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  • 1. LIBRO DIARIO FECHA DESCRIPICION DEBE HABER01/05/2012 1 CAJA 2.800.000,00 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 2.800.000,00 Para registrar aporte del accionista Sr. F Sutano a la Compañía03/05/2012 2 COMPRAS 750.000,00 CUENTAS POR PAGAR 750.000,00 Para registrar compra de mcias a credito s/fact Nº 1849 303/05/2012 CAJA 296.000,00 VENTAS 296.000,00 Para registrar venta de mercancias al contado05/05/2012 4 CUENTAS POR COBRAR 200.000,00 VENTAS 200.000,00 Para registrar venta de mercancias a crédito a Sr Joel Marcano06/05/2012 5 BANCO 2.400.000,00 CAJA 2.400.000,00 Para registrar apertura de cuenta corriente08/05/2012 6 CAJA 80.000,00 CUENTAS POR COBRAR 80.000,00 Para registrar cobro del 40% de la deuda Sr Joel Marcano10/05/2012 7 COMPRAS 400.000,00 BANCO 400.000,00 Para registrar compra de mcias a contado según cheque10/05/2012 8 CUENTAS POR PAGAR 225.000,00
  • 2. BANCO 225.000,00 Para registrar pago del 30% de la cuenta a pagar a Sucre & Cia12/05/2012 9 COMPRAS 740.000,00 EFECTOS POR PAGAR 740.000,00 Para registrar compra de mcias a credito a Juan Perdomo15/05/2012 10 EQUIPOS DE OFICINA 140.000,00 CAJA 140.000,00 Para registrar adquisicion de má- quina de escribir 1117/05/2012 BANCO 70.000,00 EFECTOS POR COBRAR 120.000,00 VENTAS 190.000,00 Para registrar venta de mercancias17/05/2012 12 EFECTOS POR PAGAR 370.000,00 BANCO 370.000,00 Para registrar pago de la 1era letra de cambio al Sr Juan Perdomo18/05/2012 13 GASTOS GENERALES 35.000,00 CAJA 35.000,00 Par registrar cancelacion de los servicios básicos18/05/2012 14 COMISIONES A VENDEDORES 30.000,00 CAJA 30.000,00 Para registrar el pago de las comi- siones a vendedores20/05/2012 15 CAJA 15.300,00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 15.300,00 Para registrar venta de desperdicios de papel22/05/2012 16 TERRENO 4.200.000,00
  • 3. BANCO 1.000.000,00 HIPOTECA POR PAGAR 3.200.000,00 Para registrar adquisicion de terreno26/05/2012 17 FLETES SOBRE VENTA 21.000,00 CAJA 21.000,00 Para registrar pago de fletes sobre ventas31/05/2012 18 SUELDOS Y SALARIOS 164.000,00 BANCO 164.000,00 Para registrar el pago de nomina TOTAL 13.056.300,00 13.056.300,00 CAJADEBE HABER 2.800.000,00 296.000,00 2.400.000,00 80.000,00 140.000,00 35.000,00 30.000,00 15.300,00 21.000,00 3.191.300,00 2.626.000,00 565.300,00 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS COMPRASDEBE HABER DEBE HABER 2.800.000,00 750.000,00 400.000,00 740.000,00 - 2.800.000,00 1.890.000,00 -
  • 4. CUENTAS POR PAGAR VENTASDEBE HABER DEBE HABER 750.000,00 296.000,00 225.000,00 200.000,00 190.000,00 225.000,00 750.000,00 686.000,00 525.000,00 CUENTAS POR COBRAR BANCODEBE HABER DEBE HABER 200.000,00 2.400.000,00 80.000,00 400.000,00 225.000,00 70.000,00 370.000,00 1.000.000,00 164.000,00 200.000,00 80.000,00 2.470.000,00 2.159.000,00 120.000,00 311.000,00 EFECTOS POR COBRARDEBE HABER 120.000,00 120.000,00
  • 5. EFECTOS POR COBRAR COMISIONES A VENDEDORESDEBE HABER DEBE HABER 120.000,00 30.000,00 120.000,00 240.000,00 30.000,00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS TERRENODEBE HABER DEBE HABER 15.300,00 4.200.000,00 15.300,00 4.200.000,00 HIPOTECA POR PAGARDEBE HABER 3.200.000,00 3.200.000,00
  • 6. FLETES S/VENTAS SUELDOS Y SALARIOSDEBE HABER DEBE HABER 21.000,00 164.000,00 21.000,00 164.000,00 BALANCE DE COMPROBACION CUENTAS DEBE HABERCAJA 565.300,00BANCOS 311.000,00CUENTAS POR COBRAR 120.000,00EFECTOS POR COBRAR 120.000,00TERRENO 4.200.000,00EQUIPOS DE OFICINA 140.000,00CUENTAS POR PAGAR 525.000,00EFECTOS POR PAGAR 370.000,00HIPOTECA POR PAGAR 3.200.000,00CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 2.800.000,00VENTAS 686.000,00INGRESOS EXTRAORDINARIOS 15.300,00COMPRAS 1.890.000,00SUELDOS Y SALARIOS 164.000,00COMISIONES A VENDEDORES 30.000,00FLETES S/VENTAS 21.000,00GASTOS GENERALES 240.000,00 TOTALES 7.801.300,00 7.596.300,00Nombre:Karelys ColmenarezAño: 4°E