БАНК «ВОЗРОЖДЕНИЕ»
(ОАО)
Сокращенная промежуточная консолидированная
финансовая отчетность в соответствии с
международными...
CОДЕРЖАНИЕ
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении .........................................
Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении

Прим.

30 июня
2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе

Прим.

За 6 месяцев,
закон...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале

Акционерный
капитал

...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств
За 6 месяцев
2013 г...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Банк «Возрождение» (ОАО)
Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности –
30 июня 2013 год...
Результаты по МСФО за 2 квартал 2013
Результаты по МСФО за 2 квартал 2013
Результаты по МСФО за 2 квартал 2013
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Результаты по МСФО за 2 квартал 2013

614 views
522 views

Published on

Published in: Economy & Finance
0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
614
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
1
Actions
Shares
0
Downloads
1
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Результаты по МСФО за 2 квартал 2013

  1. 1. БАНК «ВОЗРОЖДЕНИЕ» (ОАО) Сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (неаудированная) 30 июня 2013 года
  2. 2. CОДЕРЖАНИЕ Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении ...........................................2 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе ...................................................3 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале ..........................................4 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств ...................................5 Примечания к консолидированной финансовой отчетности 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Введение............................................................................................................................................................6 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ...........................................6 Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................6 Торговые ценные бумаги ..................................................................................................................................7 Средства в других банках .................................................................................................................................7 Кредиты и авансы клиентам .............................................................................................................................7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи ..................................................... 13 Прочие активы ................................................................................................................................................. 13 Средства других банков ................................................................................................................................. 14 Средства клиентов .......................................................................................................................................... 14 Выпущенные долговые ценные бумаги ......................................................................................................... 15 Субординированные депозиты ...................................................................................................................... 16 Процентные доходы и расходы ..................................................................................................................... 17 Комиссионные доходы и расходы .................................................................................................................. 17 Административные и прочие операционные расходы ................................................................................. 18 Сегментный анализ ......................................................................................................................................... 18 Управление финансовыми рисками .............................................................................................................. 25 Условные обязательства ................................................................................................................................ 29 Справедливая стоимость финансовых инструментов ................................................................................. 29
  3. 3. Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении Прим. 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) 31 декабря 2012 года 3 39 829 40 885 4 5 6 2 381 7 956 1 412 150 019 2 097 5 884 5 794 141 662 3 850 3 002 947 684 1 332 4 756 2 476 3 064 1 103 898 1 222 3 977 216 168 209 062 8 374 169 310 9 136 235 756 7 006 7 647 163 876 7 032 2 803 350 496 6 051 194 817 188 255 КАПИТАЛ Акционерный капитал Эмиссионный доход Нераспределенная прибыль Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 250 7 306 13 631 250 7 306 13 124 164 127 ИТОГО КАПИТАЛ 21 351 20 807 216 168 209 062 (в миллионах российских рублей) АКТИВЫ Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке Российской Федерации Торговые ценные бумаги Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Основные средства Прочие финансовые активы Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи Отложенный налоговый актив Прочие активы 7 8 8 ИТОГО АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие заемные средства Прочие финансовые обязательства Прочие обязательства Субординированные депозиты ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ 9 10 11 11 12 Утверждено и подписано 26 августа 2013 года. ______________________________ А.В. Долгополов Председатель Правления ______________________________ А.А. Новикова Главный бухгалтер 2
