Dr. Nelson Rodríguez
Especialista en Medicina Familiar
Beneficios Psicológicos del uso de Cangureras
La Receta
del éxito
porque el duct tape no lo
arregla todo
Explosión de materiales
TABLA DE COSTOS
ITEM. TIPO DESCRIPCION Yardas Costo Precio Unitario Cantidad Costo x u
1 M.P. Tela 60 $90.00 $1.50 6 9
2 M.P. Hilo 308 $1.95 $0.01 300 1.89935064935065
3 M.P. Cinta de Hiladillo 100 $15.00 $0.15 0.25 0.0375
4 ME y E Caja de Cartón (embalaje) 1000 $1,717.26 $1.72 0.0666 0.114484
5 ME y E Tags 1000 $83.99 $0.08 1 0.08399
6 ME y E Manual 1000 $1,478.46 $1.48 1 1.47846
7 ME y E Etiquetas engomadas 1000 $530.31 $0.53 1 0.53031
8 ME y E Envolutra Plástica 1000 $50.50 $0.05 1 0.0505
9 ME y E Etiquetas bordadas 1000 $1,000.00 $1.00 2 2
Total 15.1946
Costo $15.19
Explosión de Materiales - BabySari
MATERIALES DE EMPAQUE:
No hay Menos el
intermediario, se Margen de Costo sin Costo Cantidad Costo de
ITEM DESCRIPCION Unid/Empaque Bultos Unidades crean a la medida 20% Intermediario Unitario Necesaria ME
1 Caja de Cartón (embalaje) Bulto 1 de 1000 0.0000 0% $1,717.26 1.7173 0.06666667 0.11448
2 Tags Caja 1 de 1000 0.0000 0% $83.99 0.0840 1 0.08399
3 Manual Caja 1 de 1000 0.0000 0% $1,478.46 1.4785 1 1.47846
4 Etiquetas engomadas Caja 1 de 1000 0.0000 0% $530.31 0.5303 1 0.53031
5 Envolutra Plástica Bulto 1 de 1000 0.0000 0% $50.50 0.0505 1 0.05050
6 Etiquetas bordadas Bulto 1 de 1000 0.0000 0% $1,000.00 1.0000 2 2.00000
7 0.00000
8 0.00000
9 0.00000
10 0.00000
11 0.00000
12 0.00000
TOTAL DE COSTOS DE MATERIAL DE EMPAQUES 4.25774
MATERIAS PRIMAS
Costo con Menos el Costo sin
Intermediario Margen de Intermediario Costo Cantidad Costo de
ITEM DESCRIPCION Unid/Empaque Bultos Unidades (Pico, Pico) 20% (Distribuidor) Unitario Necesaria ME
1 Tela Rollo (Yardas) 1 de 60 108.0000 20% $90.00 1.5000 6 9.00000
2 Hilo Rollo (Yardas) 1 de 308 2.3400 20% $1.95 0.0063 300 1.89935
3 Cinta de Hiladillo Rollo (Yardas) 1 de 100 18.0000 20% $15.00 0.1500 0.25 0.03750
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL DE COSTOS DE MATERIAL DE EMPQUES 10.93685
TOTAL DE COSTOS DE M.P + M.E. 15.19459
Estructura de precios
Index de Precios
Index de Precio - Cangureras de Tela y Chales
Producto Peso Precio Precio por Lb Calidad Index
A BabySari 1 47.46 47.4600 B 100 %
B Munchkin 1 52.95 52.9500 C 111.57 %
C Infantino 1.5 36.99 24.6600 C 51.96 %
D MobyWrap (Amazon) 1.5 56.1 37.4000 B 78.80 %
E Maya (Amazon) 1 74.65 74.6500 A 157.29 %
F Nana Ko Bayo (Amazon) 1 42.50 42.5000 B 89.55 %
Tabla de Posicionamiento
Cuadro de Posicionamiento - BabySari vs Cangureras
de Tela y Chales
E
A D
F
C B
X: Precio
Y: Calidad
La Competencia
¡pufff!
Análisis de la Competencia
A todas les gusta el Sari
Producción
(tejedores de ilusión)
Diseño y Distribución de la planta
El Proceso
Diagrama de Flujo General – Baby Sari
Inicio
Pedido de
Proveedor
Confeccion
de Baby
Sari
Confeccion
de Bolsita
no
Producto de Entrega de
si Empacado Fin
calidad Producto
Página 1
Diagrama de Ishikawa
Recurso Capacitación Maquinaria y
Humano Equipo
Falta de
Mantenimiento
Eperiencia
Disponibilidad
Trabajo en Ajuste
de Piezas
Rotación
Equipo
Técnicos
Remuneración Capacitados
para reparación
Calidad del
Baby Sari
Tela Rota
Aseo
Condición física
del lugar Nuevo
Tela mal cocida
Comodidad Proveedor
Ambiente de
Trabajo Materia Prima Especificaciones
P
La Plata
Cuentas claras, amistades duraderas
Financiamiento
Aporte a capital por socios: $18,000.00
Aporte por socio (6): $3,000.00
Proyección de Ventas
NAMASTE CORP.
