• Share
  • Email
  • Embed
  • Like
  • Save
  • Private Content
Результаты по МСФО за 1 квартал 2013
 

Результаты по МСФО за 1 квартал 2013

on

  • 388 views

 

Statistics

Views

Total Views
388
Views on SlideShare
388
Embed Views
0

Actions

Likes
0
Downloads
0
Comments
0

0 Embeds 0

No embeds

Accessibility

Categories

Upload Details

Uploaded via as Adobe PDF

Usage Rights

© All Rights Reserved

Report content

Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
  • Full Name Full Name Comment goes here.
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Processing…
Post Comment
Edit your comment

    Результаты по МСФО за 1 квартал 2013 Результаты по МСФО за 1 квартал 2013 Document Transcript

    • БАНК «ВОЗРОЖДЕНИЕ»(ОАО)Сокращенная промежуточная консолидированнаяфинансовая отчетность в соответствии смеждународными стандартами финансовойотчетности (неаудированная)31 марта 2013 года
    • CОДЕРЖАНИЕСокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении...........................................1Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе...................................................2Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале ..........................................3Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств...................................4Примечания к консолидированной финансовой отчетности1 Введение............................................................................................................................................................52 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ...........................................53 Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................54 Торговые ценные бумаги..................................................................................................................................65 Средства в других банках.................................................................................................................................66 Кредиты и авансы клиентам.............................................................................................................................67 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи .....................................................128 Прочие активы.................................................................................................................................................129 Средства других банков .................................................................................................................................1310 Средства клиентов..........................................................................................................................................1311 Выпущенные долговые ценные бумаги.........................................................................................................1312 Субординированные депозиты ......................................................................................................................1413 Процентные доходы и расходы .....................................................................................................................1514 Комиссионные доходы и расходы..................................................................................................................1515 Административные и прочие операционные расходы .................................................................................1616 Сегментный анализ.........................................................................................................................................1617 Управление финансовыми рисками ..............................................................................................................2218 Условные обязательства................................................................................................................................26
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе2(в миллионах российских рублей)Прим. За 3 месяца,закончившихся31 марта 2013 года(Неаудированныеданные)За 3 месяца,закончившихся31 марта 2012 года(Неаудированныеданные)Процентные доходы 13 4 451 3 769Процентные расходы 13 (2 271) (1 620)Чистые процентные доходы 2 180 2 149Резерв под обесценение кредитного портфеля 6 (985) (358)Чистые процентные доходы после создания резервапод обесценение кредитного портфеля 1 195 1 791Комиссионные доходы 14 1 222 1 218Комиссионные расходы 14 (115) (92)Доходы за вычетом расходов/(Расходы за вычетомдоходов) по операциям с торговыми ценными бумагами 5 (8)Расходы за вычетом доходов /Доходы за вычетомрасходов по операциям с иностранной валютой (41) 112Доходы за вычетом расходов /Расходы за вычетомдоходов от переоценки иностранной валюты 179 (28)Доходы за вычетом расходов от реализацииинвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличиидля продажи - 4Прочие операционные доходы 60 47Административные и прочие операционные расходы 15 (2 091) (2 042)Резерв под обесценение прочих активов 8 21 (313)Прибыль до налогообложения 435 689Расходы по налогу на прибыль (102) (163)ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 333 526Прочий совокупный доход:Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи:Доходы за вычетом расходов за год 30 8Расходы по налогу на прибыль, отраженныенепосредственно в прочем совокупном доходе (8) 7Прочий совокупный доход за отчетный период 22 15ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 355 541Базовая и разводненная прибыль на акцию дляприбыли, принадлежащей акционерам Банка(в российских рублях за акцию)Обыкновенные акции 14 21
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале3(в миллионах российскихрублей)АкционерныйкапиталЭмиссион-ный доходФондпереоценкиценныхбумаг,имеющихся вналичии дляпродажиНераспре-деленнаяприбыльИтогособственныхсредствОстаток на 31 декабря2012 года 250 7 306 127 13 124 20 807Прибыль за три месяца,закончившихся 31 марта2013 года - - - 333 333Прочий совокупный доход - - 22 - 22Итого совокупный доход за2013 год - - 22 333 355Дивиденды объявленные - - - - -Остаток на 31 марта2013 года 250 7 306 149 13 457 21 162(в миллионах российскихрублей)АкционерныйкапиталЭмиссион-ный доходФондпереоценкиценныхбумаг,имеющихся вналичии дляпродажиНераспре-деленнаяприбыльИтогособственныхсредствОстаток на 31 декабря2011 года 250 7 306 99 10 807 18 462Прибыль за три месяца,закончившихся 31 марта2012 года - - - 526 526Прочий совокупный доход - - 15 - 15Итого совокупный доход за2012 год - - 15 526 541Дивиденды объявленные - - - - -Остаток на 31 марта2012 года 250 7 306 114 11 333 19 003