  4. 4. Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе Прим. За 6 месяцев, закончившихся 30 июня (Неаудированные данные) (в миллионах российских рублей) Процентные доходы Процентные расходы Чистые процентные доходы Резерв под обесценение кредитного портфеля 2013 13 13 Прибыль до налогообложения Расходы по налогу на прибыль ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД Прочий совокупный доход: Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи: Доходы за вычетом расходов за год Расходы по налогу на прибыль, отраженные непосредственно в прочем совокупном доходе Прочий совокупный доход за отчетный период ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД Базовая и разводненная прибыль на акцию для прибыли, принадлежащей акционерам Банка (в российских рублях за акцию) Обыкновенные акции (Неаудированные данные) 2013 2012 4 118 (1 856) 4 411 2 237 2 262 (2 275) (1 188) (1 290) (830) 3 223 947 1 432 2 587 (265) 2 605 (188) 1 365 (150) 1 387 (96) (9) (11) (1) (155) 252 (114) 140 465 (72) 286 (44) 114 15 4 646 (2 409) (6) 14 14 7 887 (3 476) 2 142 6 9 097 (4 680) 4 417 Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля Комиссионные доходы Комиссионные расходы Расходы за вычетом доходов по операциям с торговыми ценными бумагами Расходы за вычетом доходов /Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой Доходы за вычетом расходов /Расходы за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты Доходы за вычетом расходов/Расходы за вычетом доходов от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Прочие операционные доходы Административные и прочие операционные расходы Резерв под обесценение прочих активов 2012 За 3 месяца, закончившихся 30 июня 3 173 54 (1) 126 (4 226) 2 (4 180) (314) (2 135) (19) (2 138) (1) 658 (137) 1 493 (289) 223 (35) 804 (126) 521 1 204 188 678 52 25 22 17 (15) (39) (7) (46) 37 (14) 15 (29) 558 1 190 203 649 21 48 7 27 3
  5. 5. Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале Акционерный капитал (в миллионах рублей) Эмиссионный доход Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Нераспределенная прибыль Итого российских Остаток на 31 декабря 2012 года 250 7 306 127 13 124 20 807 Прибыль за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года Прочий совокупный доход - - 37 521 - 521 37 Итого совокупный доход за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года - - 37 521 558 Дивиденды объявленные - - - (14) (14) 250 7 306 164 13 631 21 351 Акционерный капитал Эмиссионный доход Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Нераспределенная прибыль Итого 250 7 306 99 10 807 18 462 Прибыль за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года Прочий совокупный доход - - (14) 1 204 - 1 204 (14) Итого совокупный доход за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года - - (14) 1 204 1 190 Дивиденды объявленные - - 250 7 306 Остаток на 30 июня 2013 года Остаток на 31 декабря 2011 года Остаток на 30 июня 2012 года 85 (14) 11 997 (14) 19 638 4
  6. 6. Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств За 6 месяцев 2013 года (Неаудированные данные) За 6 месяцев 2012 года (Неаудированные данные) 9 111 (4 157) 2 588 (265) 7 642 (3 208) 2 578 (188) (5) (7) (155) 96 (3 764) (246) 252 153 (3 831) (472) 3 203 2 919 Изменение в операционных активах и обязательствах Чистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке Российской Федерации Чистый прирост по торговым ценным бумагам Чистое снижение по средствам в других банках Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам Чистое снижение по прочим финансовым активам Чистое снижение по прочим активам Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков Чистый прирост по средствам клиентов Чистый прирост по выпущенным долговым ценным бумагам Чистое (снижение)/прирост по прочим финансовым обязательствам Чистое снижение по прочим обязательствам Чистое снижение по прочим заемным средствам (284) (1 823) 4 420 (10 205) 188 14 636 2 812 2 083 (117) (23) (2 803) (107) (664) 559 (14 931) 133 149 (641) 6 237 1 452 1 140 (111) - Чистые денежные средства, использованные в операционной деятельности (1 899) (3 865) (2 981) (2 052) 1 674 (123) 61 (277) 89 7 4 47 16 21 (1 330) (2 184) 1 000 (321) (151) (14) (235) (14) Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) финансовой деятельности 514 (249) Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты 1 659 90 Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов Денежные средства и их эквиваленты на начало года (1 056) 40 885 (6 208) 37 755 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 39 829 31 547 (в миллионах российских рублей) Денежные средства от операционной деятельности Проценты полученные Проценты уплаченные Комиссии полученные Комиссии уплаченные Чистые расходы, уплаченные по операциям с торговыми ценными бумагами Чистые (расходы, уплаченные)/доходы, полученные по операциям с иностранной валютой Прочие полученные операционные доходы Уплаченные административные и прочие операционные расходы Уплаченный налог на прибыль Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах Денежные средства от инвестиционной деятельности Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Приобретение основных средств Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи Выручка от реализации основных средств Выручка от реализации инвестиционной собственности Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности Денежные средства от финансовой деятельности Привлечение субординированного депозита Погашение субординированного депозита Погашение фондирования от международного финансового института Дивиденды уплаченные 5
  7. 7. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 1 Введение Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Банка «Возрождение» (ОАО) (далее - «Банк») и его компаний специального назначения Закрытое акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 1» и Закрытое акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 2» (совместно именуемые «Группа») подготовлена в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года. Валюта представления отчетности. Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность представлена в миллионах российских рублей (далее по тексту – «миллионах рублей»). Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменный курс ЦБ РФ, составлявший на 28 июня 2013 года 32,8766, на 31 декабря 2012 года – 30,3727, на 29 июня 2012 года – 32,9412 рубля за 1 доллар США и соответственно – 42,8349, 40,2286 и 41,1963 рубль за 1 Евро. 2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы должна рассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года. Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность не содержит всех примечаний, обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности. Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики и методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года. Суждения, осуществленные руководством Группы в процессе применения учетной политики, соответствуют суждениям, описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за 2012 год. Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. В результате применения оценок и профессиональных суждений, описанных в консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, активы, доходы или прибыль Группы за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года, не подвергались какимлибо существенным корректировкам. 3 Денежные средства и их эквиваленты (в миллионах российских рублей) 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) 31 декабря 2012 года Наличные средства Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках - Российской Федерации - других стран Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 6 738 8 616 11 405 15 271 6 415 1 049 16 550 14 670 Итого денежных средств и их эквивалентов 39 829 40 885 Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения. 6
