Introduccion al sistema

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Introduccion al sistema

  1. 1. Introducción al Sistema Financiero PROF : Cesar Rosazza Dodero
  2. 2. Objetivos• Conocer el proceso y tipos de intermediación financiera• Conocer las funciones de los bancos• Conocer las funciones de los organismos de control y supervisión• Saber el significado de: Secreto Bancario, Fondo de Protección al Ahorro, ITF, Bancarización, Interés, Comisiones y Canje
  3. 3. El sistema financiero internacionalCaracterísticas:Globalización: Ahora existe una mayor interdependencia de los mercados.Desregulación: La globalización genera innovación y obliga a sistemas de difusión muy rápidos.Innovación financiera : Aparición de nuevos instrumentos financieros.
  4. 4. Préstamo sindicado Oferta pública deTendencia del sistema acciones Securitización de financiero activos internacional Bonos convertibles Oferta privada de Oferta privada de acciones acciones Opciones ME Opciones ME Bonos MN y ME Bonos MN y ME Forwards Forwards Banca Electrónica Banca Electrónica Banca Electrónica Pagos en cuenta Pagos en cuentaPagarés Leasing Pagos en cuentaCtas. Corrientes Leasing LeasingCartas de PagarésCrédito Ctas. Corrientes Pagarés Pagarés Cartas de Crédito Ctas. Corrientes Ctas. Corrientes Cartas de Crédito Cartas de Crédito
  5. 5. El mercado financieroDefinición: Son aquellos lugares o espacios en donde se negocian “productos financieros” (Activos y Pasivos). Ello tiene que ver con la existencia de agentes económicos superavitarios y deficitarios, desde el punto de vista financiero.
  6. 6. Tasas y Plazos Rentabilidad y Riesgo OFERTA AGENTES RECURSOS AGENTESDEFICITARIOS FINANCIEROS SUPERAVITARIOS DEMANDA Constituidos por el capital, las reservas y los depósitos bancarios
  7. 7. El mercado financieroAgentes económicos del mercadofinanciero Intermediario Empresas DEPOSITO S Mercado monetario Mercado de capitales PRESTAMOS Gobierno Personas Naturales
  8. 8. El mercado financieroIntermediación financiera indirecta Sistema Bancario Sistema No BancarioIntermediación financiera directa Mercado de Valores Mercado de Productos Mesa de Negociaciones
  9. 9. CLASES DE INTERMEDIACION Directa Agentes Deficitarios (Emisor-Tenedor de Valores) Valores Dinero Mobiliarios Agentes Superavitarios (Inversionistas) Mercado de Capitales
  10. 10. El mercado de capitalesIntermediación financiera directa Bolsa de Valores > Sociedad de Agentes de Bolsa > Administradoras de Fondos Mutuos y Fondos de Inversión > AFP > Empresas Titulizadoras > Bancos de Inversión > Empresas Calificadoras de Riesgo
  11. 11. El mercado monetarioIntermediación financiera indirectaSistema Financiero Bancario > BCRP > Banco de la Nación > Empresas Bancarias > Sucursales de los bancos del exterior Sistema Financiero No Bancario > Empresas Financieras > Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) > Entidad de desarrollo de la pequeña y micro empresa (EDPYME) > Caja Municipal de Crédito Popular > Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC)
  12. 12. Diferencias de los mercados financieros MERCADO DE CAPITALES  Recursos financieros de largo plazo.  Está vinculado al corretaje de valores, finanzas corporativas, fondos mutuos, etc. Relacionados con la banca de inversión.  Está formado por el mercado primario y secundario (bursátil y
  13. 13. Generación del negocio bancario INTERMEDIACION PERSONAS PERSONAS FAMILIAS CAPTACIONES COLOCACIONES FAMILIAS EMPRESAS EMPRESAS UNIDADES SPREAD UNIDADESSUPERAVITARIAS DEFICITARIAS- OPERACIONES PASIVAS - OPERACIONES ACTIVAS- OPERACIONES DE IF CON - OBLIGACIONES CON TERCEROS TERCEROS CON LA IF- PAGO DE INTERESES - COBRA INTERESES
  14. 14. El banco Definición: Es aquel intermediario financiero, cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, Y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación en conceder créditos en las diversas modalidades, O aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.
