Результаты по МСФО за 9 месяцев 2012 года

629 views

Published on

0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
629
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
2
Actions
Shares
0
Downloads
2
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Результаты по МСФО за 9 месяцев 2012 года

  1. 1. БАНК «ВОЗРОЖДЕНИЕ»(ОАО)Сокращенная промежуточная консолидированнаяфинансовая отчетность в соответствии смеждународными стандартами финансовойотчетности (неаудированная)30 сентября 2012 года
  2. 2. CОДЕРЖАНИЕСокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении...........................................1Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе...................................................2Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в составе собственных средств........3Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств ...................................4Примечания к консолидированной финансовой отчетности1  Введение ...........................................................................................................................................................52 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ...........................................53 Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................54 Торговые ценные бумаги..................................................................................................................................65 Средства в других банках.................................................................................................................................66 Кредиты и авансы клиентам.............................................................................................................................67 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи .....................................................128 Прочие активы.................................................................................................................................................129 Средства других банков .................................................................................................................................1210 Средства клиентов..........................................................................................................................................1211 Выпущенные долговые ценные бумаги.........................................................................................................1312 Субординированные депозиты ......................................................................................................................1313 Процентные доходы и расходы .....................................................................................................................1414 Комиссионные доходы и расходы..................................................................................................................1415 Административные и прочие операционные расходы .................................................................................1416 Сегментный анализ.........................................................................................................................................1517 Управление финансовыми рисками ..............................................................................................................1918 Условные обязательства................................................................................................................................21 
  3. 3. Банк «Возрождение» (ОАО)Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении Прим. 30 сентября 31 декабря 2012 года 2011 года (Неаудирован-(в миллионах российских рублей) ные данные)АКТИВЫДенежные средства и их эквиваленты 3 33 072 37 755Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке Российской Федерации 2 132 1 939Торговые ценные бумаги 4 8 038 7 347Средства в других банках 5 399 967Кредиты и авансы клиентам 6 137 063 124 383Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 7 3 928 1 377Основные средства и нематериальные активы 3 082 3 048Прочие финансовые активы 1 145 1 254Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи 888 975Прочие активы 8 4 962 4 843ИТОГО АКТИВОВ 194 709 183 888ОБЯЗАТЕЛЬСТВАСредства других банков 9 7 726 8 202Средства клиентов 10 150 982 145 142Выпущенные долговые ценные бумаги 11 7 953 6 722Субординированные депозиты 12 5 168 4 217Прочие финансовые обязательства 1 705 588Прочие обязательства 925 555ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 174 459 165 426СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВАУставный капитал 250 250Эмиссионный доход 7 306 7 306Нераспределенная прибыль 12 580 10 807Прочие резервы/фонды 114 99ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 250 18 462ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 194 709 183 888 1