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств4(в миллионах российских рублей)За 3 месяца2013 года(Неаудирован-ные данные)За 3 месяца2012 года(Неаудирован-ные данные)Денежные средства от операционной деятельностиПроценты полученные 4 221 3 485Проценты уплаченные (2 126) (1 642)Комиссии полученные 1 264 1 209Комиссии уплаченные (115) (92)Чистые доходы, полученные/(расходы, уплаченные) по операциям сторговыми ценными бумагами 4 (3)Чистые (расходы, уплаченные)/доходы, полученные по операциям синостранной валютой (41) 113Прочие полученные операционные доходы 59 44Уплаченные административные и прочие операционные расходы (1 881) (1 717)Уплаченный налог на прибыль (141) (296)Денежные средства, полученные от операционной деятельности доизменений в операционных активах и обязательствах 1 244 1 101Изменение в операционных активах и обязательствахЧистый прирост по обязательным резервам в Центральном банкеРоссийской Федерации (152) (42)Чистый прирост по торговым ценным бумагам (2 001) (3 739)Чистое снижение по средствам в других банках 4 792 560Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам (7 710) (7 814)Чистое снижение по прочим финансовым активам 412 152Чистое снижение по прочим активам 43 177Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков 446 (438)Чистое (снижение)/прирост по средствам клиентов (977) 222Чистый прирост по выпущенным долговым ценным бумагам 97 1 438Чистое (снижение)/ прирост по прочим финансовым обязательствам (109) 284Чистое снижение по прочим обязательствам (36) (120)Чистое снижение по прочим заемным средствам (222) -Чистые денежные средства, использованные в операционнойдеятельности (4 173) (8 219)Денежные средства от инвестиционной деятельностиПриобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии дляпродажи (1 104) (1 471)Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся вналичии для продажи 154 61Приобретение основных средств (53) (194)Выручка от реализации основных средств 1 7Выручка от реализации инвестиционной собственности 2 20Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных дляпродажи 30 9Чистые денежные средства, использованные в инвестиционнойдеятельности (970) (1 568)Денежные средства от финансовой деятельностиПривлечение субординированных депозитов 1 000 -Чистые денежные средства, полученные от финансовойдеятельности 1 000 -Влияние изменений обменного курса на денежные средства и ихэквиваленты 317 (1 300)Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов (3 826) (11 087)Денежные средства и их эквиваленты на начало года 40 885 37 755Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 37 059 26 668
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года51 ВведениеДанная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Банка«Возрождение» (ОАО) (далее - «Банк») и его компаний специального назначения Закрытоеакционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 1» и Закрытое акционерное общество«Ипотечный агент Возрождение 2» (совместно именуемые «Группа») подготовлена в соответствиис Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансоваяотчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года.Валюта представления отчетности. Данная сокращенная промежуточнаяконсолидированная финансовая отчетность представлена в миллионах российских рублей (далеепо тексту – «миллионах рублей»).Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменныйкурс ЦБ РФ, составлявший на 29 марта 2013 года 30,9962, на 31 декабря 2012 года – 30,3727, на30 марта 2012 года – 29,2853 рублей за 1 доллар США и соответственно – 39,6627, 40,2286 и39,0402 рублей за 1 Евро.2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные сужденияДанная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы должнарассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся31 декабря 2012 года.Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность не содержитвсех примечаний, обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточнойконсолидированной финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики иметодам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетностиГруппы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.Суждения, осуществленные руководством Группы в процессе применения учетной политики,соответствуют суждениям, описанным в годовой консолидированной финансовой отчетностиГруппы за 2012 год. Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. Врезультате применения оценок и профессиональных суждений, описанных в консолидированнойфинансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, активы, доходы илиприбыль Группы за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года, не подвергались каким-либосущественным корректировкам.3 Денежные средства и их эквиваленты(в миллионах российских рублей)31 марта2013 года(Неаудирован-ные данные)31 декабря2012 годаНаличные средства 6 264 8 616Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках- Российской Федерации 6 232 1 049- других стран 21 217 16 550Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 3 346 14 670Итого денежных средств и их эквивалентов 37 059 40 885Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения.
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года64 Торговые ценные бумаги(в миллионах российских рублей)31 марта2013 года(Неаудирован-ные данные)31 декабря2012 годаКорпоративные облигации 4 804 3 636Корпоративные еврооблигации 2 059 1 517Муниципальные облигации 553 102Еврооблигации Российской Федерации 491 -Облигации федерального займа (ОФЗ) - 603Итого долговых ценных бумаг 7 907 5 858Корпоративные акции 36 26Итого торговых ценных бумаг 7 943 5 884Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки.Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание,обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливойстоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и неотслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Группой, в основном,для управления риском ликвидности.Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации наосуществление операций с ценными бумагами.5 Средства в других банках(в миллионах российских рублей)31 марта2013 года(Неаудированныеданные)31 декабря2012 годаКраткосрочные депозиты в других банках 602 5 406Страховые депозиты в банках-нерезидентах 409 388Итого средств в других банках 1 011 5 7946 Кредиты и авансы клиентам(в миллионах российских рублей)31 марта2013 года(Неаудированныеданные)31 декабря2012 годаКорпоративные кредиты – крупные 46 060 44 587Корпоративные кредиты – средние 56 428 51 849Корпоративные кредиты – малые 28 153 27 079Ипотечные кредиты 22 819 22 302Другие кредиты физическим лицам 10 748 10 548Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва подобесценение кредитного портфеля) 164 208 156 365За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (15 658) (14 703)Итого кредитов и авансов клиентам 148 550 141 662В соответствии с ежегодно принимаемой Кредитной политикой кредиты подразделяются накорпоративные и розничные.
