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Presentación de gestión financieras en las organizaciones del curso de fuentes de financiamiento.

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  • 1. II.- LA GESTIÓN FINANCIERA EN LAS ORGANIZACIONES Econ . A L E J A N D R O J O R G E G A R C I A R I E G A UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN DE AREQUIPA PROGRAMA DE COMPLEMENTACIÓN ACADÉMICA
  • 2. L A G E S T I Ó N F I N A N C I E R A
    • UNO DE LOS PROPÓSITOS DE LA GESTIÓN FINANCIERA ES CONTAR
    • CON UNA ADECUADA DISPONIBILIDAD DE INGRESOS FINANCIEROS
    • QUE PERMITAN CUBRIR CON SOLVENCIA LA ESTRUCTURA DE
    • COMPETENCIAS DEL GASTO, PARA LA PROVISIÓN DE CIERTOS
    • BIENES Y SERVICIOS. ASI COMO LA EJECUCIÓN DE INVERSIONES.
  • 3. La Gestión Financiera dentro de las Organizaciones Públicas y Privadas. “ La gestión de los recursos financieros de una organización es una función crítica. La buena gestión del presupuesto, el mantenimiento de registros financieros y la declaración de datos son esenciales para el funcionamiento general de la organización” (Berry et al., 1985).
  • 4. cálculos financieros DOCUMENTOS Y EQUEMA ORGANIZADOR GESTIÓN BANCARÍA Productos y Servicios Bancarios ORGNIZACIÓN Aplicación y Colocación de Fondos Fuentes de Financimiento GESTIÓN FINANCIERA Administración del financiamiento y de la inversión o colocación de fondos de las Organizaciones en los mercados financieros con el objetivo de actuar en forma inmediata, competitiva y eficiente manejo operativo de los ingresos y egresos monetarios de las mismas. Las F F, constituyen los medios con los que cuentan las organizaciones para adquirir recursos monetarios en los mercados financieros. Las operaciones que relacionan a las organizaciones con las Entidades Bancarias. Constituyen la base fundamental para el desarrollo de la actividad específica propia de cualquier organización. Están atravesadas por el manejo y la utilización de documentos y cálculos financieros. Es necesario para la acción gerencial tanto a nivel financiero como bancario.
  • 5. En las Organizaciones la gestión financiera, está definida y determinada de manera precisada dentro de sus competencias y funciones que le asiste, esto es, el conjunto de actividades y tareas que deben realizar con la finalidad de planificar, obtener, asignar y controlar adecuadamente los recursos financieros que se canalizan y delimitan los distintos ámbitos de acción, a través del planeamiento financiero, la obtención de fondos, la asignación de fondos y el control financiero. El rol que debe cumplir la gestión financiera en las instituciones es de vital importancia, es imprescindible que se cuente con los recursos económicos para afrontar sus necesidades de gastos y el sostenimiento de los servicios en el corto plazo y que no se caiga en falencia - “ falta de dinero” ; siendo este un objetivo de liquidez y se logra mediante acciones propias de financiamiento. El esquema diseñado refleja las interrelaciones existentes entre los diferentes ejes y núcleos temáticos.
  • 6. La Gestión Financiera
    • Las personas responsables de la gestión financiera de la organización
    • necesitan planificar y presupuestar recursos (presupuestos operativo y
    • de capital), manejar la gestión de caja y la declaración contable y
    • financiera.
    • La junta directiva y los gerentes superiores deben participar en la
    • gestión financiera y tener claro lo relativo a la rendición de cuentas.
    • La gestión financiera incluye planificación financiera, responsabilización
    • financiera y estados y sistemas financieros, El forjar un sistema
    • financiero transparente con personal competente ayuda a muchos
    • países a combatir la corrupción.
  • 7. Planificación Financiera
    • “ Las organizaciones requieren recursos para funcionar. Se
    • necesitan recursos financieros para pagar los gastos en que
    • incurre una organización a corto y largo plazo” (Schick, 1993).
    • Para asegurar que haya suficiente dinero disponible, la organización debe realizar lo siguiente:
    • Prever los gastos operativos.
    • Determinar el monto de los fondos necesarios para gastos de
    • capital.
    • Prever cuándo y cuánto dinero en efectivo se necesita durante un período determinado.
  • 8. La Planificación Financiera
    • Es la capacidad de la organización de pronosticar sus futuras
    • necesidades monetarias. Esto comprende una variedad de
    • herramientas de pronóstico.
    • “ En el sector gubernamental una organización necesita calcular
    • sus gastos operativos comprometidos así como toda nueva
    • actividad que planifique realizar. Debido a que los gobiernos
    • por lo general imputan la mayoría de los gastos de capital en
    • el año en que ocurren, también necesitan calcular el costo total
    • de los gastos de capital “ (Goddard y Powell, 1994).
