H1 2011 IFRS Report RUS
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×
 

H1 2011 IFRS Report RUS

on

  • 513 views

 

Statistics

Views

Total Views
513
Views on SlideShare
513
Embed Views
0

Actions

Likes
0
Downloads
0
Comments
0

0 Embeds 0

No embeds

Accessibility

Categories

Upload Details

Uploaded via as Adobe PDF

Usage Rights

© All Rights Reserved

Report content

Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
  • Full Name Full Name Comment goes here.
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Processing…
Post Comment
Edit your comment

    H1 2011 IFRS Report RUS H1 2011 IFRS Report RUS Document Transcript

    • БАНК «ВОЗРОЖДЕНИЕ»(ОАО)Промежуточная сокращенная финансоваяотчетность в соответствии с международнымистандартами финансовой отчетности(неаудированная)30 июня 2011 года
    • CОДЕРЖАНИЕОтчет о финансовом положении.................................................................................................................................1Отчет о совокупном доходе .........................................................................................................................................2Отчет об изменениях в составе собственных средств ..............................................................................................3Отчет о движении денежных средств .........................................................................................................................4Примечания к финансовой отчетности1  Введение ...........................................................................................................................................................5 2  Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ...........................................5 3  Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................5 4  Торговые ценные бумаги..................................................................................................................................6 5  Средства в других банках.................................................................................................................................6 6  Кредиты и авансы клиентам.............................................................................................................................6 7  Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи .....................................................13 8  Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения ................................................................13 9  Прочие активы.................................................................................................................................................13 10  Средства других банков .................................................................................................................................14 11  Средства клиентов..........................................................................................................................................14 12  Выпущенные долговые ценные бумаги.........................................................................................................14 13  Субординированные депозиты ......................................................................................................................15 14  Процентные доходы и расходы .....................................................................................................................16 15  Комиссионные доходы и расходы..................................................................................................................16 16  Административные и прочие операционные расходы .................................................................................17 17  Сегментный анализ.........................................................................................................................................17 18  Управление финансовыми рисками ..............................................................................................................21 19  Условные обязательства................................................................................................................................23 
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Промежуточная сокращенная финансовая отчетность в соответствиис международными стандартами финансовой отчетностиОтчет о финансовом положении 30 июня 31 декабря 2011 года 2010 года (Неаудирован-(в миллионах российских рублей) ные данные)АКТИВЫДенежные средства и их эквиваленты 28 428 32 151Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке Российской Федерации 1 933 1 072Торговые ценные бумаги 11 878 12 182Средства в других банках 320 5 860Кредиты и авансы клиентам 120 659 104 046Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2 153 2 043Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 178 -Основные средства и нематериальные активы 3 141 3 132Прочие финансовые активы 1 086 1 644Прочие активы 4 488 4 028ИТОГО АКТИВОВ 174 264 166 158ОБЯЗАТЕЛЬСТВАСредства других банков 7 865 7 772Средства клиентов 135 288 130 334Выпущенные долговые ценные бумаги 7 959 5 794Субординированные депозиты 3 912 4 293Прочие финансовые обязательства 1 059 611Прочие обязательства 615 494ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 156 698 149 298СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВАУставный капитал 250 250Эмиссионный доход 7 306 7 306Нераспределенная прибыль 9 925 9 227Прочие резервы/фонды 85 77ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 17 566 16 860ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 174 264 166 158 1