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года76 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Учитывая требования клиентской политики Банка на 2013 год и 2012 год, в корпоративной частизаемщиков выделяются следующие классы по размеру совокупной задолженности клиента:крупные – свыше 750 миллионов рублей, средние – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей,малые – менее 100 миллионов рублей.Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные кредиты и другиекредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и кредиты,предоставленные с использованием банковских карт.В состав ипотечных кредитов входят секьюритизированные ипотечные кредиты в сумме6 794 миллиона рублей. По состоянию на 31 марта 2013 года балансовая стоимость данныхипотечных кредитов равна их номинальной стоимости.Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течениетрех месяцев 2013 года:(в миллионах российскихрублей)Корпора-тивныекредиты –крупныеКорпора-тивныекредиты –средниеКорпора-тивныекредиты –малыеИпотеч-ныекредитыДругиекредитыфизичес-ким лицамИтогоРезерв под обесценениекредитного портфеляна 1 января 2013 года 5 291 5 426 2 831 611 544 14 703Отчисления в резерв подобесценение в течение года 818 (26) 127 39 27 985Средства, списанные в течениегода как безнадежные - - (24) - - (24)Результат от выбытия кредитовпо цессии - - (6) - - (6)Резерв под обесценениекредитного портфеляна 31 марта 2013 года 6 109 5 400 2 928 650 571 15 658Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение2012 года:(в миллионах российскихрублей)Корпора-тивныекредиты –крупныеКорпора-тивныекредиты –средниеКорпора-тивныекредиты –малыеИпотеч-ныекредитыДругиекредитыфизичес-ким лицамИтогоРезерв под обесценениекредитного портфеляна 1 января 2012 года 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965Отчисления в резерв подобесценение в течение года 1 844 397 292 179 10 2 722Средства, списанные в течениегода как безнадежные - - (283) - (9) (292)Результат от выбытия кредитовпо цессии (67) (472) (54) - (99) (692)Резерв под обесценениекредитного портфеляна 31 декабря 2012 года 5 291 5 426 2 831 611 544 14 703
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года86 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслямэкономики:(в миллионах российских рублей)31 марта 2013 года(Неаудированные данные)31 декабря 2012 годаСумма % Сумма %Производство 47 988 29 39 592 28Торговля 36 118 22 33 177 23Физические лица 33 567 20 25 917 18Строительство 12 180 7 10 555 7Недвижимость 10 139 6 7 556 5Сельское хозяйство 9 394 6 8 017 6Транспорт и связь 6 068 4 5 500 4Финансы 2 395 2 4 245 3Государственные и общественныеорганизации 1 180 1 3 271 2Прочее 5 179 3 6 122 4Итого кредитов и авансовклиентам (до вычета резервапод обесценение кредитногопортфеля) 164 208 100 143 952 100В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государствукоммерческие предприятия.По состоянию на 31 марта 2013 года у Группы было 33 заемщика с общей суммой выданныхкаждому заемщику кредитов, превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этихкредитов составляла 46 060 миллионов рублей, или 28,1% кредитного портфеля до вычетарезерва под обесценение кредитного портфеля.По состоянию на 31 декабря 2012 года у Группы было 33 заемщика с общей суммой выданныхкаждому заемщику кредитов, превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этихкредитов составляла 44 587 миллионов рублей, или 28,5% кредитного портфеля до вычетарезерва под обесценение кредитного портфеля.
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года96 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 марта 2013 года:(в миллионах российских рублей)Корпора-тивныекреди-ты –крупныеКорпора-тивныекреди-ты –средниеКорпора-тивныекреди-ты –малыеИпотеч-ныекредитыДругиекредитыфизичес-кимлицамИтогоНепросроченные и необесцененные:- Заемщики с кредитной историей свышедвух лет 30 504 - - - - 30 504- Крупные новые заемщики 7 458 - - - - 7 458- Корпоративные кредиты, оцениваемыена портфельной основе, выданные в2013 году - 15 614 8 781 - - 24 395- Корпоративные кредиты, оцениваемыена портфельной основе, выданные до2013 года - 36 090 16 324 - - 52 414Кредиты физическим лицам,оцениваемые на портфельной основе:- Ипотечные кредиты, выданные в 2013году - - - 1 521 - 1 521- Ипотечные кредиты, выданные до 2013года 20 857 - 20 857- потребительские кредиты - - - - 7 938 7 938- кредиты, с использованием банковскихкарт - - - - 1 889 1 889- автокредиты - - - - 353 353Итого непросроченных инеобесцененных 37 962 51 704 25 105 22 378 10 180 147 329Просроченные, но необесцененные- с задержкой платежа менее 30 дней - 31 152 46 107 336- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 42 11 53- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 14 4 18- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 195 6 201Итого просроченных, нонеобесцененных - 31 152 297 128 608Обесцененные на коллективной основе- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 72 - 6 78- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - 147 - 11 158- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 348 335 - 17 700- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 888 2 285 - 106 5 279Итого обесцененных на коллективнойоснове - 3 236 2 839 - 140 6 215Индивидуально обесцененные- непросроченные 2 654 - - - - 2 654- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - - 27 27- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - - 23 23- с задержкой платежа от 181 до 360 дней 4 685 - - - 22 4 707- с задержкой платежа свыше 360 дней 759 1 457 57 144 228 2 645Итого индивидуально обесцененныхкредитов 8 098 1 457 57 144 300 10 056За вычетом резерва под обесценение (6 109) (5 400) (2 928) (650) (571) (15 658)Итого кредитов и авансов клиентам завычетом резерва под обесценение 39 951 51 028 25 225 22 169 10 177 148 550