  8. 8. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 4 Торговые ценные бумаги 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) 31 декабря 2012 года Корпоративные еврооблигации Корпоративные облигации Муниципальные облигации Еврооблигации Российской Федерации Облигации федерального займа (ОФЗ) 4 139 2 903 563 350 - 1 517 3 636 102 603 Итого долговых ценных бумаг 7 955 5 858 1 26 7 956 5 884 (в миллионах российских рублей) Корпоративные акции Итого торговых ценных бумаг Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки. Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание, обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и не отслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Группой, в основном, для управления риском ликвидности. Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на осуществление операций с ценными бумагам. 5 Средства в других банках (в миллионах российских рублей) Краткосрочные депозиты в других банках Страховые депозиты в банках-нерезидентах Итого средств в других банках 6 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) 31 декабря 2012 года 928 484 5 406 388 1 412 5 794 Кредиты и авансы клиентам 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) 31 декабря 2012 года 50 801 52 110 27 254 24 867 11 905 44 587 51 849 27 079 22 302 10 548 Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 166 937 156 365 За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (16 918) (14 703) Итого кредитов и авансов клиентам 150 019 141 662 (в миллионах российских рублей) Корпоративные кредиты – крупные Корпоративные кредиты – средние Корпоративные кредиты – малые Ипотечные кредиты Другие кредиты физическим лицам Кредиты и авансы клиентам включают кредиты корпоративных и розничных заемщиков. 7
  9. 9. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение) Корпоративные кредиты в 2013г., в 2012г. подразделяются на следующие классы по размеру совокупной ссудной задолженности клиента перед Банком: крупный – от 750 миллионов рублей и выше, средний – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малый – до 100 миллионов рублей. Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные кредиты и другие кредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и кредиты, предоставленные с использованием банковских карт. В состав ипотечных кредитов входят секьюритизированные ипотечные кредиты в сумме 6 092 миллиона рублей. По состоянию на 30 июня 2013 года балансовая стоимость данных ипотечных кредитов равна их номинальной стоимости. Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение шести месяцев 2013 года: (в миллионах российских рублей) Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2013 года Отчисления в резерв под обесценение в течение года Средства, списанные в течение года как безнадежные Результат от выбытия кредитов по цессии Резерв под обесценение кредитного портфеля на 30 июня 2013 года Корпоративные кредиты – крупные Корпоративные кредиты – средние Корпоративные кредиты – малые Ипотечные кредиты Другие кредиты физическим лицам Итого 5 291 5 426 2 831 611 544 14 703 1 893 112 79 117 74 2 275 - - (33) - (1) (34) - - (26) - - (26) 7 184 5 538 728 617 2 851 16 918 Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2012 года: (в миллионах российских рублей) Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2012 года Отчисления в резерв под обесценение в течение года Средства, списанные в течение года как безнадежные Результат от выбытия кредитов по цессии Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2012 года Корпоративные кредиты – крупные Корпоративные кредиты – средние Корпоративные кредиты – малые Ипотечные кредиты Другие кредиты физическим лицам Итого 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965 1 844 397 292 179 10 2 722 - - (67) 5 291 (472) 5 426 (283) - (9) (292) (54) - (99) (692) 2 831 611 544 14 703 8
  10. 10. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение) Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики: (в миллионах российских рублей) Производство Физические лица Торговля Строительство Недвижимость Сельское хозяйство Транспорт и связь Финансы Государственные и общественные организации Прочее Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) Сумма % 31 декабря 2012 года Сумма % 48 631 36 772 36 325 11 852 10 264 8 828 5 433 2 372 29 22 22 7 6 5 3 2 42 466 32 850 35 602 9 446 8 381 9 310 8 225 1 773 28 21 23 6 5 6 5 1 949 5 511 1 3 1 670 6 642 1 4 166 937 100 156 365 100 В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия. По состоянию на 30 июня 2013 года у Группы было 36 заемщиков с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов в сумме 750 миллионов рублей и выше. Совокупная сумма этих кредитов составляла 50 801 миллион рублей, или 30,4% кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля. По состоянию на 31 декабря 2012 года у Группы было 33 заемщика с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов, превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляла 44 587 миллионов рублей, или 28,5% кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля. 9
