Las noticias sobre impuestos en México de septiembre 2008.

2. IETU, ISR, IVA, IEPS, IVA; sin grandes cambios para 2009 Fuente: Impuestum El paquete económico para el ejercicio 2009 propuesto por el Ejecutivo federal al Congreso de la Unión no contiene modificaciones fiscales en ninguno de los diferentes gravámenes como el IETU, IDE , ISR, IEPS, IVA e IDE, ya que se pretende aumentar la eficiencia fiscalizadora del SAT y ofrecer un mensaje de certidumbre a la comunidad empresarial. El secretario de hacienda, Agustín Carstens, indicó que el “no contar con una miscelánea fiscal para el año entrante permite a los empresarios contar con una mayor certidumbre y una mejor planeación.” Se tienen algunos cambios como el de estímulo fiscal en ciencia y tecnología que era un crédito fiscal de un 30 por ciento de las inversiones realizadas como investigación y desarrollo y que ahora se propone se realice mediante una asignación presupuestal para quienes cumplan con los requisitos. También se propone al legislativo mantener las exenciones en el impuesto sobre automóviles nuevos para aquellas personas físicas o morales que enajenen al público en general o que importen definitivamente, en términos de la legislación aduanera, automóviles eléctricos e híbridos nuevos.

3. Revisa la SCJN 4 amparos de Cemex y filiales en el exterior contra la ley del ISR Fuente: La Jornada El pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) empezó ayer la revisión de cuatro amparos interpuestos por Cemex y sus filiales en el exterior (Cemex Net, Centro Distribuidor de Cementos, Cedise Caribe) y por Petromex en contra la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), que estableció mecanismos para “desalentar” la evasión fiscal, y evitar que empresas mexicanas inviertan en “paraísos fiscales” (regímenes fiscales preferentes) donde pagan impuestos menores a 75 por ciento de los que pagarían en México. Al respecto, el procurador fiscal, presente en la sesión, Javier Laynez Potisek, reconoció que en estos amparos está en juego la devolución de impuestos exigida por los consorcios nacionales (además de los quejosos Televisa y otros consorcios que presentaron amparo), cercana a mil millones de dólares pagados al fisco antes de la reforma de 2007. El funcionario comentó en breve entrevista que de 2003 a 2005 las empresas nacionales enviaron a “paraísos fiscales” 50 mil millones de dólares, esto sin tomar en cuenta impuestos, deducibles, etc. Explicó que el régimen fiscal combatido se refiere a las empresas que llevan su dinero al exterior y crean filiales, pero sin realizar inversiones físicas o productivas, o bien crean empresas en naciones con las que México no tiene convenios en materia fiscal.

4. Noticias Fiscales por impuestum.com La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) envió a la Comisión Federal de Mejora Regulatoria (Cofemer) un documento donde compila todas las disposiciones jurídicas aplicables a las entidades financieras no bancarias, como son las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto limitado no vinculadas a grupos financieros. Ello con el fin de homologar su integración y la terminología utilizada, con el fin de brindarles certeza jurídica en lo referente a sus marco normativo y facilitar la consulta, cumplimiento y observancia de las disposiciones que les resultan ser aplicables. Explica que se debe homologar la regulación en actividades tales como capitalización, diversificación de riesgos, calificación y reserva de cartera, créditos relacionados, criterios de contabilidad, control interno, administración de riesgos e integración de expedientes de crédito, todo ello con el objeto de generar adecuadas condiciones de operación para este tipo de entidades, dada su vinculación con la banca. En el rubro de los criterios contables, señala que la CNBV podrá emitir criterios contables especiales cuando la solvencia o estabilidad de más de una entidad financiera pueda verse afectada por condiciones de carácter sistémico. CNBV propone una sola contabilidad Fuente: Excélsior