  4. 4. Банк «Возрождение» (ОАО)Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе За 9 месяцев, За 3 месяца, закончившихся 30 сентября закончившихся 30 сентября 2012 2011 2012 2011 (Неаудированные (Неаудированные (Неаудированные (Неаудированные(в миллионах российских рублей) данные) данные) данные) данные)Процентные доходы 12 150 10 265 4 263 3 591Процентные расходы (5 486) (5 022) (2 010) (1 569)Чистые процентные доходы 6 664 5 243 2 253 2 022Резерв под обесценение кредитного портфеля (2 271) (1 646) (1 083) (720)Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля 4 393 3 597 1 170 1 302Комиссионные доходы 4 029 3 746 1 424 1 364Комиссионные расходы (292) (292) (104) (108)(Расходы за вычетом доходов)/ Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами (4) (32) 5 (34)Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 373 306 121 104(Расходы за вычетом доходов)/ Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты (64) (42) 8 15Доходы за вычетом расходов от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 4 9 1 6Прочие операционные доходы 338 189 165 54Административные и прочие операционные расходы (6 231) (5 948) (2 051) (2 059)Резерв под обесценение прочих активов (316) (133) (2) (135)Дивиденды 2 3 2 3Прибыль до налогообложения 2 232 1 403 739 512Расходы по налогу на прибыль (445) (280) (156) (101)ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 1 787 1 123 583 411Прочий совокупный доход:Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи:Доходы за вычетом расходов за год 33 (2) 8 -Налог на прибыль, отраженный непосредственно в прочем совокупном доходе (18) (19) 21 (29)Прочий совокупный доход за год 15 (21) 29 (29)ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ГОД 1 802 1 102 612 382Базовая и разводненная прибыль на акцию для прибыли, принадлежащей акционерам Банка (в российских рублях за акцию)Обыкновенные акции 72 45 24 16 2
  5. 5. Банк «Возрождение» (ОАО)Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в составесобственных средств Уставный Эмиссион- Фонд Нераспре- Итого капитал ный доход переоценки деленная собственных ценных прибыль средств бумаг, имеющихся в наличии для продажиОстаток на 31 декабря 2011 года 250 7 306 99 10 807 18 462Прибыль за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года - - - 1 787 1 787Прочий совокупный доход - - 15 - 15Итого совокупный доход за 2012 год - - 15 1 787 1 802Дивиденды объявленные - - - (14) (14)Остаток на 30 сентября 2012 года 250 7 306 114 12 580 20 250 Уставный Эмиссион- Фонд Нераспре- Итого капитал ный доход переоценки деленная собственных ценных прибыль средств бумаг, имеющихся в наличии для продажиОстаток на 31 декабря 2010 года 250 7 306 77 9 227 16 860Прибыль за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года - - - 1 123 1 123Прочий совокупный доход - - (21) - (21)Итого совокупный доход за 2011 год - - (21) 1 123 1 102Дивиденды объявленные - - - (14) (14)Остаток на 30 сентября 2011 года 250 7 306 56 10 336 17 948 3
  6. 6. Банк «Возрождение» (ОАО)Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств За 9 месяцев За 9 месяцев 2012 2011 (Неаудирован- (Неаудирован-(в миллионах российских рублей) ные данные) ные данные)Денежные средства от операционной деятельностиПроценты полученные 11 895 10 561Проценты уплаченные (5 052) (4 641)Комиссии полученные 3 989 3 721Комиссии уплаченные (292) (292)Чистые доходы, полученные по операциям с торговыми ценными бумагами 19 23Чистые доходы, полученные по операциям с иностранной валютой 373 306Прочие полученные операционные доходы 338 151Уплаченные административные и прочие операционные расходы (5 444) (5 149)Уплаченный налог на прибыль (713) (580)Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах 5 113 4 100Изменение в операционных активах и обязательствахЧистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке Российской Федерации (193) (851)Чистый прирост по торговым ценным бумагам (684) (1 389)Чистое снижение по средствам в других банках 555 5 512Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам (15 510) (21 901)Чистое снижение по прочим финансовым активам 109 619Чистый (прирост)/ снижение по прочим активам (15) 32Чистое (снижение)/ прирост по средствам других банков (96) 628Чистый прирост по средствам клиентов 6 423 6 227Чистый прирост по выпущенным долговым ценным бумагам 1 202 180Чистый прирост по прочим финансовым обязательствам 1 119 179Чистое снижение по прочим обязательствам (110) (136)Чистые денежные средства, использованные в операционной деятельности (2 087) (6 800)Денежные средства от инвестиционной деятельностиВыручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 61 347Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (2 591) (1 057)Выручка от реализации основных средств и нематериальных активов 20 -Приобретение основных средств и нематериальных