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Промежуточная сокращенная финансовая отчетность в соответствиис международными стандартами финансовой отчетностиОтчет о совокупном доходе За 6 месяцев, За 3 месяца, закончившихся 30 июня закончившихся 30 июня 2011 2010 2011 2010 (Неаудированные (Неаудированные (Неаудированные (Неаудированн(в миллионах российских рублей) данные) данные) данные) ые данные)Процентные доходы 6 674 7 094 3 528 3 453Процентные расходы (3 453) (4 257) (1 671) (2 074)Чистые процентные доходы 3 221 2 837 1 857 1 379Резерв под обесценение кредитного портфеля (926) (1 292) (576) (667)Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля 2 295 1 545 1 281 712Комиссионные доходы 2 382 1 957 1 290 1 057Комиссионные расходы (184) (155) (98) (82)(Расходы за вычетом доходов)/ Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами 2 (32) (41) (5)Доходы по операциям с иностранной валютой 1 611 1 281 781 744Расходы по операциям с иностранной валютой (1 409) (1 142) (683) (660)Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты (57) 10 (19) 7Доходы за вычетом расходов от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 3 - 3 -Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи - (16) - (16)Резерв под обесценение прочих активов 2 - (3) -Дивиденды - - - -Прочие операционные доходы 135 71 75 43Административные и прочие операционные расходы (3 889) (3 210) (2 091) (1 679)Прибыль до налогообложения 891 309 495 121Расходы по налогу на прибыль (179) (91) (100) -ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 712 218 395 121Прочий совокупный доход:Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи:Доходы за вычетом расходов за год (2) (16) 8 (26)Налог на прибыль, отраженный непосредственно в прочем совокупном доходе 10 (8) - (10)Прочий совокупный доход за год 8 (24) 8 (36)ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ГОД 720 194 403 85Базовая и разводненная прибыль на акцию для прибыли, принадлежащей акционерам Банка (в российских рублях за акцию)Обыкновенные акции 28 9 7 5Привилегированные акции с определенным размером дивиденда 30 11 7 7 3
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Промежуточная сокращенная финансовая отчетность в соответствиис международными стандартами финансовой отчетностиОтчет о совокупном доходе Уставный Эмиссион- Прочие Нераспре- Итого капитал ный доход резервы/ деленная собствен- фонды прибыль ных средствОстаток на 31 декабря 2009 года 250 7 306 70 8 660 16 286Итого совокупный доход, отраженный за 2010 год - - 7 581 588Дивиденды объявленные - - - (14) (14)Остаток на 31 декабря 2010 года 250 7 306 77 9 227 16 860Итого совокупный доход, отраженный за 2011 год - - 8 712 720Дивиденды объявленные - - - (14) (14)Остаток на 30 июня 2011 года 250 7 306 85 9 925 17 566 Уставный Эмиссион- Прочие Нераспре- Итого капитал ный доход резервы/ деленная собствен- фонды прибыль ных средствОстаток на 31 декабря 2008 года 250 7 306 52 7 457 15 065Итого совокупный доход, отраженный за 2009 год - - 18 1 217 1 235Дивиденды объявленные - - - (14) (14)Остаток на 31 декабря 2009 года 250 7 306 70 8 660 16 286Итого совокупный доход, отраженный за 2010 год (24) 218 194Дивиденды объявленные - - - (14) (14)Остаток на 30 июня 2010 года 250 7 306 46 8 864 16 466 3
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Промежуточная сокращенная финансовая отчетность в соответствиис международными стандартами финансовой отчетностиОтчет о движении денежных средств За 6 месяцев За 6 месяцев 2011 2010 (Неаудирован- (Неаудирован-(в миллионах российских рублей) ные данные) ные данные)Денежные средства от операционной деятельностиПроценты полученные 7 027 6 408Проценты уплаченные (3 279) (3 938)Комиссии полученные 2 357 1 992Комиссии уплаченные (184) (155)Чистые доходы, полученные по операциям с торговыми ценными бумагами (38) 30Чистые доходы, полученные по операциям с иностранной валютой 202 137Прочие полученные операционные доходы 91 56Уплаченные административные и прочие операционные расходы (3 382) (2 884)Уплаченный налог на прибыль (391) (314)Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах 2 403 1 332Изменение в операционных активах и обязательствахЧистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке Российской Федерации (861) (126)Чистое снижение/ (прирост) по торговым ценным бумагам 121 (6 635)Чистое снижение по средствам в других банках 5 512 6 057Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам (19 063) (7 300)Чистое снижение по прочим финансовым активам 554 142Чистое снижение по прочим активам 8 7Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков 248 (2 485)Чистый прирост по средствам клиентов 6 155 5 484Чистый прирост/(снижение) по выпущенным долговым ценным бумагам 2 105 (2 611)Чистый прирост по прочим финансовым обязательствам 450 1 378Чистое снижение по прочим обязательствам (124) (75)Чистые денежные средства, использованные в операционной деятельности (2 492) (4 832)Денежные средства от инвестиционной деятельностиПриобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (283) (823)Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 158 155Приобретение инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения (176) (303)Приобретение основных средств и нематериальных активов (258) (305)Выручка от реализации основных средств и нематериальных активов - 1Выручка от реализации инвестиционной собственности 181 -Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи 14 9Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (364) (1 266)Денежные средства от финансовой деятельностиПогашение субординированного депозита (226) (94)Дивиденды уплаченные (14) (14)Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности (240) (108)Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты (627) (752)Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов (3 723) (6 958)Денежные средства и их эквиваленты на начало года 32 151 34 101Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 28 428 27 143 4
