2. Banco na Administração Financeira
O auxílio do banco na movimentação financeira de uma empresa é essencial para a organização do dinheiro e também das contas da empresa.
Para isso, precisa haver um controle das movimentações financeiras ocorridas na conta corrente ou aplicações.
3. Os principais tipos de conta são a conta corrente, conta poupança e a conta salário.
•Conta Corrente: onde o cliente pode realizar suas movimentações, como saque, transferência, empréstimos, pagamentos etc. Sendo que algumas delas são realizadas mediante crédito.
•Conta Especial: é aquela em que o banco oferece um limite de crédito para o cliente, sendo que este, ao utilizá-lo, pagará juros.
•Poupança: foi criada para estimular a economia popular e permite a aplicação de pequenos valores que passam a gerar rendimentos mensalmente.
•Conta Salário: destinada a receber salários e similares. Não admite outro tipo de depósito além dos créditos da entidade pagadora e não é movimentável por cheques.
Contas
4. Documentos Comerciais
•Nota Promissória: Promessa de pagamento em dia e local determinado.
•Duplicata: Documento emitido pelas empresas, em que o comprador se declara conhecedor do débito através de sua assinatura.
•Fatura: É uma síntese da nota fiscal, que relata as mercadorias fornecidas ao comprador pelo vendedor.
•Nota Fiscal: Documento emitido pelos comerciantes industriais, produtores para acompanhar mercadoria ao comprador.
•Boleto Bancário: Quando a empresa transfere ao banco o direito de cobrança.
10. Cheques
O cheque é uma ordem de pagamento à vista e um título de crédito.
A operação com cheque envolve três agentes:
•o emitente (emissor ou sacador), que é aquele que emite o cheque;
•o beneficiário, que é a pessoa a favor de quem o cheque é emitido; e
•o sacado, que é o banco onde está depositado o dinheiro do emitente.
O cheque é também um título de crédito para o beneficiário que o recebe, porque pode ser protestado ou executado em juízo.
No cheque estão presentes dois tipos de relação jurídica: uma entre o emitente e o banco (baseada na conta bancária); outra entre o emitente e o beneficiário.
11. Cheque ao portador: aquele que não identifica o beneficiário. Podendo ser sacado por qualquer pessoa.
Cheque nominal: aquele que identifica o beneficiário. Não podendo ser sacado por outra pessoa.
Cheque cruzado: só pode ser depositado em conta corrente. E pode levar alguns dias pra ser compensado.
Cheque Administrativo: onde o próprio banco garante a existência de fundos.
Cheque pré-datado: prática em que se retarda o pagamento do cheque.
Tipos de Cheques
18. Lançamentos Bancários
Podemos agrupar os lançamentos em cinco tipos de movimentação:
•Saque: é realizado quando o dinheiro é retirado de uma conta bancária e transferido para o caixa.
•Depósito: é a passagem dos recebimentos do caixa para uma conta bancária.
•Aplicação: é a transferência de dinheiro de uma conta corrente para uma conta de aplicação.
•Resgate: é utilizado para transferir o dinheiro de uma conta de aplicação para uma conta corrente.
•Transferência: é a movimentação do dinheiro entre duas contas bancárias. Quando as contas são de bancos diferentes, realizamos o DOC e o TED.
19. Extrato Bancário
O extrato bancário é um resumo de todas as transações bancárias feitas em um determinado período. Pode ser acessado diretamente no banco ou através da Internet.
Quando a transação ocorrer em débito será destacado um “D” ao lado do valor, do contrário, quando houver crédito, será destacado a letra “C”.
Outros dados importantes são o histórico, data de movimento e número do documento.