активов (394) (335)Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи 189 37Выручка от реализации инвестиционной собственности 25 181Дивиденды полученные 2 3Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (2 688) (824)Денежные средства от финансовой деятельностиПогашение депозита, привлеченного от международного финансового института (235) -Дивиденды уплаченные (14) (14)Привлечение субординированного депозита 1 000 -Погашение субординированного депозита - (226)Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) финансовой деятельности 751 (240)Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты (659) 639Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов (4 683) (7 225)Денежные средства и их эквиваленты на начало года 37 755 32 151Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 33 072 24 926 4
  7. 7. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года 1 ВведениеДанная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Банка«Возрождение» (ОАО) (далее - «Банк») и его компании специального назначения Закрытоеакционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 1» (совместно именуемые «Группа»)подготовлена в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности(IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за девять месяцев,закончившихся 30 сентября 2012 года.Валюта представления отчетности. Данная сокращенная промежуточнаяконсолидированная финансовая отчетность представлена в миллионах российских рублей (далеепо тексту – «миллионах рублей»).Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменныйкурс ЦБ РФ, составлявший на 28 сентября 2012 года 31,1951, на 31 декабря 2011 года – 32,1961,на 30 сентября 2011 года – 31,8751 рублей за 1 доллар США и соответственно – 40,2074, 41,6714и 43,3979 рублей за 1 Евро. 2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные сужденияДанная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы должнарассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся31 декабря 2011 года.Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность не содержитвсех примечаний, обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточнойконсолидированной финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики иметодам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетностиГруппы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года.Суждения, осуществленные руководством Группы в процессе применения учетной политики,соответствуют суждениям, описанным в годовой консолидированной финансовой отчетностиГруппы за 2011 год. Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. Врезультате применения оценок и профессиональных суждений, описанных в консолидированнойфинансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, активы, доходы илиприбыль Группы за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, не подвергались каким-либо существенным корректировкам. 3 Денежные средства и их эквиваленты(в миллионах российских рублей) 2012 2011Наличные средства 7 504 10 382Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках- Российской Федерации 4 592 7 906- других стран 16 373 13 482Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 4 178 5 785Остатки по счетам в других банках 425 200Итого денежных средств и их эквивалентов 33 072 37 755Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения. 5
  8. 8. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года 4 Торговые ценные бумаги(в миллионах российских рублей) 2012 2011Корпоративные облигации 6 474 3 748Корпоративные еврооблигации 688 2 954Облигации федерального займа (ОФЗ) 594 457Муниципальные облигации 247 188Итого долговых ценных бумаг 8 003 7 347Корпоративные акции 35 -Итого торговых ценных бумаг 8 038 7 347Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки.Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание,обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливойстоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Банк не анализирует и неотслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Банком, в основном,для управления риском ликвидности.Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации наосуществление операций с ценными бумагами. 5 Средства в других банках(в миллионах российских рублей) 2012 2011Страховые депозиты в банках-нерезидентах 399 366Краткосрочные депозиты в других банках - 601Итого средств в других банках 399 967 6 Кредиты и авансы клиентам(в миллионах российских рублей) 2012 2011Корпоративные кредиты – крупные 41 116 40 168Корпоративные кредиты – средние 52 807 50 306Корпоративные кредиты – малые 26 186 22 512Ипотечные кредиты 20 807 15 384Другие кредиты физическим лицам 10 569 8 978Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 151 485 137 348За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (14 422) (12 965)Итого кредитов и авансов клиентам 137 063 124 383В соответствии с ежегодно принимаемой Кредитной политикой кредиты подразделяются накорпоративные и розничные.Учитывая требования клиентской политики Банка на 2012 год, в корпоративной части заемщиковвыделяются следующие классы по размеру совокупной задолженности клиента: крупные – свыше750 миллионов рублей, средние – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малые – менее100 миллионов рублей (2011 г.: крупные – свыше 750 миллионов рублей, средние –от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малые – менее 100 миллионов рублей). 6