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года1 ВведениеДанная промежуточная сокращенная финансовая отчетность Банка «Возрождение» (ОАО)подготовлена в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности(IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за шесть месяцев,закончившихся 30 июня 2011 года.Валюта представления отчетности. Данная финансовая отчетность представлена вмиллионах российских рублей (далее по тексту – «миллионах рублей»).Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменныйкурс ЦБ РФ, составлявший на 30 июня 2011 года 28,0758, на 31 декабря 2010 года – 30,4769, на 30июня 2010 года – 31,1954 рубля за 1 доллар США и соответственно – 40,3870, 40,3331 и 38,1863рубля за 1 Евро.2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные сужденияДанная промежуточная сокращенная финансовая отчетность Банка «Возрождение» (ОАО) должнарассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Банка за год, закончившийся31 декабря 2010 года.Данная промежуточная сокращенная финансовая отчетность не содержит всех примечаний,обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной промежуточной сокращеннойфинансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики и методам, использованными описанным в годовой финансовой отчетности Банка за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.Суждения, осуществленные руководством Банка в процессе применения учетной политики,соответствуют суждениям, описанным в годовой финансовой отчетности Банка за 2010 год.Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. В результатеприменения оценок и профессиональных суждений, описанных в финансовой отчетности Банка загод, закончившийся 31 декабря 2010 года, активы, доходы или прибыль Банка за шесть месяцев,закончившихся 30 июня 2011 года, не подвергались каким-либо существенным корректировкам.3 Денежные средства и их эквиваленты(в миллионах российских рублей) 2011 2010Наличные средства 6 686 10 792Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках- Российской Федерации 6 159 202- других стран 11 713 15 823Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 3 870 5 334Итого денежных средств и их эквивалентов 28 428 32 151Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения. 5
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года4 Торговые ценные бумаги(в миллионах российских рублей) 2011 2010Облигации ЦБ РФ 5 092 4 588Корпоративные облигации 3 069 1 869Корпоративные еврооблигации 1 831 431Муниципальные облигации 1 567 1 126Облигации федерального займа (ОФЗ) 298 269Облигации внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ) - 3 898Итого долговых ценных бумаг 11 857 12 181Корпоративные акции 21 1Итого торговых ценных бумаг 11 878 12 182Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки иинвестиционные рейтинги.Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание,обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливойстоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Банк не анализирует и неотслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Банком, в основном,для управления риском ликвидности.Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации наосуществление операций с ценными бумагами.5 Средства в других банках(в миллионах российских рублей) 2011 2010Депозиты в ЦБ РФ - 4 500Краткосрочные депозиты в других банках 2 1 055Страховые депозиты в банках-нерезидентах 318 305Итого средств в других банках 320 5 860Концентрация кредитного риска в отношении ЦБ РФ оценивается в сумме 10 895 миллионоврублей (2010 г.: 15 494 миллиона рублей), что включает денежные средства и их эквиваленты,обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ, средства в других банках и торговые ценные бумаги.6 Кредиты и авансы клиентам(в миллионах российских рублей) 2011 2010Корпоративные кредиты – крупные 35 109 31 715Корпоративные кредиты – средние 55 595 48 206Корпоративные кредиты – малые 21 896 18 705Ипотечные кредиты 12 138 9 806Другие кредиты физическим лицам 7 991 6 804Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 132 729 115 236За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (12 070) (11 190)Итого кредитов и авансов клиентам 120 659 104 046 6
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)В соответствии с ежегодно принимаемой Кредитной политикой кредиты подразделяются накорпоративные и розничные. Учитывая требования клиентской политики Банка на 2011 год, вкорпоративной части заемщиков выделяются следующие классы по размеру совокупнойзадолженности клиента: крупные – свыше 750 миллионов рублей, средние – от 100 миллионов до750 миллионов рублей, малые – менее 100 миллионов рублей (2010 г.: крупные – свыше750 миллионов рублей; средние – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малые – менее100 миллионов рублей). Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечныекредиты и другие кредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты икредиты, предоставленные с использованием банковских карт.Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течениешести месяцев 2011 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого тивные тивные тивные кредиты кредиты(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – физичес- рублей) крупные средние малые ким лицамРезерв под обесценение кредитного портфеляна 1 января 2011 года 2 014 5 086 3 026 480 584 11 190Отчисления в резерв / (восстановление резерва) под обесценение в течение года 441 490 (18) (4) 17 926Средства, списанные в течение года как безнадежные - - (44) - (2) (46)Резерв под обесценение кредитного портфеляна 30 июня 2011 года 2 455 5 576 2 964 476 599 12 070Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение2010 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого тивные тивные тивные кредиты кредиты(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – физичес- рублей) крупные средние малые ким лицамРезерв под обесценение кредитного портфеляна 1 января 2010 года 1 631 4 129 2 660 449 570 9 439Отчисления в резерв под обесценение в течение года 383 957 476 31 25 1 872Средства, списанные в течение года как безнадежные - - (110) - (11) (121)Резерв под обесценение кредитного портфеляна 31 декабря 2010 года 2 014 5 086 3 026 480 584 11 190 7