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года106 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года:(в миллионах российских рублей)Корпора-тивныекреди-ты –крупныеКорпора-тивныекреди-ты –средниеКорпора-тивныекреди-ты –малыеИпотеч-ныекредитыДругиекредитыфизичес-кимлицамИтогоНепросроченные и необесцененные:- Заемщики с кредитной историей свышедвух лет 30 909 - - - - 30 909- Новые заемщики 8 233 - - - - 8 233- Корпоративные кредиты, оцениваемыена портфельной основе, выданные в2012 году - 34 282 20 121 - - 54 403- Корпоративные кредиты, оцениваемыена портфельной основе, выданные до2012 года - 12 746 4 014 - - 16 760Кредиты физическим лицам,оцениваемые на портфельной основе:- Ипотечные кредиты, выданные в 2012году - - - 12 096 - 12 096- Ипотечные кредиты, выданные до 2012года - - - 9 816 - 9 816- потребительские кредиты - - - - 7 756 7 756- кредиты, с использованием банковскихкарт - - - - 1 901 1 901- автокредиты - - - - 389 389Итого непросроченных инеобесцененных 39 142 47 028 24 135 21 912 10 046 142 263Просроченные, но необесцененные- с задержкой платежа менее 30 дней - - 141 20 60 221- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 20 13 33- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 171 5 176- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 36 5 41Итого просроченных, нонеобесцененных - - 141 247 83 471Обесцененные на коллективной основе- с задержкой платежа менее 30 дней - - 3 - - 3- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 43 - 12 55- с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 347 150 - 12 509- с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 449 294 - 16 759- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 568 2 256 - 102 4 926Итого обесцененных на коллективнойоснове - 3 364 2 746 - 142 6 252Индивидуально обесцененные- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - - 22 22- с задержкой платежа от 91 до 180 дней 3 726 - - - 13 3 739- с задержкой платежа от 181 до 360 дней 960 - - - 17 977- с задержкой платежа свыше 360 дней 759 1 457 57 143 225 2 641Итого индивидуально обесцененныхкредитов 5 445 1 457 57 143 277 7 379За вычетом резерва под обесценение (5 291) (5 426) (2 831) (611) (544) (14 703)Итого кредитов и авансов клиентам завычетом резерва под обесценение 39 296 46 423 24 248 21 691 10 004 141 662По мнению Группы, заемщики с длительной кредитной историей несут меньший кредитный риск.Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса обобесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залоговогообеспечения, при наличии такового.
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года116 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Группа использовала методологию создания резерва портфеля, предусмотренную МСФО (IAS) 39«Финансовые инструменты: признание и оценка», и создала резерв на покрытие убытков отобесценения портфеля, которые были понесены, но в отношении которых на отчетную дату небыла идентифицирована их связь с конкретным кредитом.Политика Группы предусматривает классификацию каждого кредита как «непросроченного инеобесцененного» до момента установления конкретных объективных признаков обесцененияданного кредита. В результате применения этой политики и методологии расчета обесцененияпортфеля резервы под обесценение могут превысить общую итоговую сумму индивидуальнообесцененных кредитов.Кредиты, обесцененные на коллективной основе, представляют собой корпоративные малые исредние кредиты, а также кредиты, выданные физическим лицам, кроме ипотечных кредитов,признаком обесценения по которым являются просроченные платежи.Просроченные, но необесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, покоторым справедливая стоимость обеспечения с учетом дисконтирования покрываетпросроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, нонеобесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченныесуммы отдельных платежей.Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 марта 2013 года:(в миллионах российскихрублей)Корпора-тивныекредиты –крупныеКорпора-тивныекредиты –средниеКорпора-тивныекредиты –малыеИпотеч-ныекредитыДругиекредитыфизичес-ким лицамИтогоНеобеспеченные кредиты 3 963 3 328 1 982 1 095 6 075 16 443Кредиты, обеспеченные:объектами жилой недвижимости - - - 21 600 27 21 627другими объектаминедвижимости 19 831 25 714 11 225 37 868 57 675оборудованием, товарно-материальными ценностями,автотранспортом 7 486 14 397 8 397 - 450 30 730ценными бумагами (векселями,акциями) - - - 24 8 32денежными депозитами - - - 14 11 25государственными гарантиями игарантиями субъектов РФ 813 1 285 489 - - 2 587прочими гарантиями ипоручительствами третьих лиц 10 469 9 444 5 664 49 2 119 27 745прочими активами (прочие видыимущества, права) 3 498 2 260 396 - 1 190 7 344Итого кредитов и авансовклиентам (до вычета резервапод обесценение кредитногопортфеля) 46 060 56 428 28 153 22 819 10 748 164 208
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года126 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2012 года:(в миллионах российскихрублей)Корпора-тивныекредиты –крупныеКорпора-тивныекредиты –средниеКорпора-тивныекредиты –малыеИпотеч-ныекредитыДругиекредитыфизичес-ким лицамИтогоНеобеспеченные кредиты 7 371 3 043 1 932 1 151 5 582 19 079Кредиты, обеспеченные:объектами жилой недвижимости - - - 21 010 28 21 038другими объектаминедвижимости 16 833 23 294 11 049 40 918 52 134оборудованием, товарно-материальными ценностями,автотранспортом 5 766 13 425 8 430 - 490 28 111ценными бумагами (векселями,акциями) - 207 - 35 8 250денежными депозитами - - 40 14 8 62государственными гарантиями игарантиями субъектов РФ 812 1 142 545 - - 2 499прочими гарантиями ипоручительствами третьих лиц 10 430 9 099 4 827 52 2 355 26 763прочими активами (прочие видыимущества, права) 3 375 1 639 256 - 1 159 6 429Итого кредитов и авансовклиентам (до вычета резервапод обесценение кредитногопортфеля) 44 587 51 849 27 079 22 302 10 548 156 3657 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи(в миллионах российских рублей)31 марта 2013 года(Неаудированныеданные)31 декабря2012 годаКорпоративные облигации 1 853 875Муниципальные облигации 722 573Корпоративные еврооблигации 419 559Итого долговых ценных бумаг 2 994 2 007Корпоративные акции 490 469Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся вналичии для продажи 3 484 2 4768 Прочие активы(в миллионах российских рублей)31 марта 2013 года(Неаудированныеданные)31 декабря2012 годаИнвестиционная собственность 1 845 1 847Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи 1 795 905Запасы 1 580 2 296Предоплаты 327 202Драгоценные металлы 29 31Прочее 152 381Итого прочих активов (до вычета резерва подобесценение прочих активов) 5 728 5 662За вычетом резерва под обесценение прочих активов (766) (787)Итого прочих активов 4 962 4 875
