagements de substitution sur émission de titres Engagements irrévocables de crédit-bail Autres engagements de financement donnés Engagements de financement en faveur de la clientèle 12 710 209 12 176 841 Crédits documentaires import 8 614 419 9 142 405 Acceptations ou engagements de payer 3 233 342 2 937 120 Ouvertures de crédit confirmés Engagements de substitution sur émission de titres Engagements irrévocables de crédit-bail 862 448 97 315 Autres engagements de financement donnés Engagements de garantie dordre détablissements de crédit et assimilés 6 114 510 7 360 666 Crédits documentaires export confirmés Acceptations ou engagements de payer Garanties de crédits données Autres cautions, avals et garanties donnés 6 114 510 7 360 666 Engagements en souffrance Engagements de garantie dordre de la clientèle 27 861 615 28 578 140 Garanties de crédits données 889 970 887 908 Cautions et garanties en faveur de ladministration publique 14 572 921 14 881 268 Autres cautions et garanties données 11 861 478 12 289 118 Engagements en souffrance 537 246 519 847 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE RECUS 15 324 458 15 157 614 Engagements de financement reçus détablissements de crédit et assimilés 266 628 Ouvertures de crédit confirmés Engagements de substitution sur émission de titres Autres engagements de financement reçus 266 628 Engagements de garantie reçus détablissements de crédit et assimilés 15 283 737 14 831 908 Garanties de crédits Autres garanties reçues 15 283 737 14 831 908 Engagements de garantie reçus de lEtat et dorganismes de garantie divers 40 721 59 078 Garanties de crédits 40 721 59 078 Autres garanties reçuesEngagements sur titres au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Montant Engagements donnés Titres achetés à réméré NÉANT Autres titres à livrer Engagements reçus Titres vendus à réméré NÉANT Autres titres à recevoirOpérations de change a terme et engagements sur produits dérivés au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Opérations de couverture Autres opérations 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 Opérations de change à terme 52 452 540 66 274 735 Devises à recevoir 21 524 705 27 332 812 Dirhams à livrer 8 174 275 8 868 263 Devises à livrer 18 173 418 24 127 875 Dirhams à recevoir Dont swaps financiers de devises 4 580 142 5 945 784 Engagements sur produits dérivés 17 486 402 19 238 998 Engagements sur marchés réglementés de taux dintérêt 301 534 Engagements sur marchés de gré à gré de taux dintérêt 12 956 453 11 854 364 Engagements sur marchés réglementés de cours de change 4 Engagements sur marchés de gré à gré de cours de change 9 298 50 096 Engagements sur marchés réglementés dautres instruments 18 722 Engagements sur marchés de gré à gré dautres instruments 4 200 391 7 334 538
  • 20. Valeurs et sûretés reçues et données en garantie au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) (en milliers de dirhams) Rubriques de lactif Montants des Montants des ou du hors bilan Valeur Rubriques du passif ou du créances et des dettes ou des Valeur comptable enregistrant les Valeurs et sûretés données en hors bilan enregistrant les Valeurs et sûretés reçues en garantie engagements par comptable engagements par nette créances ou les garantie dettes ou les engage- signature donnés nette signature reçus engagements par ments par signature reçus couverts couverts signature donnés Bons duTrésor et valeurs assimilées Bons du Trésor et valeurs assimilées 25 781 086 Autres titres N/D Autres titres Hypothèques Hypothèques Autres valeurs et sûretés réelles Autres valeurs et sûretés réelles 902 819 Autres valeurs et sûretés TOTAL TOTAL 26 683 905Ventilation des emplois et des ressources suivant la durée résiduelle au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) D ≤ 1mois 1mois < D ≤ 3mois 3 mois < D ≤ 1 an 1 an < D ≤ 5 ans D > 5 ans TOTAL ACTIF Créances sur les établissements