  15. 15. Recursos de la Entidad Bancaria CAPTACIONES Clientes Capital Otras (Depósitos operaciones ) ASESORIASERVICIOSSERVICIOS BANCO Clientes Inversiones Otras (Créditos operaciones ) COLOCACIONES
  16. 16. El bancoFunciones: >Función crediticia >Captación de ahorros >Seguridad de los depósitos >Función de inversión >Función monetaria >Intermediación en los pagos >Creación de medios de pagos
  17. 17. Clasificación de las Operaciones y ServiciosBancarios *Depósitos de ahorros *Cuentas corrientes Pasivas *Depósitos a plazo *Redescuento pasivo *Bonos Fundamentales o Típicas *Sobregiros en Cta. Cte. *Avances de Cta. Cte. *Descuento de pagaré Activas *Descuento de letras *Préstamos *Factoring *Leasing *Aval bancario Contingentes *Carta fianza o Conexas *Crédito documentario Complementarias *Compra y venta de MN/ME o Accesorias *Compra y venta de divisas *C / V de títulos valores Por Cuenta de *Intermed. de cobros Terceros o *Intermed. de pagos (planillas) Servicios *Custodia de valores *Caja de seguridad *Emisión de cheques de Otras Operaciones *Administración de capitales gerencia Bancarias *Servicio sector exterior *Certificación de cheques *Transporte de valores
  18. 18. Empresas del Sistema Financiero peruano Empresas de Empresas de Empresas Bancos Empresas de servicios operaciones especializada de seguros complementa múltiples s Inversión rios y conexos> Bancos >Empresas de >Empresa de >Almacén Gral.> Financieras > capitalización riesgos generales de depósito> Cajas Municipales > inmobiliaria o de vida Empresa de >Empresas de >Empresa de servicio de canje de Ahorro y Crédito> Cajas Municipales > arrendamiento riesgos generales Empresa de > financiero y de vida transferencia de de Crédito Popular> Edpyme >Empresas de >Empresas de fondos> Cooperativa de > Factoring seguros y Empresas emi- >Empresas afianza- reaseguros soras de tarjetas Ahorro y Crédito > doras de garantía >Empresas de de crédito y/o Popular> Caja Rural de >Empresas de reaseguros débito > servicios >Empresa de cus- Ahorro y Crédito > fiduciarios todia, transporte, administración de numerario Ley general del sistema financiero y del sistema de seguros, AFP y orgánica de la SBS Ley N° 26702. articulo16° y 17º
  19. 19. Supervisión de las Entidades FinancierasSuperintendencia de Banca Banco Central de Reserva y Seguros del Perú Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores
  20. 20. La Superintendencia de Banca y Seguros-SBS Es una institución constitucionalmente autónoma y con personería de derecho público Su objetivo es proteger los intereses del público en el ámbito de los sistemas financieros y de seguros.
  21. 21. SISTEMA FINANCIERO PERUANO BANCO CENTRAL DE RESERVA SBS INTERMEDIACION INDIRECTA INTERMEDIACIÓN DIRECTAFSD BANCOS SEGUROS ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS FINANCIERAS REASEGUROS DE PENSIONES CAJAS CORREDORES MUNICIPALES CAJAS RURALES EMPRESAS ESPECIALIZADAS BCO AGRARIO EDPYMES Arrendamiento Financiero Capitalización Inmobiliaria SERVICIOS Servicios Fiduciarios BCO NACION Afianzadotas y de Garantías COMPLEMENTARIOS Y Empresas de Factoring CONEXOS FOGAPI Transferencias de Fondos Almacenaje financiero Transporte de Dinero y Caudales Emisoras de Tarjetas de Crédito y Débito Servicios de Canje
  22. 22. El Banco Central de ReservaEl BCR es persona jurídica de derecho público y tiene autonomía dentro del marco de su ley orgánica.
  23. 23. El Banco Central de ReservaFunciones principales Emitir y regular la moneda nacional Actuar como Banco de las IFIs. Centralizar las reservas de oro del país Estabilizar el tipo de cambio Regular la tasa de interés
  24. 24. Superintendencia del Mercado de Valores (CONASEV) La CONASEV es una Institución Pública del sector Economía y Finanzas cuya finalidad es promover elMercado de Valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las mismas.