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики: 2011 2010(в миллионах российских рублей) Сумма % Сумма %Производство 33 524 25 28 261 24Торговля 31 541 24 27 118 24Физические лица 20 130 15 16 610 14Строительство 10 795 8 10 251 9Финансы 7 559 6 2 916 3Недвижимость 7 268 6 5 267 4Сельское хозяйство 5 776 4 4 406 4Государственные и общественные организации 5 504 4 8 097 7Транспорт и связь 3 473 3 6 849 6Прочее 7 159 5 5 461 5Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 132 729 100 115 236 100В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государствукоммерческие предприятия.По состоянию на 30 июня 2011 года у Банка было 26 заемщиков с общей суммой выданныхкаждому заемщику кредитов, равной или превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная суммаэтих кредитов составляла 35 109 миллионов рублей, или 26,5% кредитного портфеля до вычетарезерва под обесценение кредитного портфеля.По состоянию на 31 декабря 2010 года у Банка было 23 заемщика с общей суммой выданныхкаждому заемщику кредитов, равной или превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная суммаэтих кредитов составляла 31 715 миллионов рублей, или 27,5% кредитного портфеля до вычетарезерва под обесценение кредитного портфеля. 8
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 30 июня 2011 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого тивные тивные тивные кредиты кредиты кредиты – кредиты – кредиты – физичес-(в миллионах российских рублей) крупные средние малые ким лицамНепросроченные и необесцененные:- Крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет 15 773 - - - - 15 773- Крупные новые заемщики 17 710 - - - - 17 710- Кредиты, оцениваемые на портфельной основе - 50 415 19 051 11 428 7 322 88 216Итого непросроченных и необесцененных 33 483 50 415 19 051 11 428 7 322 121 699Просроченные, но необесцененные- с задержкой платежа менее 30 дней - 19 93 432 163 707- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 12 9 21- с задержкой платежа от 90 до 180 дней - - - 22 6 28- с задержкой платежа от 180 до 360 дней - - - 38 9 47Итого просроченных, но необесцененных - 19 93 504 187 803Обесцененные на коллективной основе (общая сумма)- с задержкой платежа менее 30 дней - 91 54 - - 145- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - 294 15 - 15 324- с задержкой платежа от 90 до 180 дней - 43 108 - 12 163- с задержкой платежа от 180 до 360 дней - 471 108 - 16 595- с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 341 2 248 - 187 4 776Итого обесцененные на коллективной основе (общая сумма) - 3 240 2 533 - 230 6 003Индивидуально обесцененные (общая сумма)- с задержкой платежа менее 30 дней 776 541 - - - 1 317- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - - 19 19- с задержкой платежа от 90 до 180 дней - - - - 8 8- с задержкой платежа от 180 до 360 дней - - - - 11 11- с задержкой платежа свыше 360 дней 850 1 380 219 206 214 2 869Итого индивидуально обесцененные (общая сумма) 1 626 1 921 219 206 252 4 224Резерв под обесценение кредитного портфеля (2 455) (5 576) (2 964) (476) (599) (12 070)Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва 32 654 50 019 18 932 11 662 7 392 120 659 9
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотечные Другие Итого тивные тивные тивные кредиты кредиты кредиты – кредиты – кредиты – физичес-(в миллионах российских рублей) крупные средние малые ким лицамНепросроченные и необесцененные:- Крупные заемщики с кредитной историей свыше двух лет 17 805 - - - - 17 805- Крупные новые заемщики 10 974 - - - - 10 974- Кредиты средним компаниям - 3 042 - - - 3 042- Кредиты, оцениваемые на портфельной основе - 39 792 15 960 9 327 6 258 71 337Итого непросроченных и необесцененных 28 779 42 834 15 960 9 327 6 258 103 158Просроченные, но необесцененные- с задержкой платежа менее 30 дней - 200 29 169 55 453- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - 2 - 34 6 42- с задержкой платежа от 90 до 180 дней - 223 - 20 8 251- с задержкой платежа от 180 до 360 дней - - - 17 5 22Итого просроченных, но необесцененных - 425 29 240 74 768Обесцененные на коллективной основе (общая сумма)- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 56 - 23 211- с задержкой платежа от 90 до 180 дней - - 26 - 31 619- с задержкой платежа от 180 до 360 дней - 100 68 - 81 1 257- с задержкой платежа свыше 360 дней - 870 2 347 - 101 1 782Итого обесцененные на коллективной основе (общая сумма) - 970 2 497 - 227 3 694Индивидуально обесцененные (общая сумма)- с задержкой платежа менее 30 дней 2 086 914 - - - 3 000- с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - - 8 8- с задержкой платежа от 90 до 180 дней - 16 - - 6 22- с задержкой платежа от 180 до 360 дней - 1 180 86 - 13 1 279- с задержкой платежа свыше 360 дней 850 1 867 133 239 218 3 307Итого индивидуально обесцененные (общая сумма) 2 936 3 977 219 239 245 7 616Резерв под обесценение кредитного портфеля (2 014) (5 086) (3 026) (480) (584) (11 190)Итого кредитов и авансов клиента за вычетом резерва 29 701 43 120 15 679 9 326 6 220 104 046 10