5. Noticias Fiscales por impuestum.com Tardarán dos años resoluciones contra IETU: IMEF Fuente: El Economista Especialistas en la materia afirman que el proceso de resolución de cada uno se llevará por lo menos dos años ya que recientemente concluyó el periodo de presentación y por ahora se han turnado a los diferentes juzgados para su análisis, Aunque no se ha calculado el monto total de lo amparado, el presidente de Estudios Fiscales del IMEF, Francisco Macías, detalló que hay dos tipos de amparos, los que se ampararon contra el impuestos y aquellos que lo hicieron por una razón específica en cuanto a la equidad, como hoteles que se construyeron hace 10 años y hoy te dicen que la depreciación ya no es reduciba y lo que te cobre de renta si es acumulable. Hay una afectación evidente. Dijo que el principal sector que recurrió al amparo fue el de la construcción por los tantos flujos de efectivo que maneja. Ante esta situación, dijo que el sector empresarial urge a la nombrar a ombusman del contribuyente para defenderlo ante abusos fiscales. Francisco Macías recordó que aún no se determina la terma la elegir al ombusman, ni tampoco la asignación de presupuesto para su gestión y aunque no hay nombre todavía, solicitó que sea una persona independiente del SAT.

6. Noticias Fiscales por impuestum.com México pierde inversión por falta de estímulos fiscales: IMCP Fuente: Impuestum Los contadores públicos del país se declararon preocupados porque “no habrá cambios fiscales significativos” para el año entrante, lo que genera que México siga perdiendo competitividad ante la inseguridad jurídica y la falta de estímulos fiscales, elementos que están aprovechando otros países centroamericanos para atraer inversión mexicana y de otras latitudes. Carlos Cárdenas Guzmán, vicepresidente de asuntos fiscales del IMCP, señaló que naciones centroamericanas están implantando estímulos fiscales para atraer inversiones mexicanas y de otras partes. “El gobierno les ofrece el terreno, esquemas fiscales atractivos y una fianza que les permite tener seguridad sobre el proyecto en los términos planteados.” Señaló que México debe insistir en los impuestos indirectos, el IVA, encapsulando el tema del IVA, pues es “mentira que se dañe a los más pobres con este impuesto, si no tienen para comprar las medicinas.” Cárdenas Guzmán indicó que los congresistas en corto “coinciden en que la solución para elevar la recaudación es el IVA, pero a la hora de actuar se les olvida.” El IMCP presentó una lista de 12 temas que se tienen que atender inmediatamente para elevar la calidad de nuestros sistema tributario, siendo ellos los siguientes: verdadera simplificación administrativa, rendición de cuentas, eliminación de regímenes preferenciales, permanencia de las disposiciones fiscales, seguridad jurídica, cultura fiscal, independencia del SAT…

7. Noticias Fiscales por impuestum.com Mujeres pagan menos impuesto Fuente: El Universal Las mujeres en México son los contribuyentes que menos impuestos pagan en el país. Sin embargo, las contribuciones que hacen al Servicio de Administración Tributaria (SAT) representan una mayor carga en sus ingresos de los que obtienen los varones, porque sus salarios son más bajos, concluye el trabajo Análisis de género de la incidencia de los impuestos indirectos. El caso de México, elaborado por la organización Equidad de Género, Ciudadanía, Trabajo y familia AC. “ Encontramos que la incidencia en los hogares mayoritariamente femeninos que generan ingresos tienen una incidencia alta y encontramos dos cuestiones, por un lado son las que menos gastan en bienes con impuestos indirectos, pero lo que pagan de impuestos representan mucho más en su ingresos que los recursos de los varones”, expuso Lucía Pérez Fragoso, coordinadora del programa para México. Agregó que los hogares encabezados por mujeres consumen más libros, alimentos, revistas, agua, leche y productos con tasa cero o exentos. El presidente de la Comisión de Hacienda de la Cámara de Diputados, Jorge Estefan Chidiac, manifestó que las mujeres pagan más impuestos porque sus sueldos son inferiores a los de hombres. Al final del día, una vez que pagan sus impuestos, las mujeres se quedan con menos recursos para gastar a diferencia de los hombres.