  11. 11. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение) Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 30 июня 2013 года: (в миллионах российских рублей) Непросроченные и необесцененные: - Заемщики с кредитной историей свыше двух лет - Крупные новые заемщики - Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные в 2013 году - Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные до 2013 года Кредиты физическим лицам, оцениваемые на портфельной основе: - Ипотечные кредиты, выданные в 2013 году - Ипотечные кредиты, выданные до 2013 года - потребительские кредиты - кредиты, с использованием банковских карт - автокредиты Корпора- Корпора- Корпоративные тивные тивные кредикредикредиты – ты – ты – крупные средние малые ИпотечДругие ные кредиты кредиты физическим лицам Итого 38 225 4 347 - - - - 38 225 4 347 - 23 270 14 900 - - 38 170 - 23 831 9 424 - - 33 255 - - - 4 736 - 4 736 - - - 19 671 - 9 040 19 671 9 040 - - - - 1 892 331 1 892 331 42 572 47 101 24 324 24 407 11 263 149 667 Просроченные, но необесцененные - с задержкой платежа менее 30 дней - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - 55 - 58 39 19 180 131 8 12 6 244 47 31 186 Итого просроченных, но необесцененных - - 55 296 157 508 Обесцененные на коллективной основе - с задержкой платежа менее 30 дней - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - с задержкой платежа свыше 360 дней - 135 398 3 019 145 153 89 239 2 185 - 18 13 18 109 145 306 102 655 5 313 Итого обесцененных на коллективной основе - 3 552 2 811 - 158 6 521 Индивидуально обесцененные - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - с задержкой платежа свыше 360 дней 2 785 5 444 1 457 64 3 1 160 34 27 33 233 2 822 27 34 7 358 Итого индивидуально обесцененных кредитов 8 229 1 457 64 164 327 10 241 За вычетом резерва под обесценение (7 184) (5 538) (2 851) (728) (617) (16 918) Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение 43 617 46 572 24 403 Итого непросроченных и необесцененных 24 139 11 288 150 019 10
  12. 12. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение) Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года: (в миллионах российских рублей) Непросроченные и необесцененные: - Заемщики с кредитной историей свыше двух лет - Новые заемщики - Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные в 2012 году - Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные до 2012 года Кредиты физическим лицам, оцениваемые на портфельной основе: - Ипотечные кредиты, выданные в 2012 году - Ипотечные кредиты, выданные до 2012 года - потребительские кредиты - кредиты, с использованием банковских карт - автокредиты Корпора- Корпора- Корпоративные тивные тивные кредикредикредиты – ты – ты – крупные средние малые ИпотечДругие ные кредиты кредиты физическим лицам Итого 30 909 8 233 - - - - 30 909 8 233 - 34 282 20 121 - - 54 403 - 12 746 4 014 - - 16 760 - - - 12 096 - 12 096 - - - 9 816 - 7 756 9 816 7 756 - - - - 1 901 389 1 901 389 39 142 47 028 24 135 21 912 10 046 142 263 Просроченные, но необесцененные - с задержкой платежа менее 30 дней - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - 141 - 20 20 171 36 60 13 5 5 221 33 176 41 Итого просроченных, но необесцененных - - 141 247 83 471 Обесцененные на коллективной основе - с задержкой платежа менее 30 дней - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - с задержкой платежа свыше 360 дней - 347 449 2 568 3 43 150 294 2 256 - 12 12 16 102 3 55 509 759 4 926 Итого обесцененных на коллективной основе - 3 364 2 746 - 142 6 252 Индивидуально обесцененные - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - с задержкой платежа свыше 360 дней 3 726 960 759 1 457 57 143 22 13 17 225 22 3 739 977 2 641 Итого индивидуально обесцененных кредитов 5 445 1 457 57 143 277 7 379 За вычетом резерва под обесценение (5 291) (5 426) (2 831) (611) (544) (14 703) Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение 39 296 46 423 24 248 Итого непросроченных и необесцененных 21 691 10 004 141 662 По мнению Группы, заемщики с длительной кредитной историей несут меньший кредитный риск. Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового. 11
  13. 13. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение) Группа использовала методологию создания резерва портфеля, предусмотренную МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», и создала резерв на покрытие убытков от обесценения портфеля, которые были понесены, но в отношении которых на отчетную дату не была идентифицирована их связь с конкретным кредитом. Политика Группы предусматривает классификацию каждого кредита как «непросроченного и необесцененного» до момента установления конкретных объективных признаков обесценения данного кредита. В результате применения этой политики и методологии расчета обесценения портфеля резервы под обесценение могут превысить общую итоговую сумму индивидуально обесцененных кредитов. Кредиты, обесцененные на коллективной основе, представляют собой корпоративные малые и средние кредиты, а также кредиты, выданные физическим лицам, кроме ипотечных кредитов, признаком обесценения по которым являются просроченные платежи. Просроченные, но необесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, по которым справедливая стоимость обеспечения с учетом дисконтирования покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей. Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 30 июня 2013 года: (в миллионах российских рублей) Необеспеченные кредиты Кредиты, обеспеченные: объектами жилой недвижимости другими объектами недвижимости оборудованием, товарноматериальными ценностями, автотранспортом ценными бумагами (векселями, акциями) денежными депозитами государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц прочими активами (прочие виды имущества, права) Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) Корпора- Корпора- Корпоративные тивные тивные кредиты – кредиты – кредиты – крупные средние малые Ипотечные кредиты Другие кредиты физическим лицам Итого 3 580 2 465 1 759 1 310 8 203 17 317 - - - 23 430 25 23 455 22 722 23 335 10 545 45 845 57 492 8 903 12 201 8 128 - 423 29 655 1 611 - 346 - 50 6 23 14 3 27 2 033 47 810 1 438 652 - - 2 900 10 960 10 674 5 638 45 2 330 29 647 2 215 1 651 476 - 49 4 391 50 801 52 110 27 254 24 867 11 905 166 937 12
  14. 14. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение) Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2012 года: (в миллионах российских рублей) Необеспеченные кредиты Кредиты, обеспеченные: объектами жилой недвижимости другими объектами недвижимости оборудованием, товарноматериальными ценностями, автотранспортом ценными бумагами (векселями, акциями) денежными депозитами государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц прочими активами (прочие виды имущества, права) Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 7 Корпора- Корпора- Корпоративные тивные тивные кредиты – кредиты – кредиты – крупные средние малые Ипотечные кредиты Другие кредиты физическим лицам Итого 7 371 3 043 1 932 1 151 5 582 19 079 - - - 21 010 28 21 038 16 833 23 294 11 049 40 918 52 134 5 766 13 425 8 430 - 490 28 111 - 207 - 40 35 14 8 8 250 62 812 1 142 545 - - 2 499 10 430 9 099 4 827 52 2 355 26 763 3 375 1 639 256 - 1 159 6 429 44 587 51 849 27 079 22 302 10 548 156 365 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) 31 декабря 2012 года Корпоративные облигации Муниципальные облигации Корпоративные еврооблигации 2 901 430 - 875 573 559 Итого долговых ценных бумаг 3 331 2 007 519 469 3 850 2 476 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) 31 декабря 2012 года Инвестиционная собственность Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи Запасы Предоплаты Драгоценные металлы Прочее 1 301 868 3 500 259 74 167 1 847 905 2 296 202 31 381 Итого прочих активов (до вычета резерва под обесценение прочих активов) 6 169 5 662 (в миллионах российских рублей) Корпоративные акции Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 8 Прочие активы (в миллионах российских рублей) За вычетом резерва под обесценение прочих активов Итого прочих активов (729) 5 440 (787) 4 875 13