  9. 9. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные кредиты и другиекредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и кредиты,предоставленные с использованием банковских карт.В состав ипотечных кредитов входят секьюритизированные ипотечные кредиты в сумме3 196 миллионов рублей. По состоянию на 30 сентября 2012 года балансовая стоимость данныхипотечных кредитов равна их номинальной стоимости.Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течениедевяти месяцев 2012 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого тивные тивные тивные кредиты кредиты(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – физичес- рублей) крупные средние малые ким лицамРезерв под обесценение кредитного портфеляна 1 января 2012 года 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965Отчисления в резерв под обесценение в течение отчетного периода 1 492 490 167 109 13 2 271Средства, списанные в течение отчетного периода как безнадежные - - (139) - (2) (141)Результат от выбытия кредитов по цессии - (574) - - (99) (673)Резерв под обесценение кредитного портфеляна 30 сентября 2012 года 5 006 5 417 2 904 541 554 14 422Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение2011 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого тивные тивные тивные кредиты кредиты(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – физичес- рублей) крупные средние малые ким лицамРезерв под обесценение кредитного портфеля на1 января 2011 года 2 014 5 086 3 026 480 584 11 190Отчисления в резерв под обесценение в течение года 1 500 612 175 (48) 65 2 304Средства, списанные в течение года как безнадежные - - (146) - (7) (153)Результат от выбытия кредитовпо цессии - (197) (179) - - (376)Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2011 года 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965 7
  10. 10. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслямэкономики: 2012 2011(в миллионах российских рублей) Сумма % Сумма %Производство 40 072 27 37 743 27Торговля 35 064 23 31 510 23Физические лица 31 376 21 24 362 18Строительство 10 462 7 9 927 7Сельское хозяйство 9 556 6 8 122 6Недвижимость 8 247 5 7 693 5Транспорт и связь 7 392 5 5 127 4Финансы 1 864 1 5 125 4Государственные и общественные организации 1 787 1 2 711 2Прочее 5 665 4 5 028 4Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 151 485 100 137 348 100В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государствукоммерческие предприятия.По состоянию на 30 сентября 2012 года у Банка был 31 заемщик с общей суммой выданныхкаждому заемщику кредитов, равной или превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная суммаэтих кредитов составляла 41 116 миллионов рублей, или 27,0% кредитного портфеля до вычетарезерва под обесценение кредитного портфеля.По состоянию на 31 декабря 2011 года у Банка было 32 заемщика с общей суммой выданныхкаждому заемщику кредитов, равной или превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная суммаэтих кредитов составляла 40 168 миллионов рублей, или 29,2% кредитного портфеля до вычетарезерва под обесценение кредитного портфеля. 8
  11. 11. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 30 сентября 2012 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого тивные тивные тивные ные кредиты креди- креди- креди- кредиты физичес- ты – ты – ты – ким(в миллионах российских рублей) крупные средние малые лицамНепросроченные и необесцененные:- Крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет 25 607 - - - - 25 607- Крупные новые заемщики 10 064 - - - - 10 064- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные в 2012 году - 30 682 17 561 - - 48 243- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные до 2012 года - 17 095 5 814 - - 22 909Кредиты физическим лицам, оцениваемые на портфельной основе:- Ипотечные кредиты, выданные в 2012 году - - - 7 040 - 7 040- Ипотечные кредиты, выданные до 2012 года - - - 13 323 - 13 323- потребительские кредиты - - - - 7 700 7 700- кредиты, с использованием банковских карт - - - - 1 951 1 951- автокредиты - - - - 397 397Итого непросроченных и необесцененных 35 671 47 777 23 375 20 363 10 048 137 234Просроченные, но необесцененные- с задержкой платежа менее 30 дней - - 32 38 89 159- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 192 8 200- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 12 1 13- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 18 7 25Итого просроченных, но необесцененных - - 32 260 105 397Обесцененные на коллективной основе (общая сумма)- с задержкой платежа менее 30 дней - 147 23 - - 170- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - 365 171 - 15 551- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 73 152 - 9 234- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 261 181 - 16 458- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 727 2 195 - 100 5 022Итого обесцененных на коллективной основе (общая сумма) - 3 573 2 722 - 140 6 435Индивидуально обесцененные (общая сумма)- непросроченные - - - - - -- с задержкой платежа менее 30 дней - - - - - -- с задержкой платежа от 30 до 90 дней 3 726 - - 7 21 3 754- с задержкой платежа от 91 до 180 дней 960 - - - 10 970- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 477 - 2 15 494- с задержкой платежа свыше 360 дней 759 980 57 175 230 2 201Итого индивидуально обесцененных кредитов (общая сумма) 5 445 1 457 57 184 276 7 419За вычетом резерва под обесценение (5 006) (5 417) (2 904) (541) (554) (14 422)Итого кредитов и авансов клиентам 36 110 47 390 23 282 20 266 10 015 137 063 9
  12. 12. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2011 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого тивные тивные тивные ные кредиты креди- креди- креди- кредиты физичес- ты – ты – ты – ким(в миллионах российских рублей) крупные средние малые лицамНепросроченные и необесцененные:- Крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет 19 233 - - - - 19 233- Крупные новые заемщики 18 955 - - - - 18 955- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные в 2011 году - 34 446 16 713 - - 51 159- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные до 2011 года - 10 942 2 948 - - 13 890Кредиты физическим лицам, оцениваемые на портфельной основе:- Ипотечные кредиты, выданные в 2011 году - - - 7 477 - 7 477- Ипотечные кредиты, выданные до 2011 года 7 647 - 7 647- потребительские кредиты - - - - 6 063 6 063- кредиты, с использованием банковских карт - - - - 1 948 1 948- автокредиты - - - - 400 400Итого непросроченных и необесцененных 38 188 45 388 19 661 15 124 8 411 126 772Просроченные, но необесцененные- с задержкой платежа менее 30 дней 215 21 35 23 34 328- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 10 7 17- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - 16 2 18- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 20 13 33Итого просроченных, но необесцененных 215 21 35 69 56 396Обесцененные на коллективной основе (общая сумма)- с задержкой платежа менее 30 дней - - 87 - - 87- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 133 - 13 146- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 44 55 - 11 110- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 220 296 - 18 534- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 776 2 025 - 188 4 989Итого обесцененных на коллективной основе (общая сумма) - 3 040 2 596 - 230 5 866Индивидуально обесцененные (общая сумма)- непросроченные 923 - - - - 923- с задержкой платежа менее 30 дней - - - - 24 24- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - 477 - - 13 490- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - - 19 19- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - - 12 12- с задержкой платежа свыше 360 дней 842 1 380 220 191 213 2 846Итого индивидуально обесцененных кредитов (общая сумма) 1 765 1 857 220 191 281 4 314За вычетом резерва под обесценение (3 514) (5 501) (2 876) (432) (642) (12 965)Итого кредитов и авансов клиентам 36 654 44 805 19 636 14 952 8 336 124 383Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса обобесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залоговогообеспечения, при наличии такового. 10
  13. 13. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 30 сентября 2012года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого тивные тивные тивные ные кредиты(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – кредиты физичес- рублей) крупные средние малые ким лицамНеобеспеченные кредиты 4 062 4 198 1 711 1 249 5 212 16 432Кредиты, обеспеченные:объектами жилой недвижимости - - - 14 654 33 14 687другими объектаминедвижимости 16 509 23 927 11 137 44 1 000 52 617оборудованием, товарно- материальными ценностями, автотранспортом 6 593 12 585 7 835 - 535 27 548ценными бумагами (векселями, акциями) - - - 55 11 66денежными депозитами - - 14 14 6 34государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ 812 1 554 649 - - 3 015прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц 10 028 8 325 4 641 52 3 633 26 679прочими активами (прочие виды имущества, права) 3 112 2 218 199 4 739 139 10 407Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 41 116 52 807 26 186 20 807 10 569 151 485Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2011 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого тивные тивные тивные ные кредиты(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – кредиты физичес- рублей) крупные средние малые ким лицамНеобеспеченные кредиты 3 731 5 157 1 649 1 003 3 049 14 589Кредиты, обеспеченные:объектами жилой недвижимости - - - 14 318 1 251 15 569другими объектаминедвижимости 14 123 22 371 9 690 2 103 46 289оборудованием, товарно- материальными ценностями, автотранспортом 5 501 10 972 7 277 - 579 24 329ценными бумагами (векселями, акциями) - 7 1 - - 8денежными депозитами - - 11 - 5 16государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ 792 1 254 528 - - 2 574прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц 12 128 8 295 3 178 60 2 841 26 502прочими активами (прочие виды имущества, права) 3 893 2 250 178 1 1 150 7 472Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 40 168 50 306 22 512 15 384 8 978 137 348 11
  14. 14. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года 7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи(в миллионах российских рублей) 2012 2011Корпоративные еврооблигации 2 549 831Корпоративные облигации 726 -Муниципальные облигации 128 -Еврооблигации Российской Федерации - 65Итого долговых ценных бумаг 3 403 896Корпоративные акции 525 481Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 3 928 1 377 8 Прочие активы(в миллионах российских рублей) 2012 2011Запасы 2 269 2 074Инвестиционная собственность 1 847 1 880Отложенный налоговый актив 1 255 958Прочее 239 260Итого прочих активов (до вычета резерва под обесценение прочих активов) 5 610 6 156За вычетом резерва под обесценение прочих активов (648) (338)Итого прочих активов 4 962 5 818 9 Средства других банков(в миллионах российских рублей) 2012 2011Депозиты других банков 7 700 7 940Корреспондентские счета других банков 26 262Итого средств других банков 7 626 8 202 10 Средства клиентов(в миллионах российских рублей) 2012 2011Государственные и общественные организации- Текущие/расчетные счета 137 254- Срочные депозиты 1 005 -Прочие юридические лица- Текущие/расчетные счета 30 296 33 053- Срочные депозиты 23 573 19 510Физические лица- Текущие счета/счета до востребования 17 798 20 184- Срочные вклады 78 173 72 141Итого средств клиентов 150 982 145 142В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государствукоммерческие предприятия. 12
  15. 15. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года 10 Средства клиентов (продолжение)Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики: 2012 2011(в миллионах российских рублей) Сумма % Сумма %Физические лица 95 972 64 92 325 64Торговля 17 622 12 18 466 12Финансы 11 593 8 10 203 7Производство 7 978 5 7 204 5Сельское хозяйство 5 392 3 2 436 2Строительство 5 245 3 7 628 5Транспорт и связь 4 527 3 5 607 4Государственные и общественные организации 1 142 1 254 0Прочее 1 511 1 1 019 1Итого средств клиентов 150 982 100 145 142 100 11 Выпущенные долговые ценные бумаги(в миллионах российских рублей) 2012 2011Векселя 5 452 3 600Выпущенные облигации, обеспеченные закладными 2 305 2 931Депозитные сертификаты 196 191Итого выпущенных долговых ценных бумаг 7 953 6 722 12 Субординированные депозитыСубординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Банка срокомпогашения в 2013-2020 гг. Контрактная процентная ставка по этим средствам составляет от 5,8%до 9,3% (2011 г.: от 5,8% до 11,2%). Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается всоответствии с условиями договоров на привлечение субординированных депозитов № 6 и №7. Вслучае ликвидации Банка погашение субординированных депозитов будет произведено послеудовлетворения требований всех прочих кредиторов. 2012 2011 Начало Срок Валюта Договор- Стои- Договор- Стои- действия погашения ная про- мость, ная про- мость, обязатель- центная млн. руб. центная млн. руб. ства ставка, % ставка, %Субординирован- ный депозит 1 Июнь 2005 Июнь 2013 Доллары США 5,75 312 5,75 322Субординирован- ный депозит 2 Декабрь 2005 Декабрь 2013 Доллары США 8,00 218 8,00 226Субординирован- ный депозит 3 Март 2006 Март 2014 Доллары США 6,50 156 6,50 161Субординирован- ный депозит 4 Май 2006 Май 2014 Доллары США 6,50 94 6,50 97Субординирован- ный депозит 5 Июнь 2006 Июнь 2014 Доллары США 6,50 156 6,50 161Субординирован- ный депозит 6 Декабрь 2006 Декабрь 2013 Рубли 8,00 1 060 8,00 1 000Субординирован- ный депозит 7 Апрель 2007 Апрель 2014 Рубли 8,00 530 8,00 500Субординирован- ный депозит 8 Июль 2008 Август 2018 Доллары США 9,21 1 548 11,21 1 653Субординирован- ный депозит 9 Август 2010 Август 2018 Доллары США 8,00 94 8,00 97Субординирован- ный депозит 10 Июль 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 - -Итого субордини- рованные депозиты 5 168 4 217Субординированные депозиты № 2, 9 были получены Банком от связанной стороны. 13
