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  • 1. Ejercicio Práctico # 2 COMPAÑÍA DEL YAQUI, S.A. DE C.V. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008-2007 ACTIVO 2008 2007 CORRIENTE Efectivo e inversiones temporales 2.136.000 1.221.000 Cuentas por cobrar 1.100.000 1.545.000 Otras cuentas por cobrar 143.000 145.000 Inventarios 2.025.000 2.156.000 NO CORRIENTE Propiedades, planta y equipo 10.330.000 9.285.000 Depreciación acumulada -2.460.000 -1.970.333 Intangibles 925.000 685.000 Amortización acumulada -119.000 -80.000 ACTIVO TOTAL 14.080.000 12.986.667 PASIVO CORRIENTE Préstamos bancarios 122.000 313.787 Proveedores 941.000 987.065 Impuestos a la utilidad por pagar 281.580 664.620 NO CORRIENTE Préstamos bancarios 4.130.000 3.061.936 PASIVO TOTAL 5.474.580 5.027.408 PATRIMONIO Capital social 4.300.000 3.831.836 Utilidades de años anteriores 3.846.000 3.043.043 Utilidad del ejercicio 459.420 1.084.380 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 14.080.000 12.986.667
  • 2. COMPAÑÍA DEL YAQUI, S.A. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008-2007 2008 2007 Ventas 10,900,000 12,990,000 Costo de ventas -7,150,000 -8,850,000 Utilidad bruta 3,750,000 4,140,000 Gastos de operación -3,024,000 -3,085,000 Utilidad de operación 726.000 1,055,000 Resultado integral de financiamiento Gastos financieros -302.000 -630.000 Productos financieros 317.000 1,324,000 Utilidad antes de impuestos 741.000 1,749,000 Impuestos a la utilidad -281.580 -664.620 Utilidad después de impuestos 459.420 1,084,380
  • 3. COMPAÑÍA DEL YAQUI, S.A. DE C.V. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008-2007 ACTIVO 2008 2007 VARIACIONES USO FUENTE ACTIVIDAD CORRIENTE Efectivo e inversiones temporales 2.136.000 1.221.000 915.000 915.000 Cuentas por cobrar 1.100.000 1.545.000 -445.000 445.000 Operación Otras cuentas por cobrar 143.000 145.000 -2.000 2.000 Operación Inventarios 2.025.000 2.156.000 -131.000 131.000 Operación NO CORRIENTE Propiedades, planta y equipo 10.330.000 9.285.000 1.045.000 1.045.000 Inversión Depreciación acumulada -2.460.000 -1.970.333 -489.667 489.667 Operación Intangibles 925.000 685.000 240.000 240.000 Inversión Amortización acumulada -119.000 -80.000 -39.000 39.000 Operación ACTIVO TOTAL 14.080.000 12.986.667 PASIVO CORRIENTE Préstamos bancarios 122.000 313.787 -191.787 191.787 Financiación Proveedores 941.000 987.065 -46.065 46.065 Operación Impuestos a la utilidad por pagar 281.580 664.620 -383.040 383.040 Operación NO CORRIENTE Préstamos bancarios 4.130.000 3.061.936 1.068.064 1.068.064 PASIVO TOTAL 5.474.580 5.027.408 PATRIMONIO Capital social 4.300.000 3.831.836 468.164 468.164 Financiación Utilidades de años anteriores 3.846.000 3.043.043 802.957 Utilidad del ejercicio 459.420 1.084.380 -624.960 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 14.080.000 12.986.667
  • 4. Ejercicio Práctico # 1 UNILATE TEXTILES S.A. DE C.V. Estado de Situación Financiera Al 31 de Diciembre del 2011 y 2012 ACTIVOS 2011 2012 ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo $40,000.00 $15,000.00 Cuentas por Cobrar $160,000.00 $180,000.00 Inventarios $200,000.00 $270,000.00 Total de Activo Corriente $400,000.00 $465,000.00 ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo $600,000.00 $680,000.00 Depreciación Acumulada -$250,000.00 -$300,000.00 Total de Activo No Corriente $350,000.00 $380,000.00 TOTAL DE ACTIVOS $750,000.00 $845,000.00 PASIVOS PASIVOS CORRIENTE Cuentas por Pagar $15,000.00 $30,000.00 Gastos por Pagar Acumulados $55,000.00 $60,000.00 Total de Pasivos Corriente $70,000.00 $90,000.00 PASIVOS NO CORRIENTE Documentos a Largo Plazo $35,000.00 $40,000.00 Bonos a Largo Plazo $255,000.00 $300,000.00 Total de Pasivos No Corriente $290,000.00 $340,000.00 TOTAL DE PASIVOS $360,000.00 $430,000.00 PATRIMONIO Capital en Acciones (sin valor nominal) $130,000.00 $130,000.00 Utilidades Retenidas $260,000.00 $285,000.00 TOTAL DE PATRIMONIO $390,000.00 $415,000.00 TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO $750,000.00 $845,000.00
  • 5. UNILATE TEXTILES S.A. DE C.V. Estado de Resultado Integral Por el periodo del 31 de Diciembre del 2011 y 2012 2011 2012 INGRESOS Ventas $1,435,800.00 $1,500,000.00 TOTAL DE INGRESOS $1,435,800.00 $1,500,000.00 COSTOS Costo de Venta $1,176,700.00 $1,230,000.00 TOTAL DE COSTOS $1,176,700.00 $1,230,000.00 UTILIDAD BRUTA $259,100.00 $270,000.00 GASTOS Gastos de Operación (incluye depreciación) $125,000.00 $140,000.00 Intereses $35,000.00 $40,000.00 TOTAL DE GASTOS $160,000.00 $180,000.00 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $99,100.00 $90,000.00 Impuestos $39,640.00 $36,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $59,460.00 $54,000.00
  • 6. UNILATE TEXTILES S.A. DE C.V. Hoja de Trabajo 2012 2011 Variación Uso Fuente Actividad ACTIVO CORRIENTE Bancos $15.000,00 $40.000,00 -$25.000,00 - $25.000,00 - Cuentas por Cobrar $180.000,00 $160.000,00 $20.000,00 $20.000,00 - Operación Inventario $270.000,00 $200.000,00 $70.000,00 $70.000,00 - Operación ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo $680.000,00 $600.000,00 $80.000,00 $80.000,00 - Inversión Depreciación Acumulada -$300.000,00 -$250.000,00 -$50.000,00 - $50.000,00 TOTAL DE ACTIVOS $845.000,00 $750.000,00 $95.000,00 PASIVOS CORRIENTE Cuentas por Pagar $30.000,00 $15.000,00 $15.000,00 - $15.000,00 Operación Gastos por Pagar Acumulados $60.000,00 $55.000,00 $5.000,00 - $5.000,00 Operación PASIVOS NO CORRIENTE Documentos a Largo Plazo $40.000,00 $35.000,00 $5.000,00 - $5.000,00 Financiamiento Bonos a Largo Plazo $300.000,00 $255.000,00 $45.000,00 - $45.000,00 Financiamiento TOTAL DE PASIVOS $430.000,00 $360.000,00 $70.000,00 PATRIMONIO Capital en Acciones (sin valor nominal) $130.000,00 $130.000,00 $0,00 - - Utilidades Retenidas $285.000,00 $260.000,00 $25.000,00 - $25.000,00 TOTAL DE PATRIMONIO $415.000,00 $390.000,00 $25.000,00 TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO $845.000,00 $750.000,00 $95.000,00 $170.000,00 $170.000,00

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