  15. 15. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 9 Средства других банков 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) (в миллионах российских рублей) 31 декабря 2012 года Депозиты других банков Корреспондентские счета других банков 8 367 7 7 630 17 Итого средств других банков 8 374 7 647 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) 31 декабря 2012 года 10 Средства клиентов (в миллионах российских рублей) Государственные и общественные организации - Текущие/расчетные счета - Срочные депозиты 138 1 593 84 - Прочие юридические лица - Текущие/расчетные счета - Срочные депозиты 35 653 24 447 35 982 25 896 Физические лица - Текущие счета/счета до востребования - Срочные вклады 20 105 87 374 20 900 81 014 169 310 163 876 Итого средств клиентов В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия. Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики: 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) Сумма % 31 декабря 2012 года Сумма % Физические лица Торговля Финансы Производство Строительство Транспорт и связь Сельское хозяйство Государственные и общественные организации Прочее 107 479 21 922 11 249 10 219 6 936 5 799 2 829 63 13 7 6 4 3 2 101 914 22 771 10 927 8 405 8 362 8 298 2 314 62 14 7 5 5 5 2 1 731 1 146 1 1 84 801 - Итого средств клиентов 169 310 100 163 876 100 (в миллионах российских рублей) 14
  16. 16. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 11 Выпущенные долговые ценные бумаги 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) 31 декабря 2012 года Векселя Выпущенные облигации, обеспеченные закладными Депозитные сертификаты 4 471 4 493 172 4 765 2 082 185 Итого выпущенных долговых ценных бумаг 9 136 7 032 (в миллионах российских рублей) В апреле 2013 года в рамках второй сделки секьюритизации ипотечных кредитов Группа выпустила облигации общей номинальной стоимостью 4 000 миллионов рублей. Данные облигации были выпущены Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 2», которое является консолидированной компанией специального назначения. Облигации класса «А» на сумму 2 960 миллионов рублей были размещены по открытой подписке на ММВБ, а облигации класса «Б» на сумму 1 040 миллионов рублей были выкуплены Банком и поэтому не были отражены в данной консолидированной финансовой отчетности. Международное рейтинговое агентство Moody’s присвоило облигациям класса «А» кредитный рейтинг Ваа3. Облигации класса «А» имеют фиксированную ставку купона 8,50% годовых. Облигации класса «А», балансовой стоимостью 2 960 миллионов рублей подлежат полному погашению 25 августа 2045 года. В результате размещения ипотечных облигаций Группа рефинансировала займ в сумме 2 803 миллиона рублей (промежуточное финансирование), привлеченный в рамках второй сделки секьюритизации ипотечных кредитов в декабре 2012 года. В декабре 2011 года в рамках сделки секьюритизации ипотечных кредитов Группа выпустила облигации общей номинальной стоимостью 4 071 миллион рублей. Данные облигации были выпущены Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 1», которое является консолидированной компанией специального назначения. Облигации класса «А» на сумму 2 931 миллион рублей были размещены по открытой подписке на ММВБ, а облигации класса «Б» на сумму 1 140 миллионов рублей были выкуплены Группой и поэтому не были отражены в данной консолидированной финансовой отчетности. Международное рейтинговое агентство Moody’s присвоило облигациям класса «А» кредитный рейтинг Ваа2. Облигации класса «А» имеют фиксированную ставку купона 8,95% годовых и подлежат полному погашению 10 августа 2044 года. По состоянию на 30 июня 2013 года облигации, обеспеченные закладными включают в себя облигации, выпущенные Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 2» балансовой стоимостью 2 790 миллионов рублей и облигации, выпущенные Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 1» балансовой стоимостью 1 703 миллиона рублей, т.к. в соответствии с условиями выпуска облигаций, средства, полученные от досрочного погашения ипотечных кредитов, были направлены на погашение остатка номинальной стоимости облигаций класса «А». 15
  17. 17. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 12 Субординированные депозиты Субординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Группы. В случае ликвидации Группы погашение субординированных депозитов будет произведено после удовлетворения требований всех прочих кредиторов. Информация по субординированным депозитам, привлеченным Группой, представлена в таблице ниже: Начало действия обязательства Субординированный депозит 1 Субординированный депозит 2 Субординированный депозит 3 Субординированный депозит 4 Субординированный депозит 5 Субординированный депозит 6 Субординированный депозит 7 Субординированный депозит 8 Субординированный депозит 9 Субординированный депозит 10 Субординированный депозит 11 Субординированный депозит 12 Итого субординированные депозиты Июнь 2005 Срок погашения 30 июня 2013 года 31 декабря (Неаудированные 2012 года данные) Валюта ДоговорСтои- ДоговорСтоиная промость, ная промость, центная млн. руб. центная млн. руб. ставка, % ставка, % Июнь 2013 Доллары США - - 5,75 304 Декабрь 2005 Декабрь 2013 Доллары США 8,00 230 8,00 213 Март 2006 Март 2014 Доллары США 6,50 165 6,50 152 Май 2006 Май 2014 Доллары США 6,50 99 6,50 91 Июнь 2006 Июнь 2014 Доллары США 6,50 165 6,50 152 Рубли 8,25 1 041 8,25 1 000 Рубли 8,25 520 8,25 500 Июль 2008 Август 2018 Доллары США 11,21 1 687 9,21 1 548 Август 2010 Август 2018 Доллары США 8,00 99 8,00 91 Декабрь 2006 Декабрь 2013 Апрель 2007 Апрель 2014 Июль 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 9,25 1 000 Декабрь 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 9,25 1 000 Февраль 2013 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 - - 7 006 6 051 Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается в соответствии с условиями договоров на привлечение субординированных депозитов № 6 и №7. В рамках договора о субординированном депозите № 8 Группа должна соблюдать определенные финансовые нормативы. По состоянию на 31 декабря 2012 года Группой было допущено нарушение двух нормативов. Субординированные депозиты № 2, 9 были получены Группой от связанной стороны. 16