de crédit et assimilés 23 010 198 3 446 012 2 565 189 1 398 282 568 571 30 988 252 Créances sur la clientèle 53 178 644 10 478 967 25 210 679 35 867 525 44 410 585 169 146 400 Titres de créance 13 817 895 547 880 829 622 32 854 300 3 149 103 51 198 800 créances subordonnées Crédit-bail et assimilé TOTAL 90 006 737 14 472 859 28 605 490 70 120 107 48 128 259 251 333 452 PASSIF Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 41 591 565 3 330 843 1 505 352 4 870 345 51 298 105 Dettes envers la clientèle 134 236 265 10 356 338 17 265 594 3 833 710 165 691 907 Titres de créance émis 1 000 000 1 832 800 2 671 100 4 992 500 340 000 10 836 400 Emprunts subordonnés 5 200 000 5 000 000 10 200 000 TOTAL 176 827 830 15 519 981 21 442 046 18 896 555 5 340 000 238 026 412Commentaires : - Les créances à moins dun mois comprennent les comptes à vue sur les établissements de crédit, les comptes chèques et les comptes courants de la clientèle- Les dettes à moins dun mois comprennent les dettes à vue sur les établissements de crédit, les comptes chèques et les comptes courants de la clientèleVentilation du total de lactif, du passif et de lhors bilan en monnaies Concentration des risques sur un même bénéficiaireétrangères au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) BILAN 30/06/2012 31/12/2011 NOMBRE DE BENEFICIAIRE TOTAL ENGAGEMENT ACTIF : 27 060 350 28 800 088 8 34 252 467 Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des 100 316 90 176 chèques postaux Créances sur les établissements de crédit et assimilés 13 054 065 11 753 763 Marge dintérêts au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Créances sur la clientèle 3 826 368 7 361 035 30/06/2012 30/06/2011 Titres de transaction et de placement et dinvestissement 2 621 916 2 369 302 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 4 555 091 4 077 405 Autres actifs 377 971 146 237 dont : Intérêts 4 445 440 3 973 597 Titres de participation et emplois assimilés 7 055 941 7 056 104 Commissions sur engagements 109 651 103 808 Créances subordonnées Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les 541 138 556 840 établissements de crédit Immobilisations données en crédit-bail et en location dont : Intérêts 526 515 546 015 Immobilisations incorporelles et corporelles 23 773 23 471 Commissions sur engagements 14 623 10 825 PASSIF : 17 593 053 14 943 507 Intérêts et produits assimilés sur titres de créance 124 344 231 759 Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 5 220 574 4 866 004 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés 15 815 318 12 703 948 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 1 247 346 1 201 078 Dépôts de la clientèle 1 668 199 1 924 805 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les 556 582 322 304 Titres de créance émis établissements de crédit Intérêts et charges assimilés sur titres de créance 209 913 207 373 Autres passifs 107 285 312 494 INTERETS ET CHARGES ASSIMILES 2 013 841 1 730 755 Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie MARGE DINTERETS 3 206 733 3 135 249 Dettes subordonnées Capital et réserves Provisions 7 612 7 644 Résultat des opérations de marché au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Report à nouveau -5 361 -5 384 PRODUITS ET CHARGES 30/06/2012 30/06/2011 Résultat net + Gains sur les titres de transaction 608 874 269 292 HORS BILAN : 34 294 624 37 380 029 - Pertes sur les titres de transaction 34 937 53 687 Engagements donnés 21 589 269 24 488 877 Résultat des opérations sur titres de transaction 573 937 215 605 Engagements reçus 12 705 355 12 891 152 + Plus value de cession sur titres de placement 1 493 24 011 + Reprise de provisions sur dépréciation des titres de placement 3 534 1 300 - Moins value de cession sur titres de placement - 29 354 Commissions sur prestations de service - Dotations aux provisions sur dépréciation des titres de placement 1 625 38 450 