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года139 Средства других банков(в миллионах российских рублей)31 марта 2013 года(Неаудированныеданные)31 декабря2012 годаДепозиты других банков 7 993 7 630Корреспондентские счета других банков 96 17Итого средств других банков 8 089 7 64710 Средства клиентов(в миллионах российских рублей)31 марта 2013 года(Неаудированныеданные)31 декабря2012 годаГосударственные и общественные организации- Текущие/расчетные счета 138 84- Срочные депозиты 1 268 -Прочие юридические лица- Текущие/расчетные счета 34 458 35 982- Срочные депозиты 24 629 25 896Физические лица- Текущие счета/счета до востребования 18 488 20 900- Срочные вклады 84 387 81 014Итого средств клиентов 163 368 163 876В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государствукоммерческие предприятия.Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:(в миллионах российских рублей)31 марта 2013 года(Неаудированные данные)31 декабря 2012 годаСумма % Сумма %Физические лица 102 875 62 101 914 62Торговля 19 784 12 22 771 14Финансы 11 325 7 10 927 7Производство 8 580 5 8 405 5Строительство 7 621 5 8 362 5Транспорт и связь 7 485 5 8 298 5Сельское хозяйство 2 466 2 2 314 2Государственные и общественныеорганизации 1 406 1 84 -Прочее 1 826 1 801 -Итого средств клиентов 163 368 100 163 876 10011 Выпущенные долговые ценные бумаги(в миллионах российских рублей)31 марта2013 года(Неаудирован-ные данные)31 декабря2012 годаВекселя 5 067 4 765Выпущенные облигации, обеспеченные закладными 1 876 2 082Депозитные сертификаты 158 185Итого выпущенных долговых ценных бумаг 7 101 7 032
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года1412 Субординированные депозитыСубординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Группы.В случае ликвидации Группы погашение субординированных депозитов будет произведено послеудовлетворения требований всех прочих кредиторов. Информация по субординированнымдепозитам, привлеченным Группой, представлена в таблице ниже:31 марта 2013 года(Неаудированныеданные)31 декабря2012 годаНачалодействияобязатель-стваСрокпогашенияВалюта Договор-ная про-центнаяставка, %Стои-мость,млн. руб.Договор-ная про-центнаяставка, %Стои-мость,млн. руб.Субординирован-ный депозит 1 Июнь 2005 Июнь 2013 Доллары США 5,75 310 5,75 304Субординирован-ный депозит 2 Декабрь 2005 Декабрь 2013 Доллары США 8,00 217 8,00 213Субординирован-ный депозит 3 Март 2006 Март 2014 Доллары США 6,50 155 6,50 152Субординирован-ный депозит 4 Май 2006 Май 2014 Доллары США 6,50 93 6,50 91Субординирован-ный депозит 5 Июнь 2006 Июнь 2014 Доллары США 6,50 155 6,50 152Субординирован-ный депозит 6 Декабрь 2006 Декабрь 2013 Рубли 8,25 1 021 8,25 1 000Субординирован-ный депозит 7 Апрель 2007 Апрель 2014 Рубли 8,25 510 8,25 500Субординирован-ный депозит 8 Июль 2008 Август 2018 Доллары США 11,21 1 541 9,21 1 548Субординирован-ный депозит 9 Август 2010 Август 2018 Доллары США 8,00 93 8,00 91Субординирован-ный депозит 10 Июль 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 9,25 1 000Субординирован-ный депозит 11 Декабрь 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 9,25 1 000Субординирован-ный депозит 12 Февраль 2013 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 - -Итогосубординиро-ванныедепозиты 7 095 6 051Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается в соответствии с условиямидоговоров на привлечение субординированных депозитов № 6 и №7.Субординированные депозиты № 2, 9 были получены Группой от связанной стороны.
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года1513 Процентные доходы и расходы(в миллионах российских рублей)За 3 месяца,закончившихся31 марта 2013 года(Неаудированныеданные)За 3 месяца,закончившихся31 марта 2012 года(Неаудированныеданные)Процентные доходыКредиты и авансы клиентам - юридическим лицам 2 999 2 662Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам 1 195 891Корреспондентские счета и средства в других банках 135 66Торговые ценные бумаги 83 142Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии дляпродажи 39 8Итого процентных доходов 4 451 3 769Процентные расходыСрочные вклады физических лиц 1 325 963Срочные депозиты юридических лиц 482 328Выпущенные долговые ценные бумаги 142 144Субординированные депозиты 135 82Средства других банков 90 92Прочие заемные средства 59 -Текущие/расчетные счета юридических лиц 38 11Итого процентных расходов 2 271 1 620Чистые процентные доходы 2 180 2 14914 Комиссионные доходы и расходы(в миллионах российских рублей)За 3 месяца,закончившихся31 марта 2013 года(Неаудированныеданные)За 3 месяца,закончившихся31 марта 2012 года(Неаудированныеданные)Комиссионные доходыРасчетные операции 317 331Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами ичеками 322 280Кассовые операции 250 258Зарплатные проекты 105 116Гарантии выданные 77 83Инкассация 54 58Прочее 97 92Итого комиссионных доходов 1 222 1 218Комиссионные расходыРасчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами ичеками 93 71Расчетные операции 14 5Расчеты с валютными и фондовыми биржами 4 4Кассовые операции 2 2Прочее 2 10Итого комиссионных расходов 115 92Чистый комиссионный доход 1 107 1 126
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года1615 Административные и прочие операционные расходы(в миллионах российских рублей)За 3 месяца,закончившихся31 марта 2013 года(Неаудированныеданные)За 3 месяца,закончившихся31 марта 2012 года(Неаудированныеданные)Расходы на содержание персонала 1 299 1 258Административные расходы 162 145Прочие затраты, относящиеся к основным средствам 111 85Взносы в Агентство по страхованию вкладов 100 88Амортизация основных средств 95 113Расходы по аренде 80 76Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль 61 60Ремонт основных средств 19 26Рекламные и маркетинговые услуги 16 15Прочее 148 176Итого административных и прочих операционных расходов 2 091 2 042Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетныефонды в размере 277 миллионов рублей (2012 г.: 268 миллионов рублей).16 Сегментный анализОперационный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлениемпродуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результатыдеятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческойотчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, вразрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционныхрешений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность зарезультаты работы операционного сегмента возложены на Заместителя Председателя ПравленияБанка, курирующего соответствующее бизнес-направление.Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях.В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов междуоперационными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходовотражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по даннымресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основерыночных показателей.В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которыесоставляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемыемежду операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления икорректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансовогорезультата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегменталежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегментана основании суммы прибыли до уплаты налога на прибыль.В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящихпроцентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов затри месяца, закончившихся 31 марта 2013 года, и год, закончившийся 31 декабря 2012 года.
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года1716 Сегментный анализ (продолжение)Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментоврассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период.(в миллионах российскихрублей)Корпора-тивныйбизнесРознич-ныйбизнесОперациис банковс-кимикартамиФинансо-выйбизнесЛиквид-ностьПрочее Итого31 марта 2013 годаИтого Активов отчетныхсегментов 123 446 25 850 2 054 37 742 - - 189 822Итого Обязательствотчетных сегментов 71 456 81 618 19 273 5 492 - - 177 83931 декабря 2012 годаИтого Активов отчетныхсегментов 119 486 24 171 2 523 35 742 - - 181 922Итого Обязательствотчетных сегментов 64 314 74 952 18 001 4 766 - 1 555 163 588В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходовотчетных сегментов за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года. Для руководства Банкаключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов являетсяоперационный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля.(в миллионах российскихрублей)Корпора-тивныйбизнесРознич-ныйбизнесОперациис банковс-кимикартамиФинансо-выйбизнесЛиквид-ностьПрочее Итого31 марта 2013 года- Процентные доходы 2 870 934 96 255 - - 4 155- Непроцентные доходы 798 212 434 90 - 5 1 539- Трансфертные доходы 1 099 1 739 146 74 489 (44) 3 503Итого доходов 4 767 2 885 676 419 489 (39) 9 197- Процентные расходы (756) (1 291) (34) (88) - - (2 169)- Непроцентные расходы (18) - (96) (4) - (1) (119)- Трансфертные расходы (2 659) (653) (39) (152) - - (3 503)Итого расходов (3 433) (1 944) (169) (244) - (1) (5 791)Операционные доходыдо создания резервапод обесценениекредитного портфеля 1 334 941 507 175 489 (40) 3 406Резерв под обесценениекредитного портфеля (1 145) (65) (4) - - - (1 214)Операционные доходы 189 876 503 175 489 (40) 2 192Административные ипрочие операционныерасходы (828) (565) (342) (22) - (7) (1 764)Амортизация основныхсредств (45) (31) (18) (1) - - (95)Убытки от реализацииимущества и правтребования покредитным договорам 3 - - - - - 3Прибыль/(убыток) доналогообложения(Результат сегмента) (681) 280 143 152 489 (47) 336
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года1816 Сегментный анализ (продолжение)В таблице ниже приведена сегментная информация по основным отчетным сегментам Банка тримесяца, закончившихся 31 марта 2012 года:(в миллионах российскихрублей)Корпора-тивныйбизнесРознич-ныйбизнесОперациис банковс-кимикартамиФинансо-выйбизнесЛиквид-ностьПрочее Итого31 марта 2012 года- Процентные доходы 2 557 664 99 211 - - 3 531- Непроцентные доходы 713 228 409 61 - (14) 1 397- Трансфертные доходы 684 1 385 78 68 825 35 3 075Итого доходов 3 954 2 277 586 340 825 21 8 003- Процентные расходы (506) (946) (17) (48) - (35) (1 552)- Непроцентные расходы (15) (6) (74) (8) - (1) (104)- Трансфертные расходы (2 438) (497) (41) (99) - - (3 075)Итого расходов (2 959) (1 449) (132) (155) - (36) (4 731)Операционные доходыдо создания резервапод обесценениекредитного портфеля 995 828 454 185 825 (15) 3 272Резерв под обесценениекредитного портфеля (737) (20) (2) - - (9) (768)Операционные доходы 258 808 452 185 825 (24) 2 504Административные ипрочие операционныерасходы (798) (533) (333) (19) - (8) (1 691)Амортизация основныхсредств инематериальныхактивов (43) (29) (18) (1) - - (91)Убытки от реализацииимущества и правтребования покредитным договорам (3) - - - - - (3)Прибыль/(убыток) доналогообложения(Результат сегмента) (586) 246 101 165 825 (32) 719
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года1916 Сегментный анализ (продолжение)В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетныхсегментов Группы за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года.Сверка активов отчетных сегментов(в миллионах российских рублей)31 марта2013 года(Неаудирован-ные данные)31 декабря2012 годаИтого Активов отчетных сегментов 189 822 181 922Активы, нераспределенные между операционными сегментами 21 663 30 564Требования по получению процентов 1 060 920Разница в формате представления отчетностей* (5 543) (8 141)Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учетасобытий после отчетной даты - 29Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг 182 136Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели«понесенных убытков» (494) (316)Признание комиссионного дохода по кредитным операциям спомощью метода эффективной процентной ставки (53) (58)Отражение финансовых инструментов с использованием методаэффективной ставки процента 97 87Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличиидля продажи (71) (71)Создание резерва под обесценение прочих активов (766) (787)Консолидация 4 371 4 777Итого Активов по МСФО 210 268 209 062Сверка обязательств отчетных сегментов(в миллионах российских рублей)31 марта2013 года(Неаудирован-ные данные)31 декабря2012 годаИтого Обязательств отчетных сегментов 177 839 163 588Обязательства, нераспределенные между операционнымисегментами 872 846Обязательства по уплате процентов 2 060 1 881Разница в формате представления отчетностей* 4 063 17 225Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов безучета событий после отчетной даты - (8)Отражение обязательств по амортизированной стоимости (16) (12)Консолидация 4 288 4 735Итого Обязательств по МСФО 189 106 188 255* Разница в формате представления отчетностей вызвана представлением активов иобязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующийотчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целейуправленческой отчетности.