  25. 25. Funciones de la SMV1. Estudiar promover y reglamentar el Mercado de Valores, así como supervisar a las personas jurídicas y entidades que intervienen en dicho mercado, lo cual incluye las Bolsas de Valores, así como a las Sociedades Agentes y las empresas.2. Velar por la transparencia de los mercados de valores, la correcta formación de los precios en ellos y la protección de los inversionistas, procurando la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos.3. Supervisar a las personas jurídicas organizadas de acuerdo a la Ley General de Sociedades, requiriéndoles para ello la presentación regular de sus Estados Financieros.
  26. 26. Funciones de la SMV• Reglamentar y controlar a las empresas clasificadoras de riesgo.• Reglamentar y controlar las empresas de fondos colectivos.• Reglamentar y controlar a las empresas administradoras de fondos mutuos de inversión en valores.• Las empresas bancarias, financieras y de seguros, sujetas a la supervisión de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), lo están también a la CONASEV, por la función que desempeñen como intermediarias del Mercado de Valores.
  27. 27. ELEMENTOS QUECONFORMAN LA TASA DE INTERES
  28. 28. Interés “Provecho, utilidad, ganancia” “Lucro producido por el capital”(Definiciones del Diccionario de la Lengua Española)“Precio pagado en dinero por el uso del propio dinero ” (Enciclopedia jurídica Omeba) “Tasa: medida, regla” (Definición del Diccionario de la Lengua Española)
  29. 29. INTERÉS: Precio por el uso del dinero TASA DE INTERES 10% MENSUAL 100 110 1 -----------------T I E M P O----------------- 30 VALOR PRESENTE VALOR FUTURO
  30. 30. ¿Como se fijan las tasas de interés? Grandes sistemas • Tasas libres fijadas por el Mercado (oferta y demanda) • Tasas libres con topes máximos • Tasas fijas: Decisiones gubernamentales (Ministerio, Bancos Centrales etc.)
  31. 31. ¿Quiénes fijan las tasas de interés Circulares BCRP 007 y 006-2001 EF/90 24 marzo 2003 La tasa de interés se determina por la libre competencia en el mercado financiero y es expresada en términos efectivos anuales por todo concepto. Ley de Bancos 26702Art. 9Las empresas del sistema financiero pueden señalar librementelas tasas de interés, comisiones y gastos para sus operacionesactivas y pasivas y servicios
  32. 32. Definición y Tipos Es el precio que se paga por el dinero que se usa. b) Cumplimiento d) Cliente a) Capitalización  TI Compensatoria  TI Activa  TI Moratoria  TI PasivaTipos  TI Nominal  TI Efectiva c) Variabilidad c) Momento del cobro  TI Fija  TI Vencida  TI Variable  TI Adelantada
  33. 33. El ahorro NO CONSUMIR DISPONER EN EL FUTUROConsumo Diferido MEJORES CONDICIONES INTERES
  34. 34. ELEMENTOS QUE CONFORMAN LA TASA DE INTERES• Oferta y demanda de dinero• Regulaciones monetarias• Impuestos y Contribuciones (SBS, FSD etc.)• Costos de intermediación• Reservas y provisiones• Otros elementos (no necesariamente económicos, nacionales o internacionales)
  35. 35. La usura en el régimen legal Usura: Cobrar intereses en exceso de los límites máximos Sistema FinancieroAl no existir tasas máximas, no puede cometerse este delito (delito imposible) Sistema No Financiero (resto de sectores) Puede haber comisión del delito de usura
  36. 36. El banco Aspectos básicos de la administración de la banca: > Los recursos > El encaje y la liquidez > Relación entre las operaciones activas y pasivas > El riesgo > La rentabilidad > La eficiencia empresarial
  37. 37. Fondo de Seguro de DepósitosPersona jurídica de derecho privadode naturaleza especial reguladopor la ley 26702.Finalidad es proteger a quienesrealicen depósitos en las empresas delsistema financiero con excepciones.