au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Résultat des opérations sur titres de placement 3 402 -42 493 COMMISSIONS 30/06/2012 30/06/2011 + Gains sur opérations de change virement 681 901 204 866 + Gains sur opérations de change billets 40 658 41 541 Commissions sur fonctionnement de comptes 100 513 111 264 - Pertes sur opérations de change virement 571 999 93 219 Commissions sur moyens de paiement 225 959 192 259 - Pertes sur lopérations de change billets 1 675 733 Commissions sur opérations sur titres 16 268 14 756 Résultat des opérations de change 148 885 152 455 Commissions sur titres en gestion et en dépôt 27 803 28 507 + Gains sur les produits dérivés de taux dintérêt 199 166 67 179 Commissions sur prestations de service sur crédit 45 193 37 994 + Gains sur les produits dérivés de cours de change 116 559 118 296 Commissions sur activités de conseil et dassistance + Gains sur les produits dérivés dautres instruments -15 782 7 798 Commissions sur ventes de produits dassurance 55 228 47 034 - Pertes sur les produits dérivés de taux dintérêt 243 753 28 757 - Pertes sur les produits dérivés de cours de change 50 390 31 855 Commissions sur autres prestations de service 101 475 80 410 - Pertes sur les produits dérivés dautres instruments 6 705 4 164 TOTAL 572 439 512 223 Résultat des opérations sur les produits dérivés -904 128 496Charges générales dexploitation au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Produits sur titres de propriété au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) CHARGES 30/06/2012 30/06/2011 CATEGORIE DES TITRES 30/06/2012 30/06/2011 Charge de personnel 817 681 740 451 Titres de placement - - Titres de participation 1 007 982 850 400 Impôts et taxes 50 021 48 095 TOTAL 1 007 982 850 400 Charges externes 659 844 594 490 Autres charges générales dexploitation 2 293 3 900 Dotations aux amortissements et aux provisions 209 486 206 364 des immobilisations incorporelles et corporelles TOTAL 1 739 325 1 593 300
  • 21. Autres produits et charges au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) AUTRES PRODUITS ET CHARGES BANCAIRES 30/06/2012 30/06/2011 Autres produits bancaires 1 636 403 734 283 Autres charges bancaires 1 301 670 602 975 TOTAL 334 733 131 308 PRODUITS ET CHARGES DEXPLOITATION NON BANCAIRE 30/06/2012 30/06/2011 Produits dexploitation non bancaire 14 567 14 920 Charges dexploitation non bancaire - - TOTAL 14 567 14 920 Dotations aux provisions et pertes sur créances irrécouvrables 760 538 712 713 Reprises de provisions et récupérations sur créances amorties 174 526 201 323 PRODUITS ET CHARGES NON COURANTS 30/06/2012 30/06/2011 Produits non courants 21 152 Charges non courantes 69 830 957 TOTAL 69 851 1 109Passage du résultat net comptable au résultat net fiscal au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) INTITULES Montant Montant I - RESULTAT NET COMPTABLE 2 038 014 . Bénéfice net 2 038 014 . Perte nette II - REINTEGRATIONS FISCALES 892 709 1- Courantes 892 709 - Impôt sur les sociétés 711 890 - Perte relative au contrôle fiscal - Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par les provisions 8 430 - Dotations aux provisions pour risques généraux 90 000 - Dotations pour pensions de retraîte et obligations similaires 22 250 - Charges exceptionnelles non déductibles 20 000 - Contribution pour lappui à la cohésion sociale 39 434 - Cadeaux personnalisés 705 2- Non courantes III - DEDUCTIONS FISCALES 1 006 694 1- Courantes 1 006 694 - Abattement 100 % sur les produits de participation 1 000 000 - Abattement sur cession actions - Abattement sur cession titres de participation - Abattement sur cession des immobilisations - Reprise de provisions pour investissement - Reprise de provisions utilisées 6 694 - Reprise de provisions pour risques généraux - TVA déductible / contrôle fiscal - IGR / salaires - IGR / RME 2- Non courantes - TOTAL (T1) 2 930 723 (T2) 1 006 694 IV - RESULTAT BRUT FISCAL 1 924 029 . Bénéfice brut si T1 > T2 (A) 1 924 029 . Déficit brut fiscal si T2 > T1 (B) V - REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1) . Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1 VI - RESULTAT NET FISCAL 1 924 029 . Bénéfice net fiscal (A - C) 1 924 029 . Déficit net fiscal (B) VII - CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII - CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER . Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1 (1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)Détermination du résultat courant après impôts au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) I.DETERMINATION DU RESULTAT MONTANT . Résultat courant daprès le compte de produits et charges 2 819 712 . Réintégrations fiscales sur opérations courantes (+) 180 819 . Déductions fiscales sur opérations courantes (-) 1 006 694 . Résultat courant théoriquement imposable (=) 1 993 837 . Impôt théorique sur résultat courant (-) 737 720 . Résultat courant après impôts (=) 2 081 992 II. INDICATIONS DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUESDétail de la taxe sur la valeur ajoutée au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Solde au début Opérations comp- Déclarations TVA Solde fin NATURE de lexercice tables de lexercice de  lexercice dexercice 1 2 3 (1+2-3=4) A. TVA collectée 80 672 600 672 616 892 64 452 B. TVA à récupérer 116 192 266 423 241 936 140 679 Sur charges 64 480 204 652 180 886 88 246 . Sur immobilisations 51 712 61 771 61 050 52 432 C. TVA due ou crédit de TVA = (A-B) -35 519 334 249 374 955 -76 226
  • 22. Répartition du capital social au 30 juin 2012 Nombre de titres détenus Part du capital Nom des principaux actionnaires ou associés Adresse Exercice précédent Exercice actuel détenue % A- ACTIONNAIRES MAROCAINS * S.N.I ANGLE RUES DALGER ET DUHAUME CASA 93 972 002 94 428 677 47,01% * WAFACORP 42 BD ABDELKRIM AL KHATTABI CASA 57 602 57 602 0,03% * AL WATANIYA 83 AVENUE DES FAR CASA 2 683 942 2 683 942 1,34% * WAFA ASSURANCE 1 RUE ABDELMOUMEN CASA 13 390 604 13 257 604 6,60% * GROUPE MAMDA & MCMA 16 RUE ABOU INANE RABAT 16 379 156 16 379 156 8,15% * AXA ASSURANCES MAROC 120 AVENUE HASSAN II CASA 2 778 517 2 778 517 1,38% * REGIME COLLECTIF DALLOCATION ET DE RETRAITE 140 PLACE MY EL HASSAN RABAT 7 839 293 7 839 293 3,90% * CAISSE MAROCAINE DE RETRAITE 140 PLACE MY EL HASSAN RABAT 4 616 769 4 616 769 2,30% * CIMR BD ABDELMOUMEN CASA 4 697 256 4 697 256 2,34% * CAISSE DE DEPOT ET DE GESTION 140 PLACE MY EL HASSAN RABAT 4 694 810 4 694 810 2,34% * OPCVM ET AUTRES DIVERS ACTIONNAIRES ************************** 31 170 395 38 740 573 19,28% TOTAL - I 182 280 346 190 174 199 94,67% B - ACTIONNAIRES ÉTRANGERS *SANTUSA HOLDING PASEO DE LA CASTELLANA N° 24 MADRID (ESPAGNE ) 10 715 614 10 715 614 5,33% TOTAL - II 192 995 960 200 889 813 100,00%Affectation des résultats intervenue au cours de lexercice Résultats des autres éléments des trois derniers exercicesau 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) au 30 juin 2012 (en milliers de dirhams) Montants Montants JUIN DECEMBRE DECEMBRE NATURE 2012 2011 2010 A- Origine des résultats affectés B- Affectation des résultats CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES 23 839 675 21 444 555 19 833 814 Report à nouveau 1 497 Réserve légale - Résultats nets en instance daffectation Dividendes 1 640 466 OPERATIONS ET RESULTATS DE LEXERCICE Résultat net de lexercice 3 154 677 Autres affectations 1 514 976 Produit net bancaire 5 130 483 8 973 062 8 238 233 Prélèvement sur les bénéfices Report à nouveau 732 Résultats avant impôts 2 749 903 4 604 514 4 345 210 Autres prélèvements Impôts sur les résultats 711 890 1 449 837 1 338 685 TOTAL A 3 156 174 TOTAL B 3 156 174 Bénéfices distribués 1 640 466 1 543 968 1 157 976 RESULTAT PAR TITRE (en dirhams)Réseau au 30 juin 2012 Résultat net par action ou part sociale Bénéfice