3. APLICACION
Entidades
sometidas a
inspección y
vigilancia por
parte de la
Superintendencia
financiera
Se exponen a
riesgos de
mercado, el cual
en caso de
materializarse
pueden:
Afectar la
estabilidad y la
viabilidad
financiera de las
compañías y la
integridad del
sistema financiero
en general
Por lo tanto la
Superfinanciera
considera que
este tipo de
entidades deben
desarrollar e
implementar un
SARM
Aplica a Entidades expuestas al riesgo tanto en cuenta propia, por
portafolios administrados o por cuentas de terceros.
6. ETAPAS DEL SARM
IDENTIFICACION
Tasa de
interés en
moneda legal
Tasa de
interés en
moneda
extranjera
Tasa de
interés en
operaciones
pactadas en
UVR
Tipo de
cambio
Precio de
acciones
Inversiones
realizadas en
carteras
colectivas
1.
7. 2.
3.
CONTROL
El SARM debe
permitir a las
entidades tomar las
medidas
Que permitan controlar el
riesgo de mercado al que
se ven expuestas en el
desarrollo de sus
operaciones
9. ETAPAS DEL SARM
POLITICAS
Adoptar las políticas o lineamentos
generales que permitan un eficiente
funcionamiento.
Cada una de las etapas y elementos del
sistema debe contar con unas políticas
claras y aplicables.
Políticas en
materia de
límites
Políticas en
materia de
personal
10. PROCEDIMIENTOS
Las Entidades vigiladas deben establecer los procedimientos aplicables
para la adecuada implementación y funcionamiento del SARM.
DOCUMENTACION
Las etapas y los elementos del SARM deben
constar en documentos y registros.
Garantizando la integridad, oportunidad,
trazabilidad, confiabilidad y disponibilidad
de la información allí contenida.
11. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Junta directiva
o consejo de
administración
Representante
legal
Unidad o área
administrativa
de riesgo
ORGANOS DE CONTROL
Se deben establecer instancias responsables de
efectuar una revisión y evaluación del SARM, las
cuales deben informar, oportunamente, los
resultados a los órganos competentes.
Los órganos de control serán por lo menos los
siguientes: Revisoría Fiscal, Contralor Normativo y
Auditoria Interna o quien ejerza el control interno.
12. INFRAESTRUCTURA TECNOLOGIA
Las entidades vigiladas deben
contar con la tecnología y los
sistemas necesarios para
garantizar el funcionamiento
eficiente, eficaz y oportuno del
SARM.
Deben contar con un soporte
tecnológico acorde con su
tamaño, naturaleza,
complejidad y volumen de
operaciones.
Deben contar con procesos que
permitan realizar un control
adecuado del cumplimiento de
las políticas y límites
establecidos.
DIVULGACION DE INFORMACION
Se debe diseñar un sistema efectivo, veraz,
eficiente y oportuno de reportes, tanto
interno como externo.
Para garantizar el funcionamiento de los
procedimientos y el cumplimiento de los
requerimientos normativos
13. SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO DE
LAVADO DE ACTIVOS Y DE
LA FINANCIACION DEL TERRORISMO
“SARLAFT”
14. …Definición…
• Sistema eficaz que integra los esfuerzos y la
vigilancia de las entidades participes del sistema
financiero, cuyo objeto es prevenir la utilización
de este sistema para legalizar el producto de
actividades predeterminadas como delitos.
15. ¿QUÉ ES EL RIESGO LA/FT?
el riesgo de Lavado de Activos y Financiación
del Terrorismo (LA/FT) es definido como: “La
posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir
una entidad vigilada, por su propensión a ser
utilizada directamente o a través de sus
operaciones como instrumento para el lavado
de activos y/o canalización de recursos hacia la
realización de actividades terroristas, o cuando
se pretenda el ocultamiento de activos
provenientes de dichas actividades”.
16. …Objetivos…
1. Reducir la posibilidad de que las instituciones vigiladas por la SFC,
puedan ser instrumentos para el ocultamiento o legalización de
bienes producto de conductas delictivas o de aquellos que
estuvieren asociados a la materialización de ilícitos.
2. Para el caso de FONPRECON, el SARLAFT también tiene por objeto,
mitigar el riesgo de perdida o daño especialmente en los aspectos
legales y económicos, en el evento que se pretenda utilizar al
Fondo como medio para cometer tales delitos.
3. implementación de alertas a nuevas modalidades utilizadas por las
organizaciones criminales, como también detección de
operaciones sospechosas que puedan estar vinculadas con el
direccionamiento de recursos de origen ilícito.
18. Estructura
Consejo directivo
Dirección
general
Ofc. Asesoría
jurídica
Ofc. Planeación y
sistemas
Secretaria
general
Div.
Administrativa y
financiera.
Sec. de personal
Sec. Servicios
generales
Sec. contabilidad
Sec.
Presupuestos
Sec. tesorería
Organismos de
asesoría y
coordinación
Ofc. De
cumplimiento
Organismos de
control
Revisor fiscal.
Control interno
Mecanismos del
sistema
Selección y
conocimiento
del cliente
Sec. De
procedimientos
Sec. reportes
19. ..Funciones dentro del SARLAFT..
Junta directiva
Establecer los recursos
técnicos y humanos
necesarios para implementar
y
mantener en funcionamiento
Gerente de la compañía
Verificar que los
procedimientos establecidos,
desarrollen todas las
políticas
adoptadas por la Junta
Directiva.
Auditor externo y revisoría
fiscal
Deberá informar los
resultados de la evaluación
al Oficial de Cumplimiento y
a la Junta Directiva,
evaluando anualmente la
efectividad y cumplimiento
de todas las etapas y los
elementos del SARLAFT
Entidad y funcionarios en
general
Actualización de la
información por lo menos
anualmente