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса обобесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залоговогообеспечения, при наличии такового.Банк использовал методологию создания резерва портфеля, предусмотреннуюМСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», и создал резерв на покрытиеубытков от обесценения, которые были понесены, но в отношении которых на отчетную дату небыла идентифицирована их связь с конкретным кредитом. С 2011 года Банк изменил уровеньсущественности для оценки кредитов на индивидуальной основе, что привело к увеличениюобъема кредитов, оцениваемых на предмет обесценения на коллективной основе.Политика Банка предусматривает классификацию каждого кредита как «непросроченного инеобесцененного» до момента установления конкретных объективных признаков обесцененияданного кредита. В результате применения этой политики и методологии расчета обесцененияпортфеля резервы под обесценение могут превысить общую итоговую сумму индивидуальнообесцененных кредитов. Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собойобеспеченные кредиты, по которым справедливая стоимость обеспечения с учетомдисконтирования покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы,отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по такимкредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 30 июня 2011 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого тивные тивные тивные ные кредиты(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – кредиты физичес- рублей) крупные средние малые ким лицамНеобеспеченные кредиты 8 837 7 621 2 139 31 2 097 20 725Кредиты, обеспеченные:- объектами жилой недвижимости - - - 9 475 1 187 10 662- другими объектами недвижимости 16 689 23 793 9 102 - - 49 584- оборудованием, товарно- материальными ценностями, автотранспортом 4 095 10 868 6 848 - 520 22 331- ценными бумагами (векселями, акциями) - - 20 1 10 31- денежными депозитами - - 11 - 23 34- государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ 714 1 493 571 - - 2 778- прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц 3 260 7 953 3 110 88 2 809 17 220- прочими активами (прочие виды имущества, права) 1 514 3 867 95 2 543 1 345 9 364Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 35 109 55 595 21 896 12 138 7 991 132 729 11
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2010 года: Корпора- Корпора- Корпора- Ипотеч- Другие Итого тивные тивные тивные ные кредиты(в миллионах российских кредиты – кредиты – кредиты – кредиты физичес- рублей) крупные средние малые ким лицамНеобеспеченные кредиты 5 613 7 404 2 046 707 1 140 16 910Кредиты, обеспеченные:- объектами жилой недвижимости - - - 8 999 1 399 10 398- другими объектами недвижимости 13 928 24 127 8 273 - - 46 328- оборудованием, товарно- материальными ценностями, автотранспортом 3 978 8 791 6 001 - 483 19 253- ценными бумагами (векселями, акциями) - - 22 1 10 33- денежными депозитами - 116 17 - 51 184- государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ - 1 571 507 - - 2 078- прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц 5 061 3 266 1 694 97 2 458 12 576- прочими активами (прочие виды имущества, права) 3 135 2 931 145 2 1 263 7 476Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 31 715 48 206 18 705 9 806 6 804 115 236 12
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи(в миллионах российских рублей) 2011 2010Муниципальные облигации 1 181 1 171Корпоративные еврооблигации 334 197Корпоративные облигации - 111Еврооблигации Российской Федерации 189 122Итого долговых ценных бумаг 1 704 1 601Корпоративные акции 449 442Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 2 153 2 043Ниже представлена информация об изменениях портфеля инвестиционных ценных бумаг,имеющихся в наличии для продажи:(в миллионах российских рублей) 2011 2010Балансовая стоимость на 1 января 2 043 1 312Доходы за вычетом расходов от переоценки по справедливой стоимости (2) (5)Наращенные процентные доходы 8 4Проценты полученные - 55Приобретение 283 1 589Реализация инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (158) (876)Списание инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи - (30)Прочее (21) (6)Балансовая стоимость на 30 июня / 31 декабря 2 153 2 0438 Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения(в миллионах российских рублей) 2011 2010Корпоративные векселя 178 -Итого инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения 178 -Корпоративные векселя представлены векселями крупной российской компании с номиналом вроссийских рублях. Данные векселя имеют срок погашения в сентябре 2011 года, ставка дисконтасоставляет 5,0%.9 Прочие активы(в миллионах российских рублей) 2011 2010Запасы 2 954 2 827Отложенный налоговый актив 785 566Инвестиционная собственность 706 601Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 107 114Прочее 46 42Итого прочих активов (до вычета резерва под обесценение прочих активов) 4 598 4 150За вычетом резерва под обесценение прочих активов (110) (122Итого прочих активов 4 488 4 028 13
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года10 Средства других банков(в миллионах российских рублей) 2011 2010Депозиты других банков 7 306 6 936Корреспондентские счета других банков 559 836Итого средств других банков 7 865 7 77211 Средства клиентов(в миллионах российских рублей) 2011 2010Государственные и общественные организации- Текущие/расчетные счета 385 245- Срочные депозиты 4 282 1 501Прочие юридические лица- Текущие/расчетные счета 29 143 28 201- Срочные депозиты 15 644 15 136Физические лица- Текущие счета/счета до востребования 16 660 16 539- Срочные вклады 69 174 68 712Итого средств клиентов 135 288 130 334В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государствукоммерческие предприятия.Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики: 2011 2010(в миллионах российских рублей) Сумма % Сумма %Физические лица 85 834 64 85 251 65Торговля 15 028 11 10 341 8Финансы 10 001 7 12 594 10Производство 6 343 5 6 129 5Строительство 5 482 4 3 335 3Государственные и общественные организации 4 667 3 1 746 1Транспорт и связь 4 538 3 3 663 3Сельское хозяйство 785 1 1 358 1Прочее 2 610 2 5 917 4Итого средств клиентов 135 288 100 130 334 10012 Выпущенные долговые ценные бумаги(в миллионах российских рублей) 2011 2010Векселя 7 759 5 534Депозитные сертификаты 200 260Итого выпущенных долговых ценных бумаг 7 959 5 794 14