  18. 18. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 13 Процентные доходы и расходы За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (Неаудированные данные) Процентные доходы Кредиты и авансы клиентам - юридическим лицам Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам Корреспондентские счета и средства в других банках Торговые ценные бумаги Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 6 134 2 437 256 178 5 591 1 860 92 313 92 31 Итого процентных доходов 9 097 7 887 Процентные расходы Срочные вклады физических лиц Срочные депозиты юридических лиц Выпущенные долговые ценные бумаги Субординированные депозиты Средства других банков Прочие заемные средства Текущие/расчетные счета юридических лиц 2 728 985 327 301 195 61 83 2 049 744 309 167 188 19 Итого процентных расходов 4 680 3 476 Чистые процентные доходы 4 417 4 411 За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (Неаудированные данные) 739 715 674 508 202 152 112 200 594 565 241 171 124 195 2 587 2 605 Комиссионные расходы Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками Расчетные операции Расчеты с валютными и фондовыми биржами Кассовые операции Прочее 203 37 7 7 11 150 12 7 5 14 Итого комиссионных расходов 265 188 2 322 2 417 (в миллионах российских рублей) 14 Комиссионные доходы и расходы (в миллионах российских рублей) Комиссионные доходы Расчетные операции Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками Кассовые операции Зарплатные проекты Гарантии выданные Инкассация Прочее Итого комиссионных доходов Чистый комиссионный доход 17
  19. 19. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 15 Административные и прочие операционные расходы (в миллионах российских рублей) За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года (Неаудированные данные) За 6 месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года (Неаудированные данные) Расходы на содержание персонала Административные расходы Прочие затраты, относящиеся к основным средствам Взносы в Агентство по страхованию вкладов Амортизация основных средств Расходы по аренде Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль Ремонт основных средств Рекламные и маркетинговые услуги Прочее 2 620 339 226 204 186 161 133 42 55 260 2 518 336 228 180 212 152 137 59 50 308 Итого административных и прочих операционных расходов 4 226 4 180 Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетные фонды в размере 543 миллиона рублей (2012 г.: 520 миллионов рублей). 16 Сегментный анализ Операционный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлением продуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результаты деятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческой отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, в разрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционных решений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность за результаты работы операционного сегмента возложены на Председателя Правления или Заместителя Председателя Правления Банка, курирующего соответствующее бизнеснаправление. Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях. В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между операционными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходов отражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по данным ресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основе рыночных показателей. В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые составляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемые между операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления и корректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансового результата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегмента лежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов. Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегмента на основании суммы прибыли до уплаты налога на прибыль. В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящих процентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года, и год, закончившийся 31 декабря 2012 года. 18
  20. 20. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 16 Сегментный анализ (продолжение) (в миллионах российских рублей) Корпоративный бизнес Рознич- Операции ный с банковсбизнес кими картами Финансовый бизнес Ликвидность Прочее Итого 30 июня 2013 года Итого Активов отчетных сегментов Итого Обязательств отчетных сегментов 135 785 30 575 6 979 44 463 - - 217 803 76 513 86 903 20 711 5 458 - - 189 584 119 486 24 171 2 523 35 742 - - 181 922 64 314 74 952 18 001 4 766 - 1 555 163 588 31 декабря 2012 года Итого Активов отчетных сегментов* Итого Обязательств отчетных сегментов* * Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментов по состоянию на 31 декабря 2012 года рассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период. В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года. Ключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов является операционный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля. (в миллионах российских рублей) Корпоративный бизнес Рознич- Операции ный с банковсбизнес кими картами Финансовый бизнес Ликвидность Прочее Итого 30 июня 2013 года - Процентные доходы - Непроцентные доходы - Трансфертные доходы 5 920 1 647 2 275 1 954 464 3 585 193 898 295 520 193 167 947 8 - 8 587 3 210 7 269 Итого доходов 9 842 6 003 1 386 880 947 8 19 066 - Процентные расходы - Непроцентные расходы - Трансфертные расходы (1 594) (48) (5 396) (2 657) (5) (1 429) (70) (209) (78) (146) (10) (301) - (4) (65) (4 467) (276) (7 269) Итого расходов (7 038) (4 091) (357) (457) - (69) (12 012) Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля 2 804 1 912 423 947 (61) 7 054 Резерв под обесценение кредитного портфеля (2 319) - - (6) (2 508) 423 947 (67) 4 546 Операционные доходы Административные и прочие операционные расходы Амортизация основных средств Финансовый результат от реализации имущества и прав требования по кредитным договорам Прибыль/(убыток) до налогообложения (Результат сегмента) 485 (172) 1 740 1 029 (11) 1 018 (1 664) (1 250) (675) (43) - (33) (3 665) (88) (60) (35) (2) - (1) (186) - (65) (65) - - - - (1 332) 430 308 378 947 (101) 630 19