Presupuesto de Ventas/Estado de Resultados Proyectados
Mayo 2009 a Abril 2.010
MAYO JUNIO JULIO AGO SEPT OCT NOV. DIC
Costo 15.19 15.19 15.19 15.19 15.19 15.19 15.19 15.1
Precio de Venta Almacenes 34.8 34.8 34.8 34.8 34.8 34.8 34.8 34.
Precio de Venta por Internet 39 39 39 39 39 39 39 3
39.9
Presupuesto Por unidades
Almacenes 275 321 321 321 367 459 688 45
Internet 69 80 80 80 92 115 172 11
Total 344 401 401 401 459 574 860 57
Presupuesto de ventas
Almacenes 9,580 11,177 11,177 11,177 12,773 15,967 23,950 15,96
Internet 1,045 1,220 1,220 1,220 1,394 1,742 2,613 1,74
Total 10,625 12,396 12,396 12,396 14,167 17,709 26,563 17,70
COSTOS:
Almacenes 4,182 4,879 4,879 4,879 5,575 6,969 10,454 6,96
Internet 1,045 1,220 1,220 1,220 1,394 1,742 2,613 1,74
Total 5,227 6,098 6,098 6,098 6,969 8,712 13,067 8,71
Utilidad Bruta 5,398 6,298 6,298 6,298 7,198 8,997 13,496 8,99
GASTOS:
Sueldos 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3,100.0
Prestaciones sociales 1,351.07 1,351.07 1,351.07 1,351.07 1,351.07 1,351.07 1,351.07 1,351.0
Alquiler de oficina/Bodega 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.0
EnergÍa Eléctrica 500 500 500 500.00 500.00 500.00 500.00 500.0
Teléfono e internet 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.0
Publicidad en Internet 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.0
Mantenimiento 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.0
Fletes y Acarreos 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.0
Impuestos /Tasa Única/Agente Residente 565.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.0
Gastos Notariales y de Registros 900.00
Provisiones para Contingencia 3% ventas 319 372 372 372 425 531 797 53
Útiles de Escritorio y Papelería 50 50 50 50 50 50 50 5
Total Gastos 8,624.83 7,227.96 7,227.96 7,227.96 7,281.09 7,387.34 7,652.97 7,387.3
Ebitda (3,226.47) (929.88) (929.88) (929.88) (83.28) 1,609.92 5,842.92 1,609.92
Depreciación 199.68 199.68 199.68 199.68 199.68 199.68 199.68
Intereses
Total Financieros 0 199.68 199.68 199.68 199.68 199.68 199.68 199.68
Utilidad antes de impuestos (3,226.47) (1,129.56) (1,129.56) (1,129.56) (282.96) 1,410.24 5,643.24 1,410.24
Cálculo Impuesto sobre la renta 30%
Utilidad Neta
Meses Ventas
Mayo 10,625.35
Junio 12,396.24
Julio 12,396.24
Agosto 12,396.24
Septiembre 14,167.14
Octubre 17,708.92
Noviembre 26,563.38
Diciembre 17,708.92
Enero 14,167.14
Febrero 12,396.24
Marzo 14,167.14
Abril 12,396.24
Total 177,089.20
Ventas
Flujo de Caja
NAMASTE CORP
Flujo de caja proyectado
Mayo 2009 a Abril 2.010
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Novi
Saldo anterior 0 15,092.29 14,534.30 13,976.31 13,418.32 13,760.06 15
Aportes Socios 18,000.00
Ingresos por Ventas 10,625.35 12,396.24 12,396.24 12,396.24 14,167.14 17,708.92 26
Préstamos Bancarios 0.00
Total Ingresos 28,625.35 12,396.24 12,396.24 12,396.24 14,167.14 17,708.92 26
Desembolsos
Costos de Mercancías 5,226.99 6,098.16 6,098.16 6,098.16 6,969.32 8,711.66 13
Sueldos 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00 3
Prestaciones sociales 1,351.07 1,351.07 1,351.07 1,351.07 1,351.07 1,351.07 1
Alquiler de oficina/Bodega 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
Energía Eléctrica 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Teléfono e internet 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Publicidad en Internet 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Mantenimiento 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Fletes y acarreos 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Útiles de escritorio y Papelería 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Impuestos /Tasa Única/Agente Residente 565.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00
Gastos Notariales y de Registros 900.00
Impuesto de Renta
Total Desembolsos 13,533.07 12,954.23 12,954.23 12,954.23 13,825.40 15,567.73 19
Flujo neto 15,092.29 14,534.30 13,976.31 13,418.32 13,760.06 15,901.25 22
El aporte de inicio de este flujo obedece al capital de socios -según detalle de financiamiento
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