  • 9.
    • Las organizaciones en la gran mayoría necesitan determinar los
    • ingresos que prevén que obtendrán de la venta de sus bienes y
    • servicios. En este contexto, si pueden tomar en préstamo fondos a
    • largo plazo en el mercado, pueden adquirir equipos de capital en el
    • año en curso y no pagarlos totalmente hasta más adelante.
    • Sin embargo, la determinación de los recursos disponibles no es
    • la única planificación que requieren las organizaciones.
    • Entidades tanto públicas como privadas necesitan determinar cuándo
    • tendrán el dinero para pagar los gastos en que incurren.
    • El pronóstico de las necesidades de efectivo es una tarea ardua para
    • organizaciones privadas y públicas.
  • 10. Responsabilización Financiera
    • Uno de los aspectos más estructurados de la vida de una
    • organización es mantener registros de los recursos financieros.
    • En la mayoría de las organizaciones gubernamentales y privadas
    • hay procedimientos que rigen la solicitud y el uso de estos
    • recursos. Normalmente los miembros de las organizaciones no
    • pueden disponer de los recursos financieros de una organización
    • a menos que sigan reglas establecidas y obtengan las diversas
    • aprobaciones que se requieren.
    • “ La base de la responsabilización financiera es la capacidad de dar
    • cuenta del uso de los recursos proporcionados a una organización”
    • (Birkin y Woodward, 1997; Schick, 1993).
  • 11. Supervisión Financiera
    • La supervisión financiera comprende la elaboración y creación de
    • informes oportunos de modo que los gerentes puedan tomar
    • decisiones financieras de manera oportuna.
    • “ La informatización de la función financiera permite a las
    • entidades gubernamentales obtener informes una vez al mes y
    • en algunas firmas del sector privado una vez al día o aun
    • con mayor frecuencia (Booth, 1996).
  • 12. Ubicación en la Estructura Organizacional y principales funciones del Órgano o Área Responsable de la Gestión Financiera .
    • Las actividades que surgen en las organizaciones son muchas, lo
    • cual obliga a aplicar los principios de la administración moderna,
    • estas actividades las podemos mencionar tales como son: comprar
    • materia prima, llevar cuentas, planeación del trabajo, manejo del
    • recurso humano y su salud ocupacional, producción y venta de los
    • productos, la prestación de servicios y atención al cliente; también
    • se debe estar pendiente del mantenimiento de equipos, la
    • seguridad hacia el interior y exterior de la institución y el manejo
    • efectivo de los recursos monetarios que tendrá a su disposición.
  • 13. La estructura de una institución
    • Se obtendrá de acuerdo a la óptima clasificación que requiera,
    • que se pueden agrupar generalmente en cuatro grandes
    • áreas funcionales como son:
    • El Área de Producción
    • El Área Administrativa y Financiera
    • El Área de Recursos Humanos
    • El Área de Mercadeo y Ventas
  • 14. DIRECCIÓN GENERAL Dirección de Producción Dirección de Mercadotecnia Dirección de Recursos Humanos Dirección de Finanzas
  • 15. O R G A N I Z A C I Ó N D E L A O F I C I N A D E T E S O R E R Í A U N I D A D D E T E S O R E R Í A Área de Programación e Información Área de Egresos Área de Registros Área de Ingresos Sus funciones estarán orientadas al desarrollo armónico y sostenido aplicando principios técnicos, métodos y procesos comunes en concordancia con las disposiciones legales y normas del Sistema de Tesorería, Para su funcionamiento debe estar organizada de la siguiente forma:
  • 16.
    • Una organización puede ser definida como un conjunto de
    • personas que interactúan de manera estructurada para alcanzar
    • una o varias metas. De esta definición, se puede identificar con
    • claridad tres características de toda organización.
    • Siempre involucra a dos o más personas.
    • Las personas que la integran están involucradas unas con otras para el cumplimiento de una meta o metas.
    • Las personas interactúan de manera estructurada, es decir, se
    • encuentran ordenadas y distribuidas a través de alguna clase de estructura.
  • 17.
    • El núcleo central de las organizaciones las constituyen las personas, pero
    • también se deben establecer las condiciones y particularidades que deben
    • tener estas personas. Herbert Hicks nos señala al respecto:
    • “ El elemento núcleo de una organización está representado por personas
    • interactuando, y esa interacción es la condición suficiente y necesaria
    • para establecer la existencia de una organización. Sin embargo, una
    • organización también debe tener elementos operativos o de trabajo, que
    • son los recursos que determinan su efectividad. Estos elementos están
    • representados por los recursos humanos, por los no humanos y por las
    • habilidades de las personas. Las habilidades incluyen la habilidad para
    • hacer, para influir sobre otros y para hacer uso de los conceptos de
    • creatividad, planificación, organización, motivación y control. Cuando
    • todos estos recursos están bien empleados o administrados, existe una
    • organización efectiva, si es que sus objetivos están siendo cumplidos con
    • eficacia”.