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года13 Субординированные депозитыСубординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Банка срокомпогашения в 2013-2018 гг. Контрактная процентная ставка по этим средствам составляет от 5,8%до 11,2% (2010 г.: от 2,3% до 9,2%). Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается всоответствии с условиями договоров на привлечение субординированных депозитов № 7 и №8. Вслучае ликвидации Банка погашение субординированных депозитов будет произведено послеудовлетворения требований всех прочих кредиторов. Информация по субординированнымдепозитам, привлеченным Банком, представлена в таблице ниже: 2011 2010 Начало Срок Валюта Договор- Стоимость, Договор- Стоимость, действия погашения ная про- млн.руб. ная про- млн.руб. обязатель- центная центная ства ставка, % ставка, %Субординирован- Доллары ный депозит 1 Май 2000 Апрель 2011 США - - 2,25 241Субординирован- Доллары ный депозит 2 Июнь 2005 Июнь 2013 США 5,75 281 5,75 305Субординирован- Доллары ный депозит 3 Декабрь 2005 Декабрь 2013 США 8,0 197 8,0 214Субординирован- Доллары ный депозит 4 Март 2006 Март 2014 США 6,5 141 6,5 153Субординирован- Доллары ный депозит 5 Май 2006 Май 2014 США 6,5 84 6,5 91Субординирован- Доллары ный депозит 6 Июнь 2006 Июнь 2014 США 6,5 141 6,5 153Субординирован- ный депозит 7 Декабрь 2006 Декабрь 2013 Рубли 8,25 1 040 7,75 1 000Субординирован- ный депозит 8 Апрель 2007 Апрель 2014 Рубли 8,25 520 7,75 500Субординирован- Доллары ный депозит 9 Июль 2008 Август 2018 США 11,21 1 450 9,21 1 545Субординирован- Доллары ный депозит 10 Август 2010 Август 2018 США 8,0 84 8,0 91Итого субординиро- ванныедепозиты 3 938 4 293Субординированные депозиты № 3, 10 были получены Банком от связанной стороны. 15
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года14 Процентные доходы и расходы За 6 месяцев, За 6 месяцев, закончившихся закончившихся 30 июня 2011 30 июня 2010 (Неаудированные (Неаудированные(в миллионах российских рублей) данные) данные)Процентные доходыКредиты и авансы клиентам - юридическим лицам 4 887 5 405Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам 1 339 1 035Торговые ценные бумаги 279 426Корреспондентские счета и средства в других банках 142 183Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 24 40Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3 5Итого процентных доходов 6 674 7 094Процентные расходыСрочные вклады физических лиц 2 300 2 891Срочные депозиты юридических лиц 584 916Выпущенные долговые ценные бумаги 210 205Субординированные депозиты 164 177Средства других банков 171 53Текущие/расчетные счета юридических лиц 24 15Итого процентных расходов 3 453 4 257Чистые процентные доходы 3 221 2 83715 Комиссионные доходы и расходы За 6 месяцев, За 6 месяцев, закончившихся закончившихся 30 июня 2011 30 июня 2010 (Неаудированные (Неаудированные(в миллионах российских рублей) данные) данные)Комиссионные доходыРасчетные операции 639 503Расчеты кредитными/дебетовыми картами и чеками 528 409Кассовые операции 526 468Зарплатные проекты 246 250Гарантии выданные 126 83Инкассация 117 107Прочее 200 137Итого комиссионных доходов 2 382 1 957Комиссионные расходыРасчеты кредитными/дебетовыми картами и чеками 147 110Расчетные операции 11 9Расчеты с валютными и фондовыми биржами 9 10Кассовые операции 5 6Гарантии полученные 4 -Прочее 8 20Итого комиссионных расходов 184 155Чистый комиссионный доход 2 198 1 802 16
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года16 Административные и прочие операционные расходы За 6 месяцев, За 6 месяцев, закончившихся закончившихся 30 июня 2011 30 июня 2010 (Неаудированные (Неаудированные(в миллионах российских рублей) данные) данные)Расходы на содержание персонала 2 334 1 764Административные расходы 307 310Амортизация основных средств и нематериальных активов 247 246Прочие затраты, относящиеся к основным средствам и нематериальным активам 253 245Взносы в Агентство по страхованию вкладов 167 140Расходы по аренде 146 127Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль 131 104Прочее 304 274Итого административных и прочих операционных расходов 3 889 3 210Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетныефонды в размере 506 миллионов рублей (2010 г.: 319 миллионов рублей).17 Сегментный анализОперационный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлениемпродуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результатыдеятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческойотчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, вразрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционныхрешений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность зарезультаты работы операционного сегмента возложены на Заместителя Председателя ПравленияБанка, курирующего соответствующее бизнес-направление.Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях.В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов междуоперационными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходовотражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по даннымресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основерыночных показателей.В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которыесоставляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемыемежду операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления икорректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансовогорезультата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегменталежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегментана основании суммы прибыли до уплаты налога.В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящихпроцентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов зашесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года, и год, закончившийся 31 декабря 2010 года. 17
