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Copia de ayudantia_contabilidad_i Document Transcript

  • 1. EJERCICIO AYUDAN La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes Saldos de las Cuentas al 01-01-2009 BALANCE AL 01 -01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000 BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000 EXISTENCIAS 450,000 CLIENTES 420,000 LETRAS X COBRAR 330,000 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000 COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000 D.A.MUEBLES -46,000 D.A.COMPUTADOR -60,000 2,274,000 2,274,000 se pide: libro diario libro mayor balance General paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores paso dos : contabilizar las transacciones paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos paso cinco : confeccionar el balance con los saldos de los mayores paso seis : explicar el balance
  • 2. EJERCICIO AYUDANTIA operaciones mes de enero 2009 fecha 1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos telefono $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
  • 3. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO CARGO ABONO 02-01-2009 existencia + 100,000 activo credito fiscal + 19,000 activo provedores + 59,500 pasivo l. por pagar + 59,500 pasivo banco + 120,000 activo clientes - 120,000 activo clientes + 59,500 activo l. por cobrar + 59,500 activo venta + 100,000 resultado + dedito fiscal + 19,000 pasivo costo de venta + 20,000 resultado- existencia - 20,000 activo l. por pagar - 15,000 pasivo banco - 15,000 activo gtos genertales + 20,000 resultado- caja - 20,000 activo caja + 20,000 activo banco - 20,000 activo 04-01-2009 existencia + 80,000 activo credito fiscal + 15,200 activo provedores + 47,600 pasivo l. por pagar + 47,600 pasivo banco + 60,000 activo clientes - 60,000 activo clientes + 47,600 activo l. por cobrar + 47,600 activo venta + 80,000 resultado + dedito fiscal + 15,200 pasivo costo de venta + 20,000 resultado - existencia - 20,000 activo l. por pagar - 15,000 pasivo banco - 15,000 activo gtos genertales + 20,000 resultado - caja - 20,000 activo caja + 20,000 activo banco - 20,000 activo 05-01-2009 existencia + 180,000 activo credito fiscal + 34,200 activo provedores + 107,100 pasivo l. por pagar + 107,100 pasivo banco + 100,000 activo clientes - 100,000 activo clientes + 77,350 activo l. por cobrar + 77,350 activo
  • 4. venta + 130,000 resultado + dedito fiscal + 24,700 pasivo costo de venta + 50,000 resultado - existencia - 50,000 activo l. por pagar - 15,000 pasivo banco + 15,000 activo gtos genertales + 20,000 resultado - caja - 20,000 activo caja + 20,000 activo banco - 20,000 activo 06-01-2009 existencia + 100,000 activo credito fiscal + 19,000 activo provedores + 59,500 pasivo l. por pagar + 59,500 pasivo banco + 120,000 activo clientes - 120,000 activo clientes + 59,500 activo l. por cobrar + 59,500 activo venta + 100,000 resultado + dedito fiscal + 19,000 pasivo costo de venta + 20,000 resultado - existencia - 20,000 activo l. por pagar - 15,000 pasivo banco + 15,000 activo 07-01-2009 existencia + 80,000 activo credito fiscal + 15,200 activo provedores + 47,600 pasivo l. por pagar + 47,600 pasivo banco + 60,000 activo clientes - 60,000 activo clientes + 47,600 activo l. por cobrar + 47,600 activo venta + 80,000 resultado + dedito fiscal + 15,200 pasivo costo de venta + 20,000 resultado - existencia - 20,000 activo l. por pagar - 15,000 pasivo banco + 15,000 activo 08-01-2009 existencia + 180,000 activo credito fiscal + 34,200 activo provedores + 107,100 pasivo l. por pagar + 107,100 pasivo banco + 100,000 activo clientes - 100,000 activo clientes + 77,350 activo l. por cobrar + 77,350 activo venta + 130,000 resultado + dedito fiscal + 24,700 pasivo costo de venta + 50,000 resultado - existencia - 50,000 activo l. por pagar - 15,000 pasivo banco + 15,000 activo
  • 5. cuenta existencia credito fiscal (IVA) 450,000 20,000 19,000 100,000 20,000 15,200 80,000 50,000 34,200 180,000 20,000 19,000 100,000 20,000 15,200 80,000 50,000 34,200 180,000 1,170,000 180,000 136,800 0 cuenta banco cuenta clientes 550,000 15,000 420,000 120,000 120,000 20,000 59,500 60,000 60,000 15,000 47,600 100,000 100,000 20,000 77,350 120,000 120,000 15,000 59,500 60,000 60,000 20,000 47,600 100,000 100,000 15,000 77,350 15,000 788,900 560,000 15,000 1,110,000 150,000 gastos cuenta caja 20,000 100,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 160,000 60,000
  • 6. BALANCE GENERAL AL 08-01-2009 ACTIVOS ACTIVOS CIRCULANTES CAJA 100,000 BANCO ITAU 960,000 EXISTENCIAS 990,000 CLIENTES 228,900 LETRAS X COBRAR 698,900 CREDITO FISCAL 136,800 ACTIVO FIJO MUEBLES 230,000 COMPUTADOR 300,000 D.A.MUEBLES -46,000 D.A.COMPUTADOR -60,000 3,538,600 RESULTADOS ventas 620,000 costo de venta 180,000 utilidad bruto 440,000 gtos generales 60,000
  • 7. cuenta provedores letras por pagar 450,000 15,000 250,000 59,500 15,000 59,500 47,600 15,000 47,600 59,500 15,000 107,100 47,600 15,000 59,500 107,100 15,000 47,600 107,100 0 771,300 90,000 678,400 letras por cobrar dedito fiscal 330,000 19,000 59,500 15,200 47,600 24,700 77,350 19,000 59,500 15,200 47,600 24,700 77,350 117,800 698,900 0
  • 8. NERAL AL 08-01-2009 PASIVOS PASIVO EXIGIBLE PROVEEDORES 771,300 LETRAS POR PAGAR 588,400 DEDITO FISCAL 117,800 PATRIMONIO CAPITAL 1,200,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO 380,000 3,431,500