  16. 16. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года 13 Процентные доходы и расходы За 9 месяцев, За 9 месяцев, закончившихся закончившихся 30 сентября 2012 30 сентября 2011 (Неаудированные (Неаудированные(в миллионах российских рублей) данные) данные)Процентные доходыКредиты и авансы клиентам - юридическим лицам 8 559 7 504Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам 2 932 2 131Торговые ценные бумаги 432 407Корреспондентские счета и средства в других банках 160 188Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии дляпродажи 67 35Итого процентных доходов 12 150 10 265Процентные расходыСрочные вклады физических лиц 3 236 3 280Срочные депозиты юридических лиц 1 203 863Выпущенные долговые ценные бумаги 475 314Субординированные депозиты 274 263Средства других банков 269 265Текущие/расчетные счета юридических лиц 29 37Итого процентных расходов 5 486 5 022Чистые процентные доходы 6 664 5 243 14 Комиссионные доходы и расходы За 9 месяцев, За 9 месяцев, закончившихся закончившихся 30 сентября 2012 30 сентября 2011 (Неаудированные (Неаудированные(в миллионах российских рублей) данные) данные)Комиссионные доходыРасчетные операции 1 112 998Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками 869 840Кассовые операции 920 831Зарплатные проекты 364 375Инкассация 254 185Гарантии выданные 195 190Прочее 315 327Итого комиссионных доходов 4 029 3 746Комиссионные расходыРасчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками 235 231Расчетные операции 18 17Расчеты с валютными и фондовыми биржами 12 15Кассовые операции 9 9Гарантии полученные - 4Прочее 18 16Итого комиссионных расходов 292 292Чистый комиссионный доход 3 737 3 454 14
  17. 17. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года 15 Административные и прочие операционные расходы За 9 месяцев, За 9 месяцев, закончившихся закончившихся 30 сентября 2012 30 сентября 2011 (Неаудированные (Неаудированные(в миллионах российских рублей) данные) данные)Расходы на содержание персонала 3 754 3 558Административные расходы 491 461Прочие затраты, относящиеся к основным средствам и нематериальным активам 346 335Амортизация основных средств и нематериальных активов 313 384Взносы в Агентство по страхованию вкладов 274 252Расходы по аренде 235 224Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль 211 203Ремонт основных средств 92 81Рекламные и маркетинговые услуги 77 82Прочее 438 368Итого административных и прочих операционных расходов 6 231 5 948Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетныефонды в размере 745 миллионов рублей (2011 г.: 723 миллиона рублей). 16 Сегментный анализОперационный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлениемпродуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результатыдеятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческойотчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, вразрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционныхрешений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность зарезультаты работы операционного сегмента возложены на Заместителя Председателя ПравленияБанка, курирующего соответствующее бизнес-направление.Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях.В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов междуоперационными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходовотражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по даннымресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основерыночных показателей.В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которыесоставляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемыемежду операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления икорректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансовогорезультата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегменталежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегментана основании суммы прибыли до уплаты налога.В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящихпроцентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов зашесть месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года, и год, закончившийся 31 декабря 2011 года. 15