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года2016 Сегментный анализ (продолжение)Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложенияВ таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статейдоходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резервапод обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) поотчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО затри месяца, закончившихся 31 марта 2013 года:(в миллионах российскихрублей)Прибыльдоналого-обложе-нияПроцент-ныедоходыНепро-центныедоходыПроцент-ныерасходыНепро-центныерасходыРезервпод обес-ценениекредит-ногопортфе-ля ипрочихактивовАдминис-тратив-ные ипрочиеопераци-онныерасходыИтого результат поотчетным сегментам 336 4 155 1 539 (2 169) (119) (1 211) (1 859)Признание комиссионногодохода по кредитнымоперациям с помощьюметода эффективнойпроцентной ставки 5 31 (26) - - - -Признание прочегокомиссионного дохода взависимости от степенизавершенности сделки (16) - (16) - - - -Отражение процентногодохода/расхода сиспользованием методаэффективной ставкипроцента 4 - 4 - - - -Разница в оценкахсправедливой стоимоститорговых ценных бумаг 5 - 5 - - - -Корректировка резервовпод обесценениекредитов на основемодели «понесенныхубытков» 246 - 11 - - 235 -Начисление расходов (217) - - - - - (217)Отражение финансовыхинструментов сиспользованием методаэффективной ставкипроцента 10 10 - - - - -Реклассификация статейуправленческойотчетности - 105 (270) - 183 (9) (9)Резерв под обесценениепрочих активов 21 - - - - 21 -Консолидация 41 150 - (102) - - (7)Прочее - - (1) - - - 1Итого по МСФО 435 4 451 1 246 (2 271) 64 (964) (2 091)
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года2116 Сегментный анализ (продолжение)В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статейдоходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резервапод обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) поотчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО затри месяца, закончившихся 31 марта 2012 года:(в миллионах российскихрублей)Прибыльдоналого-обложе-нияПроцент-ныедоходыНепро-центныедоходыПроцент-ныерасходыНепро-центныерасходыРезервпод обес-ценениекредит-ногопортфе-ля ипрочихактивовАдминис-тратив-ные ипрочиеопераци-онныерасходыИтого результат поотчетным сегментам 719 3 531 1 397 (1 552) (104) (771) (1 782)Признание комиссионногодохода по кредитнымоперациям с помощьюметода эффективнойпроцентной ставки 27 26 1 - - - -Признание прочегокомиссионного дохода взависимости от степенизавершенности сделки 8 - 8 - - - -Отражение процентногодохода/расхода сиспользованием методаэффективной ставкипроцента 4 - 4 - - - -Разница в оценкахсправедливой стоимоститорговых ценных бумаг (2) - (2) - - - -Корректировка резервовпод обесценениекредитов на основемодели «понесенныхубытков» 170 - 4 - - 166 -Начисление расходов (208) - - - - - (208)Разница в амортизацион-ных отчислениях поосновным средствам (23) - - - - - (23)Отражение финансовыхинструментов сиспользованием методаэффективной ставкипроцента 26 26 - - - - -Реклассификация статейуправленческойотчетности - 63 30 (68) (16) 2 (11)Резерв под обесценениепрочих активов (69) - - - - (69) -Консолидация 38 123 (68) 1 (18)Прочее (1) - (1) - - - -Итого по МСФО 689 3 769 1 373 (1 620) (120) (671) (2 042)
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года2217 Управление финансовыми рискамиУправление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков, операционныхрисков и правовых рисков. Финансовые риски включают рыночный риск (состоящий из валютногориска, риска процентной ставки и прочего ценового риска), кредитный риск, риск ликвидности игеографический риск. Главной задачей управления финансовыми рисками является определениелимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управлениеоперационными и правовыми рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутреннихрегламентов и процедур в целях минимизации операционных и правовых рисков.Политика и методы для управления финансовыми рисками, соответствуют политике и методам,использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы загод, закончившийся 31 декабря 2012 года.Ниже представлены анализ валютного риска Группы и позиция Группы по ликвидности с учетоможидаемых контрактных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств.Валютный риск. Группа подвергается валютному риску в связи с тем, что активы иобязательства номинированы в различных валютах, а также в связи с наличием открытыхвалютных позиций в результате осуществления операций в иностранной валюте.В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на 31 марта 2013 года:(в миллионах российскихрублей)Рубли ДолларыСШАЕвро Прочее ИтогоДенежные финансовыеактивыДенежные средства и ихэквиваленты 14 886 16 382 5 769 22 37 059Обязательные резервы насчетах в ЦБ РФ 1 695 395 158 1 2 249Торговые ценные бумаги 5 362 1 818 727 - 7 907Средства в других банках 602 409 - - 1 011Кредиты и авансы клиентам 133 772 10 547 4 231 - 148 550Инвестиционные ценныебумаги, имеющиеся в наличиидля продажи 2 576 418 - - 2 994Прочие финансовые активы 485 204 5 - 694Итого денежных финансовыхактивов 159 378 30 173 10 890 23 200 464Денежные финансовыеобязательстваСредства других банков 4 161 1 184 2 744 - 8 089Средства клиентов 134 399 20 677 8 244 48 163 368Выпущенные долговые ценныебумаги 7 069 32 - - 7 101Прочие заемные средства 2 581 - - - 2 581Прочие финансовыеобязательства 212 19 10 - 241Субординированные депозиты 4 531 2 564 - - 7 095Итого денежных финансовыхобязательств 152 953 24 476 10 998 48 188 475Чистая балансовая позиция 6 425 5 697 (108) (25) 11 989Обязательства кредитногохарактера 21 605 455 862 - 22 922Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Группа считает,что инвестиции в долевые инструменты и неденежные активы не приведут к возникновениюсущественного валютного риска.