distribué par action ou part sociale 8,50 8,00 6,00 RESEAU 30/06/2012 31/12//2011 Guichets permanents 966 944 PERSONNEL Guichets périodiques 2 2 Montant des charges du personnel 817 681 1 540 770 1 377 972 Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque 968 933 Effectif moyen des salariés employés pendant Succursales et agences à létranger 50 50 lexercice Bureaux de représentation à létranger 17 17 Datation et évenements posterieurs au 30 juin 2012Effectifs au 30 juin 2012 I. DATATION . Date de clôture (1) 30 JUIN 2012 EFFECTIFS 30/06/12 31/12/2012 . Date détablissement des états de synthèse (2) AOUT 2012 Effectifs rémunérés 6 849 6 826 (1) Justification en cas de changement de la date de clôture de lexercice Effectifs utilisés 6 849 6 826 (2) Justification en cas de dépassement du délai trois mois prévu pour lélaboration des états de synthèse. Effectifs équivalent plein temps 6 849 6 826 Effectifs administratifs et techniques (équivalent plein temps) II. ÉVÉNEMENTS NES POSTÉRIEUREMENT A LA CLÔTURE DE LEXERCICE NON RATTACHABLES À CET  Effectifs affectés à des tâches bancaires (équivalent plein temps) EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ERE COMMUNICATION EXTERNE DES ÉTATS DE SYNTHÈSE Cadres (équivalent plein temps) 3 560 3 444 Dates Indications des événements Employés (équivalent plein temps) 3 289 3 343 . Favorables NÉANT dont effectifs employés à létranger 38 39 . Défavorables NÉANTComptes de la clientèle au 30 juin 2012 30/06/2012 31/12/2011 Comptes courants 126 220 120 716 Comptes chèques des marocains résidant à létranger 687 975 658 415 Autres comptes chèques 1 321 846 1 255 048 Comptes daffacturage Comptes dépargne 636 698 601 952 Comptes à terme 18 566 18 137 bons de Caisse 3 385 3 671 Autres comptes de dépôts 503 860 440 433 3 298 550 3 098 372 Deloitte Audit Mazars Audit et Conseil 288, Bd Zerktouni 101 Boulevard Abdelmoumen Casablanca - Maroc et Rue Calavon ATTIJARIWAFA BANK Casablanca - Maroc ATTESTATION DEXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE AU 30 JUIN 2012 En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire d’ATTIJARIWAFA BANK comprenant le bilan, le compte de produits et charges, le hors bilan, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2012. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 34.259.901 KMAD dont un bénéfice net de 2.038.013 KMAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de l’émetteur. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine d’ATTIJARIWAFA BANK arrêtés au 30 juin 2012, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 7 août 2012 Les Commissaires aux Comptes Deloitte Audit Mazars Audit et Conseil Fawzi Britel Kamal Mokdad Associé Associé Gérant
  • 23. www.attijariwafabank.comAttijariwafa bank société anonyme au capital de 2 012 430 860 DH - Siège social : 2, boulevard Moulay Youssef, Casablanca. Agréée en qualitéd’établissement de crédit par arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 2269-03 du 22 décembre 2003 tel que modifié et complété - RC 333.
  • 24. Au service de l’Afrique qui avanceL’Afrique est riche. Riche de sa jeunesse et de son énergie. Riche de son ambition etde sa créativité. Nous croyons en cette richesse. Nous croyons en une Afrique entreprenanteoù l’initiative et l’innovation sont encouragées. Nous croyons en une Afrique solidaire où ledialogue et le partage d’expérience sont une source d’enrichissement mutuel. Nous croyonsen une Afrique compétitive qui prenne la place qui lui revient dans le monde et dans l’avenir.Groupe Attijariwafa bank. Au service de l’Afrique qui avance. Attijariwafa bank société anonyme au capital de 2 012 430 860 DH - Siège social : 2, boulevard Moulay Youssef, Casablanca. Agréée en qualité d’établissement de crédit par arrêté du ministre des finances et de la privatisation n° 2269-03 du 22 décembre 2003 tel que modifié et complété. Téléphone 0522 22 41 69/29 88 88 - RC 333.