  18. 18. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года16 Сегментный анализ (продолжение)Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментоврассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период. Корпора- Рознич- Операции Финансо- Ликвид- Прочее Итого тивный ный с банковс- вый ность(в миллионах российских бизнес бизнес кими бизнес рублей) картами30 сентября 2012 годаИтого Активов отчетныхсегментов 118 965 22 848 2 526 35 857 - - 180 196Итого Обязательств отчетных сегментов 64 086 73 718 18 019 4 675 - 1 555 162 05331 декабря 2011 годаИтого Активов отчетныхсегментов 107 979 17 987 2 486 37 630 - 713 166 795Итого Обязательств отчетных сегментов 59 826 68 552 16 095 5 520 - 1 469 151 462В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходовотчетных сегментов за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года. Для руководстваБанка ключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов являетсяоперационный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля. Корпора- Рознич- Операции Финансо- Ликвид- Прочее Итого тивный ный с банковс- вый ность(в миллионах российских бизнес бизнес кими бизнес рублей) картами2012- Процентные доходы 8 174 2 310 297 654 - - 11 435- Непроцентные доходы 2 481 771 1 320 151 - 59 4 782- Трансфертные доходы 2 376 4 479 243 202 2 716 107 10 123Итого доходов 13 031 7 560 1 860 1 007 2 716 166 26 340- Процентные расходы (1 827) (3 173) (62) (139) - (108) (5 309)- Непроцентные расходы (65) (7) (253) (36) - (5) (366)- Трансфертные расходы (7 991) (1 725) (122) (285) - - (10 123)Итого расходов (9 883) (4 905) (437) (460) - (113) (15 798)Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля 3 148 2 655 1 423 547 2 716 53 10 542Резерв под обесценение кредитного портфеля (1 899) (95) 92 - - (9) (1 911)Операционные доходы 1 249 2 560 1 515 547 2 716 44 8 631Административные и прочие операционные расходы (2 434) (1 783) (1 039) (52) - (22) (5 330)Амортизация основных средств и нематериальных активов (127) (87) (54) (3) - (1) (272)Финансовый результат от реализации имущества и прав требования по кредитным договорам (378) - (97) - - - (475)Прибыль/(убыток) до налогообложения (Результат сегмента) (1 690) 690 325 492 2 716 21 2 554 16
  19. 19. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года16 Сегментный анализ (продолжение)В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетныхсегментов Группы за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года.Сверка активов отчетных сегментов(в миллионах российских рублей) 2012 2011Итого Активов отчетных сегментов 180 196 166 795Активы, нераспределенные между операционными сегментами 18 384 20 553Требования по получению процентов 957 932Разница в формате представления отчетностей* (6 168) (6 210)Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты - (18)Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг 131 102Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» (497) (594)Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки (86) (147)Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 147 96Создание резерва под обесценение прочих активов (654) (338)Консолидация 2 299 2 717Итого Активов по МСФО 194 709 183 888Сверка обязательств отчетных сегментов(в миллионах российских рублей) 2012 2011Итого Обязательств отчетных сегментов 162 053 151 462Обязательства, нераспределенные между операционными сегментами 2 630 1 144Обязательства по уплате процентов 2 427 2 017Разница в формате представления отчетностей* 5 136 8 108Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты - (8)Отражение обязательств по амортизированной стоимости (17) (10)Консолидация 2 230 2 713Итого Обязательств по МСФО 174 459 165 426* Разница в формате представления отчетностей вызвана представлением активов иобязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующийотчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целейуправленческой отчетности. 17
  20. 20. Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –30 сентября 2012 года16 Сегментный анализ (продолжение)Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложенияВ таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статейдоходов и расходов по отчетным сегментам со статьями отчета о совокупном доходе по МСФО задевять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года: Прибыль Процент- Непро- Процент- Непро- Резерв Админис- до ные центные ные центные под обес- тратив- налого- доходы доходы расходы расходы ценение ные и обложе- кредит- прочие ния ного операци- портфе- онные ля и расходы(в миллионах российских прочих рублей) активовИтого результат по отчетным сегментам 2 554 11 435 4 782 (5 309) (366) (2 386) (5 602)Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки 60 62 (2) - - - -Признание прочего комиссионного дохода в зависимости от степени завершенности сделки 42 - 42 - - - -Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 7 - 4 3 - - -Разница в оценках справедливой стоимости торговых ценных бумаг (1) - (1) - - - -Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» 282 10 (42) - - 314 -Наращенные расходы отчетного периода (475) - - - - - (475)Разница в амортизацион- ных отчислениях по основным средствам (19) - - - - - (19)Отражение процентного дохода/расхода с использованием метода эффективной ставки процента 51 51 - - - - -Реклассификация статейуправленческойотчетности - 298 153 (180) 10 (199) (82)Резерв под обесценениепрочих активов (316) - - - - (316) -Консолидация 70 294 (198) - - - (26)Прочее (23) - 4 - - - (27)Итого по МСФО 2 232 12 150 4 742 (5 486) (356) (2 587) (6 231) 18

×