  21. 21. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 16 Сегментный анализ (продолжение) В таблице ниже приведена сегментная информация по основным отчетным сегментам Банка за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года: (в миллионах российских рублей) Корпоративный бизнес Рознич- Операции ный с банковсбизнес кими картами Финансовый бизнес Ликвидность Прочее Итого 30 июня 2012 года - Процентные доходы - Непроцентные доходы - Трансфертные доходы 5 369 1 572 1 476 1 410 490 2 876 191 859 159 426 146 135 1 809 (17) 70 7 396 3 050 6 525 Итого доходов 8 417 4 776 1 209 707 1 809 53 16 971 - Процентные расходы - Непроцентные расходы - Трансфертные расходы (1 123) (40) (5 190) (2 011) (7) (1 065) (38) (160) (82) (99) (22) (188) - (70) (4) - (3 341) (233) (6 525) Итого расходов (6 353) (3 083) (280) (309) - (74) (10 099) Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля 2 064 1 693 929 398 1 809 (21) 6 872 Резерв под обесценение кредитного портфеля (1 557) - - (9) (1 608) 1 809 (30) 5 264 Операционные доходы Административные и прочие операционные расходы Амортизация основных средств Финансовый результат от реализации имущества и прав требования по кредитным договорам Прибыль/(убыток) до налогообложения (Результат сегмента) 507 (37) (5) 1 656 924 398 (1 637) (1 188) (675) (37) - (15) (3 552) (86) (59) (37) (2) - (1) (185) - 3 - - - 100 409 215 359 1 809 97 (1 119) (46) 1 627 20
  22. 22. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 16 Сегментный анализ (продолжение) В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных сегментов Группы по состоянию на 30 июня 2013 года. Сверка активов отчетных сегментов (в миллионах российских рублей) 30 июня 2013 года Итого Активов отчетных сегментов Активы, нераспределенные между операционными сегментами Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг Резерв под обесценение кредитного портфеля Резерв под обесценение прочих активов Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента Консолидация 217 803 11 364 212 (16 918) (729) Итого Активов по МСФО 216 168 (71) (49) 109 4 447 Сверка обязательств отчетных сегментов (в миллионах российских рублей) 30 июня 2013 года Итого Обязательств отчетных сегментов Обязательства, нераспределенные между операционными сегментами Наращенные расходы Признание комиссионного дохода на пропорционально временной основе Отражение обязательств по амортизированной стоимости Консолидация 189 584 Итого Обязательств по МСФО 194 817 178 561 138 (11) 4 367 21
  23. 23. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 16 Сегментный анализ (продолжение) В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных сегментов Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года. Сверка активов отчетных сегментов (в миллионах российских рублей) 31 декабря 2012 года Итого Активов отчетных сегментов Активы, нераспределенные между операционными сегментами Требования по получению процентов Разница в формате представления отчетностей* Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Консолидация 181 922 30 564 920 (8 928) Итого Активов по МСФО 209 062 29 136 (316) (58) 87 (71) 4 777 Сверка обязательств отчетных сегментов (в миллионах российских рублей) 31 декабря 2012 года Итого Обязательств отчетных сегментов Обязательства, нераспределенные между операционными сегментами Обязательства по уплате процентов Разница в формате представления отчетностей* Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты Отражение обязательств по амортизированной стоимости Консолидация 163 588 Итого Обязательств по МСФО 188 255 846 1 881 17 225 (8) (12) 4 735 * Разница в формате представления отчетностей вызвана представлением активов и обязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующий отчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целей управленческой отчетности. 22
  24. 24. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 16 Сегментный анализ (продолжение) Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложения В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года: Прибыль до налогообложения Процентные доходы Непроцентные доходы Процентные расходы 630 8 587 3 210 (4 467) 10 10 - (в миллионах российских рублей) Итого результат по отчетным сегментам Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки Признание прочего комиссионного дохода в зависимости от степени завершенности сделки Отражение процентного дохода/расхода с использованием метода эффективной ставки процента Разница в оценках справедливой стоимости торговых ценных бумаг Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» Начисление расходов Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента Реклассификация статей управленческой отчетности Резерв под обесценение прочих активов Консолидация Прочее Итого по МСФО НепроРезерв Админисцентные под обестративрасходы ценение ные и кредитпрочие ного операципортфеонные ля и расходы прочих активов (276) (2 573) (3 851) - - - - (28) - (28) - - - - (1) - 3 (4) - - - 5 - 5 - - - - 268 (341) (1) - 10 - - - 259 - 22 22 - - - - - 218 (43) 58 38 (3) 263 (2) 9 (209) - 3 166 (4 680) 658 9 097 - (150) (426) (341) - (17) (8) 58 - (16) (10) (2 273) (4 226) 23
  25. 25. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 16 Сегментный анализ (продолжение) В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года: Прибыль до налогообложения (в миллионах российских рублей) Итого результат по отчетным сегментам Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки Признание прочего комиссионного дохода в зависимости от степени завершенности сделки Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента Разница в оценках справедливой стоимости торговых ценных бумаг Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» Наращенные расходы отчетного периода Разница в амортизационных отчислениях по основным средствам Отражение процентного дохода/расхода с использованием метода эффективной ставки процента Реклассификация статей управленческой отчетности Резерв под обесценение прочих активов Консолидация Прочее Итого по МСФО Процентные доходы Непроцентные доходы Процентные расходы 1 627 7 396 3 050 (3 341) 48 51 30 НепроРезерв Админисцентные под обестративрасходы ценение ные и кредитпрочие ного операципортфеонные ля и расходы прочих активов (233) (1 508) (3 737) (3) - - - - - 30 - - - - 29 29 - - - - - 1 - 1 - - - - 358 - (13) - - 371 - (330) - - - - - (330) (21) - - - - - (21) 2 - 3 (1) - - - 175 88 (134) 236 - (143) 11 (314) 69 (6) 1 493 7 887 3 024 (3 476) (27) (260) - (51) (51) (314) - (24) (17) (1 502) (4 180) 24