  • 18. Principales Funciones del responsable de las finanzas en las Organizaciones.
    • Las áreas principales de acción en las finanzas son ejecutadas por el
    • Tesorero. Las tres funciones primarias del administrador financiero son:
    • • Análisis y planeación de actividades financieras . Transformación de datos de finanzas para:
    • 1. Vigilar la Posición financiera de la empresa
    • 2. Evaluar la necesidad en incrementar la capacidad productiva
    • 3. Determinar el financiamiento adicional que se requiere.
    • • Determinación de los activos de la empresa . Determinar
    • 1. El importe monetario del activo fijo y circulante
    • 2. Tipo de activos que se señalan en el balance general de la empresa.
    • • Manejo de la estructura financiera de la empresa . Determinar
    • 1. La composición adecuada de financiamiento a corto y largo plazo
    • 2. Las mejores fuentes de financiamiento a corto o largo plazo para la organización.
  • 19. Funciones del Tesorero
    • Custodia de los fondos.
    • Relaciones con instituciones de crédito. Establecimiento y ejecución de los programas para la obtención de capital por medio de convenios financieros
    • Relaciones con los inversionistas. Mantener contacto con banqueros, inversionistas analistas y accionistas.
    • Operaciones con instituciones de crédito. Mantener fuentes adecuadas de préstamo a corto plazo.
    • Crédito y cobranzas. Dirigir otorgamiento de crédito y cobranza de cuentas.
    • Inversiones. Invertir los fondos en fideicomisos, establecer política para inversión.
    • Seguros. Cobertura mediante pólizas de seguros
  • 20.
    • Juega un papel importante en la empresa, sus funciones y su
    • objetivo pueden evaluarse con respecto a los Estados financieros
    • Básicos. Sus tres funciones primarias son:
    • 1. Análisis de datos financieros
    • Esta función se refiere a la transformación de datos financieros a
    • una forma que puedan utilizarse para controlar la posición
    • financiera de la empresa, a hacer planes para financiamientos
    • futuros, evaluar la necesidad para incrementar la capacidad
    • productiva y a determinar el financiamiento adicional que se
    • requiera.
    El Administrador Financiero .
  • 21. Determinación de la estructura de activos de la empresa
    • El administrador financiero debe determinar tanto la composición,
    • como el tipo de activos que se encuentran en el Balance de la
    • empresa.
    • El término composición se refiere a la cantidad de dinero que
    • comprenden los activos circulantes y fijos. 
    • Una vez que se determinan la composición, el gerente financiero
    • debe determinar y tratar de mantener ciertos niveles óptimos de
    • cada tipo de activos circulante. Asimismo, debe determinar cuáles
    • son los mejores activos fijos que deben adquirirse. Debe saber en
    • que momento los activos fijos se hacen obsoletos y es necesario
    • reemplazarlos o modificarlos. 
  • 22. Determinación de la estructura de capital
    • Esta función se ocupa del pasivo y capital en el Balance. Deben
    • tomarse dos decisiones fundamentales acerca de la estructura de
    • capital de la empresa. 
    • Primero debe determinarse la composición más adecuada de
    • financiamiento a corto plazo y largo plazo, esta es una
    • decisión importante por cuanto afecta la rentabilidad y la
    • liquidez general de la compañía. Otro asunto de igual importancia
    • es determinar cuáles fuentes de financiamiento a corto o largo
    • plazo , mejores para la empresa en un momento determinado.
    • Muchas de estas decisiones las impone la necesidad, que algunas
    • requieren un análisis minucioso de las alternativas disponibles, su
    • costo y sus implicaciones a largo plazo.
  • 23.
    • La evaluación del Balance por parte del administrador financieros,
    • refleja la situación financiera general de la empresa, al hacer esta
    • evaluación, debe observar el funcionamiento de la empresa y
    • Buscar áreas problemáticas y áreas que sean susceptibles de
    • mejoras.
    • Al determinar la estructura de activos de la empresa, se da forma
    • a la parte del activo y al fijar la estructura de capital se están
    • construyendo las partes del pasivo y capital en el Balance.  
    • También debe cumplir funciones específicas como:
    • Evaluar y seleccionar clientes
    • Evaluación de la posición financiera de la empresa
    • Adquisición de financiamiento a corto plazo
    • Adquisición de activos fijos
    • Distribución de utilidades