  38. 38. Depósitos respaldados >Depósitos nominativos >Intereses devengados >Depósitos a la vista >Cuentas mancomunadas
  39. 39. Miembros del fondo>Todas las empresas del sistema financieroautorizadas a captar depósitos del publico.> Para que los depósitos estén respaldadoslas empresas deben efectuar aportes almismo durante 24 meses. Pasados 10 años y no cobrada la cobertura, esta pasa a formar parte de los recursos del fondo.
  40. 40. El Secreto BancarioProhibido a las empresas del sistemafinanciero suministrar cualquierinformación sobre las operacionespasivas de sus clientes; a menos quemedie autorización de autoridadespertinentes (nunca a través deventanilla). Falta grave
  41. 41. Central de Riesgos>Cuenta con información consolidada yclasificada sobre los deudores de lasempresas.> Se registrarán los riesgos porendeudamientos financieros y crediticios en elpaís y en el exterior .
  42. 42. El dinero• Conjunto de activos financieros que cumplen con 3 funciones elementales: • Medio de Intercambio • Unidad de cuenta • Reserva de valor• Dinero es el medio de cambio y la unidad de medida para expresar los precios y las deudas• Historia • Edad del trueque • Edad del dinero-mercancía • Edad del dinero-papel – Dinero fiduciario – Dinero de curso forzoso (siglo XX) • Edad del dinero bancario
  43. 43. Porcentaje (tasa de encaje) sobre obligaciones de las entidadesEl Encaje financieras, que deben mantener en forma de activos líquidos establecido por el BCRP . Garantía de Depósitos Instrumento establecido por el B.C.R.P. (6%) Control de Liquidez
  44. 44. FONDOS DISPONIBLES- EFECTIVO EN CAJA OBLIGACIONES- DEPOSITO EN BCRP CON EL PUBLICO - VISTA - AHORROS - A PLAZO NEGOCIOS VARIOS - CREDITOS - INVERSIONES - OTROS ACTIVOS OTRAS OBLIGACIONES PATRIMONIO
  45. 45. Marco LegalLey General del Sistema Financiero – 26702 Arts. 161ª al 166ª Art. 162ª : Encaje legal no debe ser mayor al 9 %. Por razones de polìtica monetaria el BCRP puede establecer encajes adicionales o marginales, estando facultado a reconocer intereses por los fondos con que se constituya.Ley Orgánica del Banco Central de Reserva Circular No. 017-2006 EF/90 - Disposiciones de Encaje en Moneda Extranjera. Circular No. 011-2006 EF/90- Disposiciones de Encaje en Moneda Nacional.
  46. 46. El encaje bancarioEncaje LegalEl encaje legal es el depósito que las empresasde operaciones múltiples del sistema financiero(Bancos, financieras, cajas municipales, cajasrurales deben mantener como fondo de reservade las captaciones efectuadas tanto en monedanacional como en moneda extranjera.En la actualidad de acuerdo a la regulación delBCRP es igual al 6% de las captaciones.
  47. 47. El encaje bancarioEncaje AdicionalEs lo que le falta al encaje legal para cubrir lasexigencias de reservas planteadas por el BCRP.Se constituye por razones de política monetariay es remunerado de acuerdo a lo que para estefin establezca el BCRP
  48. 48. El encaje bancarioEncaje ExigibleEstá conformado por el Encaje legal más eladicional, y se entiende como la reservaobligatoria que las empresas obligadas deberíanmantener como respaldo del dinero de losdepositantes.
  49. 49. Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF• Grava con el 0.06% determinadas operaciones realizadas a través de las empresas del Sistema Financiero.• Impuesto creado por Decreto Legislativo 939.