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года2317 Управление финансовыми рисками (продолжение)В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на31 декабря 2012 года:(в миллионах российскихрублей)Рубли ДолларыСШАЕвро Прочее ИтогоДенежные финансовыеактивыДенежные средства и ихэквиваленты 23 421 10 772 6 657 35 40 885Обязательные резервы насчетах в ЦБ РФ 1 531 399 167 - 2 097Торговые ценные бумаги 4 341 1 473 44 - 5 858Средства в других банках 5 403 391 - - 5 794Кредиты и авансы клиентам 127 432 9 825 4 405 - 141 662Инвестиционные ценныебумаги, имеющиеся в наличиидля продажи 1 448 559 - - 2 007Прочие финансовые активы 778 244 81 - 1 103Итого денежных финансовыхактивов 164 354 23 663 11 354 35 199 406Денежные финансовыеобязательстваСредства других банков 3 544 1 146 2 957 - 7 647Средства клиентов 135 546 19 955 8 356 19 163 876Выпущенные долговые ценныебумаги 7 000 32 - - 7 032Прочие заемные средства 2 803 - - - 2 803Прочие финансовыеобязательства 315 24 11 - 350Субординированные депозиты 3 500 2 551 - - 6 051Итого денежных финансовыхобязательств 152 708 23 708 11 324 19 187 759Чистая балансовая позиция 11 646 (45) 30 16 11 647Обязательства кредитногохарактера 23 979 455 862 - 25 296
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года2417 Управление финансовыми рисками (продолжение)Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что компания столкнется струдностями при выполнении финансовых обязательств из-за несовпадения сроков требования поактивным операциям со сроками погашения по обязательствам. Группа подвержена риску в связис ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов подепозитам овернайт, счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат погарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятсяденежными средствами.В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 31 марта 2013года:(в миллионах российских рублей)Довостребо-вания именее1 месяцаОт 1 до6 месяцевОт 6 до12 месяцевСвыше 12месяцевИтогоФинансовые активыДенежные средства и ихэквиваленты 37 059 - - - 37 059Обязательные резервы в ЦБ РФ 884 446 345 574 2 249Торговые ценные бумаги 7 943 - - - 7 943Средства в других банках 602 - - 409 1 011Кредиты и авансы клиентам 7 827 39 093 36 362 65 268 148 550Инвестиционные ценные бумаги,имеющиеся в наличии для продажи 908 1 935 641 - 3 484Прочие финансовые активы 723 723Итого финансовых активов 55 946 41 474 37 348 66 251 201 019Финансовые обязательстваСредства других банков 409 292 501 6 887 8 089Средства клиентов 64 678 32 027 23 652 43 011 163 368Выпущенные долговые ценныебумаги 1 540 1 427 2 212 1 922 7 101Прочие заемные средства - - - 2 581 2 581Прочие финансовые обязательства 241 - - - 241Субординированные депозиты - 317 1 402 5 376 7 095Итого финансовых обязательств 66 868 34 063 27 767 59 777 188 475Чистый разрыв ликвидности наоснове ожидаемых сроковпогашения на 31 марта 2013 года (10 922) 7 411 9 581 6 474 12 544Совокупный разрыв ликвидностина 31 марта 2013 года (10 922) (3 511) 6 070 12 544Финансовые гарантии 11 019 - - - 11 019Прочие обязательства кредитногохарактера 11 903 - - - 11 903Представленный выше анализ основан на ожидаемых сроках погашения, в связи с чем весьпортфель торговых ценных бумаг отнесен к категории "До востребования и менее 1 месяца" всоответствии с оценкой руководства ликвидности данного портфеля.Ожидаемый срок погашения по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии дляпродажи, рассчитан по дате оферты.
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года2517 Управление финансовыми рисками (продолжение)В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 31 декабря 2012года:(в миллионах российских рублей)Довостребо-вания именее1 месяцаОт 1 до6 месяцевОт 6 до12 месяцевСвыше 12месяцевИтогоФинансовые активыДенежные средства и ихэквиваленты 40 885 - - - 40 885Обязательные резервы в ЦБ РФ 868 413 342 474 2 097Торговые ценные бумаги 5 884 - - - 5 884Средства в других банках 5 406 - - 388 5 794Кредиты и авансы клиентам 6 458 40 387 30 761 64 056 141 662Инвестиционные ценные бумаги,имеющиеся в наличии для продажи - 1 540 467 469 2 476Прочие финансовые активы 1 103 - - - 1 103Итого финансовых активов 60 604 42 340 31 570 65 387 199 901Финансовые обязательстваСредства других банков 155 462 502 6 528 7 647Средства клиентов 68 500 31 051 26 189 38 136 163 876Выпущенные долговые ценныебумаги 1 406 2 179 1 340 2 107 7 032Прочие заемные средства - - - 2 803 2 803Прочие финансовые обязательства 350 - - - 350Субординированные депозиты - 346 1 213 4 492 6 051Итого финансовых обязательств 70 411 34 038 29 244 54 066 187 759Чистый разрыв ликвидности наоснове ожидаемых сроковпогашения на 31 декабря 2012 года (9 807) 8 302 2 326 11 321 12 142Совокупный разрыв ликвидностина 31 декабря 2012 года (9 807) (1 505) 821 12 142Финансовые гарантии 10 181 - - - 10 181Прочие обязательства кредитногохарактера 15 115 - - - 15 115
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –31 марта 2013 года2618 Условные обязательстваОбязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов являетсяобеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии и гарантийныеаккредитивы, представляющие собой безотзывные обязательства Группы по осуществлениюплатежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами,обладают таким же уровнем кредитного риска, что и кредиты. Документарные и товарныеаккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Группы по осуществлению от имениклиентов выплат в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий,обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и,соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм,утвержденных руководством Группы, для предоставления кредитов в форме ссуд, гарантий илиаккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Группа потенциальноподвержена риску возникновения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованныхобязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованныхобязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит отсоблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. Группа контролируетсрок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно болеедолгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочныеобязательства.Обязательства кредитного характера составляют:(в миллионах российских рублей)31 марта2013 года(Неаудирован-ные данные)31 декабря2012 годаГарантии выданные 11 019 10 181Неиспользованные лимиты по овердрафтам 10 022 13 921Неиспользованные кредитные линии 1 765 1 163Импортные аккредитивы 116 31Итого обязательств кредитного характера 22 922 25 296Общая сумма задолженности по неиспользованным кредитным линиям, аккредитивам и гарантиямв соответствии с договорами не обязательно представляет собой будущие денежные требования,поскольку возможны истечение срока действия или отмена указанных обязательств безпредоставления заемщику средств.