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года17 Сегментный анализ (продолжение)Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментоврассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период. Корпоратив- Розничный Операции с Финансовый Ликвид- Прочее Итого(в миллионах ный бизнес бизнес банковскими бизнес ность российских рублей) картами30 июня 2011 годаИтого Активовотчетных сегментов 103 823 15 815 2 405 42 247 - - 164 290Итого Обязательствотчетных сегментов 60 409 68 074 15 642 4 740 - 1 432 150 29731 декабря 2010 годаИтого Активовотчетных сегментов 86 386 12 580 2 436 42 392 - - 143 794Итого Обязательствотчетных сегментов 50 269 60 491 14 227 3 174 - 1 519 129 680-В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходовотчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года. Для руководства Банкаключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов являетсяоперационный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля. Корпора- Рознич- Операции с Финансо- Ликвид- Прочее Итого тивный ный банковс- вый бизнес ность(в миллионах бизнес бизнес кими российских рублей) картами2011- Процентные доходы 4 882 1 111 193 417 - 1 6 604- Непроцентные доходы 1 586 420 736 87 - 38 2 867- Трансфертные доходы 1 480 2 754 124 115 871 66 5 410Итого доходов 7 948 4 285 1 053 619 871 105 14 881- Процентные расходы (989) (2 277) (23) (93) - (79) (3 461)- Непроцентные расходы (74) - (123) (17) - (13) (227)- Трансфертные расходы (4 332) (764) (92) (222) - - (5 410)Итого расходов (5 395) (3 041) (238) (332) - (92) (9 098)Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля 2 553 1 244 815 287 871 13 5 783Резерв под обесценение кредитного портфеля (1 222) (5) (3) - - - (1 230)Операционные доходы 1 331 1 239 812 287 871 13 4 553Административные и прочие операционные расходы (1 402) (1 402) (655) (30) - (31) (3 520)Прибыль/(убыток) до налогообложения (Результат сегмента) (71) (163) 157 257 871 (18) 1 033 18
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года17 Сегментный анализ (продолжение)В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетныхсегментов Банка за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2011 года.Сверка активов отчетных сегментов 30 июня 31 декабря 2011 года 2010 года (Неаудирован-(в миллионах российских рублей) ные данные)Итого Активов отчетных сегментов 164 290 143 794Активы, нераспределенные между операционными сегментами 15 401 19 707Требования по получению процентов 1 037 1 351Разница в формате представления отчетностей* (5 698) 2 080Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты - (39)Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг 73 19Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» (707) (735)Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки (187) (220)Переоценка инструментов с нерыночными ставками по справедливой стоимости (1) (1)Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 175 324Создание резерва под обесценение прочих активов (119) (122)Итого Активов по МСФО 174 264 166 158Сверка обязательств отчетных сегментов 30 июня 31 декабря 2011 года 2010 года (Неаудирован-(в миллионах российских рублей) ные данные)Итого Обязательств отчетных сегментов 150 297 129 680Обязательства, нераспределенные между операционными сегментами 1 675 1 105Обязательства по уплате процентов 2 340 2 068Разница в формате представления отчетностей* 2 412 16 473Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты - (5)Отражение обязательств по амортизированной стоимости (26) (23)Итого Обязательств по МСФО 156 698 149 298* Разница в формате представления отчетностей вызвана представлением активов иобязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующийотчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целейуправленческой отчетности. 19
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года17 Сегментный анализ (продолжение)Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложенияВ таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статейдоходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резервапод обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) поотчетным сегментам со статьями отчета о совокупном доходе по МСФО за шесть месяцев,,закончившихся 30 июня 2011 года: Прибыль Процент Непро- Процент Непро- Резерв под Админис- до налого- ные цент- -ные центные обес- тратив- обложе- доходы ные расходы расходы ценение ные и ния доходы кредитного прочие портфеля операци- онные(в миллионах российских расходы рублей)Итого результат по отчетным сегментам 1 033 6 604 2 867 (3 461) (227) (1 230) (3 520)Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки 32 29 3 - - - -Признание прочего комиссионного дохода в зависимости от степени завершенности сделки 21 - 21 - - - -Отражение процентного дохода/расхода с использованием метода эффективной ставки процента 3 - (5) 8 - - -Разница в оценках справедливой стоимости торговых ценных бумаг 33 (75) 108 - - - -Переоценка инструментов с нерыночными ставками по справедливой стоимости - - - - - - -Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» 245 - (62) - - 307 -Начисление обязательств по неиспользованным отпускам сотрудников и др. (274) - - - - - (274)Разница в амортизационных отчислениях по основным средствам (54) - - - - - (54)Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента (148) (148) - - - - -Реклассификация статей управленческой отчетности - 264 (215) - (14) (3) (32)Резерв под обесценение прочих активов 2 - - - - - 2Прочее (2) - 7 - - - (9)Прибыль до налогообложения по МСФО 891 6 674 2 724 (3 453) (241) (926) (3 887) 20
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года18 Управление финансовыми рискамиУправление рисками Банка осуществляется в отношении финансовых рисков, операционныхрисков и юридических рисков. Финансовые риски включают рыночный риск (состоящий извалютного риска, риска процентной ставки и прочего ценового риска), кредитный риск, рискликвидности и географический риск. Главной задачей управления финансовыми рисками являетсяопределение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов.Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащеесоблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных июридических рисков.Политика и методы, принятые Банком для управления финансовыми рисками, соответствуютполитике и методам, использованным и описанным в годовой финансовой отчетности Банка загод, закончившийся 31 декабря 2010 года.Ниже представлены анализ валютного риска Банка и позиция Банка по ликвидности с учетоможидаемых контрактных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств.Валютный риск. Банк подвергается валютному риску в связи с тем, что активы и обязательстваноминированы в различных валютах, а также в связи с наличием открытых валютных позиций врезультате осуществления операций в иностранной валюте.В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка по состоянию на 30 июня 2011 года:(в миллионах российских Рубли Доллары Евро Прочее Итого рублей) СШАДенежные финансовые активыДенежные средства и их эквиваленты 15 855 5 991 6 556 26 28 428Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ 1 933 - - - 1 933Торговые ценные бумаги 8 869 1 395 1 593 - 11 857Средства в других банках - 318 2 - 320Кредиты и авансы клиентам 107 526 10 265 2 868 - 120 659Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - 395 1 309 - 1 704Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 178 - - - 178Прочие финансовые активы 834 176 45 - 1 055Итого денежных финансовых активов 135 195 18 540 12 373 26 166 134Денежные финансовые обязательстваСредства других банков 3 659 1 906 2 300 - 7 865Средства клиентов 110 329 14 789 10 162 8 135 288Выпущенные долговые ценные бумаги 7 865 38 56 - 7 959Субординированные депозиты 1 560 2 352 - - 3 912Прочие финансовые обязательства 1 036 22 1 - 1 059Итого денежных финансовых обязательств 124 449 19 107 12 519 8 156 083Чистая балансовая позиция 10 746 (567) (146) 18 10 051Обязательства кредитного характера 20 613 2 464 1 391 - 24 468 21
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года18 Управление финансовыми рисками (продолжение)Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Банк считает, чтоинвестиции в долевые инструменты и неденежные активы не приведут к возникновениюсущественного валютного риска.По состоянию на 30 июня 2011 года Банк имеет подтвержденные со стороны банков-корреспондентов кредитные линии.Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что компания столкнется струдностями при выполнении финансовых обязательств из-за несовпадения сроков требования поактивным операциям со сроками погашения по обязательствам. Банк подвержен риску в связи сежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов подепозитам овернайт, счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат погарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятсяденежными средствами.В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Банка по состоянию на 30 июня 2011 года: До От 1 до От 6 до Свыше 12 Итого востребо- 6 месяцев 12 месяцев месяцев вания и менее(в миллионах российских рублей) 1 месяцаАктивыДенежные средства и их эквиваленты 28 428 - - - 28 428Обязательные резервы в ЦБ РФ 744 432 292 465 1 933Торговые ценные бумаги 11 878 - - - 11 878Средства в других банках - 1 1 318 320Кредиты и авансы клиентам 8 760 38 157 30 541 43 201 120 659Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 449 1 269 120 315 2 153Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения - 178 - - 178Прочие финансовые активы 1 055 - - - 1 055Итого финансовых активов 51 314 40 037 30 954 44 299 166 604ОбязательстваСредства других банков 670 332 383 6 480 7 865Средства клиентов 53 367 28 070 19 412 34 439 135 288Выпущенные долговые ценные бумаги 1 785 3 932 2 229 13 7 959Субординированные депозиты - 107 - 3 805 3 912Прочие финансовые обязательства 1 059 - - - 1 059Итого финансовых обязательств 56 881 32 441 22 024 44 737 156 083Чистый разрыв ликвидности на основе ожидаемых сроков погашения на 30 июня 2011 года (5 567) 7 596 8 930 (438) 10 521Совокупный разрыв ликвидности на 30 июня 2011 года (5 567) 2 029 10 959 10 521Представленный выше анализ основан на ожидаемых сроках погашения, в связи с чем весьпортфель торговых ценных бумаг отнесен к категории "До востребования и менее 1 месяца" всоответствии с оценкой руководства ликвидности данного портфеля.Ожидаемый срок погашения по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии дляпродажи, рассчитан по дате оферты. 22
    • Банк «Возрождение» (ОАО)Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности – 30 июня 2011 года19 Условные обязательстваОбязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов являетсяобеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии и гарантийныеаккредитивы, представляющие собой безотзывные обязательства Банка по осуществлениюплатежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами,обладают таким же уровнем кредитного риска, что и кредиты. Документарные и товарныеаккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Банка по осуществлению от имениклиентов выплат в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий,обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и,соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм,утвержденных руководством Банка, для предоставления кредитов в форме ссуд, гарантий илиаккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциальноподвержен риску возникновения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованныхобязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованныхобязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит отсоблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. Банк контролируетсрок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно болеедолгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочныеобязательства. Обязательства кредитного характера составляют:(в миллионах российских рублей) 2011 2010Неиспользованные лимиты по овердрафтам 11 053 10 497Гарантии выданные 8 598 8 987Неиспользованные кредитные линии 3 529 1 561Импортные аккредитивы 762 935Аккредитивы для расчетов в Российской Федерации 526 70Итого обязательств кредитного характера 24 468 22 050Общая сумма задолженности по неиспользованным кредитным линиям, аккредитивам и гарантиямв соответствии с договорами не обязательно представляет собой будущие денежные требования,поскольку возможны истечение срока действия или отмена указанных обязательств безпредоставления заемщику средств. 23