  26. 26. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 17 Управление финансовыми рисками Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков, операционных рисков и правовых рисков. Финансовые риски включают рыночный риск (состоящий из валютного риска, риска процентной ставки и прочего ценового риска), кредитный риск, риск ликвидности. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и правовыми рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и правовых рисков. Политика и методы для управления финансовыми рисками, соответствуют политике и методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года. Ниже представлены анализ валютного риска Группы и позиция Группы по ликвидности с учетом ожидаемых контрактных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств. Валютный риск. Группа подвергается валютному риску в связи с тем, что активы и обязательства номинированы в различных валютах, а также в связи с наличием открытых валютных позиций в результате осуществления операций в иностранной валюте. В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на 30 июня 2013 года: Рубли Доллары США Евро Прочее Итого 23 528 10 456 5 821 24 39 829 1 822 3 466 928 133 814 403 3 556 484 11 822 156 933 4 383 - 2 381 7 955 1 412 150 019 3 331 661 279 7 - 3 331 947 167 550 27 000 11 300 24 205 874 4 540 138 853 986 21 957 2 848 8 480 20 8 374 169 310 9 115 - 21 - - - 9 136 - 206 4 561 23 2 445 6 - - 235 7 006 157 275 25 432 11 334 20 194 061 Чистая балансовая позиция 10 275 1 568 (34) 4 11 813 Обязательства кредитного характера 24 582 860 809 - 26 251 (в миллионах российских рублей) Денежные финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ Торговые ценные бумаги Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Прочие финансовые активы Итого денежных финансовых активов Денежные финансовые обязательства Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие заемные средства Прочие финансовые обязательства Субординированные депозиты Итого денежных финансовых обязательств Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Группа считает, что инвестиции в долевые инструменты и неденежные активы не приведут к возникновению существенного валютного риска. 25
  27. 27. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 17 Управление финансовыми рисками (продолжение) В таблице ниже представлен 31 декабря 2012 года: анализ валютного риска Группы по состоянию на Рубли Доллары США Евро Прочее Итого 23 421 10 772 6 657 35 40 885 1 531 4 341 5 403 127 432 399 1 473 391 9 825 167 44 4 405 - 2 097 5 858 5 794 141 662 1 448 778 559 244 81 - 2 007 1 103 164 354 23 663 11 354 35 199 406 3 544 135 546 1 146 19 955 2 957 8 356 19 7 647 163 876 7 000 2 803 32 - - - 7 032 2 803 315 3 500 24 2 551 11 - - 350 6 051 152 708 23 708 11 324 19 187 759 Чистая балансовая позиция 11 646 (45) 30 16 11 647 Обязательства кредитного характера 23 979 455 862 - 25 296 (в миллионах российских рублей) Денежные финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ Торговые ценные бумаги Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Прочие финансовые активы Итого денежных финансовых активов Денежные финансовые обязательства Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие заемные средства Прочие финансовые обязательства Субординированные депозиты Итого денежных финансовых обязательств 26
  28. 28. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 17 Управление финансовыми рисками (продолжение) Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что компания столкнется с трудностями при выполнении финансовых обязательств из-за несовпадения сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по депозитам овернайт, счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 30 июня 2013 года: До востребования и менее 1 месяца От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев Свыше 12 месяцев Итого Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Торговые ценные бумаги Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Прочие финансовые активы 39 829 916 7 956 928 3 774 497 48 138 366 34 317 602 484 63 790 39 829 2 381 7 956 1 412 150 019 947 947 1 340 - 1 044 - 519 - 3 850 947 Итого финансовых активов 55 297 49 975 35 727 65 395 206 394 167 66 099 430 33 395 541 25 847 7 236 43 969 8 374 169 310 806 235 - 2 882 2 991 908 927 4 540 3 088 9 136 235 7 006 Итого финансовых обязательств 67 307 39 698 28 223 58 833 194 061 Чистый разрыв ликвидности на основе ожидаемых сроков погашения на 30 июня 2013 года (12 010) 10 277 7 504 6 562 12 333 Совокупный разрыв ликвидности на 30 июня 2013 года (12 010) (1 733) 5 771 12 333 (в миллионах российских рублей) Финансовые обязательства Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие заемные средства Прочие финансовые обязательства Субординированные депозиты Финансовые гарантии Прочие обязательства кредитного характера 13 360 - - - 13 360 12 891 - - - 12 891 Представленный выше анализ основан на ожидаемых сроках погашения, в связи с чем весь портфель торговых ценных бумаг отнесен к категории "До востребования и менее 1 месяца" в соответствии с оценкой руководства ликвидности данного портфеля. Ожидаемый срок погашения по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, рассчитан по дате оферты. 27
  29. 29. Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года 17 Управление финансовыми рисками (продолжение) В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года: До востребования и менее 1 месяца От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев Свыше 12 месяцев Итого Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Торговые ценные бумаги Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Прочие финансовые активы 40 885 868 5 884 5 406 6 458 413 40 387 342 30 761 474 388 64 056 40 885 2 097 5 884 5 794 141 662 1 103 1 540 - 467 - 469 - 2 476 1 103 Итого финансовых активов 60 604 42 340 31 570 65 387 199 901 155 68 500 462 31 051 502 26 189 6 528 38 136 7 647 163 876 1 406 350 - 2 179 346 1 340 1 213 2 107 2 803 4 492 7 032 2 803 350 6 051 Итого финансовых обязательств 70 411 34 038 29 244 54 066 187 759 Чистый разрыв ликвидности на основе ожидаемых сроков погашения на 31 декабря 2012 года (9 807) 8 302 2 326 11 321 12 142 Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2012 года (9 807) (1 505) 821 12 142 (в миллионах российских рублей) Финансовые обязательства Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие заемные средства Прочие финансовые обязательства Субординированные депозиты Финансовые гарантии Прочие обязательства кредитного характера 10 181 - - - 10 181 15 115 - - - 15 115 28

×