8. Noticias Fiscales por impuestum.com Pierden las Pymes beneficios fiscales Fuente: Excélsior Los pequeños y medianos empresarios en México desaprovechan las ventajas y facilidades que les dan a los exportadores los convenios de reciprocidad fiscal que el país tiene con otras 33 naciones del mundo. Olga Ávila, experta en temas fiscales de la Universidad Panamericana, comentó que estos acuerdos evitan la doble tributación y disminuyen el costo de hacer negocios en el extranjero, y en el caso de México, están vigentes con todas las naciones con las que hemos celebrado tratados comerciales. “ Es tema que se le puede sacar provecho y aumentar la inversión con estos países, porque si México hace operaciones, el impuesto puede estar exento, o puede pagar tasas menores de retención o que al pagar el impuesto se permita el acreditamiento en México”, enumeró. Afirmó que las grandes empresas mexicanas que operan en el extranjero ya hacen uso de estos convenios, pero los empresarios pequeños no tienen formación fiscal por lo que la gran mayoría desconoce que existen estos acuerdos. Cuando un contribuyente con domicilio fiscal en México hace una operación con un país donde no hay convenio de reciprocidad fiscal, le retienen una tasa de hasta 35 por ciento sobre el ingreso, mismo que no podrá acreditar en territorio nacional porque aquí no se toman en cuenta retenciones por encima de la tasa vigente que es del 28 por ciento.

9. Noticias Fiscales por impuestum.com IETU afectará flujo de efectivo Fuente: Impuestum El Impuesto Empresarial a Tasa Única afectará el flujo de efectivo de algunas empresas y en casos más drásticos los empresarios han contemplado el cierre de su empresa por considerar que daña severamente el margen de utilidades. El socio de impuestos de la firma KPMG, Víctor Cámara. señaló que el flujo de efectivo en las empresas se verá afectado por el régimen de transición de este nuevo gravamen. “En el caso del IETU si puede generarte un efecto negativo si es de las rubros que se ven afectados por la venta de inventarios que son ingresos sin costo y el crédito del 6 por ciento es insuficiente, queda un 94 por ciento de utilidad respecto de esos inventarios.” Algunos de los sectores más afectados por el nuevo gravamen serán el comercio al detalle, el inmobiliario, entre otros. El fiscalista de la firma apuntó que no existe una regla general para determinar la afectación que pudiera tener el flujo en las empresas. Especificó que se debe estudiar por caso específico. Apuntó que el control administrativo será la clave en cómo lo registran contablemente y dijo que las empresas deberán apoyarse en las técnicas del IVA que tiene una filosofía similar a la del IETU. Por su parte, el fiscalista Jesús Patiño Soto, en entrevista radiofónica dio a conocer que conoce a varios empresarios que han externado su desanimo y piensan cerrar sus empresas porque su margen de ganancias del 3 por ciento se ve drásticamente afectado.

10. Noticias Fiscales por impuestum.com Pancarta de gasolinazo pone nervioso a Carstens Fuente: La Jornada La pancarta "no al gasolinazo'' puso nerviosos al secretario Agustín Carstens y a los coordinadores del PAN, PRD y PRI, que apenas dibujaron una risita. Fue el grupo radical perredista el "aguafiestas'' de la reunión en el salón "Protocolo'' de San Lázaro, pero que de manera inmediata el titular de Hacienda tendría la oportunidad de responder: "no hay un gasolinazo como tal; desde 1994 hay ajustes graduales, pero de manera más clara desde 2004 y, por lo mismo, no hay un cambio de política.'' La protesta se originó cuando Carstens hacía la presentación del paquete económico y financiero 2009 en la Cámara de Diputados, hasta donde llegaron los perredistas para manifestar su repudio al ajuste gradual de la gasolina y el diesel. El funcionario escuchaba las preguntas de los reporteros cuando aparecieron los diputados Claudia Cruz y Alejandro Sánchez Camacho portando una pancarta con la consigna: "no al gasolinazo''. Ambos legisladores de los radicales del PRD se pasearon por todo el salón con la pancarta en lo alto mientras, las caras de los funcionarios esbozaron una risita de nervios, aunque no perdieron el protocolo.