  50. 50. ITF : OPERACIONES GRAVADAS1. Todo depósito o retiro de dinero en cuentas bancarias (inciso a, artículo 9°) Paga el impuesto el titular de las cuentas, salvo que ésta se encuentre exonerada. 0.05% Cuenta 0.05 bancaria
  51. 51. 2. Cancelación en efectivo de préstamos bancarios (Inciso b, artículo 9°) sin uso de cuentas Paga el impuesto el titular del crédito (quien realiza el pago), salvo que éste sea Mivivienda o Techo Propio . 0.05% Banco Préstamos
  52. 52. 3.Compra en efectivo de cheques de gerencia, de viajero u otros. (Inciso c, Artículo 9°) Paga el impuesto quien compre el instrumento financiero. 0.05% Banco Cheque gerencia
  53. 53. 4. Cobranza en efectivo a través de bancos. (Inciso d, artículo 9°) Paga el impuesto quien reciba la cobranza en efectivo. Opera también con establecimientos afiliados a sistemas de tarjetas de crédito o débito. 0.05% Banco Dinero Pago cobrado
  54. 54. 5. Envíos de dinero sin utilizar cuentas bancarias ni de origen ni de destino (primer párrafo Inciso e, Artículo 9°) Paga el impuesto quien ordene la transferencia en efectivo. Ejm envió de giros a provincia 0.05% Banco Ordena Recibe transferenci transferenci a a
  55. 55. 6. Entrega de préstamos en efectivo-colocación de fondos sin utilizar cuentas bancarias (numeral 3, inciso h, del art. 9°) Paga el impuesto quien recibe el préstamo en efectivo. 0.05% Banco Recibe préstamo
  56. 56. 7. Pagos que realicen los bancos (numeral 2 inciso h, Artículo 9°) Paga el impuesto el Banco 0.05% Banco Pago a proveedores, planilla, etc.
  57. 57. BancarizaciónConsiste en canalizar las operacionesrealizadas por los agentes económicos através de las empresas del SistemaFinanciero. La bancarización no es un Impuesto
  58. 58. El canje interbancarioEs una operación mediante la cual dos omás Bancos proceden a intercambiarcheques emitidos por cada Banco y quese encuentran en poder del otro alhaberlos recepcionado en las diversasoperaciones realizadas.
  59. 59. DEPOSITOS PROCESOS SECCION CANJE PLANILLA Banco 2...S/. Banco 3...S/. Banco 4...S/. PLANILLA PLANILLA RESUMEN Banco 2...S/. Banco 3...S/. Banco 4...S/. Banco 2...S/. Banco 3...S/. PLANILLA Banco 4...S/. Banco 2...S/. Banco 3...S/. Banco 4...S/. . . PLANILLA Banco 46...S/. Banco 2...S/. Banco 3...S/. TOTALES Banco 4...S/.
  60. 60. CANJE DE ESEC CHEQUES EMPRESA DE SERV. DE CANJE Y COMPENSACION SALD NO CALIFICACION PROCESO O SI NO SOBREGIR RECHAZO Ch/s ODEPURACION PROCESO CONFIRMADO SI
  61. 61. SALDOS DE UNA CUENTAPueden ser :1. Contable2. Diferido3. Disponible4. Liquido
  62. 62. SALDO CONTABLE• Es el que resulta de considerar todos los depósitos, abonos e intereses pagados.• Menos los retiros y cargos en un momento determinado.• En su resultado considera todas las formas de depósito.
  63. 63. SALDO CONTABLE ANTERIOR( + ) DEPOSITOS( + ) ABONOS E INTERESES( - ) RETIROS( - ) CARGOS, COMISIONES Y GASTOS SALDO CONTABLE ACTUAL
  64. 64. SALDO DIFERIDO• Compuesto por los cheques de otros bancos y en algunos casos del propio banco recibidos en deposito y que se encuentran en proceso de canje y de cobranza
  65. 65. SALDO DISPONIBLE• Es el que el cliente puede usar libremente, ya sea por contar con los fondos suficientes o por habérsele aprobado una línea de crédito.• No considera los depósitos con cheques que se encuentran en proceso de cobranza.
  66. 66. SALDO CONTABLE (del día)( - ) SALDO DIFERIDO( - ) RETENCIONES( + ) LINEAS DE CREDITO SALDO DISPONIBLE
  67. 67. SALDO LIQUIDO• Es el saldo sobre el cual se efectúa el calculo de los intereses a pagar o cobrar de una determinada cuenta.• Considera el monto de las retenciones que se hubieran efectuado e intereses ganados o pagados ; y resta las líneas de crédito.
  68. 68. SALDO DISPONIBLE (del día)( + ) RETENCIONES( - ) LINEAS DE CREDITO(+/-) Intereses acumulados SALDO LIQUIDO

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