11. Noticias Fiscales por impuestum.com IETU e IDE en la mira Fuente: Impuestum El Impuesto a los Depósitos bancarios en Efectivo debe reorientarse y redefinirse para no afectar las operaciones de las casas de bolsa y de las empresas microfinancieras y así seguir incentivando la operación digital de la banca mediante transacciones electrónicas y operaciones con cheques, aseguró la firma Deloitte. Oscar Ortiz, Socio de Impuestos Industria Financiera de Deloitte, quien consideró que si bien el IDE es una medida adecuada para gravar a la economía informal, dicho gravamen es insuficiente para atraer a este sector a la formalidad. Con respecto a las personas o empresas afectadas por este nuevo gravamen, los contribuyentes tendrán la facilidad, en los casos en que resulte muy gravoso, de acreditarlo contra otros impuestos federales, de manera anticipada, a través de la realización de un cálculo estimado contra la determinación real. Ortiz agregó que no esperan que los recursos recaudados con el IDE vayan a ser significativos para el sistema tributario, en virtud de que las mismas características de este impuesto van a permitir su recuperación por parte del contribuyente. Sin embargo, consideró que para los contribuyentes el nuevo gravamen indudablemente será un incentivo para la bancarización, al fomentar un mayor número de transacciones electrónicas y operaciones con cheques.

12. Noticias Fiscales por impuestum.com La desaceleración redujo el consumo y la recaudación del IVA Fuente: La Jornada Los ingresos presupuestarios del gobierno federal cayeron más de 19 mil millones de pesos durante 2007, como resultado de la desaceleración de la economía. El consumo de las familias se contrajo 19 mil 632 millones de pesos con respecto a lo programado, que ascendía a 428 mil 710.7 millones de pesos. De acuerdo con indicadores de la Secretaría de Hacienda esta situación se mantendrá en el presente año en que el producto interno bruto (PIB) sólo crecerá 2.8 por ciento. El impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS) también registró una caída. Se esperaba recaudar 43 mil 121 millones de pesos, pero el total obtenido fue de 41 mil 572 millones, esto es, mil 549 millones de pesos menos. Las autoridades hacendarias prevén que el contexto económico internacional que prevalecerá este año sea menos favorable para México que el anticipado en el programa económico enviado al Congreso de la Unión. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer su informe tributario y de gestión, en el que destaca que se mantienen la tendencia de aumento en la recaudación. Según este reporte, en 2007 crecieron 8.1 por ciento en términos reales los ingresos tributarios administrados por el SAT, en comparación con el año anterior.

13. Noticias Fiscales por impuestum.com IETU, lo más cercano al IVA: analistas Fuente: Impuestum El Impuesto Empresarial a Tasa Única, es lo más cercano al IVA, señaló Luis Rubio, reconocido analista, mientras que el ex senador y reconocido abogado, Diego Fernández de Cevallos, declinó opinar sobre la constitucionalidad del IETU. El sobresaliente analista político y económico, Luís Rubio indicó que el “IETU puede acabar siendo el equivalente del IVA porque crea una condición mínima de impuesto que antes no se tenía. Es un invento que tendrá que probarse para ver si realmente funciona o no.” Señaló que el éxito de la reforma fiscal dependerá del crecimiento económico, “entre más crezca la economía más recursos podrá captar el gobierno.” Por su parte, el abogado y ex senador, Diego Fernández de Cevallos, indicó que “por respeto al Congreso de la Unión he guardado distancia y no he realizado comentarios, lo que quiero es que los gobiernos federal , estatal y municipal tengan recursos para terminar con la injusticias e inseguridades. La SHCP ha señalado que el Impuesto Empresarial a Tasa Única se encuentra “blindado” contra la defensa que pudieran entablar los contribuyentes por considerarlo, inequitativo y/o confiscatorio. Abogados fiscalistas de la barra mexicana han expresado que ningún impuesto se encuentra blindado.

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